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Les encaissements

Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Cas des encaissements incomplets


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 270


Opérations d’encaissement client
 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de
recette
 Encaissement partiel  sans émargement F-28
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement


partiel de 500 €

  Sélectionner la ou
Sélectionner les poste(s) et
l’onglet préciser le montant
Paiement d’encaissement
Sifac

partiel correspondant
L’encaissement partiel est géré via l’onglet « Pmt partiel » : l’utilisateur sélectionne
la ou les créance(s) relative(s) à l’encaissement et précise le montant à affecter ou
attribue automatiquement le montant encaissé en double-cliquant

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 271


Opérations d’encaissement client
 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de
recette
 Encaissement partiel  sans émargement F-28
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un


paiement partiel de 500 €

L’encaissement partiel génère


automatiquement un poste créditeur Client
avec référence du poste de facture sur
Sifac

lequel porte le règlement partiel

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 272


Opérations d’encaissement client

 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture /


titre de recette
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Encaissement partiel  sans émargement F-28


 Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un
paiement partiel de 500 €

En double-cliquant on
affiche la créance d’origine

En analyse du compte client,


Les 2 postes créance
d’origine et paiement partiel
apparaissent (aucun
émargement)
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 273


Opérations d’encaissement client
 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture /
titre de recette
 Encaissement résiduel  avec émargement F-28
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un


paiement partiel de 500 €

  Sélectionner la ou
Sélectionner
les poste(s) et
l’onglet
préciser le montant
Paiement
d’encaissement
partiel
correspondant

L’encaissement avec gestion de reliquat est géré via l’onglet « Pos. Résid. » :
Sifac

l’utilisateur sélectionne la ou les créance(s) relative(s) à l’encaissement et précise le


montant à affecter ou attribue automatiquement le montant restant dû en double-
cliquant

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 274


Opérations d’encaissement client
 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de
recette
 Encaissement résiduel  avec émargement F-28
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un


paiement partiel de 500 €

L’encaissement avec gestion de


reliquat génère automatiquement
un poste débiteur Client avec
Sifac

référence du poste de facture sur


lequel porte le règlement partiel
pour le montant restant dû et
émarge la créance d’origine
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Opérations d’encaissement client

 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture /


titre de recette
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Encaissement résiduel  avec émargement F-28


 Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un
paiement partiel de 500 €
Sifac

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Opérations d’encaissement client

 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de


recette
 Encaissement résiduel  avec émargement F-28
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement


partiel de 500 €
En double-cliquant on
affiche la créance d’origine

En analyse du compte client,


Seul le poste résiduel
apparaît.
Sifac

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Opérations d’encaissement client – Paiement partiel

 Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 555,7 € et d’un paiement


partiel de 300 €
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 Visualisation de l’encaissement en affichage des postes non soldés du tiers


(FBL5N) :

La créance d’origine n’est pas émargée et apparaît donc dans les postes non soldés du
Sifac

tiers avec l’encaissement saisi; les deux postes ont une référence de paiement
commune

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Opérations d’encaissement client – poste résiduel

 Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 119,6 € et d’un paiement


partiel de 50 €
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 Affichage des postes individuels du client – tous postes (FBL5N)


Sifac

Seul le montant restant dû de la créance apparaît dans les postes non soldés avec dans
la zone Référence Paiement, la référence de la créance d’origine

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Exercices
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Exercice : Encaissement poste résiduel


Cf Cahier d’exercice Chap 22.2.2
Sifac

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Opérations d’encaissement client

 Les tolérances définies pour les encaissements Client sont les suivantes :
 Trop perçu inférieur à 10 € et 5%
 Insuffisance de règlement inférieure à 10 € et 5%
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 Les montants de tolérance peuvent être modifiés lors du déploiement par Etablissement

 Les écarts constatés dans la limite de ces seuils sont proposés comme imputés
automatiquement sur un compte dédié, le compte 47180000 et ceci quelque soit le sens de
l’écart en vue de comptabilisation de la pièce

