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MÓDULO: DE FORMULACION DE

PROYECTOS DE INVERSIÒN

1
OBJETIVO
Los participantes se
encontrarán
capacitados para
realizar un correcto
dimensionamiento de la
demanda y oferta así
como realizar el cálculo
de los costos del
proyecto.

2
FORMULACIÓN
INDICE
I. Estudio de Mercado
1. Horizonte de Evaluación
2. Demanda
3. Oferta
4. Balance Oferta - Demanda
II. Estudio Técnico
1. Tamaño.
2. Localización.
3.Tecnología.
4.Organización.
5.Implementación

III. Estudio Económico


1. Inversión
2. Operación
3. Mantenimiento
4. Ejemplo

3
FORMULACION DE PROYECTOS
Análisis
Análisis de de oferta
demanda

Balance
oferta -
demanda

Horizonte
de
evaluación
Programación
Costos del de
proyecto actividades

4
Estudios para Formular un Proyecto
Contribuye a la medición de costos y beneficios de la alternativa seleccionada.

PASOS INSTRUMENTOS RESULTADOS

I. Estudio de • Estimaciones de oferta Determinación de


mercado y demanda: Población beneficios.
Objetivo

• Tamaño.

II. Estudio • Localización.


Análisis de
técnico • Tecnología o Estrategia. componentes.
• Organización
• Implementación

III. Estudio • Inversión (fija e


Intangibles) y Capital de Determinación de
económico costos y presupuesto.
Trabajo.
• Costos operativos 5
I Estudio de Mercado

Estudio de Mercado en el SNIP


En Proyectos Sociales:
 Cuantificar la población afectada actual...
 Delimitarla en una referencia geográfica.
 Estimar su evolución para los próximos años.
 Definir los bienes y servicios necesarios para atenderla
En Proyectos Productivos:
 Identificar los competidores o oferentes
 Cuantificar el tamaño de consumidores o clientes.
 Existencia de mercado y sostenibilidad económica.

6
1. HORIZONTE DE EVALUACIÓN

El horizonte de evaluación es el período de tiempo en el cual se comparan los


ingresos y beneficios que el PIP genera con los costos y gastos que
requiera. Se considera las etapas de inversión y mantenimiento. Asimismo,
permite proyectar la demanda y oferta del bien o servicio que se brindara con el
proyecto.
Algunos criterios para determinar el horizonte de evaluación:
No mayor a 10 años, a menos que se justifique
El período de tiempo en el cual el proyecto generará beneficios
La vida útil del activo principal generado por el proyecto

Ejemplo: Construcción de una nueva infraestructura de riego

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 ……… Año 10


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

inversión post inversión


Operación y mantenimiento
Expediente
Contrucción de Infraestructura Capacitación del proyecto. Entrega de agua
Técnico
para riego a los beneficiarios
7
2. DEMANDA

Proyectos Sociales: Conceptos Básicos


1. Población de referencia (N): Es la población total del área o
áreas geográfica donde se llevará a cabo el proyecto.

2. Población afectada (A): Es la parte de la (N) que requiere de los


servicios del proyecto para satisfacer la necesidad identificada
(= Población Carente o Población Demandante).

3. Población Objetivo (B): Es aquélla parte de la (A) a la que el


proyecto, una vez examinados los criterios y restricciones, está
en condiciones de atender.
4. Población ya atendida por otras entidades u oferta

8
2.1 Identificando la población afectada: Enfoque Social

“cuánta gente afectada por el problema estamos en condiciones reales de atender


hoy y de aquí 10 años”

POBLACION OBJETIVO
POBLACION (META DEL PROYECTO)
AFECTADA 1,998 habitantes
(POBLACION (80%)
POBLACION DE CARENTE)
REFERENCIA 2,497 POBLACION APLAZADA
habitantes
(en el ámbito de 499 habitantes
intervención del (70%) (20%)
Proyecto)
3,567 habitantes POBLACION
(100%) NO AFECTADA
1,070 habitantes
(30%)

9
2.2 Identificando la demanda potencial: Enfoque de mercado o
privado
“cuánta gente tiene capacidad económica y está dispuesta a pagar por nuestro bien o
producto”

DEMANDA EFECTIVA
DEMANDA
POTENCIAL (CON CAPACIDAD Y CON
DISPOSICION A PAGAR)
(CON LA
2,800 demandantes
NECESIDAD O
POBLACION DEL INTERESADOS) (80%)

AREA DE 3,500 POBLACION SIN


MERCADO demandantes DISPOSICION A PAGAR

(70%) 700 demandantes


5,000 demandantes
(20%)
(100%) POBLACION SIN LA
NECESIDAD, NO
INTERESADOS
1,500 demandantes
(30%)

10
2.3 Relación ente Conceptos (ejemplos)

PROYECTO Población de Población Población


Referencia (N) Afectada (A) Objetivo (B)

CARENCIA Población total Población carente


DE AGUA Del servicio (25% 70% de la población
del Municipio
Del total de la afectada.
POTABLE
Población)
CONTAMIN. # de viviendas sin
Total de viviendas Cono occidental de la
POR AGUAS Red de desagüe
En el caso urbano ciudad 40% de las
SERVIDAS del Municipio
(35% de las
viviendas) viviendas sin desagüe

Números de Número de habitantes • Total de analfabetos


ANALFA- Habitantes analfabetos • de 6 a 20 años.
BETISMO Mayores de Mayores de 6 • 50% de analfabetos
6 años años edad. • mayores de 20 años.

