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SECTOR BANCARIO

ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

(2013-2016)
INTEGRANTES:
• Acra Ticona, Yecenia • Núñez Goicochea, Mariby
• Aguilar Huanca, Gianella • Quiroz Galindo, Ariena
• Bazán Carlos, Carmen • Quispe Lomas, Nadia
ANTECEDENTES
BBVA Banco Continental, o su denominación abreviada BBVA
Continental, se constituyó mediante escritura pública del 20
de agosto de 1951, otorgada por la notaría del Dr. Ricardo
Ortiz de Zevallos, e inició sus operaciones el 9 de octubre
del mismo año.

o Oficina principal (ciudad de Lima): San Isidro
o Oficina comerciales: 320 distribuidas en Lima y provincias.
o Oficinas especiales: 23
o Oficina de Corporate & Investment Banking: 1
o Oficina de Banca Institucional. 1
o Oficinas de Banca Premium: 3
o Oficinas de Banca Empresas y Corporativa: 22
Entidad subsidiaria del
Holding Continental S. A

Empresa peruana
formada por el grupo
Breca (50%), de capital
peruano, y el grupo
BBVA (50%), de España.
OBJETIVO
Proporcionar a los clientes una experiencia diferente, haciendo su vida más fácil tanto en el mundo físico como en el
digital.
Dentro de este proceso de transformación en el que nos encontramos, nos
centramos especialmente en los siguientes puntos:

- Creación de productos digitales cada vez más ágiles y sencillos.
- Consolidación de clientes a través de web y móvil.

- Apuesta por plataformas con operaciones a tiempo real,
que permiten analizar datos a escala y distribuir contenidos
personalizados.

