You are on page 1of 27

Aspel COI 7.

0 implementando la
contabilidad electrónica del SAT.

1
1.-Aspecto Fiscal

1.-¿Qué es la contabilidad electrónica?


Es la traducción de una parte de la información contable a archivos en formato XML, que
puedan ser revisados por la autoridad.

Descripción 2010 2011 2012 2013 2014


Factura CFD CFD Y CFDI CFD Y CFDI CFD Y CFDI CFDI
electrónica .XML .XML .XML .XML
.PDF .PDF .PDF .PDF
Recibo CFDI
Electrónico .XML
.PDF
Contabilidad XML
electrónica

2
Información necesaria para la contabilidad Electrónica 2015
Información necesaria para la contabilidad Electrónica 2015
Recibo de nómina

Folio Fiscal:
f945266b-0e72-4594-9b27-95cec5cb6aba
2.-Documentos e información que integran la contabilidad

Artículo 28. Las personas que de acuerdo con las disposiciones fiscales estén obligadas a llevar
contabilidad, estarán a lo siguiente:
1) La contabilidad, para efectos fiscales, se integra por :

a) Los libros (diario y mayor)


b) Sistemas y registros contables
c) Papeles de trabajo
d) Estados de cuenta
e) Cuentas especiales
f) Libros y registro sociales
g) Control de inventarios y método de valuación
h) Discos y cintas o cualquier otro medio procesable de almacenamiento de datos
i) Los equipo o sistemas electrónicos de registro fiscal y sus respectivos registros.

5
2.-Documentos e información que integran la contabilidad

j) Además de la documentación comprobatoria de los asientos respectivos .(Archivos XML Y


PDF)
k) Así como toda la documentación e información relacionada con el cumplimiento de las
disposiciones fiscales , la que acredite sus ingresos y deducciones y la que obligue otras
leyes.

6
3.- Requisitos que deberán cumplir el registro o asientos contables.

2) Los registros o asientos que integran la contabilidad


Se llevarán en medios electrónicos conforme lo establezcan el Reglamento de este Código y las
disposiciones de carácter general que emita el Servicio de Administración Tributaria.

La documentación comprobatoria de dichos registros o asientos deberá estar disponible en el


domicilio fiscal del contribuyente.

7
4.- Reflexiones sobre la situación de la empresa actual.

Reflexiones
De acuerdo a los cambios fiscales del año 2010-2014 , la información que emitimos hacia la
autoridad es de manera electrónica , por lo tanto debemos de considerar

 Revisión del software y hardware ¿ se encuentre en orden en cuanto a licenciamiento?


Verificación de las empresas registradas en los sistemas Aspel de la empresa.

 Análisis de el catalogo de cuentas,


a)¿Es funcional?
b)¿Quien lo diseño?
c)¿Se apega a las NIF?
d)¿Cuenta con una guía contabilizadora?
e)¿Cuántas cuentas existen actualmente vigentes?

 Resguardo de los CFDI


¿Dónde almaceno los XML YPDF que recibo de mis proveedores?

8
5.- Reflexiones sobre la situación de la empresa actual.

 Almacenamiento seguro de la información electrónica (Art 34)


¿Existe algún protocolo para asegurar los respaldos ?

 Automatización de los procesos administrativos (Interfases)


El sistema que la empresa utiliza para la Facturación electrónica
 ¿Genera pólizas para interfases con Aspel-Coi 7.0?

 El sistema que la empresa utiliza para el manejo de nómina.


¿Genera pólizas para interfases con Aspel-Coi 7.0?

 ¿Manejan algún sistema de tesorería?


¿Genera pólizas para interfases con Aspel-Coi 7.0?

9
Contabilidad electrónica 2015
Contabilidad en medios electrónicos
La contabilidad electrónica es la obligación de llevar los registros y asientos contables a través de
medios electrónicos con la capacidad de generar archivos en formato XML e ingresar de forma
mensual su información contable a través de la página de Internet del SAT.

Para dar cumplimiento se enviara de manera mensual:

Catalogo de
cuentas Anexando el Código agrupador
del SAT que permita su
Balanza de
interpretación
comprobación

Adicionalmente, los contribuyentes deberán poder generar información electrónica de sus pólizas
contables y auxiliares para entregarla al SAT, sólo cuando:

•El SAT ejerza facultades de comprobación directamente al contribuyente o a terceros relacionados


(compulsas)
•El contribuyente solicite una devolución o realice una compensación.