Información para estimación de la Población Objetivo y Carente


Directorio de Centro Poblados
Censo Nacional de Población y Vivienda de 1993, 2005 y 2007.
Com. Campesinas y Nativas del Perú (1972). CC Tituladas por el PETT( 2005)
11
2.4 Definir la población objetivo

POBLACIÓN OBJETIVO O DEMANDANTE EFECTIVO: es aquella


población que requiere y demanda efectivamente los bienes o servicios
del proyecto. O también, la población que efectivamente se beneficiará
del proyecto

Teóricamente, debería ser la totalidad del déficit o población carente en cada uno
de los casos.
Población objetivo = Población carente

Sin embargo, esto no necesariamente se va a poder llevar a cabo por diversos


tipos de limitaciones (disponibilidad de recursos presupuestales, logísticos,
capacidad institucional, etc.). En estos casos, es usual que la Institución
Ejecutora haya establecido como meta atender un cierto porcentaje de la
población carente.

Población objetivo = % definido x Población carente


12
2.5 Criterios y caracterización de la población Objetivo
Criterios
Grado y nivel del problema (o pobreza).
Grupos con vulnerabilidad
Valor del impacto del proyecto
Afectados por la violencia política
Articulación al mercado
Concentración geográfica, potencialidad de recursos y activos, etc.

Por atributos varios (indicadores):


 Edad (jóvenes o adultos), Nivel de Ingresos
 Nivel de Activos (tangibles e intangibles)
 Nivel educativo, Idioma (quechua)
 Sexo
 Por impacto o gravedad del problema
 Por dimensión geográfica
 Por su nivel productivo / tecnológico
 Por la disponibilidad y calidad de los RRNN
 Por acceso de los servicios públicos
 Por disponibilidad de servicios financieros y no financieros
 Por dimensión temporal
13
Ejemplo : ÁREAS DE RIESGO (Donde se ubica la
Población)

14
2.6 Análisis de la Demanda
El conocer la demanda por el bien o servicio permitirá
encontrar el tamaño óptimo del proyecto.
Este análisis consiste en identificar y proyectar los servicios
demandados a lo largo del horizonte de evaluación.
A partir de:
Se calcula:

la población La cantidad demandada


demandante del servicio que se desea
brindar

Consiste básicamente en :
i. La determinación de los servicios que el proyecto busca
ofrecer.
ii. La proyección (estimación) de la población objetivo.
15
2.6.1. Determinación de los servicios
Los bienes o servicios públicos que se ofrecerán surgen directamente de las
Alternativas de Solución. Por ejemplo:

•Py. Saneamiento ---) Ss. Dotación de agua y Capacitación para uso adecuado del
agua.
•Py. Salud ---) Promoción, consultas de IRA y EDA, parto, CRED (según el nivel del
establecimiento de salud).
•Py. Educación ---) Ss. Educativos para tres primeros años de nivel primaria, para
educación especial, etc.

Así como las unidades en que éstos serán medidos.

 Educación  Alumnos/año
 Salud  Atenciones/año
 Acueducto, alcantarillado  M3/año, litros/seg.
 Electricidad  Kilovatios - hora
 Transporte  Pasajeros/día o año
 Limpieza Pública  Toneladas/día o año
 Mercado  Toneladas/día o año
 Matadero  Cabezas/día, Ton/año 16
2.6.2. Estimación de la Población Objetivo: Algunos Métodos

1. INFORMACIÓN DISPONIBLE:
 Censos o registros
 Estudios recientes
 Certificación del INEI

2. PROYECCIONES INTER CENSALES


Pob1993 (1+tasa anual) Pob1994 (1+tasa anual) Pob2002 (1+tasa anual)

Pt = P0 (1 + r)t
......
..
1993 1994 1995 2002 2003
Pob1993 (1+tasa anual)2

Pob1993 (1+tasa anual)9

P0 : Población año base (inicial)


Pt : Población del año a estimar (final)
r : tasa de crecimiento poblacional
t : número de años entre año base y año final

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Ejemplo 1:
Estimación con una tasa de crecimiento asumida
Población actual del municipio (momento cero) = 52,600
habitantes.
Tasa de crecimiento anual: 2.8%
Factor de crecimiento anual = 1 + 0.028 = 1.028
Población esperada para cada año = la del año anterior por
el factor

Población Año 0 52,600

Población Año 1 52,600 x 1.028 = 54,073

Población Año 2 54,073 x 1.028 = 55,587

Población Año 3 55,587 x 1.028 = 57,143

Población Año 4 57,143 x 1.028 = 58,743

Población Año 5 58,743 x 1.028 = 60,388


18
Ejemplo 2:
Proyección de demanda a partir de población INTER
CENSAL

 A la población urbana del Municipio de Accos actualmente (año 0)


es de 35,200 habitantes.
 La capacidad instalada tiene un promedio diario de 5,000 metros
cúbicos/día y ya es insuficiente para atenderla población..
 Se requiere estimar la demanda insatisfecha para los próximos 20
años, tomando un estándar de consumo per cápita de 250
litros/día.
 La tasa de crecimiento aproximada de la población es del 3%
anual.
 Con la información disponible construimos
el siguiente cuadro.