- Adaptación de los cambios a cada una de las geografías en
las que estamos presentes.
ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
(2012-2016)
2012 2013 2014 2015 2016
CUENTAS VALOR VALOR variación % VALOR variación % VALOR variación % VALOR variación %
Activos
Disponible: 12,567,306 11,733,560 -833,746 -6.63 14,523,652 2,790,092 23.78 23,341,409 8,817,757 60.71 20,800,985 -2,540,424 -10.88
Fondos interbancarios 32,408 25,156 -7,252 -22.38 20,002 -5,154 -20.49 363,589 343,587 1,717.76 728,080 364,491 100.25
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 121,587 502,127 380,540 312.98 679,361 177,234 35.30 71,064 -608,297 -89.54 224,342 153,278 215.69
Inversiones disponibles para la venta 2,268,504 3,070,629 802,125 35.36 2,318,457 -752,172 -24.50 4,676,479 2,358,022 101.71 2,840,743 -1,835,736 -39.25
Inversiones la vencimiento 436,829 443,993 7,164 1.64 451,232 7,239 1.63 462,732 11,500 2.55 470,686 7,954 1.72
Cartera de créditos 31,770,125 38,245,327 6,475,202 20.38 42,056,399 3,811,072 9.96 47,848,768 5,792,369 13.77 49,879,737 2,030,969 4.24
Derivados para negociación 490,434 577,252 86,818 17.70 827,724 250,472 43.39 1,327,552 499,828 60.39 838,715 -488,837 -36.82
Derivados de cobertura 158,878 26,789 -132,089 -83.14 18,815 -7,974 -29.77 7,467 -11,348 -60.31 3,589 -3,878 -51.94
Cuentas por cobrar 82,737 121,497 38,760 46.85 155,250 33,753 27.78 117,919 -37,331 -24.05 126,824 8,905 7.55
Bienes realizables, realizables, recibidos en pag y adj 5,559 26,276 20,717 372.67 81,608 55,332 210.58 139,023 57,415 70.35 208,257 69,234 49.80
participaciones en subsidiarias y asociadas 96,383 92,819 -3,564 -3.70 94,911 2,092 2.25 134,598 39,687 41.81 219,810 85,212 63.31
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 684,997 817,970 132,973 19.41 864,124 46,154 5.64 878,238 14,114 1.63 893,216 14,978 1.71
impuestos corrientes 480,254 385,350 -94,904 -19.76 172,013 -213,337 -55.36 241,009 68,996 40.11 256,915 15,906 6.60
Impuesto a la renta diferido 376,448 390,472 14,024 3.73 361,117 -29,355 -7.52 374,328 13,211 3.66 419,572 45,244 12.09
Otros activos, neto 137,797 89,196 -48,601 -35.27 271,595 182,399 204.49 1,131,967 860,372 316.78 708,698 -423,269 -37.39
Total de Activo 49,710,246 56,548,413 6,838,167 13.76 62,896,260 6,347,847 11.23 81,116,142 18,219,882 28.97 78,620,169 -2,495,973 -3.08
Pasivos
Obligaciones con el público 31,956,803 36,479,904 4,523,101 14.15 38,555,172 2,075,268 5.69 46,439,852 7,884,680 20.45 47,946,744 1,506,892 3.24
Fondos interbancarios 234,964 617,134 382,170 162.65 120,011 -497,123 -80.55 128,015 8,004 6.67 0 -128,015 -100.00
Depósitos de emp. Del s.f y organismos financ inter. 826,428 979,758 153,330 18.55 1,648,411 668,653 68.25 1,430,356 -218,055 -13.23 1,487,387 57,031 3.99
Adeudos y obligaciones financieras 10,956,815 12,085,307 1,128,492 10.30 15,260,159 3,174,852 26.27 23,709,577 8,449,418 55.37 12,009,589 -11,699,988 -49.35
Derivados para negociacion 375,293 561,001 185,708 49.48 727,257 166,256 29.64 1,265,340 538,083 73.99 710,588 -554,752 -43.84
Derivados de cobertura 0 51,918 51,918 59,127 7,209 13.89 118,915 59,788 101.12 161,691 42,776 35.97
cuentas por pagar 524,128 391,809 -132,319 -25.25 383,959 -7,850 -2.00 357,184 -26,775 -6.97 8,351,699 7,994,515 2238.21
provisiones 459,430 432,665 -26,765 -5.83 397,275 -35,390 -8.18 485,612 88,337 22.24 542,186 56,574 11.65
otros pasivos 148,300 58,322 -89,978 -60.67 167,020 108,698 186.38 925,304 758,284 454.01 421,394 -503,910 -54.46
Total del Pasivo 45,482,161 51,657,818 6,175,657 13.58 57,318,391 5,660,573 10.96 74,860,155 17,541,764 30.60 71,631,278 -3,228,877 -4.31
Patrimonio
Capital social 2,226,473 2,724,770 498,297 22.38 3,246,531 521,761 19.15 3,784,146 537,615 16.56 4,401,368 617,222 16.31
Reservas 722,352 846,838 124,486 17.23 977,350 130,512 15.41 1,111,786 134,436 13.76 1,249,175 137,389 12.36
Ajustes al patrimonio 33,743 14,649 -19,094 -56.59 10,208 -4,441 -30.32 -11,549 -21,757 -213.14 380 11,929 103.29
Resultados acumulados 1,245,517 1,304,338 58,821 4.72 1,343,780 39,442 3.02 1,371,604 27,824 2.07 1,337,968 -33,636 -2.45
Total del Patrimonio 4,228,085 4,890,595 662,510 15.67 5,577,869 687,274 14.05 6,255,987 678,118 12.16 6,988,891 732,904 11.72
Total del Pasivo y Patrimonio 49,710,246 56,548,413 6,838,167 13.76 62,896,260 6,347,847 11.23 81,116,142 18,219,882 28.97 78,620,169 -2,495,973 -3.08
ACTIVO

DISPONIBLE CARTERA DE CRÉDITOS

S/.25,000,000
47,848,768 49,879,737
S/.20,000,000 50,000,000
42,056,399
38,245,327
S/.15,000,000 40,000,000

S/.10,000,000 30,000,000

S/.5,000,000 20,000,000

S/.- Variación anual 10,000,000 20.38 9.96 13.77 4.24 Variación anual
2013 Valores Valores
S/.-5,000,000 2014 0
2015
2016 2013 2014 2015 2016

