SIGNIFICADO:

ADMINISTRACIN EFECTIVO

ADMINISTRACIN DEL
EFECTIVO
 CONCEPTO
Una adecuada administracin del
El efectivo representa efectivo es de suma importancia,
un recurso propio de la porque el efectivo es un instrumento
entidad al que puede o medio aceptado para la adquisicin
drsele uso para de bienes y servicios. se requiere que
cualquier fin, por lo las empresas establezcan eficientes
cual tiene un gran sistemas y procedimientos de control
valor para la empresa. para protegerlo y salvaguardarlo de
robos o fraudes.
ADMINISTRACIN DEL EFECTIVO

La administracin del
efectivo busca garantizar
que el logro de las metas y
objetivos presupuestados
no se frustren por la falta
de liquidez en efectivo.
Este es el problema
predominante en la
administracin financiera
hoy en da en todo el
mundo
OBJETIVOS DE LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO

Incluye la administracin
del dinero de la empresa
con el fin de maximizar la
disponibilidad de efectivo

El efectivo es el activo de
ms bajo rendimiento
debido a que si no est
invertido lgicamente no
ganar intereses
El objetivo de la
administracin del
efectivo, crea un consenso
entre varios economistas
se trata de lograr
mantener el mnimo de
efectivo para garantizar las
operaciones corrientes del
negocio.
 IMPORTANCIA DE
LA
ADMINISTRACIN
DEL EFECTIVO.

La administracin del
sirve como una reserva
efectivo y los valores
de fondos para cubrir los
negociables son un rea
desembolsos
importante dentro de la
inesperados
Empresa
 ESTRATEGIAS BSICAS QUE DEBERN SEGUIR LAS
EMPRESAS PARA UNA EXCELENTE ADMINISTRACIN DEL
EFECTIVO

Cubrir cuentas
por pagar lo mas
tarde posible.

Utilizar el inventario
lo ms rpido
posible.

Cobrar las cuentas

pendientes lo ms
rpido posible .
 La funcin comienza cuando
un cliente extiende su cheque para
pagarle a la organizacin una cuenta
por cobrar; la funcin termina cuando
un proveedor, un empleado o
el gobierno obtiene fondos cobrados
por la organizacin para el pago de
una cuenta por pagar o una
acumulacin.

Informacin
Presupuesto de
sistemtica o
efectivo.
sistemas de control.
 Flujos positivos Flujos negativos
(entradas de dinero) (salidas de dinero)
 PRIMER PRINCIPIO:
Siempre que sea posible se deben
incrementar las entradas de efectivo.

Ejemplos:
Incrementar el volumen de ventas.
Incrementar el precio de ventas.
Mejorar la mezcla de ventas
(impulsando las de mayor margen de
contribucin).
Eliminar descuentos.
 SEGUNDO PRINCIPIO:
Siempre que sea posible se deben acelerar las
entradas de efectivo.

Ejemplos:
Incrementar las ventas al contado.
Pedir anticipos a clientes.
Reducir plazos de crdito.
Ejemplo: si se vende slo al contado (cancelando
ventas a crdito) se logra acelerar las entradas de
dinero, pero se corre el riesgo de que disminuya el
volumen de venta. Como se puede ver, existe un
conflicto entre la aplicacin del segundo principio
con el primero.
 TERCER PRINCIPIO:
Siempre que sea posible se deben disminuir
las salidas de dinero.

Ejemplos:
Negociar mejores condiciones
(reduccin de precios) con los
proveedores.
Reducir desperdicios en la
produccin y dems actividades de
la empresa.
Hacer bien las cosas desde la
primera vez (disminuir los costos
de no tener calidad).
 Hoy no se
paga
proveedores

CUARTO PRINCIPIO:
Siempre que sea posible se deben demorar
las salidas de dinero.

Ejemplos:
Negociar con los proveedores los
mayores plazos posibles.
Adquirir los inventarios y otros
activos en el momento ms prximo a
cuando se van a necesitar.
 Dinero en efectivo en Moneda o
billete Nacional.
Monedas extranjeras.
Giros Postales o bancarios.
Depsitos en Cta. Cte. y de ahorro.
Oro en Barra.
Cheques de Gerencia, de Viajeros.
Cheques Devueltos por Errores de
Forma.
Cheques emitidos pendientes por
entregar a sus beneficiarios.
 Cheques con Fecha Adelantada.
Cheques devueltos por falta de
fondo.
Vales de cajas o adelantos a
empleados
Depsitos para la creacin de
fondos.
Depsitos en Bancos Intervenidos.
Depsitos en un banco extranjero
que de alguna forma establezca
restricciones
Estampillas Postales