19
MUNICIPIO DE ACCOS PROYECTO: AMPLIACION
DEL ACUEDUCTO
PROYECCIONES DE POBLACION, DEMANDA Y DEFICIT
POBLACION DEMANDA OFERTA DEFICIT
AÑO URBANA M3/DIA M3/DIA M3/DIA
(1) (2) (3) (4)
0 35200 8800 5000 3800
1 36256 9064 5000 4064
2 37344 9336 5000 4336
3 38464 9616 5000 4616
4 39618 9904 5000 4904
5 40806 10202 5000 5202
6 42031 10508 5000 5508
Pt = P0 (1 + r)t
7 43292 10823 5000 5823
8 44590 11148 5000 6148
9 45928 11482 5000 6482
10 47306 11826 5000 6826
11 48725 12181 5000 7181
12 50187 12547 5000 7547
13 51692 12923 5000 7923
14 53243 13311 5000 8311
15 54840 13710 5000 8710
16 56486 14121 5000 9121
17 58180 14545 5000 9545
18 59926 14981 5000 9981
19 61723 15431 5000 10431
20 63575 15894 5000 10894
20
2.6.3 Otra Forma de Estimación de la Población Afectada

Población necesitada o carente: P


 Estándar de consumo per cápita: c
 Demanda esperada: D

D=P۰c
A partir de ello se realiza la proyección respetiva con información histórica

PROYECCIONES A PARTIR DE REGISTROS HISTÓRICOS DE


CONSUMO
Definir una tendencia
 Ajustar sobre dicha tendencia

 Método común: Ajuste lineal

(logarítmico o semi logarítmico, etc.)


 -Cuantitativamente

 -Gráficamente

21
AJUSTE Y PROYECCIÓN DE UNA SERIE
HISTORICA
CONSUMO

Valores
proyectados

Registro histórico
+
de Consumo + + +
+ + +
+ ++
+ + + +Función de ajuste – Interpreta la tendencia

0 AÑOS

Esta proyección se ajusta con prospectiva de mercados, MMM, 22


tendencias, TLC, cambio climático, etc.
3. OFERTA
La oferta corresponde al volumen de servicio provisto al momento en que se
esta desarrollando el estudio. Asimismo, los servicios del Estado no se realizan
en competencia. Por ende la oferta provista por el Estado corresponde al nivel
actual de oferta total.

A. CARACTERÍSTICAS GENERALES DE LA OFERTA


Analizar el comportamiento y evolución de los oferentes del bien o servicio (si los
hubiere) en el área de influencia del proyecto.
Por ejemplo en Educación, el análisis de oferta dependerá de la existencia o no
de establecimientos educacionales en el ámbito donde se ha detectado el
problema.
Por lo tanto, existirán dos tipos de análisis de oferta:
 Cuando NO existe un establecimiento educacional.
 Cuando el problema se sitúa en un establecimiento especifico

Cuando la oferta es inexistente, la demanda potencial es igual a la demanda actual

B. ESTIMACION DE LA OFERTA ACTUAL


 Identificados los oferentes, se debe estimar la capacidad actual de producción
del bien o servicio que el proyecto producirá.

23
Instrumentos geográficos
Superposición de mapas SIG

DISTRIBUCIÓN DE OFERTA
VACIOS DE
ATENCION

CONCENTRACION DE DEMANDA

24
El Mapa de Oferta-Demanda
facilita identificar vacíos de atención

Población
demandante
Centros de
atención

Sobreoferta

Población
cubierta

Población
desatendida Área de
cobertura
Posible nueva ubicación
25
3.1 ANÁLISIS DE LA OFERTA
C. PROYECCIÓN DE LA OFERTA

 Estimar la capacidad de producción a futuro para los años


comprendidos en el horizonte del proyecto.
 Estimar los probables planes de expansión de los actuales
oferentes.
 Identificar proyectos en curso de potenciales oferentes.
Siempre realizar la Oferta Optimizada
Que por lo general, está definida como la capacidad de la
que se puede disponer de manera óptima con los recursos
disponibles y efectivamente utilizables.
D. BALANCE OFERTA - DEMANDA

 A partir de los dos pasos anteriores se estimará el déficit actual y


proyectado (balance oferta – demanda), restando de la oferta la
demanda: DEMANDA INSATISFECHA

26
4. Balance Oferta - Demanda
A partir de este punto se determina :
i. DETERMINACIÓN DE METAS
 El proyecto debería tener como meta global cubrir su demanda
potencial;
 En muchos casos se considera como meta global atender un cierto
porcentaje de la demanda no atendida.
 También deben plantearse metas parciales (% de avance en los
periodos previos a la consolidación), de acuerdo a programación.

ii. PLAN DE PRODUCCIÓN DE SERVICIOS


 Se estima el volumen de cada servicios que el proyecto ofrecerá a
partir de su consolidación, que será el producto de:
 La demanda efectiva de servicios no atendida en el año de
consolidación;
 El porcentaje de la demanda efectiva no atendida que el proyecto
cubrirá.

27
II. Estudio Técnico
Importancia y elección de alternativas técnicas
Se realiza después del estudio de mercado, luego de estimar la demanda
del proyecto y se busca determinar la ALTERNATIVA OPTIMA.
En el proceso de determinación de las características técnicas del proyecto,
con la finalidad de satisfacer la demanda asociada al problema central, se
van configurando distintas alternativas. Ello es base para el calculo de
costos.
Alternativa A: Es la alternativa recomendada

Alternativa B: Es la segunda alternativa

Alternativa C: Es la situación actual optimizada.