La información se enviará en archivos comprimidos con formato zip a través del Buzón
Tributario, en el apartado Contabilidad electrónica; el envío debe hacerse con firma
electrónica vigente
Contabilidad electrónica 2015
Estructura del catalogo de cuentas Anexo 24

Información del nodo Información del nodo de


Catálogo Cuentas
Versión Código agrupador
RFC NumCta
Mes Desc
Año SubCtade
Sello Nivel
No de certificado Naturaleza
Certificado
Contabilidad electrónica 2015
Estructura XML de la Balanza de Comprobación ANEXO 24-C
Información de la Balanza de Información del detalle de cuenta
Comprobación o subcuenta de la Balanza de
Comprobación
Versión NumCta
RFC SaldoIni
Mes Debe
Año Haber
Tipo de envío (Normal o SaldoFin
Complementaria)
FechaModBal
Sello
No de certificado
Certificado
Contabilidad electrónica 2015
Estructura XML de las pólizas del periodo ANEXO 24-D
Información de las Elemento Póliza Elemento
pólizas del periodo Transacción.
Versión NumUnidenPol: Debe contener la clave o NumCta
nombre para diferenciar el tipo de póliza y el
numero correspondiente. No debe repetirse un
mismo numero de póliza con la clave o nombre
dentro del mes
RFC Fecha Descta

Mes Concepto Concepto

Año Debe

Tipo de solicitud : Haber


(AF,FC,DE,CO)

Numero de orden
(AF Y FC)

Numero de tramite:
(DE,CO)

Sello

No de certificado

Certificado
Contabilidad electrónica 2015

Catálogo de monedas
Plasmarse en idioma español y consignar los valores en moneda nacional.

Cuando la información de los comprobantes fiscales o de los datos y documentación que integran la contabilidad
estén en idioma distinto al español, o los valores se consignen en moneda extranjera, deberán acompañarse de la
traducción correspondiente y señalar el tipo de cambio utilizado por cada operación
Contabilidad electrónica 2015

Catálogo de bancos
Contabilidad electrónica 2015
Catálogo de métodos de pago
Contabilidad electrónica 2015
Como contabilizar pólizas
Para contabilizar pólizas de manera electrónica se debe de tomar en cuenta lo siguiente:

Identificar el soporte documental tanto en la provisión, como en el pago y/o cobro de cada una de las
cuentas y subcuentas que se vean afectadas.

Los tipos de póliza son:

Póliza CompNal: Detallar los comprobantes de origen nacional (CFDI).


Póliza CompnalOtr: Detallar los comprobantes de origen nacional diferentes al CFDI (CFD Y/O CBB).
Póliza CompExt: Detallar los comprobantes de origen extranjero.

Formas de pago:
Cheque:
Transferencia
Otros métodos de pago
Contabilidad electrónica 2015
• Las pólizas y los auxiliares de la cuenta de nivel mayor o subcuenta de primer nivel que
Incluyan el nivel de detalle con el que los contribuyentes realicen sus registros contables.

• En cada póliza se deben distinguir los folios fiscales de los comprobantes fiscales que
soporten la operación, permitiendo identificar la forma de pago, las distintas
contribuciones, tasas y cuotas, incluyendo aquellas operaciones, actos o actividades por las
que no se deban pagar contribuciones, de acuerdo a la operación, acto o actividad de que
se trate, de conformidad con el articulo 33, apartado B, fracción III del Reglamento del CFF.
En las operaciones relacionadas con un tercero deberá incluirse el RFC de éste, conforme al
anexo 24, apartado D.

• Cuando no se logre identificar el folio fiscal asignado a los comprobantes fiscales dentro de
las Pólizas contables, el contribuyente podrá, a través de un reporte auxiliar relacionar
todos los folios Fiscales, el RFC y el monto contenido en los comprobantes que amparen
dicha póliza, conforme al anexo 24, apartado E.