Valores Variación anual
Valores Variación anual

A lo largo de los periodos (2012-2016) se puede notar un
Durante el año 2014 se nota una pequeña variación debido a pequeño aumento en esta partida, durante el año 2013 se da una
que se incluye fondos en garantía, además para el periodo variación significativa debido a que la tasas de interés disminuyen
2015 estos fondos aumentan, así como su encaje legal y para el tanto en préstamos y descuentos , Hipotecario y Consumo lo
2016 se nota una disminución a razón de su encaje Legal. cual conllevó a que los créditos directos en medianas y grandes
empresas aumentara.
PASIVO

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS

46,439,852 47,946,744
50,000,000

36,479,904 38,555,172
40,000,000 23,709,577
25,000,000
30,000,000 20,000,000
15,260,159
20,000,000 15,000,000 12,085,307 12,009,589
10,000,000
10,000,000 10.30 26.27 55.37 Variación anual
14.15 5.69 20.45 3.24 5,000,000
0 Valores
0
2013 2014 2015 2016
2013 2014 2015 2016-49.35
-5,000,000
Valores Variación anual

Valores Variación anual

A lo largo de los años 2012 al 2016 las obligaciones con el Para el año 2015 se ve un aumento significativo debido al
sector público va en aumento especialmente en el periodo incremento de saldos correspondientes a operaciones de pacto
2013 debido a los depósitos de ahorro y a plazo, así como de recompra de divisa y certificado de depósito con el BCRP,
también para el año 2015 se da un ascenso significativo los cuales generan intereses a tasas anuales entre 3% y 5.91%. El
debido a un incremento en la economía cuyo principal aumento también se debe al mayor financiamiento por parte de
soporte provino de sectores extractivos y no primarios. instituciones financieras del exterior, ya que para el 2016 este
financiamiento se reduce mostrando así un descenso en esta
partida.
PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

4,401,368
4,500,000
4,000,000 3,784,146

3,500,000 3,246,531

3,000,000 2,724,770
2,500,000
2,000,000
1,500,000
1,000,000
500,000
22.38 19.15 16.56 16.31
0
2013 2014 2015 2016

Valores Variación anual

Esta partida muestra que a lo largo de los años 2012 al 2016 tiene una
tendencia al aumento debido a una decisión de los accionistas por incrementar
sus aportes. Con el objetivo de convertirse en el primer banco de sus clientes,
los accionistas incrementan sus aportes con el fin de invertirlas en la bolsa de
valores o en la compra de activos fijos (cajeros automáticos) y en la
transformación digital.
CONCLUSIÓN DE LA SITUACIÓN FINANCIERA (2012 -2016)
El BBVA Continental viene manteniendo una importante se le suma de manera
participación de mercado en el sistema bancario favorable el respaldo
nacional, alcanzando la segunda posición en créditos patrimonial que le brindan el
directos y captaciones con 22.11% y 23.20%, Grupo Breca y el Grupo BBVA
respectivamente, así como una cuota de mercado de de España, principales
17.80% en términos patrimoniales accionistas del Banco.

25.00%

20.00%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%
2013 2014 2015 2016

colocaciones brutas depositos totales patrimonio
2,500,000
6,000,000 2,075,114
2,000,000
5,357,875
5,000,000 4,138,637 5,010,790 1,500,000 1,161,839
4,275,685 1,201,024
4,000,000 1,308,453
1,000,000
3.32%
3.37%
3,000,000 500,000 72.78%
-36.95%
2,000,000 - variación anual