Es la alternativa que permite resolver significativamente el problema (o
menguarlo) solamente con mejoras mínimas, sin tener que incurrir en costos
de inversión. Para ello se pueden tomara las siguientes medidas:
a) Administrativas, b) Procedimentales y c). Metodológicas

28
2.1 Determinación del tamaño
Definición: capacidad de producción del proyecto o nivel de utilización (objetivo:
dimensionar).

Tamaño: Factores Incidentes más importantes


El tamaño se expresan en unidades. Educación (alumnos/año, riego/Lts por segundo)
Variables o factores condicionantes que inciden en el tamaño:
a) Población afectada y demanda insatisfecha, b) Financiamiento,
c) Economías de escala y tecnología, d) Normas regulatorias, e)
Disponibilidad de insumos, f) Localización, g) Estacionalidades, etc.
Márgenes de variación del tamaño
El tamaño del proyecto no es inalterable. A veces, por el tipo de proceso técnico,
se pueden ir agregando unidades a las líneas de producción, ampliándose
paulatinamente la capacidad productora del proyecto. Por otra parte, si el proceso
técnico adoptado no permite estas adiciones sucesivas, puede convenir la
instalación de una capacidad superior a la necesaria, si se prevé, que el
comportamiento del mercado o la disponibilidad de insumos posibilitará la
posterior utilización rentable de esa mayor capacidad instalada.
En el tamaño también hay casos especiales. Por ejemplo las comisarías tipo A, B,
C (en función de la población), infraestructura de riego: balance hídrico. 29
Tamaño y Punto de Equilibrio
 Cf = Costo fijo, Cv = Costo variable
 Cvu = Costo variable unitario = Cv/X
 Cv = CvuX
 Ct = Costo Total
 X = # de unidades producidas y vendidas
 Ct =Cf + Cv
 Y = Ingresos, P = Precio, Y = PX

Algunas formulas:
 Punto de Equilibrio (Unidades) = Cf / P – Cv
X
 Punto de Equilibrio (Soles) = Cf / 1 - Cv
Ventas
30
Tamaño y Punto de Equilibrio
$ Y, C

Área de utilidad

U>0
Punto de Equilibrio
U=0
Ct = Cf + Cv
Área de pérdida

U<0

Y = PX Cf

CV = CvuX

Xe K X = # unidades
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Ejemplo de Punto de Equilibrio
 Costo fijo anual = $5,000,000
 Costo materia prima/unidad = 200
 Costo recurso humano directo/unidad = 100
 K = Capacidad instalada = 20,000 unidades/año
 Y = Ingresos
 P = Precio = $700
¿Cuál es Punto de equilibrio ?

PE (Q) = CF/ P - CV = 5, 000, 000 = 5, 000, 000


X 700 – 6,000,000 400
PE (Q) = 12,500 unidades 20,0000
32
2.2 Determinación de la localización
Objetivo: Seleccionar la ubicación mas conveniente para el proyecto (ámbito).
Localización óptima
La localización optima es la que contribuye a que se logre la mayor rentabilidad del K
(criterio privado) en obtener el costo unitario mínimo (criterio social
Proceso de Localización: Macrolocalización (Producción de una o varias áreas de
mayor conveniencia, en función de criterios relacionados con la naturaleza del proyecto :
Región, zona rural o urbana) y Microlocalización (localización puntual, una vez
escogida la alternativa optima, o cuando se aprueba el financiamiento y se proceda al
diseño definitivo, topografía y estudios de suelos, compra o arrendamiento, etc.).
Condicionantes o factores incidentes en la localización :
a). Localización de la materia prima, b).Análisis de la disponibilidad de insumos, c).
Ubicación de la población usuaria, d). Análisis de vías de transporte y de comercio, e).
Infraestructura y servicio publico, f). Condiciones ambientales y de salubridad, g).
Tecnología y estudios de suelos, h). Planes reguladores municipales y de orden
urbano, i) Precio de la tierra, j) Preservación patrimonio cultural, k) Intereses y
presiones políticos sociales, l) competitividad regional, etc.
¿Ya se dispone del lote del terreno y cumple con los requisitos de
localización?
Estrategias de localización:
1) Análisis de competitividad regional, 2) Involucrar actores, 3 ) Ponderar factores,
33
4) Apoyarse en mapas y 5) ¿Tendencias naturales?
2.3 Tecnología y proceso de producción
 Es un conjunto sistemático de conocimientos técnicos y act. que permiten
transformar los INSUMOS en PRODUCTOS o SERVICIOS (Ejem. agua
de fuente en agua potable, paciente enfermo en persona curada, res en
pie en carne en mercado, etc.). Es la perspectiva técnica de solucionar el
problema.
 En etapa de PERFIL – modo tecnología básica: Conceptualización del
sistema de producción, sin entrar a definición de detalle.
 Orientado a buscar una función de producción optima.
El estudio técnico se preocupa principalmente de dos aspectos:
1. Instalación física 2. Sistema productivo del proyecto.

2.4 Administración y organización del proyecto


La organización para la ejecución comprende varios aspectos, los cuales son
influidos por la naturaleza del proyecto, las condiciones del entorno y el
contexto institucional.

