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ESCUELA DE INGENIERÍA AMBIENTAL

CÁTEDRA: COSTOS Y
PRESUPUESTOS
CATEDRÁTICO: ING. Carvo
Baltazar Oscar Saúl

INTEGRANTES:

 PACHECO VASQUEZ, SURY NILDA


 SOTO LLANCO, PRISCILA
INTRODUCCIÓN
La Ferretería, está ubicada en el distrito de Chupaca con una sucursal en Pilcomayo, provincia
de Chupaca, en el Jr: Pretona Apolaya N° 602 Chupaca y Miraflores alto Pilcomayo donde se
fomenta varias construcciones.

En el año 2013 se crear la empresa de comercialización, quien la administra personalmente es


la dueña y fundadora de la empresa, la misma que se inició con un capital de 240 000 soles.

Esta empresa está dedicada a la comercialización de materiales de construcción y ferretería en


general, siendo nuestra ciudad muy comercial se ha visto en la necesidad de darle un aporte
económico, por lo que será en beneficio de la sociedad y al sector de la construcción.

La Ferretería maneja varias líneas de productos, pero como toda microempresa tiene varios
problemas que corresponde al nivel de ventas.
1.1. Análisis FODA
El análisis FODA permite identificar las estrategias que la FERRETERIA debe
seguir ante las oportunidades y posibles amenazas que surjan en el mercado
1. MATRIZ FODA
(entorno), valiéndose de las fortalezas que posee y cuidando que sus debilidades
no permitan hacer tangibles las posibles amenazas.

Fortalezas
 Más de 5 años de presencia en el mercado (ya reconocida en el mercado)
 Integración de más materiales de construcción a través de la comercialización de materiales.
 Ya reconocido ante las competencias, permitiendo cobertura a nivel local y generando barreras de entrada a potenciales
competidores.

Oportunidades
 Incremento de las ventas per cápita de más materiales de construcción.
 Los materiales de construcción son quienes generan un mayor margen y es hacia dónde se está dirigiendo la empresa.
 Incremento de la demanda de fierros y cementos.

Debilidades
 Concentración de ventas en herramientas.

Amenazas
 Potenciales tensiones con los repartidores de productos.
 Sensibilidad de ventas a la situación económica y política de la sucursal dónde ingresa, incluyendo Chupaca.
 Normas legales que prohíben la comercialización de materiales de construcción a lugares lejanos.
La empresa ferretera se encuentra en Petrona Apolaya Chupaca
1.2. Identificación de flujo frente a la posta médica. Esta empresa viene funcionando desde
de costos e ingresos el 2013 hasta la actualidad con una sucursal en Pilcomayo, esto
ubicado en Miraflores alto avenida planicie. El más alto del
ingreso en esta ferretería es de s/. 10 000 (venta de fierros,
bloquetas, ladrillo y arena) y un día normal es de s/. 5 000 (venta
de herramientas y tuberías).

AL DIA

ACTIVIDADES – INVERSIÓN Año (312dias)

240 000
CAPITAL

INGRESOS (diciembre, enero, febrero, marzo, julio, agosto, 390000


10 000
setiembre)

5 000
130000
INGRESOS (abril, mayo, junio, octubre, noviembre)
1.3. Horizonte del proyecto

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

INVERSIÓN OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO

 Local Mantenimiento de equipos y manejo de ventas

 Adquisición de maquinarias y

equipos de construcción

1.4. Materiales e insumo

ACTIVIDADES – INVERSIÓN CANTIDAD

ALQUILER DEL LOCAL 600

EQUIPOS DE OFICINA

Vitrina de 3m x 2 m de alto (pegamentos, focos, tubos, etc) 3

Estructura metálica para (tubos, calamina, tripley y tubos) 2 m ancho, 13 m largo y 5 mts alto 2
Andamios para fierros y alambres 1
ACTIVIDADES – INVERSIÓN CANTIDAD
SISTEMA DE PVC
MAQUINARIA Y EQUIPO
Tuberías
Carritos para transportar taques de agua de 20 m3 ,
1800 horas Conexiones
maquina mezcladora y un peón
Accesorios Roscados
Wincha 2
Válvula de Bola H2OFF
Balanza para clavos 1
Válvulas Cierre Rápido en PVC
Balanza para alambres 1

