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de Economa y Finanzas Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Pblico

METODOLOGA DE REVISIN DE
CONSISTENCIA DE LA PROGRAMACION
MULTIANUAL AO 2015

GOBIERNO REGIONAL DE XXXXXXXXX

Direccin General
JUNIO 2014 De Presupuesto Publico DGPP
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OBJETIVOS
Objetivo General
Mejorar las competencias de los Gobiernos Regionales (GR) y los equipos
de los PP a nivel regional a fin de que realicen una adecuada revisin de la
Programacin y Formulacin Anual 2015 que ingresan sus UE y ellas
mismas como parte del Sistema Nacional de Presupuesto.

Objetivos especficos
Identificar los tipos de errores ms comunes al momento de la
Programacin y Formulacin para su correccin y ajuste.
Revisar la consistencia de las metas fsicas y financieras programadas en las
Categoras Presupuestales correspondientes.
Brindar lineamientos para el ajuste de las metas fsicas y financieras, una
vez se hayan asignado los techos presupuestales.
Brindar los lineamientos generales para la formulacin de las demandas
adicionales que puedan requerir los Gobiernos Regionales.

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RESULTADOS ESPERADOS
El Gobierno Regional GR conozca el procedimiento de revisin de
la programacin y formulacin anual, y brinden las orientaciones
tcnicas a todas sus Unidades Ejecutoras UE.

Las UE identifiquen y corrijan los errores en la programacin del

presupuesto del ao 2015.

Las UE determinen claramente su meta fsica.

El GR aplique los criterios de ajuste de la programacin

multianual del ao 2015 a los techos presupuestales aprobados
de conformidad a los lineamientos y prioridades establecidos por
la DGPP y los sectores rectores de los PP.

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TEMAS A TRATARSE
1. Recomendaciones luego de la Programacin Multianual 2015 2017 y fecha de
presentacin de la informacin de la formulacin 2015.
2. Presentacin de Programacin Multianual Ao 1 (2015) por Categoras Presupuestales,
respecto a los Presupuestos Institucionales Iniciales 2013 y 2014.
3. Anlisis de consistencia de la Programacin del Presupuesto del ao 2015 en
Programas Presupuestales.
4. Revisin de la programacin del presupuesto, Actividades de Acciones Centrales y
APNOP y Proyectos de Inversin de los PP, Acciones Centrales y APNOP.
5. PIP: Criterios de priorizacin.
6. Lineamientos para ajuste de la Formulacin Anual: Generales (MEF) y segn sectores.
7. Lineamientos a considerar para la presentacin de demandas adicionales.
8. Conclusiones y cierre del evento.

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RECOMENDACIONES LUEGO DE LA PROGRAMACION

1 MULTIANUAL 2015-2017

De 26 Gobiernos Regionales, slo 1 cumpli con presentar la informacin de la

Programacin Multianual 2015-2017 en la fecha estipulada en la Directiva
correspondiente.
Al presentar a destiempo, imposibilita que la DGPP pueda revisar adecuadamente la
informacin, desvirtuando el objetivo de la reunin.
La Gerencia de Planificacin y Presupuesto debe coordinar, revisar y evaluar la
programacin de las UEs, para la sustentacin adecuada ante el rgano rector.
El Gerente de Planificacin y Presupuesto como Coordinador Regional de los
Programas Presupuestales y las Direcciones Regionales son responsables de la
coordinacin y articulacin con sus UEs durante el proceso de programacin y
formulacin a fin de garantizar la calidad de la informacin de metas fsicas y
financieras.
Revisar el nmero de personas que deben de asistir a las reuniones de sustentacin de
la Formulacin 2015 ante la DGPP, deberan ser las menos posibles.

