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INFORME DE AUDITORÍA

DE SISTEMAS DE GESTIÓN
DE CALIDAD
Alumna: Lucia Inés Pinza Silva

Actividad Interactiva 2
Pedido:
Elaborar una presentación en PowerPoint (máximo 10
diapositivas) sobre un informe de auditoría de sistemas de
gestión de calidad, elaborado a través de los hallazgos de
auditoría; asuma que la Auditoría Externa de su empresa, donde
usted labora, le envía en calidad de jefe de equipo (de dos
funcionarios), a realizar una auditoría de gestión a una sucursal
de la provincia de Ambato y al final del examen usted encuentra
los siguientes resultados: en 40 años de actividad la sucursal
cuenta con 25 empleados, en la empresa encontró las siguientes
observaciones:
Hallazgos:
a) Ausencia de un marco legal suficiente para poder evaluar, no se
ha dictado ningún reglamento, norma o política.

a) Nunca se dispuso un control interno, motivo por el cual no existe
control de asistencia, ni permisos del personal

a) La contabilidad de la sucursal viene atrasada en 6 meses, solo se
cumple con las declaraciones para el SRI y el IESS.
INFORME DE AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTION

Ambato D.M.,14 de Julio del 2017
Msc. Adelina Wademberg
Supervisor de Zona

En la presente Informe se sientan las bases de la auditoría interna y otras funciones de supervisión de
selección del personal y el archivo actualizado.
Se establecen las finalidades de estas actividades, a saber: examinar y analizar de manera
independiente los sistemas y procesos funcionales y de control de todo el sistema de contratación de
nuevo personal y formular recomendaciones encaminadas a la mejora de los mismos, brindando así
garantías y asistencia al personal directivo y al personal en general en el ejercicio de sus funciones y el
cumplimiento de la misión, la visión, los objetivos, los logros y los fines de la organización.
El objetivo del presente Informe es, además, colaborar en la consolidación de la rendición de cuentas,
el uso óptimo de los recursos, la administración, el control interno de la sucursal FAIRIS S.A. Ambato.
HALLAZGOS
AUSENCIA DE UN MARCO LEGAL SUFICIENTE PARA PODER EVALUAR, NO SE HA DICTADO
NINGÚN REGLAMENTO, NORMA O POLÍTICA

• CONCLUSION

Falta de una planificación formal de la sucursal, lo cual afecta al cumplimiento de los objetivos de
casa matriz y de la sucursal misma.

• RECOMENDACIÓN

Establecer las políticas que regulen los procedimientos, implementar un reglamento interno y
ponerlo por escrito. Dicha información debe ser difundida al personal para su aplicación inmediata.
NUNCA SE DISPUSO UN CONTROL INTERNO, MOTIVO POR EL CUAL NO EXISTE CONTROL
DE ASISTENCIA, NI PERMISOS DEL PERSONAL

• CONCLUSION

La dirección de recursos humanos de la sucursal FAIRIS, nunca dio prioridad en la aplicación del
control interno, además no cuenta con las herramientas necesarias para el control de entrada y
salida del personal y tampoco cuenta con un registro de permisos del personal ni el motivo del
permiso.

• RECOMENDACIÓN

Al Jefe del departamento de Recursos humanos realizar los trámites necesarios para la
implementación de un reloj tarjetero de control de entrada y salida, así como un registro de
permisos y la causa del permiso.
LA CONTABILIDAD DE LA SUCURSAL VIENE ATRASADA EN 6 MESES, SOLO SE CUMPLE CON
LAS DECLARACIONES PARA EL SRIY EL IESS.

• CONCLUSION

Existe un cumplimiento en la normativa contable por falta del contador, además no desempeña su
trabajo con diligencia y responsabilidad, ya que el contador debe llevar la contabilidad al día para la
entrega de información adecuada de estabilidad de la sucursal a la matriz.

• RECOMENDACION

Delegar al departamento de Recursos Humanos para que realice la contratación urgente te un
contador eficiente y responsable para que pueda realizar la contabilidad atrasada.
Después de haber analizado todos los procesos obtenido una conclusión y una recomendación para
cada hallazgo, se recomienda que definitivamente se implanten medias de continua evaluación
para evitar errores.

Es importante manifestar que se debe cumplir con la normativa que rigen a las entidades de
carácter privado, porque siendo una sucursal que genera ingresos a la casa matriz puede cometer
varias inobservancias a la ley y la normativa si sus procesos no se ajustan a un riguroso esquema de
cumplimiento.

Ing. Lucia Pinza
JEFE DE EQUIPO
FARIS S.A.
Conclusión
En los 40 años de actividad la sucursal cuenta con 25 empleados, el
departamento de Recursos Humanos no ha logrado un control eficiente
del desempeño de los trabajadores, ni tampoco se a establecido
reglamentos, políticas, normas; que son necesarias para el buen
rendimiento de sus empleados, ya que es indispensable que se cuente
con políticas bien establecidas en donde se planteen las sanciones por
irresponsabilidad del personal, así como sus incentivos por sus labores
bien realizadas. Esto permite un buen funcionamiento de la sucursal
generando mayor competencia en el mercado.