ACTIVIDADES – INVERSIÓN CANTIDAD


MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN
Arena gruesa 25m3
Arena fina 25m3
Ladrillo artesanal 4 millares
Pandereta 4 millares
Bloquetas 480
Cemento 800 bolsas
Fierro de ½ 150
Fierro de 5/8 150
Fierro de 3/8 200
Fierro de 8mm 300
Alambre N0 8 3 Rollo
Alambre N0 16 3 Rollo
Clavos 30 kg
GRIFERÍA COMPLEMENTARIOS
ACCESORIO PARA GRIFERÍA Canastilla
CINTA SELLANTE PREMIUM PARA ROSCAS Sifones
Acoples
Sistema de Rejillas
Ventilación
Accesorios para Lavadero
Canaletas Canaflex
Accesorios para Canaletas Canaflex
TANQUES CELDA AQUACELL RD CON KIT
Tanques Diablo Rojo
Accesorios para tanque HERRAMIENTAS
Entradas para tanque
OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO CANTIDAD

MAQUINARIA Y EQUIPO

Gatos de mantenimiento 4 al año

GASTOS ADMINISTRATIVOS -

10
Pago a los trabajadores
personas

COMPRA DE EQUIPO

Camión 1 a 4500

wincha 1 a 500
Costos unitarios
ACTIVIDADES – INVERSIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO (s/.) TOTAL

ALQULIER DEL LOCAL 1 mes 600 600

EQUIPOS DE OFICINA 2900

Vitrina de 3m x 2 m de alto (pegamentos, focos, tubos, etc) 3 700 2100

Estructura metálica para (tubos, calamina, tripley y tubos) 2 m ancho, 13 m largo y 5 mts alto 2 100 200

Andamios para fierros y alambres 1 600 600

MAQUINARIA Y EQUIPO 184035

Carritos para transportar taques de agua de 20 m3 , maquina mezcladora y un peón 1800 horas 100 180000

Wincha 1 4000 4000

Balanza para clavos 1 20 20

Balanza para alambres 1 15 15

MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN 46922.5

MATERIALES 39022.5

Arena gruesa 3m3 65 195

Arena fina 2m3 80 160

Ladrillo artesanal 2 millares 520 1040

Pandereta 2 millares 480 960

Bloquetas 300 2.37 711

Cemento 500 bolsas 23 11500

Fierro de ½ 40 26.6 1064

Fierro de 5/8 15 39.5 592.5

Fierro de 3/8 30 14.6 438

Fierro de 8mm 30 9.4 282

Alambre N0 8 2 Rollo 360 360

Alambre N0 16 2Rollo 360 720

Clavos 60 kg 350 21000

SISTEMA DE PVC 1800

Tuberías - 800 800

Conexiones - 500 500

Accesorios Roscados - 500 500

SANITARIA - VENTILACIÓN 1300

Tuberías - 800 800

Conexiones - 500 500


Operación y
mantenimiento
OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL (AÑO)
MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN 846108
MATERIALES 710748
Arena gruesa 30m3 65 23400
Arena fina 15m3 80 14400
Ladrillo artesanal 4 millares 520 24960
Pandereta 5 millares 480 28800
Bloquetas 1000 2.37 28440
Cemento 1 000 bolsas 23 276000
Fierro de ½ 232 26.6 74054.4
Fierro de 5/8 150 39.5 71100
Fierro de 3/8 416 14.6 72883.2
Fierro de 8mm 518 9.4 58430.4
Alambre N0 8 2 Rollo 360 8640
Alambre N0 16 2 Rollo 360 8640
Clavos 5 kg 350 21000
SISTEMA DE PVC 66000
Tuberías - 2500 30000
Conexiones - 2000 24000
Accesorios Roscados - 1000 12000
SANITARIA - VENTILACIÓN 21600
Tuberías - 1000 12000
Conexiones - 800 9600
GRIFERÍA - 800 9600
COMPLEMENTARIOS - 12960
Canastilla - 100 1200
Sifones - 100 1200
Acoples - 80 960
Sistema de Rejillas - 100 1200
Ventilación - 100 1200
Accesorios para Lavadero - 300 3600
Accesorios para Canaletas Canaflex - 300 3600
TANQUES - 4800
Tanques - 200 2400
Accesorios para tanque - 100 1200
Entradas para tanque - 100 1200
PINTURAS - 8400
Latex 20 25 6000
Esmaltes 10 20 2400
HERRAMIENTAS - 1000 12000
GATOS DE MANTENIMIENTO 4 400 4800
GASTOS ADMINISTRATIVOS - 6000
Flujo de costos de
inversión