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FECHA DE PRESENTACIN DE LA INFORMACIN DE LA

1 FORMULACIN 2015
Anexo N 3 de la Directiva de Programacin y Formulacin Anual
Base normativa Conceptos Plazos
El Pliego ajusta y registra la informacin presupuestaria de su proyecto de Tres (3) das hbiles anteriores a los plazos de reuniones de
Artculo 17
Presupuesto en el "Mdulo de programacin y Formulacin SIAF SP" revisin establecido en el Anexo N 2
Artculo 20 La informacin de la Programacin Multianual del Gasto Pblico as como Dos (2) das hbiles anteriores a los plazos sealados para
numeral 20.2 la propuesta del Presupuesto Institucional Anual es presentada a la DGPP la reunin establecida en los Anexos N 1 y 2

FORMULACIN 2015
JULIO 2014
N REGIONES FECHA LMITE PARA EL REGISTRO DE LA FECHA LMITE PARA LA PRESENTACIN DE
INFORMACIN EN EL MDULO DE LA INFORMACIN POR MESA DE PARTES A REUNION DE SUSTENTACIN ANTE LA DGPP
FORMULACIN SIAF LA DGPP
1 AMAZONAS
2 ANCASH
3 PUNO 01 02 07
4 SAN MARTIN
5 TACNA
6 JUNIN
7 LIMA METROPOLITANA
8 MOQUEGUA 03 04 09
9 PIURA
10 TUMBES
11 AREQUIPA
12 CAJAMARCA
13 CUSCO 08 09 14
14 LORETO
15 UCAYALI
16 AYACUCHO
17 CALLAO
18 LA LIBERTAD
19 LIMA PROVINCIAS
10 11 16
20 MADRE DE DIOS
21 PASCO
22 APURIMAC
23 HUANCAVELICA
24 HUANUCO 15 16 21
25 ICA
26 LAMBAYEQUE
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RECOMENDACIONES LUEGO DE LA PROGRAMACION

1 MULTIANUAL 2015-2017 EN LOS PP

Conformacin de un equipo liderado por el Gerente de Planificacin y Presupuesto

a. Designacin de Coordinador Regional mediante Resolucin (21/2)
b. Equipo integrado por tcnicos y administrativos involucrados en los sectores salud, educacin, transporte, otros.
Mayor conocimiento de los Programas Presupuestales:
a. Gua informativa de Programas Presupuestales con Articulacin Territorial (RD 007-2014-EF/50.01)
b. Priorizacin de los Programas Presupuestales.
c. Modelos Operacionales de Producto y Actividades, Tipologas de Proyecto.
Uso de fuentes de informacin:
Resulta / ENAPRES (Encuesta Nacional de Programas Estratgicos) / ENDES (Encuesta Demogrfica y de Salud
Familiar)/ ECE (Evaluacin Censal de Estudiantes) / ESCALE (Unidad de Estadstica Educativa) / SIAGIE (Sistema de
Informacin de Apoyo a la Gestin de la Institucin Educativa).
Presencia de la Comisin de Programacin y Formulacin
a. Resolucin del Titular del Pliego / Designacin de sus Integrantes / Resultado de los Trabajos.
b. Indicadores de Desempeo de resultado y producto / Consistencia Metas Fsicas de Producto y Actividad /
Insumos Crticos.
c. Intervenciones en Acciones Centrales y APNOP que debe formar parte de una PP.

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PRESENTACIN DE PROGRAMACIN MULTIANUAL AO 1 (2015) POR CATEGORAS

2 PRESUPUESTALES, RESPECTO A LOS PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES INICIALES 2013
Y 2014
COMPARATIVO DEL PIA 2013-2014 Y PROGRAMACION MULTIANUAL AO 2015
440. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE XXXXXXXXX
PIA 2013 PIA 2014 PM 2015 VARIACION VARIACION
PLIEGO / CATEGORIA PRESUPUESTARIA
S/. S/. S/. 2014-2013 2015-2014

1. PROGRAMAS PRESUPUESTALES 270,754,533 378,698,804 453,327,715 40% 20%

2. ACCIONES CENTRALES 35,405,252 35,194,266 58,868,930 -1% 67%

3. APNOP 137,431,426 76,735,100 133,021,628 -44% 73%

TOTAL 443,591,211 490,628,170 645,218,273 11% 32%

EVOLUCION DEL PRESUPUESTO 2013-2015

500,000,000

400,000,000

300,000,000

200,000,000

100,000,000

-
PIA 2013 PIA 2014 FORM 2015

1. PROGRAMAS PRESUPUESTALES 2. ACCIONES CENTRALES 3. APNOP

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3 ANLISIS DE CONSISTENCIA DE LA PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO

DEL AO 2015 EN PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Diferencias significativas de costos unitarios entre UE de una misma regin.
PP : 0001. PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL
PRODUCTO : 3033313. ATENCION DE INFECCIONES RESPIRATORIAS AGUDAS CON COMPLICACIONES
ACTIVIDAD : 5000029. ATENDER A NIOS CON DIAGNOSTICO DE INFECCIONES RESPIRATORIAS AGUDAS CON COMPLICACIONES
UNIDAD DE MEDIDA : 016. CASO TRATADO

SIN CONSIDERAR LA GENERICA GASTO 2.6

S/.
CANTIDAD DE META
EJECUTORA P.M. 2015 COSTO_UNITARIO (C = B/A)
(A)
(B)

003. GERENCIA SUB REGIONAL

30 S/. 2,000 S/. 67
CONDORCANQUI

400. SALUD AMAZONAS 455 S/. 419,519 S/. 922

401. SALUD BAGUA 350 S/. 1,000 S/. 3
402. HOSPITAL DE APOYO
155 S/. 484,147 S/. 3,124
CHACHAPOYAS
403. HOSPITAL DE APOYO
306 S/. 69,009 S/. 226
BAGUA
404. SALUD UTCUBAMBA 138 S/. 219,919 S/. 1,594

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3 ANLISIS DE CONSISTENCIA DE LA PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO

DEL AO 2015 EN PROGRAMAS PRESUPUESTALES
- Cantidades poco realistas de metas fsicas, segn unidades de medida.
- Meta financiera elevada, no guarda relacin con la meta fsica
PP : 0016. TBC-VIH/SIDA
PRODUCTO : 3043959. ADULTOS Y JOVENES RECIBEN CONSEJERIA Y TAMIZAJE PARA INFECCIONES DE TRANSMISION SEXUAL Y VIH/SIDA
ACTIVIDAD : 5000069. ENTREGAR A ADULTOS Y JOVENES VARONES CONSEJERIA Y TAMIZAJE PARA ITS Y VIH/SIDA
UNIDAD DE MEDIDA : 259. PERSONA INFORMADA

SIN CONSIDERAR LA GENERICA GASTO 2.6

CANTIDAD DE META
EJECUTORA S/. P.M. 2015 (B) COSTO_UNITARIO (C = B/A)
(A)

003. GERENCIA SUB REGIONAL

3,000 S/. 57,232 S/. 19
CONDORCANQUI

400. SALUD AMAZONAS 4,260 S/. 2,500 S/. 1

401. SALUD BAGUA 1,736 S/. 45,694 S/. 26
402. HOSPITAL DE APOYO
31 S/. 36,450 S/. 1,176
CHACHAPOYAS
403. HOSPITAL DE APOYO
1,128 S/. 500 S/. 0
BAGUA
404. SALUD UTCUBAMBA 2,670 S/. 1,900 S/. 1

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3 ANLISIS DE CONSISTENCIA DE LA PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO

DEL AO 2015 EN PROGRAMAS PRESUPUESTALES
- Variacin significativa en las metas fsicas PM 2015 PIA 2014
- Variacin significativa en la programacin financiera
PP : 0016. TBC-VIH/SIDA
PRODUCTO : 3043959. ADULTOS Y JOVENES RECIBEN CONSEJERIA Y TAMIZAJE PARA INFECCIONES DE TRANSMISION SEXUAL Y VIH/SIDA
ACTIVIDAD : 5000069. ENTREGAR A ADULTOS Y JOVENES VARONES CONSEJERIA Y TAMIZAJE PARA ITS Y VIH/SIDA
UNIDAD DE MEDIDA : 259. PERSONA INFORMADA

SIN CONSIDERAR LA GENERICA GASTO 2.6

CANTIDAD DE META CANTIDAD DE META

EJECUTORA PIA 2014 PM 2015
2014 2015

400. SALUD AMAZONAS 2,324 1,704 S/. 156,600 S/. 2,500

401. SALUD BAGUA 1,085 651 S/. 49,700 S/. 45,694

402. HOSPITAL DE APOYO

1,200 16 S/. 23,574 S/. 36,450
CHACHAPOYAS

403. HOSPITAL DE APOYO BAGUA 2,291 282 S/. 81,149 S/. 500

404. SALUD UTCUBAMBA 36,133 1,214 S/. 3,100 S/. 1,900

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3 ANLISIS DE CONSISTENCIA DE LA PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO

DEL AO 2015 EN PROGRAMAS PRESUPUESTALES
- Metas fsicas de productos no correlacionados a las metas fsicas de las actividades
(segn modelos operacionales).
CANTIDAD
UNIDAD MEDIDA
PROGRAMADA
PP PRODUCTO DE MEDIDAD DEL UNIDAD EJECUTORA
AO 1
PRODUCTO
(2015)
0061. REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD VIAL EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE TERRESTRE
3000132. CAMINO KILOMETRO 200. TRANSPORTES 322
DEPARTAMENTAL CON AMAZONAS
MANTENIMIENTO VIAL
META
META FSICA
UNIDAD DE FINANCIERA
UNIDAD CORRELATIV PROGRAMADA
PP PRODUCTO ACTIVIDAD MEDIDAD DE PROGRAMAD
EJECUTORA O DE META AO 1
LA ACTIVIDAD A AO 1
(2015)
(2015)
0061. REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD VIAL EN EL
SISTEMA DE TRANSPORTE TERRESTRE
3000132. CAMINO DEPARTAMENTAL CON MANTENIMIENTO VIAL

5001449. MANTENIMIENTO RUTINARIO DE LA RED 067. KILOMETRO 200. TRANSPORTES 1 14 60,495

VIAL DEPARTAMENTAL NO PAVIMENTADA AMAZONAS
2 27 129,400
3 42 240,241
4 65 318,936
5 45 193,200
6 27 129,400
7 38 232,216
8 42 251,246
11 30 145,566
TOTAL 330
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3 ANLISIS DE CONSISTENCIA DE LA PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO

DEL AO 2015 EN PROGRAMAS PRESUPUESTALES
- Diferencia entre metas fsicas de productos programadas e informacin de los entes
rectores (Salud y Educacin).
PP: 0090. LOGROS DE APRENDIZAJE DE ESTUDIANTES DE LA EDUCACION BASICA REGULAR
INFORMACIN SEGN
CANTIDAD META FUENTES EXTERNAS ( SEGN TABLA N 10
PRODUCTO UNIDAD_MEDIDA
PROGRAMADA 2015 INEI ESCALE MINEDU) ANEXO 2 MOD. OP.
S/. PP 0090
3000385. INSTITUCIONES EDUCATIVAS CON CONDICIONES PARA 236. INSTITUCION Total Ins_Educativas
EL CUMPLIMIENTO DE HORAS LECTIVAS NORMADAS EDUCATIVA 2,421 2,696 Pblicas
3000386. DOCENTES PREPARADOS IMPLEMENTAN EL CURRICULO Total Docentes en IIEE
240. DOCENTE
6,710 7,529 Pblicas
3000387. ESTUDIANTES DE EDUCACION BASICA REGULAR
CUENTAN CON MATERIALES EDUCATIVOS NECESARIOS PARA EL 408. ESTUDIANTES Total matrcula en IIEE
LOGRO DE LOS ESTANDARES DE APRENDIZAJES 53,797 128,280 Pblicas
PP: 0001. PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL
INFORMACIN SEGN
CANTIDAD META FUENTES EXTERNAS
PRODUCTO UNIDAD_MEDIDA SEGN TABLA N 10 ANEXO 2
PROGRAMADA 2015 (INEI ENDES - MINSA)
MODELO OPERACIONAL
(S/.)
PP 0001
3033254. NIOS CON VACUNA COMPLETA 218. NIO PROTEGIDO 28,727 46,043 Nios menores de 60 meses
3033255. NIOS CON CRED COMPLETO SEGUN EDAD 219. NIO CONTROLADO 21,687 27,470 Nios menores de 36 meses
3033311. ATENCION DE INFECCIONES RESPIRATORIAS AGUDAS
016. CASO TRATADO
53,025 63,877 Atenciones ao anterior
3033312. ATENCION DE ENFERMEDADES DIARREICAS AGUDAS
016. CASO TRATADO
21,957 21,392 Atenciones ao anterior
3033313. ATENCION DE INFECCIONES RESPIRATORIAS AGUDAS
016. CASO TRATADO
CON COMPLICACIONES 1,248 1,893 Atenciones ao anterior
3033314. ATENCION DE ENFERMEDADES DIARREICAS AGUDAS
016. CASO TRATADO
CON COMPLICACIONES 1,104 316 Atenciones ao anterior