 Les écarts d’encaissement (hors tolérance) peuvent :


 être automatiquement imputés sur des comptes dédiés via la gestion de codes motif
 'TP' Trop perçu à reverser avec imputation sur le compte '46641000' auxiliarisé
 ‘FV' Frais de virement avec imputation sur le compte '47210000
 ' ‘FT’ Frais sur titre avec imputation sur le compte ‘47213000’
 ‘FC’ Frais carte bancaire avec imputation sur le compte ‘47213000’
 ‘RC' Recettes à classer avec imputation sur le compte '47180000'
 Être gérés comme des règlements partiels (écriture au crédit du compte client en référence à la
créance d’origine) ou des postes résiduels (émargement de la créance d’origine et écriture au débit
du compte client pour le reliquat)
Sifac

 Ces opérations d’encaissement s’appliquent à tous type d’opération d’encaissement (tout


type de convention)

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Opérations d’encaissement client
 Exemple Avec montant encaissement <> montant facture / titre de recette dans la
tolérance des écarts
 Cas d’une facture non soldée de 62,19 € et encaissement de 64 € soit un trop perçu de 1,81 €
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Saisie de l’encaissement:
F-28
 Chemin d’accès:
  Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Clients
  Ecriture
F-28 - Encaissement
1 2

1.Sélectionner la pièce en
double-cliquant sur le
montant qui passe au bleu
2.Préciser le motif d’écart :
TP (trop perçu)
Sifac

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Opérations d’encaissement client
 Exemple Avec montant encaissement <> montant facture / titre de recette dans la
tolérance des écarts
 Cas d’une facture non soldée de 62,19 € et encaissement de 64 € soit un trop perçu de 1,81 €
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Saisie de l’encaissement:
F-28
 Chemin d’accès:
  Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Clients
  Ecriture
F-28 - Encaissement

3. Simuler la pièce via le


menu Pièce > Simuler
4. Comptabiliser en cliquant
sur
Sifac

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Opérations d’encaissement client
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Encaissement sans Facture


(sans Titre de recette)
Sifac

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Encaissement sans rapprochement

 Cas d’un tiers identifié


 Dans le cas où l’établissement procède à l’encaissement alors que le titre de recette
ou la facture n’a pas encore été émis (comptabilisé), l’agent comptable procède à un
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encaissement sans rapprochement.


 Transaction: F-28 (cas présent) ou F-02 2

1. Saisir la première ligne de


l’encaissement sur le compte de
Sifac

banque ;
2. Aller dans le menu Saut > Synthèse
des pièces.

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 285


Encaissement sans rapprochement
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Saisir la ligne d’encaissement en précisant :


La clé de compte 15 (encaissement client) et le compte client
Changer le compte 4112000 en 47181000 (au gré de l’établissement)
Le symbole ‘*’ qui permet de reprendre le montant saisi précédemment ;
Le domaine d’activité
Sifac

Le texte de ce poste (facultatif, mais facilite l’analyse de la balance client)


Aller dans le menu Pièce > Simuler, avant de comptabiliser la pièce en cliquant sur

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Exercices
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Exercice : Encaissement d’un tiers identifié


Cf Cahier d’exercice Chap 22.3.1
Sifac

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Opérations d’encaissement client
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Encaissement non identifié


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 288


Encaissement : Tiers non identifié

 Cas d’un tiers non identifié


 Dans le cas où l’établissement procède à l’encaissement d’un tiers non identifié,
l’agent comptable procède à un encaissement sur le compte 4718.
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 Transaction: F-02
Sifac

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Encaissement : Tiers non identifié

 Cas d’un tiers non identifié


 Transaction: F-02
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Sifac

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Encaissement : Tiers non identifié

 Cas d’un tiers non identifié


 Transaction: F-02
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Sifac

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Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Encaissement d’un tiers non identifié