FLUJO DE INVERSIÓN
Materiales e insumo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Alquiler de local 600 7200 7200 7200 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000
Capital de trabajo 240000 -260000
Equipos de oficina 2900

Maquinaria y equipo 185035 5000


Materiales de 46922.5
construccion
Total costos de inversión 475457.5 7200 7200 12200 96000 96000 96000 96000 96000 96000 -164000

Flujo de costos de
operación
FLUJO DE OPERACIÓN

Materiales e insumo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Materiales de
construcción 846108 846108 846108 846108 846108 846108 846108 846108 846108 846108
Gastos de
mantenimiento 4800 4800 4800 4800 4800 5000 5000 5000 5000 5000

Gastos administrativo 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Total costos de
operación 856908 856908 856908 856908 856908 857108 857108 857108 857108 857108
Flujo de costos neto

FLUJO NETO

Flujo de costos 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-
475457. 16400
Total inversion 5 7200 7200 12200 96000 96000 96000 96000 96000 96000 0
Total de costos 85690 85690 85690 85690 85690 85710 85710 85710 85710 85710
de operación 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
518892. 86410 86410 86910 95290 95290 95310 95310 95310 95310 69310
Total costos 6 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
338000 33800 33800 33800 33800 33800 33800 33800 33800 33800 33800
Ingresos 0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
2861107 25158 25158 25108 24270 24270 24268 24268 24268 24268 26868
Flujo neto .4 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92
Flujo costos-beneficios y
VAN

AÑOS

Materiales e insumo

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

COSTOS 518892.6 864108 864108 869108 952908 952908 953108 953108 953108 953108 693108

BENEFICIOS 10000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000 3380000

FLUJO DE COSTOS-BENEFICIOS (FCB) -508892.6 2515892 2515892 2510892 2427092 2427092 2426892 2426892 2426892 2426892 2686892

• Medida de la rentabilidad del proyecto.


• Permite calcular el beneficio o el costo calculando el valor en el año 1 (valor
presente)

𝑛
𝐹𝐶𝐵
𝑉𝐴𝑁 = ෍
1 + 𝑇𝐷 𝑡
𝑡=1
VAN: Valor actual neto
FBCt: Flujo de costos y beneficios en el año t
n: Horizonte del proyecto
t: Periodo de horizonte del proyecto
TD: Tasa de descuento 12%

VAN>0 Existe beneficios respecto a la inversión


VAN=0 Ni perdida ni beneficio
VAN<0 No existen beneficios económico
CONCLUSIONES
 El flujo de costos e ingresos de la empresa ferretera ayuda a ver como es el
manejo de la empresa y lo compleja y a la vez tan fácil que puede ser crear una
empresa y sacarla adelante ya que este flujo resulta beneficio respecto a la
inversión.

 El horizonte del proyecto es importante en cualquier empresa o proyecto ya que


con esto puedes proyectarte al futuro.

 Los materiales e insumo son importantes siempre para la construcción de una


vivienda y para el bienestar de las familias.

 El proyecto es evaluado deacuerdo al beneficio del dueño y también a los clientes


a los cuales se les brinda el servicio, y a los trabajadores a los cuales se les
brindan oportunidades de trabajo. De demostrar sus capacidades y un ingreso de
sus familias.