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4
REVISIN DE LA PROGRAMACIN DEL PRESUPUESTO
PROGRAMAS PRESUPUESTALES: Considerar los bienes y servicios crticos
necesarios para la entrega de los productos del PP, garantizar la continuidad
de los servicios (CAS y otros), servicios bsicos (agua, luz, etc.), y dems
insumos segn su prioridad.
El presupuesto programado en CAS debe ser coherente con los bienes y
servicios necesarios para la operatividad de la Unidad Ejecutora.
Garantizar la programacin en mantenimiento y gastos operativos de los
Proyectos y de las obligaciones derivadas de concesiones y Asociaciones
Publico y Privadas.

ACCIONES CENTRALES Y APNOP: Considerar la programacin de los insumos

necesarios para garantizar la operatividad de los servicios pblicos que
prestan las Unidades Ejecutoras de acuerdo a su competencia.

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4 REVISIN DE LA PROGRAMACIN EN ACTIVIDADES DE LAS CATEGORIAS

PRESUPUESTARIAS ACCIONES CENTRALES Y APNOP

Se revisa lo siguiente:

Actividades que cuentan con financiamiento razonable (METAS DE GASTO

CON MONTOS INSIGNIFICANTES).
Actividades programadas en la categora APNOP que corresponden a un
Programa Presupuestal.
Actividades que no corresponden a la funcin de la Unidad Ejecutora.

Se recomienda el registro de la unidad de medida y cantidad fsica de las

metas de manera razonable, uniforme y coordinado a nivel de pliego.

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4 REVISIN DE LA PROGRAMACIN EN ACTIVIDADES DE LAS CATEGORIAS

PRESUPUESTARIAS ACCIONES CENTRALES Y APNOP

2015
ACTIVIDAD FINALIDAD UNIDAD MEDIDA UNIDAD EJECUTORA PRESUPUESTO
META PROGRAMADA PROGRAMADO
S/.
5000003. GESTION ADMINISTRATIVA
0000009. ACCIONES ADMINISTRATIVAS
001. ACCION
006. ATENCION 001. SEDE 3,240,979 6,213,790
060. INFORME 100. AGRICULTURA 4,800 1,862,368
137. PLANILLA 300. EDUCACION 1 60 8,566,658
173. CASOS
RESUELTOS 301. EDUCACION 2 12 1,658,098
363.ACTIVIDAD
EFECTUADA 302. EDUCACION 3 365 2,525,360
.. OTROS 303. EDUCACION 4 120 2,053,854
304. EDUCACION 5 30 1,135,387
301. SALUD 1 66 877,657
302. SALUD 2 8 1,060,745
303. SALUD 3 29,413.7 1,497,571
304. SALUD 4 24,000 667,423
400. TRANSPORTES 0 1,360,666

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4 REVISIN DE LA PROGRAMACIN EN ACTIVIDADES DE LAS CATEGORIAS

PRESUPUESTARIAS ACCIONES CENTRALES Y APNOP

2015

CATEGORIA
ACTIVIDAD FINALIDAD META PRESUPUESTO
PRESUPUESTARIA
PROGRAMADA PROGRAMADO

9002. ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS

5000439. APOYO A LA COMUNIDAD EN CASO DE EMERGENCIA

0000144. APOYO A EMERGENCIAS Y
DESASTRES XXX S/. XXX.XX

Esta
intervencin
corresponde al
PP 0068

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4 REVISIN DE LA PROGRAMACIN EN PROYECTOS DE INVERSION DE LAS

CATEGORIAS PRESUPUESTARIAS PP, ACCIONES CENTRALES Y APNOP

Se revisa lo siguiente:

Correcta clasificacin de los PIP en las categoras presupuestarias

respectivas (tipologa de PIPs por PP).
Consistencia de la meta fsica programada y la unidad de medida.
Consistencia de los Proyectos programados respecto a la meta financiera.

Asimismo, debern considerar las disposiciones emitidas en la directiva N

003-2014-EF/50.01 Directiva para la Programacin y Formulacin Anual
del Presupuesto del Sector Pblico, con una perspectiva de Programacin
Multianual.