Cf Cahier d’exercice Chap 22.4.1
Sifac

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Opérations d’encaissement client
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Emargement

A utiliser dans le cas d’un solde d’un encaissement partiel ou dans le cas d’une
facture / titre de recette reçue après encaissement
Sifac

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Emargement post encaissement

 Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son
encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Chemin d’accès: 4 1
  Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Clients
  Ecriture 2
  Autres
F-30- Transfert avec rapprochement

1. Indiquez le type de pièce DZ


(Encaissement) 3

2. Indiquez les informations relatives


à l’émargement
3. Sélectionnez l’opération
Encaissements (exigibilité de la
TVA sur encaissements)
Sifac

4. Cliquez sur « Traiter PNS » pour


visualiser les postes non soldés

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 294


Emargement post encaissement

 Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son
encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

1. Précisez le numéro de client et la


société
2. Cliquez sur « Traiter PNS » pour
visualiser les postes non soldés
Sifac

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Emargement post encaissement

 Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son
encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

3. Sélectionnez la
pièce d’encaissement
et la facture client 3
concernées en
double-cliquant sur
les montants de ces
pièces
4. Aucun montant
n’est saisi. Les
montants affectés
reviennent à zéro
(1794 – 1794)
4
Sifac

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Emargement post encaissement

 Consultation des postes soldés de la balance client (transaction FBL5N) :


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

On peux faire une sélection


par catégorie des pièces
Sifac

Les 2 postes
sont émargés

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 297


Emargement post encaissement

 Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son
encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

6
5. Simulez la pièce via le
menu Pièce puis simuler
6. Comptabilisez la pièce
en cliquant sur
Sifac

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Emargement post encaissement

 Consultation des postes rapprochés des postes individuels clients (transaction


FBL5N) :
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Les 2 postes sont émargés et rapprochés par la pièce 30000143


Sifac

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Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné

 Après analyse vous devez émarger le compte 4718 avec le tiers concerné
 Transaction F-04
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Indiquez les données d’en tête, et cochez


« Transfert avec rapprochement

Sélectionnez le compte
4718
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 300


Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné

 Suite F-04
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Faites référence à la pièce comptable


de l’encaissement sur le compte 4718

L’écriture d’encaissement apparaît à l’écran.


Cliquez sur l’icône simulation pour continuer
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 301


Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné

 Suite F-04
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Il faut maintenant sélection le compte


du client, Cliquez sur « Sélectionner PNS »

Sélectionnez le compte client


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 302


Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné

 Suite F-04
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Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 303


Annulation d’un rapprochement et contrepassation

 Transaction FBRA
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Vérification de la pièce à annuler et


contrepasser : Cliquez sur
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 304


Annulation d’un rapprochement et contrepassation

 Transaction FBRA
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- Annul. Uniquement : permet d’annuler seulement l’émargement


- Annul. Et contre-pas : Permet d’annuler l’émargement et contre passe la pièce qui à permis de rapprocher.

Motif d’annulation : 05
Date comptable : date du jour
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 305


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Annulation d’un rapprochement et


contrepassation d’une écriture
Cf Cahier d’exercice Chap 23
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 306


Remise de chèques

 Une transaction standard dédiée SAP - FF68 – couvre les fonctionnalités de remise de chèques

 5 modes principaux de remise de chèques sont disponibles dans SIFAC et permettent de déterminer
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

les comptes d’imputation ainsi que le mode de traitement (avec ou sans rapprochement/émargement) :
 avec rapprochement : la remise comptabilisée émarge le ou les postes Client lié(s)
 sans rapprochement : le montant de la remise est comptabilisé au crédit du compte client pour un
émargement a posteriori
 avec comptabilisation sur un compte d’attente non auxiliarisé pour rapprochement postérieur avec
les postes client
 avec comptabilisation sur un compte d’attente auxiliarisé client pour rapprochement postérieur avec
les postes client
 avec comptabilisation sur un compte auxiliarisé client propre à la taxe d’apprentissage
Et donnent lieu à la définition par paramétrage (socle SIFAC non personnalisable) d’opérations
bancaires distinctes avec démultiplication en fonction du compte de contrepartie (511*)