1,000,000 (500,000) 2013
2014 Valores
0 2015
2016
2013
2014 Valores variación anual
2015
2016
Los gastos financieros son aquellos que se incurren producto de la
Tasa de interés pasiva
Los ingresos financieros son aquellos que se obtiene
producto de la Tasa de interés activa
Los gastos van de la mano con los ingresos, pues se ve que al igual que
los ingresos crecen los gastos también.
Entre los periodos 2014 y 2015 se observa un crecimiento esto En el año 2015 se aprecia un aumento debido al crecimiento
se debe a una mayor colocación de créditos en el producto económico (PBI 3.9%), entonces los usuarios al tener liquidez
hipotecario libre y también al arrastre de saldos del periodo depositaron en mayor cantidad sobretodo por el impulso de la cuenta
anterior ya que hay usuarios que siguen pagando intereses por independiente, por lo tanto el banco tuvo que incurrir en mayores
años. En el año 2016 disminuyó porque se redujeron las tasas gastos por operaciones pasivas.
de interés debido a colocaciones de corto plazo.
1,500,000

1,000,000 La utilidad se mantiene constante.
500,000 No hay variación significativa; si
- variación bien desde el año 2014 la ganancia
(500,000) 2013
2014 valores cae y continúa de la misma forma
2015
2016 en el 2016 es producto de la
competencia que tiene que
2013 2014 2015 2016
valores 1,304,338 1,343,780 1,371,604 1,337,968
enfrentar el BBVA.
variación 3% 3.02% 2.07% -2.45%

valores variación

CONCLUSIÓN
El BBVA Continental goza de una buena situación económica a pesar del incremento de competidores, aquello afirma su
buen funcionamiento como empresa. Este banco no es expansionista, es decir que no hay innovación de productos, a la
vez maneja políticas proteccionistas, no arriesga por ello mantienen una utilidad constante que asegurará el beneficio
para la empresa a largo plazo.
INDICADOR DE LIQUIDEZ

2012 2013 2014 2015 2016
44.78% 28.55% 27.52% 26.33% 25.49% En el 2012 el BBVA presenta alta
disponibilidad de fondos disponibles,
pero éste disminuye en un 16.23%
con respecto a lo obtenido en el año
44.78% 2013, ésta disminución significativa se
debe principalmente a la baja de
28.55% 27.52% inversiones negociables y al
26.33% 25.49%
decrecimiento del portafolio, ya que,
los Certificados de Depósitos,
disminuyeron su valor y muchos
vencieron. En los posteriores años el
banco continua con su política
2012 2013 2014 2015 2016
conservadora.
ANÁLISIS DE GESTIÓN

GESTIÓN DE RIESGOS
• La coyuntura económica
RIESGO del país en el desarrollo
EXTERNO de sus actividades

RIESGO • Negocio propio
INTERNO
Gestión de Riesgo Crediticio Gestión de Riesgo de Mercado y
El manejo del riesgo crediticio se realiza Liquidez
a través de la aplicación del sistema Riesgos de mercado utiliza la herramienta
corporativo del Grupo BBVA alineado metodológica del Valor en Riesgo (VaR) de
con la regulación peruana y la realidad acuerdo a un modelo paramétrico
local. El riesgo de liquidez es gestionado de forma
- BANCA MINORISTA diaria mediante modelos internos de corto
plazo y de mediano plazo que permiten
Personas naturales identificar con anticipación cualquier brecha
Pequeña y medianas empresas de liquidez futura. Realizada por el Comité de
Activos y Pasivos (ALCO),
- BANCA MAYORISTA
GESTIÓN DE RIESGO
Gestión de Riesgo de Grupo
Económico y Conglomerado
Financiero
Gestión de Riesgo Operacional
BBVA Asset Management Continental SAF,
Existe Con la finalidad de implantar y BBVA Consumer Finance Edpyme,
mantener un marco de gestión que permita
Continental Bolsa SAB,
identificar, cuantificar y hacer seguimiento a
los posibles riesgos de operación y Continental Sociedad Titulizadora,
potenciales pérdidas resultantes de sistemas Forum Comercializadora del Perú,
inadecuados, fallas administrativas, controles Forum Distribuidora del Perú,
defectuosos, fraude, error humano o
Inmuebles y Recuperaciones Continental y
eventos externos
Continental DPR Finance Company.
BBVA VS BCP


BCP S/2,925
millones

S/1,338
2° BBVA millones
BBVA VS BCP
PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO

BBVA BCP

Participación Dic. 2013 Dic. Dic. Dic.
Participación Sist. Banco de Crédito del Perú en el S.B. 2014 2015 2016
Bancario
Colocaciones 23.59% 22.74% 22.00% 22.11%
2013 2014 2015 2016 Brutas
Créditos Directos 33.3% 34.2% 33.5% 33.2% Depósitos 21.71% 22.36% 22.41% 23.20%
Depósitos Totales 34.1% 34.5% 33.7% 31.5% Totales

Patrimonio 32.3% 33.4% 34.4% 34.7% Patrimonio 19.26% 19.02% 18.03% 17.80%
BBVA VS BCP
CARTERA DE CRÉDITOS

BBVA BCP

Tipo de crédito Dic.16 Tipo de Crédito 2016
Part. Posición
Corporativos 24.43%
Corporativos 40.6% 1°

Grandes Empresas 33.8% 1° Grande Empresa 24.09%
Medianas Empresas 34.2% 1°
Mediana Empresa 28.24%
Pequeñas Empresas 31.8% 2°

Microempresas 9.6% 2° Hipotecarios 29.17%
Hipotecario 31.8% 1°
ANALISIS DE RENTABILIDAD
Cuando sus ingresos son
Una empresa es rentable cuando
mayores que sus gastos, y la
genera suficiente utilidad o
diferencia entre ellos es
beneficio considerada como aceptable.

Evaluar la RENTABILIDAD

Inversión o
Utilidades o los recursos que ha
relación
beneficios utilizado para
obtenerlos
ROA
La entidad como se observa, tuvo una
El índice de retorno sobre activos mide la rentabilidad de una ligera conservación en cuanto a la
empresa con respecto a los activos que posee. utilización de sus activos para la
generación de sus utilidades, eso debido
a que su cartera de créditos haya
ROA avanzado en un 4.2%, alcanzando
2.50%
S/.49,880 para el 2016. La cifra
2.31% representa el 63% de los activos y esta
2.00% 2.14% concentrada en créditos vigentes.
1.50% 1.69% 1.70%
ROA
1.00%

0.50%

0.00%

2013 2014 2015 2016
ROE
El índice de retorno sobre patrimonio (ROE por sus siglas en La entidad al pasar los años esta haciendo uso de
inglés) mide rentabilidad de una empresa con respecto al su patrimonio para la generación de sus utilidades,
patrimonio que posee. donde el BBVA a diciembre del 2016 sumo
30.00%
S/. 9,000 millones, debido principalmente a los
26.67% incrementos por S/. 849 millones y S/. 33 millones
25.00% 24.09% en patrimonio asignado a riesgo crediticio y riesgo
21.92% operacional.
20.00% 19.14%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%

2013 2014 2015 2016
ROE
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

El BBVA Continental a lo largo del periodo de BBVA Continental debe apostar por la toma
estudio muestra una posición conservadora, ya que decisiones financieras con un porcentaje de riesgo,
los ratios demuestran el crecimiento moderado del puesto que en este mercado financiero nacional, la
banco en mención, a la larga esto no permitirá que banca está muy concentrada en una minoría, y se
el banco tome riesgos y pueda ser la verdadera toma el hecho de que quién arriesga es aquel que
competencia del Banco de Crédito del Perú. gana.

Uno de los problemas fundamentales que enfrenta BBVA continental es un entidad bastante rentable
el BBVA Continental es la competencia por parte sine embargo debe reforzar sus políticas de gestión
de otros bancos bastante solventes, que también de riesgos, para que de cierta forma se diferencie
generan confianza en los agentes deficitarios y de sus mayores competidores, Banco de Crédito,
superavitarios, pero al mantener sus partidas más Scotiabank e Interbank; solo así podrá mejorar en
importantes de su estado de situación financiera sus ratios de liquidez, solidez patrimonial, en su
bastantes claras y constantes, es que el banco se cartera de créditos, y a la vez esto se vea reflejado
mantiene en vigencia y en puestos meritorios. en una disminución de su tasa de morosidad.