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UNIVERSIDAD “SAN PEDRO”

FACULTAD DE INGENIERIA SISTEMAS / CIVIL


ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE INGENIRIA

CURSOS DE INGENIRIA ECONOMICA


PROYECTO DE INVERSION PARA APROBAR EL
CURSO DE INGENIRIA ECONOMICA

ELABORACION DE MERMELADA DE
AGUAYMANTO
AUTOR:
CERVANTES ALVARADO BEATRIZ

HUARAZ - 2018
1. NOMBRE DEL PLAN

2. NATURALEZA DEL PRODUCTO

3. UBICACIÓN DEL NEGOCIO


1. CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA

FACTORES

Insuficiente Manejo
Débil acceso Débil visión
conocimiento inadecuado
OBJETIVO GENERAL
Elaborar Mermelada de
aguaymanto a partir de materia
prima ecológica y contribuir al
desarrollo sostenible de la
Agroindustria
2.- OBJETIVOS

OBJETIVOS ESPECIFICOS
Determinar la Oferta y
disponibilidad de la Materia Prima a
Procesar y el grado de cobertura de
la demanda.
3.- VISIÓN Y MISIÒN

Ser una empresa líder en la elaboración, producción y


comercialización de mermelada de Aguaymanto ecológico y
nutritivo, con certificación y servicio de calidad,
demostrando un sólido posicionamiento dentro de la
población de la zona urbana de la provincia de Huaraz con
proyección a crecer a otros mercados a nivel nacional y /o
internacional.

Ofrecer al cliente un producto nutritivo ecológico de mermelada


de Aguaymanto, de calidad y certificada, un producto creativo e
innovador que satisfaga las necesidades de nuestros clientes con
el respaldo de nuestra marca. Brindar el producto con atención
personalizada en los diferentes puntos estratégicos de venta,
garantizando los beneficios para la salud y la información
personal a los consumidores
4.- ANÁLISIS FODA
4.1 ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA

Rivalidad entre
competidores

Entrada de Productos
nuevos sustitutos
competidores MERMELADA
DE
AGUAYMANTO

Poder de Poder de
negociación de negociación
los de los
compradores proveedores
4.1 SEGMENTO DE MERCADO

Población de la
ciudad de
Huaraz

Provincia de
Demandad de
mermelada Huaraz e
441,312 Uf/año Independencia
SEGMENTO DE
MERCADO

Cliente potencial
enfatiza precio Estrategia de
calidad y promocion:
producto Madres de
ecológico Familia
CUADRO Nº 01 CUADRO Nº 02

POBLACIÓN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE DEMANDA HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE


LAS ZONAS URBANAS DE LA PROVINCIA DE HUARAZ. MERMELADA EN LA ZONA URBANA DE HUARAZ

Población Consumo Per Demanda Total


AÑO HUARAZ AÑO
Urbana cápita/Año y/o Consumo
2014 86702 2014 86702 7.44 645062.9
2015 88298 2015 88298 7.44 656937.1
2016 89895 2016 89895 7.44 668818.8
2017 91491 2017 91491 7.44 680693.0

2018 93088 * 2018 93088 7.44 692574.7

2019 94685 2019 94685 7.44 704456.4


2020 96281 2020 96381 7.44 717074.6
2021 97899 2021 97999 7.44 729112.6
2022 99540 2022 99640 7.44 741321.6
2023 101137 2023 101237 7.44 753203.3
2024 102733 2024 102833 7.44 765077.5
Fuente: Proyección en base a datos del INEI Censo 2007
* Numero de clientes potenciales para el periodo de estudio
CUADRO Nº 06
DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA

35% DE
PERIODO AÑO DEMANDA KG OFERTA KG DISPONIB.
COBERTURA

1 2018 692,574.72 381,600 310,975 108,841


2 2019 704,456.40 389,232 315,224 110,328
3 2020 717,074.64 397,017 320,058 112,021
4 2021 729,112.56 404,957 324,156 113,454
5 2022 741,321.60 413,056 328,265 114,893
6 2023 753,203.28 421,317 331,886 116,160
7 2024 765,077.52 429,744 335,334 117,367
4.2.- ESTRATEGIA DE VENTAS:

TELEVISION
VOLANTES Y RADIOS

DEGUSTACIONES
4.3.- EQUIPO DE COLABORADORES
5.- ESTUDIO TECNICO
5.1.- DESCRIPCION GENERAL DEL PROYECTO
a) Ubicación
b) Descripción de la Materia Prima
 Por ser digestivo, ayuda a prevenir cáncer del estómago,
colon y del intestino.
 Reconstruye y fortifica el nervio óptico. Aplicado
externamente su jugo cura las cataratas oculares.
 Rica en vitamina C (alto contenido de ácido ascórbico).
 Disminuye la albúmina de los riñones.
 Contribuye a aliviar las afecciones de la garganta y
próstata.
 Gran calcificador.
 Controla la amibiasis. Purifica la sangre (diabetes).
PROCESO DE ELABORACION DE MERMELADA DE
AGUAYMANTO

DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA ELABORACION DE


MERMELADA
AGUAYMANTO

SELECCION

PELADO

LAVADO

BLANQUEADO

PESADO DE LAS
PULPAS

PULPEADO

Azúcar Pulpa: Azúcar = 1:1


COCCION
Ácido cítrico ºBrix = 65 - 68

ENVASADO
6.- COSTO DE INVERSIONES DEL PROYECTO

COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 9,194 KG DE


MERMELADA (36,776 FRASCOS /mes)

DETALLE CANTIDAD costo en S/. TOTAL


Aguaymanto 13,791 kg 2.00 27,582.00
Azúcar 5976.1 kg 3.00 17,928.30
Pectina 218.82 g 12.00 2,625.81
Ácido cítrico 137.91 g 2.00 275.82

Benzoato de sodio 22.985 g 2.49 57.23

Envase de vidrio de 250 gr 36,776 ud 0.30 11,032.80

Etiquetas 36,776 ud 0.002 73.55


combustibles, gas, energía 165 Balón 6.00 992.95
TOTAL 60,568.46
INVERSION TOTAL DEL DEL PROYECTO
ACTIVOS FIJOS 172,306.26
A) ACTIVOS TANGIBLES 171,256.26
B) ACTIVOS FIJO INTANGIBLES 1,050.00

CAPITAL DE TRABAJO 62,098.51


A) MATERIA PRIMA E INSUMOS 59,575.51
B) MANO DE OBRA DIRECTA 2,523.00
COSTOS INDIRECTOS 8,473.45
A) GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,648.45
B) GASTOS DE VENTA 1,825.00
TOTAL INVERSION 242,878.22
PORCENTAJE DE INVERSIONES

INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS VALOR PORCENTAJE %
Infraestructura 100,500 41%
Maquinaria y Equipo/ vehículo 66,806.26 28%
Muebles y enseres 550.00 0.5%
Equipos de Oficina 1,600.00 1%
Equipos de Computación 1,800.00 1%
Estudios, Organización, constitución, puesta
en marcha 1,050.00 0.5%
TOTAL DE ACTIVO FIJO 172,306 71%
ACTIVOS CORRIENTES
Mercadería 59,575.51 25%
Capital de Operación 2,523.00 1%
Costos indirectos 8,473.45 3%
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 70,571.96 29%
Condiciones otorgados por la entidad prestataria:
Monto solicitado : S/. 100,000.00
Tasa de interés : 30% anual (2.55 mensual)
Periodo de amortización : 04 años
Forma de pago : Mensual
Cuotas : 48

La determinación del servicio de la deuda serán los reembolsos en cuotas


iguales para un periodo de pago de 04 años. El cálculo de la cuota fija que
incluya amortización e interés se efectúa con la siguiente formula:

A = P i ( 1+ i ) - 1
i (1+i)
Donde:
A= cuota a pagar mensual
P= Monto del préstamo = S100, 000.00
i = Tasa de interés 0.025
n= Numero de periodos de pago = 4 X 12 = 48
Por lo tanto; A = 3,600.60
SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL (EN NUEVOS SOLES)

AÑO AMORTIZACION INTERES TOTAL

1 15,183.38 28,023.82 43,207.19

2 20,419.95 22,787.24 43,207.19

3 27,462.57 15,744.62 43,207.19

4 36,934.10 6,273.09 43,207.19

TOTAL 100,000.00 172,828.77


VOLUMEN DE VENTAS DE ACUERDO AL MERCADO

PROYECION DE LOS INGRESOS POR VENTAS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


VOLUMEN ESTIMADO DE VENTAS Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades
( Mermelada de Aguaymanto)

TOTAL VOLUMEN DE VENTAS 441,312 448,084 453,818 459,572 464,640


PRECIO DE VENTAS S/. 2.92 Por
cada fracso de mermelada de S/. S/. S/. S/. S/.
aguaymanto de 250 Gr