 Les erreurs de comptabilisation peuvent être retraitées via la transaction FEBA

 Les clients occasionnels (groupe de comptes Z006) ne peuvent être utilisés dans ce processus
Sifac

Cf. SIFAC_MUT_CPT_REMISE_DE_CHEQUES

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 307


Remise de chèques
Dans SIFAC, chaque type d’opération de remise de chèques est associé à une règle comptable
qui détermine le compte général sur lequel l’écriture comptable de remise de chèques va être
enregistrée ainsi que le mode de traitement (avec ou sans rapprochement/émargement)
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Règles comptables Type d'opération Description

RC01 RCAR Remise de chèques avec rapprochement sur compte client et contrepartie au 5112

RC02 RCSR Remise de chèques sans rapprochement sur compte client et contrepartie au 5112
Remise de chèques sans rapprochement sur compte transitoire 4718 non auxiliarisé et
RC03 RCCT contrepartie au 5112
Remise de chèques sans rapprochement sur compte client CGS M – 47181 et contrepartie
RC04 RCGS au 5112
Remise de chèques Taxe d'Apprentissage sur compte client sans rapprochement CGS V –
RC05 RCTA 4674 et contrepartie au 5112

RC06 RC06 Remise Chèques vacances avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5113

RC07 RC07 Remise Chèques vacances sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5113

RC08 RC08 Remise Chèques postaux avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5114

RC09 RC09 Remise Chèques postaux sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5114
RC10 RC10 Remise Cartes bancaires avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5115

RC11 RC11 Remise Cartes bancaires sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5115
Remise Autres valeurs à l’encaissement avec rapprochement sur compte client et
Sifac

RC12 RC12 contrepartie 5118


Remise Autres valeurs à l’encaissement sans rapprochement sur compte client et
RC13 RC13 contrepartie 5118

RC14 RC14 Remise de chèques sans rapprochement sur compte client CGS L – 4684 et contrepartie au 5112

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 308


Remise de chèques
 Transaction FF68
 Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Banques
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Entrées
  Remise de chèque
FF68 – Saisir manuellement

a
La transaction de remise de chèques est
composée :
a. de données d’en-tête identifiant
notamment la banque sur laquelle les
chèques sont remis, la date de remise,
l’identifiant de la remise b

b. de données de « postes » pour


chaque chèque la composant
La notion d’opération identifie le type de
remise effectuée (il ne faut pas utiliser
les opérations 0001 et 0002 non gérées
Sifac

dans SIFAC)

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 309


Remise de chèques

 Donnée d’en-tête de la remise de chèques


1
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

b
c

1. Renseignez les zones suivantes :


a. données bancaires : Banque société et Id de compte (option recherche banque interne)
ou clé bancaire et compte bancaire de la banque de remise
b. devise de gestion du compte bancaire : EUR principalement
c. identifiant propre à la remise de chèques sur 6 caractères (alphanumérique – codification
libre)
Sifac

d. date de saisie de la remise (par défaut, date du jour)

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 310


Remise de chèques

 Données de pilotage de la remise de chèques – Opération RCAR

a 2
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

b
c
d

2. Indiquez :

a. le type de l’opération - dans le cas présent


Remise de chèques avec rapprochement – RCAR
b. la date comptable (date du jour)
c. la date de valeur (date du jour par défaut)
d. la devise des chèques
Nota : une remise par devise est obligatoire (pas a’
Sifac

de remise multi devises)


e. Validez par entrée votre sélection ou cliquez sur

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 311


Remise de chèques

 Données de postes de la remise de chèques – Opération RCAR

3
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

3. Renseignez les informations relatives aux


chèques constituant la remise ligne par ligne :

a. le montant du chèque
a b c d e f b. le numéro du chèque
c. le domaine d’activité (0001 par défaut)
g h i d. le code Client (liste déroulante pour
recherche associée)
e. le numéro de la pièce de référence (N° de
facture à émarger – Référence de la facture
Client)
f. le N° de compte bancaire
g. l’émetteur
h. la clé bancaire
i. texte du poste qui apparaîtra dans le grand
livre général du compte de remise
Sifac

