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FEDERICO VILLARREAL
GERENCIA FINANCIERA
GRUPO 2 – CARTA FIANZA Y CARTA DE
CRÉDITO
AGROBANCO BANCO
FINANCIERO
BANBIF BANCO GNB
BANCO AZTECA BANCO RIPLEY
BANCO CENCOSUD CITIBANK DEL PERU
BANCO CONTINENTAL ICBC BANK
BANCO DE INTERBANK
COMERCIO BANCO MIBANCO
DE CREDITO BANCO NACION
FALABELLA SANTANDER PERU
SCOTIABANK PERU MIBANCO
BANCO DE CREDITO NACION
BANCO FALABELLA SANTANDER PERU
SCOTIABANK PERU
Financiera:
Código Civil
1868 y siguientes)
(artículos Seguridad en
la emisión
Ley de Bancos -Prohibiciones banca paralela
Las garantías sólo podrán ser efectuadas por empresas bajo el ámbito de la Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones o que estén consideradas en la lista actualizada
de bancos extranjeros de primera categoría que periódicamente publica el Banco Central de Reserva del Perú.
Una carta fianza solo puede ser solicitada si se tiene una línea de crédito en la entidad financiera.
Una carta fianza puede ser solicitada con duración de diversos periodos de tiempo, desde un mes hasta un
año como máximo, pero las mismas pueden ser renovadas las veces que se soliciten hasta después de 10 o 15
días de su vencimiento, esto depende de la entidad financiera.
La emisión de una carta fianza tiene un costo el cual varía entre el 2% al 3% del importe total de la carta
fianza, según la evaluación de la línea de crédito y la entidad financiera.
II. CARTA DE CRÉDITO
2.1 FUNCIONES DE LA CARTA DE
CRÉDITO
Garantiza las compraventas a distancia no sólo
dentro de un país, sino también con el objeto de
exportar mercancía a comerciantes ubicados en
otros países.
Garantía de una licitación.
Firmar un pagaré.
CRÉDITO:
2. 7 FORMAS DE PAGO:
Pago Diferido: son semejantes a las establecidas con aceptación sólo que estos casos
no existe la aceptación de la letra de cambio si no se asume el compromiso mediante una
carta en la que consta el monto a pagar y la fecha en que se efectuará el mismo.
2. 10 DESVENTAJAS
Es el medio de pago más caro en el comercio internacional,
con comisiones bancarias de apertura e intereses
elevados.
a.- Costos
b.-Garantías
c.-Plazos
d.-Máximo Monto a Financiar
e.-Términos
1. FOB (Free on Board)2.
2. FAS (Free Alongside
Ship3.
3. EXW (Ex Works
4. FCA (Free Carrier)
5. CFR (Cost and Freight)
6. CIF (Cost,Iinsurance and
Freight)
CASO PRÁCTICO
Cartas de Crédito
a)El día 15/07/10, se aprueba en Comité de crédito, solicitud de apertura descarta de crédito a
plazo, a la empresa Importadores S.A de C.V., por$100,000.00 cuyo destino será importar telas
desde Europa. La operación se efectúa bajo las siguientes condiciones:
Monto: $100,000.00
Garantía: Pagaré firmado por el Representante Legal de Importaciones, S.A. de C.V.
Plazo: 90 días
Comisión por apertura: 1% sobre el monto más IVA (impuesto al valor agregado) y $40.0 por
-Empresas privadas
Partida N° 2
Documentos de préstamos y créditos lo que debe $100.000,00
- Mutuos sin garantía real
Existencias en la bóveda por el contrario habrá $100.000,00
- Ingreso de pagare firmado por la empresa Importaciones S.A. de C.V.
Partida Nº 3
Depósitos a la vista lo que debe $1.175,20
- Depósitos en cuenta corriente de empresas privadas ML
Cuentas por pagar habrá $135,20
- Otros
- IVA (impuesto al valor agregado) debito fiscal
Ingresos de otras operaciones habrá $1.040,00
- Cartas de crédito de importación Y Nota de cargo a la cuenta corriente de Importaciones S.A. de
C.V
a) Con fecha 15 de octubre de 2003 se prorroga por 30 días más la fecha de negociación de la carta
de crédito de Importaciones, S.A. de C.V. ya que su beneficiario en el extranjero no podrá
embarcar el producto en la fecha estipulada. Se le cobra una comisión del 1.0% la cual se carga a
la cuenta corriente No.002532-5 de Importaciones, S.A. de C.V.
Partida Nº 4
Depósitos a la vista ahora debe $1.130,00
- Depósitos en cuentas corrientes de empresas privadas ML
Cuentas por pagar habrá $130,00 de otras operaciones
El Banco HSBC, S.A. avisa al cliente que el banco corresponsal ya envió los documentos para
el retiro del embarque, se procede a cargar a nuestro cliente la carta de crédito más las
comisiones cobradas por el corresponsal.
Partida Nº 5
Depósitos a la vista ahora debe $100.575,00
- Depósitos en cuentas corrientes empresas privadas ML
Fondos disponibles habrá $100.575,00
Depósitos en banco extranjero a la vista y por cancelación a nuestro corresponsal,
-
banco extranjero S.A. por la carta de crédito Importaciones S.A. de C.V.
Partida Nº 6
Obligaciones por carta de crédito debe $100.000,00
- Cartas de crédito de importación de empresas privada
Cartas de crédito $100.000,00
- Cartas de crédito importación no negociada de Empresas privada y
reversión de la obligación por la cancelación del monto adeudado
Partida N° 7
Documentos de préstamos y créditos mutuos sin garantía real debe $ 100.000,00
Existencias en la bóveda por contra y salida de la bóveda del pagaré por carta de crédito de la