 En 1er. , es indispensable hacer una revisión completa de las


características del proyecto para su implementación.
 En 2do. lugar, es indispensable que se construya un sistema de (SM&E).34
2.5 Plan de Implementación o de Ejecución

Plan de actividades y de presupuesto


Al culminar los diferentes estudios técnicos de las alternativas, se estará en capacidad de
elaborar un “CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES”, identificando metas y costos.

1. Horizonte de ejecución del Proyecto y la unidad de tiempo


 Horizonte en que se distribuyen los costos netos asumidos por la UE.
 subperíodos de tiempo y que puede variar de acuerdo con la etapa del proyecto. Por
ejemplo:
• Bimestres o trimestres durante la construcción
• Mensual durante la producción de controladores biológicos

2. Definición de los condicionantes y duración de las actividades


 Hacer un listado de las principales actividades que demanden presupuesto
 Desagregarlas en tareas manejables, cuantificables y realistas
 Determinar la secuencia y las dependencias de las actividades y tareas
 Definir los supuestos que deben darse para empezar con cada actividad
 Estimar el inicio, la duración y culminación de cada actividad y tarea.

Las condiciones iniciales necesarias para el inicio de cada etapa y la


secuencia de sus actividades por cada componente en función a la
población objetivo. Analizar condiciones externas e internas
35
III Estudio Económico
1. Costos de Inversión
Son los que se dan desde el inicio de la ejecución del proyecto
hasta que se encuentra listo para entrar en operación y pueda
brindar los servicios previstos.
A. Inversión fija. (activos fijos), son bienes tangibles que se utilizan en el
proceso de transformación de los insumos o que sirvan de apoyo a la
operación normal del proyecto. No son objeto de comercialización y se usan
durante la vida útil del proyecto. Asimismo, se deprecian y pierden valor por:
a ) Uso/ desgate, b) Obsolescencia. Excepción de los terrenos.
B. Inversión diferida. (intangibles), son aquellas relacionadas a la compra
de servicios o derechos que son necesarios para la puesta en marcha del
proyecto. Incluye gastos preoperativos (expedientes técnicos y jurídicos), de
organización (minuta, licencia, RUC, etc.), franquicias, montaje, permisos,
puesta en marcha, marcas/patentes, capacitación de personal, etc.

A. Capital de trabajo. Es el costo de la operación normal del proyecto durante


un ciclo productivo, para una capacidad y tamaño determinado. O es capital
necesario para operar el proyecto, en forma de activos corrientes.
Cubre el desfase entre el momento de los egresos (adquisición de insumos)
e ingresos (venta de productos). 36
2. Costos de Operación
Son los gastos en los que debe incurrir la institución, para que el bien o servicio se
entregue en forma regular. Se cuantifican anualmente los costos unitarios de los
factores e insumos importantes . Incluye:

 Remuneraciones, Insumos, Servicios básicos (agua, energía, luz)


 Arriendos, Otros (Permisos, patentes, publicidad, costos financieros, seguros).
 Costos de producción (MO de obra directa e indirecta, materias primas,
suministros, depreciación, etc), Gastos de Venta, Promoción y Administración

3. Costos de Mantenimiento
Son los gastos requeridos para mantener la capacidad de generación de beneficios,
evitando el deterioro de los equipos. Incluye:

 Mantención mayor de equipos


 Repuestos, reposición de equipos
 Reparaciones periódicas
Finalmente, se determinara la totalidad de los costos de cada proyecto alternativo,
valorado a precios de mercado (incluye Impuestos). Por el cual se elabora una Lista
de Requerimientos, se precisa los Costos Unitarios, y se considera los Gastos
Generales e Imprevistos.

37
¿Cuál es la estructura del monto de la inversión total a precios de
mercado?
“no confunda monto de la inversión total del proyecto a precios de mercado con costo o
presupuesto de obra; éste es un componente más del monto de la inversión total del proyecto”

Estructura

1 Expediente técnico

Costo directo
Costo de obra
2
(presupuesto de obra)
Costo indirecto

3 Supervisión técnica

4 Otros*
* Incluya todo lo que sea necesario para
38
garantizar la calidad del proyecto
Presupuesto y financiamiento
FINANCIAMIENTO
INVERSION Donación o Aporte TOTAL
R.O Canon
Crédito Propio

GASTOS
DIRECTOS
Componentes:
• A
• B
• C

GASTOS
INDIRECTOS

TOTAL COSTOS

39
Ejemplo de aplicación: Costeo de alternativas a precios de mercado
Alternativa 1: Construcción de puente carrozable sobre el río Mayo
Unidad de Precio
Cantidad Total
medida unitario

1. EXPEDIENTE TECNICO (INTANGIBLES) 20.35


1.1. Elaboración de Expediente Técnico Unidad 1 20.35 20.35

2. COSTO DE OBRA (PRESUPUESTO DE OBRA) 406.98


2.1. Costo Directo 285.00
2.1.1. Construcción de Pilares Unidad 2 10.00 20.00
Mano de obra calificada
Mano de obra no calificada
Insumos de origen nacional
Insumos de origen importado
2.1.2. Construcción de Estribos Unidad 2 25.00 50.00
2.1.3. Construcción de Plataforma M2 200 1.00 200.00
2.1.4. Construcción de Accesos Km 3 5.00 15.00
2.1.5. Otros

2.2. Costo Indirecto 57.00


2.2.1. Gastos Generales (10%) 28.50
2.2.2. Utilidad (10%) 28.50

2.3. Total Costo de Obra sin IGV 342.00

2.4. IGV (19%) 64.98

3. SUPERVISION TECNICA DE OBRA (8%) 32.56

4. OTROS 35.00
4.1. Estudio de prevención y mitigación de desastres Unidad 1.00 15.00 15.00
4.2. Evaluación arqueológica Unidad 1.00 20.00 20.00
TOTAL 494.89
40
Ingresos de operación
Venta de productos, bienes y / o servicios, sub productos y/o derivados
Venta de activos, Venta de deshechos, Valor residual.
Los ingresos se estima con precios más bajos de los BBSS.