S/.2.92 de frasco de 250 gr 1,290,770 1,310,578 1,327,348 1,344,177 1,359,003

VALOR TOTAL ( S/. ) DE VENTAS


1,290,770 1,310,578 1,327,348 1,344,177 1,359,003
BRUTAS
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS (S/.)
COSTOS Y GASTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Costos
Costo de Produccion 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
TOTAL costos pro 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
Gastos Administra.
Sueldo Administ y
Contador 25,805 25,805 25,805 25,805 25,805
Servicios Basicos 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00
TOTAL GASTO ADM 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80
Gastos de Ventas
Transporte 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Publicidad 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00
Vendedores 21,504.00 21,504.00 21,504.00 21,504.00 21,504.00
TOTAL DE GASTOS
DE VENTA 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
Gastos Operativos
Sueldo Empleados 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
TOTAL GASTO
OPER 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
TOTAL COSTOS Y
GASTOS 859,426.93 870,861.87 880,543.77 890,259.52 898,818.46
Ventas (Y) GRAFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO

1,400,000.00
YT
1,200,000.00
C.T
1,000,000.00

800,000.00

600,000.00

427,694.45
400,000.00 P.E
C.V
200,000.00 C.F

-
100.00 120.00 140.00 160.00 180.00 200.00 220.00 240.00 260.00 280.00
146,227.93 Cantidad (Q) X
Ni vel de Producci on
PARTIDAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESO POR VENTAS


1,290,770.50 1,310,577.57 1,327,348.13 1,344,177.30 1,359,002.71

(- ) COSTO DE VENTAS
745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66

UTILIDAD BRUTA
545,588.37 553,960.50 561,049.15 568,162.58 574,429.05

( - ) Gastos Administrat.
29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80

( - ) Gastos Ventas.
25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
( - ) Gastos Operativos
59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN
431,343.57 439,715.70 446,804.35 453,917.78 460,184.25

( - ) Gastos Financieros 28,023.82 22,787.24 15,744.62 6,273.09 0

UTITLIDAD ANTES DEL IMPUESTO 403,319.75 416,928.47 431,059.73 447,644.69 460,184.25

( - ) Impuesto a la Renta 30%


120,995.93 125,078.54 129,317.92 134,293.41 138,055.27

UTILIDAD NETA 282,323.83 291,849.93 301,741.81 313,351.28 322,128.97


CUADRO Nº 26 : FLUJO D E CAJA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSION INICIAL
Activo Fijo -172,306
Capital de Trabajo -10,996.45
Inventario Inicial -59,575.51
Total -242,878.22
INGRESO POR VENTAS
Venta total de mermelada de
Aguaymanto 1,290,770.50 1,310,577.57 1,327,348.13 1,344,177.30 1,359,002.71
EGRESOS
Costo de ventas 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 545,588.37 553,960.50 561,049.15 568,162.58 574,429.05
Gastos Administrativos 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80
Gasotos de Ventas 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
Gastos Operativos 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00

UTILIDAD ANTES TRAB/ IMPUESTO 431,343.57 439,715.70 446,804.35 453,917.78 460,184.25


( - ) Trab. E Impuesto Rta 30% 129,403.07 131,914.71 134,041.31 136,175.33 138,055.27
UTILIDAD NETA 301,940.50 307,800.99 312,763.05 317,742.45 322,128.97
FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO 301,940.50 307,800.99 312,763.05 317,742.45 322,128.97

( + ) Recuperacion Capital de Trabajo 10,996.45

( + ) Recuperacion Ventas de Activos 28,232.46


FLUJO NETO DE CAJA ECONOMICO -242,878.22 301,940.50 307,800.99 312,763.05 317,742.45 361,357.88
Prestamo 100,000.00
Servicio de la Deuda 43,207.19 43,207.19 43,207.19 43,207.19 0.00

FLUJO NETO DE CAJA FINACIERO -142,878.22 258,733.30 264,593.80 269,555.86 274,535.25 361,357.88
CUENTAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO CORRIENTE 70,571.96 70,571.96 70,571.96 70,571.96 70,571.96 70,571.96
Caja y Banco 10,996.45 10,996.45 10,996.45 10,996.45 10,996.45 10,996.45
Inventarios 59,575.51 59,575.51 59,575.51 59,575.51 59,575.51 59,575.51
ACTIVO NO CORRIENTE 245,135.03 217,111.21 194,323.98 178,579.35 172,306.26 172,306.26
Activos Tangible Fijo Neto 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26
Intangible Neto 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00

