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Delito Aduanero: Tráfico

de Mercancías Prohibidas
y Restringidas

Alumna: Gabriela Estefany Canales Villalta


INTRODUCCIÓN
 En los últimos años, el desarrollo de la tecnología, la ampliación
de mercados e integración comercial con otros países van a un
ritmo de crecimiento acelerado y la necesidad de contar con
equipos médicos, telefónicos, armas, explosivos y algunas
sustancias químicas que no se producen en nuestro país ha
conllevado a traerlos de países extranjeros, pero todos sabemos
que hay elementos que perjudican tanto la salud como la
seguridad de los habitantes, y también el patrimonio público y
privado.

 Por tal motivo hay entidades involucradas en llevar un registro, y


por tanto, control de las diferentes mercancías que se compran
a los países con los que es posible comerciar, y del mismo modo
también el registro y control de las mercancías que se exportan.
MARCO LEGAL
 La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria
(SUNAT) ha establecido un procedimiento, para el tratamiento
de mercancías prohibidas y restringidas, denominado INTA-
PE.00.06 – Procedimiento de Mercancías Restringidas y
Prohibidas.

 La Ley de Delitos Aduaneros tipifica a este delito como “el que


utilizando cualquier medio o artificio o infringiendo normas
específicas introduzca o extraiga del país mercancías por cuantía
superior a cuatro (4) Unidades Impositivas Tributarias cuya
importación o exportación está prohibida o restringida, será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de ocho ni
mayor de doce años y con setecientos treinta mil cuatrocientos
sesenta días-multa”.
MERCANCÍAS PROHIBIDAS
 Las mercancías prohibidas son aquellas que por
mandato legal se encuentran prohibidas de ingresar o
salir del territorio nacional.
 Pueden denominarse mercancías prohibidas siempre
que sea determinado por norma expresa, sea por
excepción, mandato o autorización expresa del sector
competente.
Prohíben el registro, importación, distribución y comercialización de plaguicidas agrícola.

Productos pirotécnicos.

Vestidos y calzados usados.

Textos cartográficos, cuadernos, diskettes.Y cualquier material en el cual aparezca mutilado el territorio
nacional o diferente a los límites del Perú.

El ingreso o salida de la flora y fauna silvestre (que incluyen todo animal o planta viva o muerta de especies
amenazadas o en vías de extinción).

Aparatos de telecomunicación no registrados en el MTC.

Las armas de fuego, municiones y explosivos de uso civil o de guerra.

Los productos, sustancias e insumos químico (acido, cloro, bromato de potasio) que directa o indirectamente
pueden ser destinados a la elaboración de pasta básica de cocaína, pasta lavada, clorhidrato de cocaína, morfina.

Los productos farmacéuticos y galénicos, productos de cosméticos y similares, insumos, instrumental y equipo
de uso médico – quirúrgico y odontológico.

Líquidos y gaseosos explosivos (gasolina, petróleo, envases con contenido de gas)


MERCANCÍAS RESTRINGIDAS
 Es el control que ejerce la autoridad aduanera en aquellas
mercancías que para su ingreso o salida del país requiera
de permisos sectoriales, autorizaciones certificados
declaraciones juradas.
 Las mercancías restringidas son aquellas que por mandato
legal requieren la autorización de una o más entidades
competentes para ser sometidas a un determinado
régimen aduanero.
ENTIDADES DE CONTROL Y SU COMPETENCIA

Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC

Ministerio de Relaciones Exteriores – RR.EE.

Ministerio del Interior – DICSCAMEC (Dirección General de Control de


Servicios de Seguridad, Control de Armas, Munición y Explosivos de Uso Civil)

Ministerio de la Producción –DIQPF (Dirección de Insumos Químicos y


Productos Fiscalizados)

Ministerio de la Producción – OTO (Oficina Técnica de Ozono)

Ministerio de la Producción – Viceministerio de Pesquería

Ministerio de Salud – DIGEMID (Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas)


Ministerio de Agricultura – SENASA (Servicio Nacional de Sanidad Agraria)

Ministerio de Agricultura – INRENA (Instituto Nacional de Recursos Naturales)

Ministerio de Agricultura – PROABONOS (Proyecto Especial de Promoción


del Aprovechamiento de Abonos Provenientes de Aves Marinas)

Ministerio de Educación – INC (Instituto Nacional de Cultura)