Definición de los beneficios directos e indirectos del Proyecto


Estimación del flujo de ingresos anuales del Proyecto
Flujo de caja
Instrumento principal de análisis cuantitativo en la metodología de diseño de un PIP
MOMENTOS CONSTRUCCIÓN OPERACIÓN LIQUIDACIÓN
MODULOS 1 2 3 ...
INVERSIÓN

OPERACIÓN

F.C. ECONÓMICO

FINANCIAMIENTO

F.C.FINANCIERO 41
Ejemplo 3 de RRSS: DEMANDA (SERVICIOS)
Deben mencionarse los servicios que el PIP
proveerá y sus unidades de medida. PROYECCIÓN DE POBLACIÓN
Recolección de RR.SS. ( TM / año ) OBJETIVO
Almacenamiento de RR.SS. (# de contenedores ) 9,000

Disposición final de RR.SS. ( m3 / año )


Capacitación a personal ( número de personas ) 8,577
8,500
Talleres de difusión y sensibilización a la 8,370
población ( número de personas ) 8,169
8,000 7,972
DEMANDA : OBJETIVO 7,779
7,592
7,500
Población afectada : Población de la localidad de 7,409
Pichari 7,230
Habitantes : 6 720 7,000 7,056
6,886
Familias : 1 120 6,720
Tasa de crecimiento de la demanda 6,500
2,47% promedio anual. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Población objetivo : 100%. Todos demandan
servicios de recolección y disposición final de
RR.SS.

42
RECOLECCIÓN
Generación
Generación per cápita = 0,51 Kg. = 0,00051 TM
• Generación diaria total = 0,00051 TM x 6 720 habitantes =
3,43 TM / día  1 251 TM / año
• Dato : La tasa de crecimiento promedio anual de RR.SS. generados
es 1%
Recolección
• Año 1 = [ 0,51 x ( 1 + 0,01 ) ^ 1 ] * [ 6 720 * ( 1 + 0,0247 ) ^ 1 ] =
3,55 TM / día  1 295 TM / año
• Año 6 = [ 0,51 x ( 1 + 0,01 ) ^ 6 ] * [ 6 720 * ( 1 + 0,0247 ) ^ 6 ] =
4,21 TM / día  1 537 TM / año
• Año 10 = [ 0,51 x ( 1 + 0,01 ) ^ 10 ] * [ 6 720 * ( 1 + 0,0247 ) ^ 10 ] =
4,83 TM / día  1 764 TM / año

43
RECOLECCIÓN
Año Población GPC Gener. Diaria Gener. Anual
0 6 720 0,51 3,43 1 251
1 6 886 0,52 3,55 1 295
2 7 056 0,52 3,67 1 340
3 7 230 0,53 3,80 1 387
4 7 409 0,53 3,93 1 435
5 7 592 0,54 4,07 1 485
6 7 779 0,54 4,21 1 537
7 7 972 0,55 4,36 1 591
8 8 169 0,55 4,51 1 647
9 8 370 0,56 4,67 1 704
10 8 577 0,56 4,83 1 764

44
ALMACENAMIENTO
• Se instalarán contenedores en los lugares de mayor generación.
• Un contenedor tiene 1 m3 de capacidad, pero se colmata al 80%.
• La vida útil del contenedor es 3 años.
• El total de contenedores a adquirir es 26 contenedores.
Mercado Central Av. de la Cultura Jr. César Vallejo TOTAL
Año
m3/día Nº Cont. m3/día Nº Cont. m3/día Nº Cont. Nº Cont.
0 1,20 2 1,50 2 1,00 2 6
1 1,21 2 1,52 2 1,01 2 6
2 1,22 2 1,53 2 1,02 2 6
3 1,24 2 1,55 2 1,03 2 6
4 1,25 2 1,56 2 1,04 2 6
5 1,26 2 1,58 2 1,05 2 6
6 1,27 2 1,59 2 1,06 2 6
7 1,29 2 1,61 3 1,07 2 7
8 1,30 2 1,62 3 1,08 2 7
9 1,31 2 1,64 3 1,09 2 7
10 1,33 2 1,66 3 1,10 2 7

45
DISPOSICIÓN FINAL
VRS = R x D x MC x RS-NR

VRS : Volumen en el Relleno Sanitario ( m3 / año )


• R : Peso total de RR.SS. ( TM / año )
• D : Densidad de compactación : Los RR.SS. se compactarán en el
Relleno Sanitario ( Se asume 60% )
• MC : Material de cobertura : Se asume 25% de material de cobertura
• RS - NR : Residuos Sólidos No Reaprovechables: En Pichari, es 8%