La somme du montant des chèques remis


à l’encaissement s’affiche en bas d’écran pour
information

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 312


Remise de chèques

 Cas particulier d’un chèque pour règlement de plusieurs factures – Opération RCAR
4
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

a
a. Double -cliquez dans le champ N°pièce
réf.

b. Une fenêtre « autres valeurs » s’ouvre,


b dans laquelle peuvent être renseignés les
numéros des différentes pièces
correspondant au règlement

d. Cliquez sur valider


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 313


Remise de chèques

 Validation et comptabilisation de la remise de chèques – Opération RCAR - 2

6
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

6.

a. Le message confirme que la pièce


a été comptabilisée et indique le N° de
pièce comptable correspondant

2. La remise de chèque est validée si


la colonne « erreur » est à 0 (condition
sine qua non à la comptabilisation)

En cas d’erreur (colonne à 1), la


remise doit être corrigée

a
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 314


Remise de chèques

 Affichage de la pièce de remise – Opération RCAR ( Transaction FB03)


7 b’
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

a’ b

b’’

7.
a. la zone Référence de la pièce comptable de remise reprend l’identifiant saisi dans le champ
groupe de la remise
a’. la zone Affectation celle du numéro de chèque
Sifac

b/b’/b’’. s’agissant d’une remise avec rapprochement, le poste Tiers correspond à la facture est
automatiquement émargé lors de la comptabilisation de la remise

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 315


Remise de chèques
 Aperçu avant impression du formulaire
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 316


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Encaissement par chèque et remise en banque


Cf Cahier d’exercice Chap 23.2
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 317


La Comptabilité Recettes

 Processus du flux Recette


 Gestion du fichier client
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Prise en charge d’une facture de vente et édition


 Les encaissements
 Encaissement complet par virement
- Encaissement partiel
- Encaissement poste résiduel
- Encaissement sans que la facture soit dans le système
- Encaissement inconnu
- Encaissement par chèque et remise de chèque

Prise en charge d’une convention RA

 Encaissement des fonds sur une ressource affectée


Sifac

 Les Relances
 La gestion des impayés

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 318


Prise en charge d’une convention RA

 Ecriture sur le bailleur


- Débit du compte 46840000
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- Crédit du compte 46820000

 Transaction F-02

En tête de la Pièce
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 319


Prise en charge d’une convention RA

 Ecriture sur le bailleur


- Débit du compte 46840000
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- Crédit du compte 46820000

 Transaction F-02

1er poste de l’écriture sur le bailleur

CC : « 09 » pour pouvoir utiliser un code CGS


Compte : Auxiliaire client
Code CGS : J
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 320


Prise en charge d’une convention RA

 Ecriture sur le bailleur


- Débit du compte 46840000
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- Crédit du compte 46820000

 Transaction F-02
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 321


Prise en charge d’une convention RA

 Ecriture sur le bailleur


- Débit du compte 46840000
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- Crédit du compte 46820000

 Transaction F-02

2ème poste de l’écriture sur le bailleur


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 322


Prise en charge d’une convention RA

 Ecriture sur le bailleur


- Débit du compte 46840000
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- Crédit du compte 46820000

 Transaction F-02
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 323


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Prise en charge d’une convention RA et prise en


charge de la facture d’avance
Cf Cahier d’exercice Chap 24.1-24.2
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 324


La Comptabilité Recettes

 Processus du flux Recette


 Gestion du fichier client
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Prise en charge d’une facture de vente et édition


