LA GESTION DE LA

TRESORERIE
 Une bonne gestion de la trsorerie consiste assurer la
solvabilit de lentreprise au moindre cot ; cela signifie
que lentreprise doit tre en mesure dhonorer ses
chances financires tout moment, en maintenant
une encaisse minimum. Par ailleurs, elle appelle, ou au
contraire maximise le rendement les placements de
ses excdents de trsorerie ventuels. La gestion de la
trsorerie repose par consquent sur le couple
scurit / Rentabilit .
 Pour parer au risque dinquidit ou dinsolvabilit
(rupture du
service de caisse, cessation de paiement, etc.),
lentreprise doit maintenir un certain niveau de
trsorerie, car en pratique il est trs difficile dassurer
une parfaite synchronisation entre les encaissements et
les dcaissements. Dans le mme temps, elle doit viser
rduire limpact ngatif de cette la rentabilit des
disponibilits oisives en leur assurant de bons
placements financires
 Le contrle de la trsorerie
Le contrle de la trsorerie a pour but de confronter les
prvisions des encaissement-dcaissement, des
concoures bancaire ncessaire ou des placements
financiers effectuer avec les ralisations