Volumen actual : 1 251 TM / año x 0,6 x 1,25 x 8% = 75 m3 / año

Área del Relleno Sanitario : Sumatoria del Volumen de los 10 años


dividida entre la profundidad máxima en la zona ( 4 metros )

46
DISPOSICIÓN FINAL
Generación Material de
Año Densidad No Reaprovechable Área Total
Anual Cobertura
0 1 251 0,60 1,25 0,08 75
1 1 295 0,60 1,25 0,08 78
2 1 340 0,60 1,25 0,08 80
3 1 387 0,60 1,25 0,08 83
4 1 435 0,60 1,25 0,08 86
5 1 485 0,60 1,25 0,08 89
6 1 537 0,60 1,25 0,08 92
7 1 591 0,60 1,25 0,08 95
8 1 647 0,60 1,25 0,08 99
9 1 704 0,60 1,25 0,08 102
10 1 764 0,60 1,25 0,08 106
10 Años 911
Profundidad ( 4m ) 228
+ Área Administrativa ( 30% ) 296

47
BARRIDO, TRANSPORTE, TRANSFERENCIA Y DIFUSIÓN
Barrido
• El rendimiento promedio podría llegar a 2 Km. / día, pero se aprecian rendimientos de 700 m
ú 800 m. / día. Se recomienda :
3 a 5 veces : Mercados y grandes áreas comerciales
2 veces : Centro de la ciudad, pequeñas áreas comerciales
y zonas residenciales de bajos ingresos
1 vez : Zonas residenciales de altos ingresos

Transporte
• El camión baranda recorre 10,85 Km. / día a una velocidad promedio de 1,55 Km. / hora,
contando con 1 chofer y 2 ayudantes ( a partir del año 2, serán 6 personas más, estando 3 a
medio turno )

Transferencia
• Dado que el Relleno Sanitario está relativamente cerca de la ciudad, no son necesarios los
Camiones - Madrina ni Planta de Transferencia

Capacitación
• Se dirigirá a las personas que trabajarán en el Relleno Sanitario, en los temas de
Tratamiento, Disposición Final y Seguridad en el trabajo

Difusión y Sensibilización
• Se dirigirá a la población y tratará sobre la frecuencia, las rutas, nuevas zonas y los horarios
de recolección por zona ( el camión baranda no pasará por cada acera ). 48
RESUMEN - DEMANDA POR SERVICIO

Almacenam. (Nº Recolección Disp. Final Difus.-Sensib.


Año Capacitación
(Contenedores) (TM/año) (m3/año) (Población)

0 6 1 251 75 3 6 720
1 6 1 295 78 6 6 886
2 6 1 340 80 9 7 056
3 6 1 387 83 9 7 230
4 6 1 435 86 9 7 409
5 6 1 485 89 9 7 592
6 6 1 537 92 9 7 779
7 7 1 591 95 9 7 972
8 7 1 647 99 9 8 169
9 7 1 704 102 9 8 370
10 7 1 764 106 9 8 577

49
OFERTA : ACTUAL
Recursos físicos
3
• 1 camión de 3 TM ( 10 m ) de capacidad y 5 años de antigüedad

• 1 botadero de 0,2 has ( a espacio abierto )

• Contenedores : No existen

Recursos humanos
• 1 chofer, 2 ayudantes y 1 administrativo, sin capacitación

• Herramientas: escoba, carretilla, pala y rastrillo

La recolección se da 3 veces por semana en 2 turnos


Recolección Anual de RR.SS. : 3 TM / turno x 2 turnos / día x 3 días / semana x 52,14
semanas / año = 939 TM / año

Difusión
Año Almacenam Recolección Disp. Final Capacitación
Sensibiliz.
0 0 939 0 0 0
1 0 939 0 0 0
2 0 939 0 0 0
3 0 939 0 0 0
4 0 939 0 0 0
5 0 939 0 0 0
6 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 50
OFERTA : OPTIMIZADA

A San Martín de
Pangoa
XX

Garaje de unidad recolectora Posta Médica Nª 2


25 36 14 13 15 12
A Ccatunrumi

Posta Médica
Colegio

Nº 1
Mercado Central "Clorinda Matto
de Turner" Botadero
35 29 24 22 28 clandestino

32 35 22 23 19 26 22 26 27
Se evitó volver
Avenida La Cultura

a pasar por la
Municipalidad

Plaza de Armas misma vía más


Iglesia de una vez, por
46 41 25 28 25 29

19 16 5 12
lo que se
Colegio
35
redujo el
"Daniel
Alcides
Carrión"
recorrido de
22 26 18 29 Botadero
clandestino 11,94 Kms. a
18 29 25 38
10,85 Kms.
Primera ruta: De 10 a 14 horas
Jirón César Vallejo
Segunda ruta: De 18 a 22 horas