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4 REVISIN DE LA PROGRAMACIN EN PROYECTOS DE INVERSION DE LAS

CATEGORIAS PRESUPUESTARIAS PP, ACCIONES CENTRALES Y APNOP

CATEGORIA PRESUPUESTAL REVISION

PROGRAMA PRESUPUESTAL PIPs que correspondan a la categora de acuerdo a las

tipologas establecidas por los sectores, en caso no
corresponda debern corregir.
Ejemplo: pavimentacin de calles en el PP 0061

ACCIONES CENTRALES Proyectos que correspondan a la categora.

APNOP Los proyectos que no correspondan debern

reclasificar a la que corresponda
Ejemplo: Construccin de Centros Educativos

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5 PIP: CRITERIOS DE PRIORIZACIN

Se puntualiza la revisin de los PIPs de acuerdo a las tipologas de PIP establecida por el Sector
correspondiente.

Cartera estratgica de Proyectos Criterios de priorizacin

Alineamiento a Planes de Desarrollo.- PPIs, que contribuyen a mejorar los indicadores de los objetivos
estratgicos del PDC Regional.
- Esenciales (educacin, salud, nutricin, saneamiento)
- Bsicos (energa, riego, forestacin, transporte interurbano, turismo)
- Complementarios (telecomunicaciones, seguridad ciudadana)
Focalizacin.- PIPs dirigidos a zonas con mayores brechas y con mayores niveles de pobreza.
Funciones.- PIPS orientados a las funciones bsicas (educacin, Educacin, Salud, Saneamiento, Energa,
Transporte Interurbano, Ambiente-Forestacin, Nutricin y Agropecuaria-Riego) y funciones
complementarias (Telecomunicaciones, Seguridad Ciudadana) agregando Turismo y Prevencin de
desastres). Para el cierre de brechas sociales y mejorar la competitividad.
Territorialidad.- Impulsar PIPs bajo los criterios de alcance (inter regional, provincial, etc.) y enfoque
territorial (mas de una IE, CP, PS, etc.).

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5 Fase de Inversin: PIP con Expediente Tcnico en

Formulacin o en Ejecucin

Competencias:
Deberan tener mayor prioridad los proyectos de competencia regional exclusiva, luego los de
competencia regional compartida y por ltimo los de competencia local.

Estado del PIP:

Priorizar los que estn en ejecucin (para liquidar, en ejecucin, con contrato para ejecucin, con
adjudicacin de buena pro para ejecucin), con estudio definitivo (culminado, en elaboracin, con
contrato), con TdR en elaboracin para estudios definitivos; en ese orden de prelacin debera darse
prioridad.

Envergadura:
Mayor prioridad deben tener los proyectos cuyo monto de inversin sean mayores a 8 millones, luego
los que estn en un rango de 6 a 8 millones y por ltimo, los del rango entre 3 y 6 millones.

Poblacin:
Debe priorizarse los proyectos ubicados en zona rural y luego los de zona urbana.
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Alternativas de Financiamiento

FONIPREL (Fondo de Promocin de la Inversin Pblica Regional y Local)

- Infraestructura social
- Infraestructura econmica

FONIE (Fondo para la Inclusin Econmica en Zonas Rurales) - MIDIS

FED (Fondo de Estmulo al Desempeo y Logro de Resultados Sociales) - MIDIS

MI RIEGO (Fondo de Promocin del Riego en la Sierra) . MINAG, AGRORURAL y los Proyectos Especiales

OBRAS POR IMPUESTOS

Las empresas privadas financian proyectos pblicos con los GR, GL y Universidades con cargo a los impuestos de
3ra Categora.

TRABAJA PER
Ejecucin de Proyectos de Inversin Pblica de infraestructura bsica con uso intensivo de mano de obra no
calificada en zonas urbanas y rurales.