Intereses 72,828.77 44,804.95 22,017.72 6,273.09 0 0

TOTAL ACTIVO 315,706.99 287,683.18 264,895.94 249,151.31 242,878.22 242,878.22


PASIVO CORRIENTE 0.00 11,845.35 12,245.03 12,660.06 13,147.16 13,515.44
Impuestos por Pagar 0.00 4,517.25 4,669.67 4,827.95 5,013.70 5,154.15
dividendo por pagar 0.00 7,328.10 7,575.36 7,832.12 8,133.46 8,361.30
PASIVO NO CORRIENTE 172,828.77 129,621.58 86,414.39 43,207.19 0.00 0.00
Prestamos 172,828.77 129,621.58 86,414.39 43,207.19 0.00 0.00

PATRIMONIO 142,878.22 146,216.25 166,236.52 193,284.06 229,731.06 229,362.78


Capital 142,878.22 142,878.22 142,878.22 142,878.22 142,878.22 142,878.22
Resultados acumulados 0.00 3,338.03 23,358.30 50,405.84 86,852.84 86,484.56
PASIVO + PATRIMONIO 315,706.99 287,683.18 264,895.94 249,151.31 242,878.22 242,878.22
EVALUACION ECONOMICA/FINANCIERA (COK 30%)

EVALUACION ECONOMICA EVALUACION FINANCIERA

VANE = S/. 522,448.26 VANF = S/. 528,851.08

TIRE = 124% TIRF = 183%


B/C = 3,209,206.77 1.73
1,852,725.59
CUADRO Nº 33 ANALISIS DE SENSIBIIDAD
DISMINUCION DE LOS
INGRESOS EN 10% 15% 20%
T I R E= 85% 65% 44%
T I R F= 119% 87% 54%
AUMENTO EN LOS
COSTOS EN 10% 15% 25%
TIR E = 102% 91% 68%
TIRF = 146% 128% 90%
 Muchas de las personas no conocen el aguaymanto y sus propiedades
nutricionales, medicinales y benéficas para la salud

 En los últimos años se ha expandido con fuerza la demanda de alimentos


nutritivos, naturales, ecológicos y medicinales, especialmente en los países
desarrollados. Las razones de la aparición y consolidación de este mercado se
deben, por un lado en la modificación de ciertos hábitos de consumo y en la
adopción de formas de vida más sana..

 La tecnología a emplear es una tecnología mixta, que resulta de la combinación


de una tecnología tradicional con una tecnología industrial, lo que garantiza
eficiencia en el proceso y buena calidad del producto final.

 De acuerdo al estudio realizado se determinó la factibilidad para la instalación


de dicha planta, los indicadores de rentabilidad nos dan valores optimistas
(VAN mayor a “0” y la TIR mayor a la tasa de descuento (COK)) se puede
asegurar que el proyecto es viable
 De acuerdo al estudio realizado se determinó que nuestra planta tendrá una
capacidad de producción de 9,194 Kg/mes. Operando a un 70%, esto
demuestra que si se alcanzará la meta económica establecida.

 El presente estudio nos ha permitido determinar que la ciudad de Huaraz


resulta ser un punto estratégico para la instalación de dicha planta, por las
facilidades que se tendría para el acopio de la materia prima y para la

 En lo que concierne a la inversión, el mayor costo está representada por la


construcción del local, la ventaja es que el local seria propio y un futuro no se
estaría pagando ningún alquiler.
 Los empresarios en nuestro país deben apostar por el uso de los recursos
naturales que nos ofrece nuestra región, innovar, crear y adicionar un valor
agregado al producto y/o servicio, y ser competitivos en el mercado buscando la
fidelidad de parte de los clientes, calidad, productividad y satisfacción del
cliente, así como imagen, posicionamiento y beneficios para la empresa.

 El proyecto muestra tener utilidades significativas, en un porcentaje suficiente,


como para invertir en este proyecto, por lo tanto se recomienda su puesta en
marcha.

 Mantener un perfil enfocado hacia la búsqueda de mejora de los procesos de


producción para poder cubrir el mercado creciente de consumo de estos
productos.
 Convertir las ventajas comparativas (disponibilidad de materia prima en la
zona) en ventajas competitivas, produciendo un producto con altos estándares
de calidad.

 Priorizar la implementación y operación de los procedimientos planteados de


Seguridad y Medio ambiente, según se muestra en este proyecto.

 Formar alianzas estratégicas con los canales de distribución que permita que el
producto llegue al consumidor final en óptimas condiciones en el tiempo
oportuno.