AUDITORÍA OPERATIVA I

INTEGRANTES :
LUIS ALBÁN
FERNANDO MÉNDEZ
CHRISTIAN GUNSHA
BRYAN QUINTANA

DOCENTE : Ing. David Defáz
GRUPO: 2860

Monitores. ¿Quiénes somos?  UPS Electronics somos una gran empresa nacional de más de 40 años en el mercado de electrónicos. UPS Electronics se enfoca en TV Digital. Celulares. Televisores Convencionales y Pantallas Plasma.  UPSE enfoca sus fortalezas en competir y consolidar su reputación como "Líder Digital" en productos electrónicos y equipos para la Era Digital . con 20 subsidiarias alrededor del mundo con más de 20 mil empleados.

.MISIÓN Dedicar nuestro talento y tecnología a crear productos y servicios superiores que contribuyan a una mejor sociedad global. VISIÓN Dedicar nuestro talento y tecnología a crear productos y servicios superiores que contribuyan a una mejor sociedad global.

 Trabajo en Equipo: Con el aporte de todos los que intervienen en los diferentes procesos de La Empresa buscamos el logro de los objetivos organizacionales. VALORES CORPORATIVOS  Confianza: Cumplimos con lo prometido al ofrecer los mejores productos y servicios a un precio justo y razonable. .  Lealtad: Somos fieles a la organización y buscamos su desarrollo y permanencia en el tiempo.  Honestidad: realizamos todas las operaciones con trasparencia y rectitud.

Sony . FODA Oportunidades • Herramienta de Estatus • Relaciones con los clientes • Gustos de los consumidores • Uso de tecnología para aumentar la productividad • Grado de fidelidad de clientes Amenazas •Política cambiaria • Inestabilidad política • Acuerdos especiales de gobierno a gobierno • Desempleo • Poder de negociación de los clientes: Movistar. CNT • Agresividad de los competidores: Nokia. LG. Claro. Samsung.

Fortalezas •Flexibilidad ante los cambios • Dedicación de los empleados • • Capacidad de innovación • Desempleo • Calidad de productos y servicios • Habilidad de producir a tiempo •Estabilidad financiera •Habilidad para atender demandas cíclicas Debilidades • Rotación del personal • Efectividad de la publicidad • • Tiempo de garantía menor que la competencia • Repuestos con altos costos .

FLUJOGRAMA DE PROCESOS DE INGRESOS .

5 ¿La compañía realiza Presupuestos?   X   Se recomienda elaborar presupuestos mensuales para la información de la gerencia. 3 ¿Existe manual de procedimientos   X   Se recomienda elaborar administrativos y contables? manuales de procedimientos administrativos y contables. 4 ¿Se preparan estados financieros   X   Se recomienda elaborar mensualmente para la Dirección? estados financieros mensualmente para conocer el estado de la compañía.CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO N° Preguntas Generales SI NO N/A Observaciones 1 ¿Existe organigrama de la entidad? X     Existe una correcta segregación de funciones. 6 ¿Se adjuntan a las mismas explicaciones por   X   Se recomienda adjuntar escrito de las variaciones más importantes análisis de las con respecto al presupuesto y/o a períodos variaciones que han sufrido los estados anteriores? financieros con respecto al periodo anterior. etc. Dirección.? 8 ¿Están los costes y gastos sometidos a   X   Se recomienda . tesorero. jefes de departamento. 7 ¿Se realiza una revisión formal de los X     Se lo realiza anualmente estados financieros por parte del Comité de para su revisión. Además de renovarlos cada 4 años. 2 ¿Están satisfactoriamente segregadas las X     Existen áreas contables funciones contables y de tesorería? y tesorería.

y aprobados? correctamente los registros con sus debidos soportes. 13 ¿Se mantiene control sobre las obligaciones X     Se tiene un control fiscales? adecuado sobre las obligaciones fiscales 14 ¿Se sigue algún procedimiento para   X   Se recomienda realizar comprobar que se está cumpliendo con las procedimientos para políticas? comprobar que se está cumpliendo con las políticas .CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 9 ¿Ha definido el Consejo de   X   Se recomienda Administración alguna política en elaborar política para relación con la cobertura de seguros? la cobertura de seguros. 10 ¿Se revisa periódicamente la cobertura de X     Se revisa cada 3 meses seguros? la cobertura de seguros. 12 ¿Se ejerce algún control contable sobre las   X   Se recomienda ejercer delegaciones? control contable sobre las delegaciones. 11 ¿Están los asientos adecuadamente X     Se realizan explicados y soportados.

. CONCLUSIÓN  UPSE tiene que elaborar un organigrama debido a que no existe segregación de funciones y por ende no cumple con políticas de control interno que salvaguarden los activos de la entidad  Sin embargo el prestigio de la entidad y el posicionamiento en el mercado a lo largo de los años con la auditoría realizada se mitigará riesgos en la empresa tanto como operativos y financieros que afecten significativamente la rentabilidad de la organización.

GRACIAS .