ASOCIACIONES PBLICO PRIVADAS

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LINEAMIENTOS PARA AJUSTE DE LA FORMULACIN ANUAL

6 GENERALES (MEF) Y SEGN SECTORES
Para el ajuste de la programacin del ao 1, tendremos en cuenta lo siguiente:

El pliego deber considerar los criterios definidos en la gua de programacin

multianual para los programas presupuestales con articulacin territorial, en la que
se recomienda lo siguiente:

Responsabilidad que tiene cada UE en la ejecucin de actividades de los PP del

GR.
Identificar y priorizar las UE con mayor brecha de cobertura en los PP a su cargo.
Cumplimiento de metas fsicas programadas en aos anteriores.
Nivel de Ejecucin presupuestal de los ltimos aos.
Nivel de ejecucin mensualizada.
Criterios de eficiencia y desempeo en la revisin de los resultados por UE.
mbito de cobertura, entre otros que considere el pliego.
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LINEAMIENTOS PARA AJUSTE DE LA FORMULACIN ANUAL

6 GENERALES (MEF) Y SEGN SECTORES
Ajuste de metas fsicas y financieras a las Asignaciones Presupuestarias (techos):
- Priorizacin de Productos y Actividades de Programas Presupuestales
- Revisin de Listado de Insumos al Techo Presupuestal
- Redistribucin a partir de otras Categoras Presupuestales
- La optimizacin de los recursos disponibles (personal, equipos, gastos indirectos, RDR,
otros)
Mejor seguimiento del personal en la entrega de productos.
Adquisicin oportuna y uso adecuado de equipos y maquinarias.
Consideracin de saldos de inventarios de aos anteriores que podran cubrir parte de
las necesidades del listado de insumos del ao programado.
Mayor asignacin de Recursos Directamente Recaudados y otras fuentes de
financiamiento a los PP (para el caso de Salud, mejorar la recaudacin de recursos
provenientes del Seguro Integral de Salud), de acuerdo al marco legal vigente.
Otras que permitan la programacin de productos y actividades a atenderse

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LINEAMIENTOS PARA AJUSTE DE LA FORMULACIN ANUAL

6 GENERALES (MEF) Y SEGN SECTORES
Asimismo, tenemos lineamientos definidos por los siguientes
sectores:

Sector Educacin
Sector Transporte
Sector Agricultura
Sector Salud (cada equipo tcnico nacional coordina las priorizaciones con las
regiones).

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LINEAMIENTOS A CONSIDERAR PARA LA PRESENTACIN DE

7 DEMANDAS ADICIONALES

Haber realizado una adecuada formulacin de las metas fsicas y financieras

por cada actividad y producto.
Haber proyectado de manera real y consistente los indicadores de desempeo
de producto y de resultado.
Haber cumplido con presentar en la fecha oportuna la informacin de la
Formulacin 2015 en el SIAF y en fsico.
Respetar los criterios establecidos en la Directiva de Programacin y
Formulacin.
Contar con base legal respectiva, sobre el concepto de gasto materia de la
demanda adicional.
Remitir oportunamente la documentacin sustentatoria, debidamente
analizada y calculada por unidad ejecutora.
Debe existir disponibilidad de recursos en la caja fiscal.

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8 CONCLUSIONES Y CIERRE DEL EVENTO

Los funcionarios del Gobierno Regional (sede) deben conocer el
detalle del presupuesto de las unidades ejecutoras conformantes del
pliego, para ello deben desarrollar reuniones de coordinacin,
articulacin y revisin previo a la sustentacin ante el MEF.
Los indicadores de desempeo e indicadores de produccin fsica, son
herramientas de medicin de los resultados obtenidos, producto de la
gestin presupuestal de los PP, por lo que dichos indicadores deben
ser coherentes y lo mas real posible; asimismo el sustento de las
necesidades de mayores recursos se evala en funcin a los
indicadores mencionados.
Se proporcionan todos los documentos y tablas mostradas en esta
presentacin, para la revisin de la formulacin presupuestal 2015, de
tal manera que la Gerencia de Planificacin y Presupuesto de la sede
trabaje con las Unidades Ejecutoras una vez concluido el registro de la
formulacin y antes del sustento ante el MEF.

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Finanzas Hacienda

GRACIAS
Sr. XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX
Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial
Direccin General del Presupuesto Pblico
Telfono: 311-5930 // 2010270 Anexo: xxxxx
E-mail: xxxxxxxxx@mef.gob.pe

GUA DE PROGRAMACIN MULTIANUAL DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES CON ARTICULACIN TERRITORIAL DAPT - DGPP