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EXCEL

FINANCIERO
Ing. Econ. CIP Enrique Álvarez
e-mail: ealvarez_ceps@hotmail.com
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SOLICITUD DE CRÉDITO: Pagaré • FÓRMULAS MATEMÁTICAS 2 .• FUNCIONES FINANCIERAS • DIFERENCIA ENTRE EL DESCUENTO RACIONAL Y EL DESCUENTO BANCARIO • INTERÉS COMPUESTO VS. DESCUENTO COMPUESTO • SITUACIONES DEL DESCUENTO BANCARIO: a. VENTA AL CRÉDITO: Letra de Cambio b.

FUNCIONES FINANCIERAS PERSONALIZADAS DSTO.DESC (dn) SIMPLE PRECIO. BANCARIO CANTIDAD. BANCARIO COMPUESTO Dcom DcomIniTer DcomVarTas FUNCIONES FINANCIERAS DE EXCEL ESTÁNDAR DCTO. BANCARIO Dsim DsimIniTer DsimVarTas SIMPLE DSTO.DESCUENTO (MN) 3 .RECIBIDA (MB) TASA.

En el descuento racional el interés deducido anticipadamente se calcula sobre el importe efectivamente recibido. lo que genera un menor importe financiado o una mayor tasa de interés con relación a la que se anuncia. En cambio. 4 . en el descuento bancario se calcula sobre el valor nominal.

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Endosa el documento.VENTA AL CRÉDITO: EFECTIVO = VALOR NOMINAL (-) INTERESES ADELANTADOS GIRADO O GIRADOR ACEPTANTE VENTA BANCO Descuenta el A B documento PAGO Análisis de Riesgo LETRA DE CAMBIO (título-valor) Califica al  Traslada los derechos de cobranza Aceptante al banco. 7 .

SOLICITUD DE CRÉDITO: GIRADO O ACEPTANTE GIRADOR Análisis Solicita un de Riesgo Crédito A BANCO Abona el importe solicitado PAGARÉ (título-valor) Descuenta el pagaré Gira un pagaré con un importe = monto VALOR NOMINAL = EFECTIVO solicitado más los (+) INTERESES ADELANTADOS intereses adelantados 8 .

Las fórmulas que se utilizan para el Descuento Bancario Compuesto son las siguientes: El Valor Neto que se recibe al efectuar la operación de descuento es: Donde: D = Descuento. n = Tiempo que falta para el vencimiento del documento. r = Tasa de interés nominal anual adelantada. 9 . MB = Valor nominal del documento o monto bruto. MN = Monto neto.

Para el cálculo del descuento es necesario determinar la tasa de interés nominal anual adelantada (r) con la siguiente fórmula: Donde: i = Tasa de interés efectiva anual vencida. 10 .

• FUNCIONES FINANCIERAS DE EXCEL ESTÁNDAR • CONCEPTO DE DEPRECIACIÓN • ACTIVOS FIJOS  Activos fijos tangibles  Activos fijos intangibles • CONCEPTOS UTILIZADOS • CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN CON EL MÉTODO LINEAL 11 .

LIN AMORTIZ.FUNCIONES FINANCIERAS DE EXCEL ESTÁNDAR AMORTIZ.PROGRE DEPRECIACIÓN DB DDB DVS SLN SYD 12 .

en la parte del activo se considera una cuenta de depreciación acumulada que resta el costo inicial del activo fijo. de la tecnología o factores fortuitos.  Esta disminución se refleja en los estados financieros de la empresa mediante cuentas de provisiones. en el Estado de Ganancias y Pérdidas se establece una cuenta de egresos que refleja la depreciación del período contable correspondiente. Es la disminución del valor de un activo fijo como resultado de su uso.  Y. 13 .  En el caso del Balance General. paso del tiempo.

vehículos.). tienen forma física o existencia material.Son aquellos bienes de capital que pueden tocarse. minas.Son aquellos bienes de naturaleza permanente o de larga vida útil que no están destinados a la venta y que son utilizados por la empresa en la producción de bienes y/o servicios. etc. gastos de estudios y proyectos. etc. muebles.). Los activos fijos pueden clasificarse en dos: a) Activos Fijos Tangibles. gastos de investigación.. es decir. maquinarias. Estos a su vez pueden clasificarse en: Depreciables (equipos.. b) Activos Fijos Intangibles.Son aquellos bienes de capital que no tienen forma física ni tienen existencia material pero que representan un valor debido a los derechos o privilegios que le otorgan a su propietario (una patente. 14 . No depreciables (terrenos) y Agotables (yacimientos de petróleo. gastos de emisión de acciones y obligaciones. etc. bosques.). gastos de exploración y desarrollo.

Valor residual (L): es el valor que se espera que tenga el activo fijo al final de su vida útil. 2. 15 . 5. Vida útil (n): es el tiempo que se espera que el bien produzca económicamente. Valor en libros (VC): es la diferencia del costo del activo fijo menos la depreciación acumulada. 3.1. Costo inicial (C): es el valor de adquisición del bien incluyendo todos los gastos adicionales para su puesta en operación. Valor de realización: es el valor que puede obtenerse al vender un activo fijo. 4.

Valor_residual. ya que es el mismo monto de depreciación por período.Vida) 16 .Es uno de los más utilizados y su nombre deriva del hecho de que su valor en libros disminuye en forma constante con el tiempo. FÓRMULAS MATEMÁTICAS Donde: D=C-L DA = k[C-L] D: Depreciación periódica uniforme C: Costo inicial n n L: Valor residual n: Vida útil r=1 r: Tasa uniforme de depreciación DA: Depreciación acumulada n k: Cualquier período k FUNCIÓN EN EXCEL SLN Sintaxis: SLN(Costo.

de conformidad con el artículo 39º de la Ley del Impuesto a la Renta los edificios y construcciones serán depreciados mediante el método de la línea recta. a razón de 3% anual. para efectos tributarios. Los demás bienes serán depreciados según la siguiente tabla: 17 .En el Perú.