Ministerio de Energía y Minas – DGH (Dirección General de Hidrocarburos)

Ministerio de Energía y Minas – IPEN (Instituto Peruano de Energía Nuclear)

Ministerio de Comercio Exterior y Turismo – DNT (Dirección Nacional de Turismo)


CASO N°1: INFORME Nº188-2013-SUNAT/4B4200

a) SINTESIS DE HECHO:
Legajamiento de declaración y reembarque de mercancías restringidas que no cuentan con documentación
autorizante.
b) MATERIA DE CONTROVERSIA- CONFLICTO:
Se formula consulta en relación a, supuesto de mercancías restringida carente de documentación del sector
competente necesaria para su importación, su reembarque la causal de legajamiento de la declaración, así como
las sanciones aplicables. Aplicación de la sanción de comiso por carecer de la documentación aduanera
pertinente.
c) COMO LO RESOLVIO LA AUTORIDAD
Concluye, que se verifique, durante el trámite del régimen de importación para el consumo, que una mercancía
restringida no tenga la documentación del sector competente para su ingreso al país, corresponde legajar la
declaración por la causal previsto en el inciso b), del artículo 201º del Reglamento de la Ley General de Aduanas
y su Reembarque conforme a lo previsto en el inciso b), del artículo 97º de la Ley General de Aduanas.
En el supuesto, que se detecte un factura comercial o un documento similar que han sido adulterados, durante el
despacho de las mercancías, situación que comprenderá detener el despacho y poner en conocimiento del sector
público, conforme en lo dispuesto en el artículo 10 del reglamento de la ley de los delitos aduaneros.
d) SI ESTA DEACUERCO O NO, PORQUE
Si porque se aplica del artículo 10 del Reglamento de la ley de delitos aduaneros que establece claramente la
existencia de indicios de la comisión de delitos previstos, detectados durante el trámite de un despacho
aduanero.
CASO N°2 : INFORME Nº225 - 2013-SUNAT- 4B400

a) SINTESIS DE HECHO:
Inspecciones y verificaciones de mercancías restringidas en base a normas sectoriales
b) MATERIA DE CONTROVERSIA- CONFLICTO:
Se consulta si las normas emitidas por los sectores competentes, tales como Ministerio del Interior, MINCETUR
y el Ministerio de Salud, que involucran a la autoridad aduanera en el proceso de verificación o inspección de
mercancías restringidas a su cargo, resultan aplicables teniendo en cuenta que el artículo 224º del Reglamento de
la Ley General de Aduanas ha establecido el trámite a seguir en este tipo de despachos.
c) COMO LO RESOLVIO LA AUTORIDAD:
El reconocimiento físico de mercancías restringidas solo resulta obligatorio en aquellos casos determinados por
la Administración Aduanera en base de los indicadores de riesgo evaluados por la INPCFA y los remitidos por el
sector competente, no así cuando así lo establezcan disposiciones específicas de los sectores.
Las inspecciones o verificaciones físicas que establecen las normas sectoriales deberán ser efectuadas por el
representante de la entidad a cargo, para el caso bajo consulta SUCAMEC, DIGEMID o la DNT, quienes podrán
requerir la presencia del funcionario aduanero únicamente en caso se detecte el incumplimiento de la normativa
aduanera o del sector competente.
d) SI ESTA DEACUERCO O NO, PORQUE
Si porque conforme a las normas en mención y al artículo 62° del ROF, corresponde a la Intendencia Nacional de
Prevención de contrabando, control fronterizo y fiscalización aduanero ,INPCFA, a través de subdivisión de
control de riesgos aduaneros en coordinación con el sector competente, corresponde a esa unidad
organizacional la determinación del porcentaje en mercancías para evitar el riesgo.
CONCLUSIONES
 Se puede concluir que los delitos de mercancías
prohibidas y restringidas afectan a los bienes jurídicos
colectivos, por lo tanto, las autoridades tienen que hacer
las investigaciones correspondientes sobre las ventas de
mercancías prohibidas, y las personas intervenidas serán
sancionadas con personalidad delictuosa, investigados
por las instituciones jurídicas, como la PNP, DINANDRO,
ente otros.
 Dichas mercancías prohibidas son de mayor
comercialización, y sus fines muchas LUCRATIVOS se
obtienen más rápido y con lleva una buena situación
económica, cubriendo sus necesidades básicas de
subsistencia. (GABRIELA CANALES VILLALTA)