31 25
48 Río Apurímac

1a Ruta : De 10 a 14 horas
45

Botadero de
2a Ruta : De 18 a 22 horas
"Pichari Baja"
A Kimbiri

51
OFERTA : OPTIMIZADA
 Aumentar la recolección de 3 a 4 días por semana
 Con esto, se amplía 33% la recolección de RR.SS. :
 939 x 1,333 = 1 251 TM / año
 Considerar 1 turno adicional de recolección a partir del año 2
 Con esto, se amplía 50% la recolección de RR.SS. :
 1 251 x 1,5 = 1 877 TM / año
 Sensibilizar a la población para que deposite los RR.SS. en donde existe acceso para el camión
recolector
 Un programa radial de 2 meses, que comunique a la población la frecuencia, los horarios y rutas.
 Desde el año 6, la oferta será nula ( el camión estará inoperativo )
Difusión
Año Almacenam Recolección Disp. Final Capacitación
Sensibiliz.
0 0 939 0 0 0
1 0 1 251 0 0 0
2 0 1 877 0 0 0
3 0 1 877 0 0 0
4 0 1 877 0 0 0
5 0 1 877 0 0 0
6 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0

52
BALANCE OFERTA - DEMANDA

Difusión-
Almacenamiento Recolección Disposición Final Capacitación
Sensibilización
Año
DEM OF BAL DEM OF BAL DEM OF BAL DEM OF BAL DEM OF BAL

0 6 0 6 1251 939 312 75 0 75 3 0 3 6720 0 6720

1 6 0 6 1295 1251 44 78 0 78 6 0 6 6886 0 6886

2 6 0 6 1340 1877 -537 80 0 80 9 0 9 7056 0 7056

3 6 0 6 1387 1877 -490 83 0 83 9 0 9 7230 0 7230

4 6 0 6 1435 1877 -442 86 0 86 9 0 9 7409 0 7409

5 6 0 6 1485 1877 -392 89 0 89 9 0 9 7592 0 7592

6 6 0 6 1537 0 1537 92 0 92 9 0 9 7779 0 7779

7 7 0 7 1591 0 1591 95 0 95 9 0 9 7972 0 7972

8 7 0 7 1647 0 1647 99 0 99 9 0 9 8169 0 8169

9 7 0 7 1704 0 1704 102 0 102 9 0 9 8370 0 8370

10 7 0 7 1764 0 1764 106 0 106 9 0 9 8577 0 8577

Meta Física : 8 243 TMT 53


COSTOS CON Y SIN PROYECTO
COSTOS SIN PROYECTO ( a precios de mercado )
• Personal y obligaciones sociales S/. 36 000
• Operación y mantenimiento de la unidad S/. 18 000
• Otros gastos S/. 6 000
COSTO TOTAL ANUAL SIN PROYECTO S/. 60 000

COSTOS DE LA ALTERNATIVA 1 ( a precios de mercado )


Expediente técnico (5% de Infraestructura) S/. 45 000
• Infraestructura S/. 900 000
• Equipos y maquinarias S/. 180 000
• Capacitación, difusión y sensibilización S/. 30 000
• Mitigación ambiental S/. 40 000
• Gastos generales ( 10% ) S/. 115 000
• Otros gastos ( 2% ) S/. 23 000
TOTAL INVERSIÓN ( ALTERNATIVA 1 ) S/. 1 333 000

COSTOS DE LA ALTERNATIVA 2 ( a precios de mercado )


Expediente técnico (5% de Infraestructura) S/. 45 000
• Infraestructura S/. 900 000
• Equipos y maquinarias S/. 30 000
• Capacitación, difusión y sensibilización S/. 30 000
• Mitigación ambiental S/. 40 000
• Gastos generales ( 10% ) S/. 100 000
• Otros gastos ( 2% ) S/. 20 000
TOTAL INVERSIÓN ( ALTERNATIVA 2 ) S/. 1 165 000 54
FLUJO DE COSTOS - ALT. 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Expediente Técnico 45000

Infraestructura 900000

Maquinaria y
Equipos 30000 150000

Capacitación 30000

Mitigación Ambiental 40000

Gastos Generales 100000

Imprevistos 20000

Personal 172800 176256 179781 183377 187044 190785 194601 198493 202463 206512

O&M 12000 12240 12485 12734 12989 13249 13514 13784 14060 14341

Otros Gastos 12000 12240 12485 12734 12989 13249 13514 13784 14060 14341

TOTAL 1165000 196800 200736 204751 208846 363023 217283 221629 226061 230583 235194

55
FLUJO DE COSTOS - ALT. 2

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Expediente Técnico 45000

Infraestructura 900000
Maquinaria y
Equipos 30000

Capacitación 30000

Mitigación Ambiental 40000

Gastos Generales 100000

Imprevistos 20000

Personal 172800 176256 179781 183377 187044 190785 194601 198493 202463 206512

O&M 12000 12240 12485 12734 12989 13249 13514 13784 14060 14341

Otros Gastos 12000 12240 12485 12734 12989 13249 13514 13784 14060 14341

Alquiler de 1 Camión 60000 61200 62424 63672 64946

TOTAL 1165000 196800 200736 204751 208846 213023 277283 282829 288485 294255 300140
56
COSTOS INCREMENTALES

COSTOS INCREMENTALES - ALTERNATIVA 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Con PROYECTO 1165000 196800 200736 204751 208846 363023 217283 221629 226061 230583 235194

Sin PROYECTO 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000

INCREMENTALES 1165000 136800 140736 144751 148846 303023 157283 161629 166061 170583 175194

COSTOS INCREMENTALES - ALTERNATIVA 2

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Con PROYECTO 1165000 196800 200736 204751 208846 213023 277283 282829 288485 294255 300140

Sin PROYECTO 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000

INCREMENTALES 1165000 136800 140736 144751 148846 153023 217283 222829 228485 234255 240140
57