• Los auxiliares de la cuenta de nivel mayor y/o de la subcuenta de primer nivel deberán
permitir la identificación de cada operación, acto o actividad, conforme al anexo 24,
apartado F.
Archivo-Pólizas –Agregar
El sistema al reconocer la casilla captura de comprobantes, permite asociar por partida los
UUID de los CFDI, asi como el RFC Y monto

Insertar comprobantes

19
Catálogo de cuentas

Asignación de código y características para la contabilidad electrónica

Utilerías-Asignación de código agrupador

La ventana de
Asignación de código
agrupador, presenta
dos secciones, del
lado izquierdo se
encuentran el catálogo
de cuentas mostradas
por Nivel, estas
cuentas se asociarán
al código agrupador
del catálogo del
mismo nombre
disponible del lado
derecho
Póliza cheque: Archivo –Pólizas-Agregar

Al configurar el catalogo de
cuentas , la partida con
captura de cheques
despliega la ventana donde
se captura la información
requerida para el SAT.

21
Póliza Transferencia : Archivo –Pólizas-Agregar

Los requerimientos de una


póliza de transferencia,
adicionan mas datos a la
información adicional de la
partida.

22
Envío de la información al SAT

Enviando la balanza de comprobación.


Archivo-Balanza de comprobación-Icono XML

1.- Dar clic al icono XML.


2.-Elegir el nivel.
3.-Elegir el tipo de envío
4.-Guardar como XML O ZIP
Envío de la información al SAT
Catálogo de cuentas XML que se enviara al SAT a través del buzón tributario.

Campo Descripción

Nivel Indica el nivel de cuenta desde donde se tomarán los


datos para generar el archivo. Estos son: 1 - Mayor, 2 - Sub
- cuenta, 3 - Auxiliar.
Formato Indica el formato de como quieres que se genere el
de archivo archivo, puede ser en formato XML, o ZIP.

Ruta Indica la ruta donde se guardará el archivo a generar. Por


omisión el sistema sugiere C:\PROGRAM FILES\COMMON
FILES\ASPEL\SISTEMAS
ASPEL\COI7.00\DATOS1\Contabilidad Electronica\ pero
puedes cambiarla.

Nombre Indica el nombre que tendrá el archivo a generar, por


omisión el sistema sugiere el nombre del archivo, por
ejemplo: XXX010101XXX201501CT donde XXX010101XXX
= RFC del contribuyente, 201501 = período (año y mes),
CT = Cuentas.
Envío de la información al SAT

Enviando la balanza de comprobación.


Archivo-Balanza de comprobación-Icono XML

1.- Dar clic al icono XML.


2.-Elegir el nivel.
3.-Elegir el tipo de envío
4.-Guardar como XML O ZIP
Envío de la información al SAT

Enviando las pólizas.


Campo Descripción
Archivo-Pólizas-Icono XML Selecciona el tipo de solicitud que indica el SAT para generar el archivo XML para la
Tipo de contabilidad electrónica. Atributo requerido para expresar el tipo de envío del
solicitud auxiliar de la cuenta o subcuenta. Los tipos que puedes solicitar son: AF - Acto de
fiscalización, FC - Fiscalización Compulsa, DE - Devolución, CO - Compensación.
Atributo opcional para expresar el número de orden asignado al acto de fiscalización
Número de
al que hace referencia la solicitud de la póliza. Es requerido para los tipos de
orden
solicitud AF y AC.
Atributo para expresar el número de trámite asignado a la solicitud de devolución o
Número de
compensación al que hace referencia la solicitud de la póliza. Este campo es
trámite
requerido cuando el tipo de solicitud es DE o CO.
Formato de Indica el formato de como quieres que se genere el archivo, puede ser en formato
archivo XML, o ZIP.
Indica la ruta donde se guardará el archivo a generar. Por omisión el sistema sugiere
Ruta C:\PROGRAM FILES\COMMON FILES\ASPEL\SISTEMAS
ASPEL\COI7.00\DATOS1\Contabilidad Electronica\ pero puedes cambiarla.
Indica el nombre que tendrá el archivo a generar, por omisión el sistema sugiere el
Nombre nombre del archivo, por ejemplo: XXX010101XXX201501PL donde XXX010101XXX =
RFC del contribuyente, 201501 = período (año y mes), PL= Tipo de archivo.
GRACIAS

• ALFA SOLUCIONES
• TIFA MEXICO
• Y GRUPO SLASH

AGRADECE SU PRESENCIA

27