 Les encaissements
 Encaissement complet par virement
- Encaissement partiel
- Encaissement poste résiduel
- Encaissement sans que la facture soit dans le système
- Encaissement inconnu
- Encaissement par chèque et remise de chèque
 Prise en charge d’une convention RA
Encaissement des fonds sur une ressource affectée
Sifac

 Les Relances
 La gestion des impayés

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 325


Comptabilisation de l’encaissement de l’appel de fonds

 Encaissement des fonds


 Transaction F-29
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 326


Comptabilisation de l’encaissement de l’appel de fonds

 Encaissement des fonds


 Transaction F-29
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 327


Comptabilisation de l’encaissement de l’appel de fonds

 Encaissement des fonds


 Transaction F-29
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 328


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Comptabilisation de l’appel de fond


Cf Cahier d’exercice Chap 24.3

Cf. SIFAC_MUT_CPT_COMPTA_ACOMPTE_CLIENT
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 329


La Comptabilité Recettes

 Processus du flux Recette


 Gestion du fichier client
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Prise en charge d’une facture de vente et édition


 Les encaissements
 Encaissement complet par virement
- Encaissement partiel
- Encaissement poste résiduel
- Encaissement sans que la facture soit dans le système
- Encaissement inconnu
- Encaissement par chèque et remise de chèque
 Prise en charge d’une convention RA
 Encaissement des fonds (avec TVA) sur une ressource affectée
Sifac

Les Relances
 La gestion des impayés

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 330


Facture client: procédure de relance

 Code Transaction:
FBL5N
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Chemin d’accès:
  Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Clients
  Compte
FBL5N – Afficher/modifier
postes

Le poste est en retard :Au jour


de référence, la date
d'échéance nette est déjà
dépassée. Le paiement a du
retard.
Le poste est échu : Au jour de
référence, le poste est échu
dans les délais.
Sifac

Le poste n'est pas échu : La


date d'échéance nette est
postérieure au jour de
référence.
Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 331
Facture client: procédure de relance

La procédure permet de définir par niveau de relance:


 Le nombre de relance par client & nombre de jour les espaçant
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Les lettres types


 Les montants de relance

Procédures SIFAC :
 Procédures de relance: 2 types
 Z001 Public:
 3 niveaux correspondant aux retards de paiement (en jours) 15 - 30 – 60
 Z002 Non-Public:
 5 niveaux correspondant aux retards de paiement (en jours) 8 - 15 - 30 - 90 - 210
 Niveaux 4 & 5, la lettre générée doit porter en en-tête les coordonnées de l’huissier et non celles
du client
Sifac

 Montants minimum pour que la relance puisse avoir lieu :


 Niveaux 1 à 3 : 5€;
 Niveaux 4 et 5 : 100 €
Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 332
Facture client: procédure de relance

 L’affectation des procédures de relance sur les fiches clients est effectuée
notamment en fonction de la clé de groupe client
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Modification d’un client (XD02)


Sifac

 Au niveau des données tiers (Vue Données sociétés), les différents domaines de
relance et caractéristiques associées (procédure de relance) peuvent être identifiés.
Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 333
Facture client: procédure de relance

Domaine de relance
 Représente une unité organisationnelle responsable de la gestion des relances. Les
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

domaines de relance représentent une subdivision des sociétés.

Codes blocage:
 La notion de blocage permet de ne pas relancer un client ou certains postes du client
Sifac

en fonction de critères particulier: Acceptation d’un échéancier (Code A), Liquidation


judicaire (Code J), Réclamation (Code M).

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 334


Facture client: procédure de relance

 Le lancement du programme de relance s’effectue par domaine de relance ou par


sélection d’un autre critère (exemple : domaine d’activité via l’Onglet «sélections
libres»).
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Code Transaction:
F150
 Chemin d’accès:
  Gestion Comptable  Compléter:
  Comptabilité financière - Date exécution
  Clients
  Traitements périodiques - Identification
F150 - Relancer
- Date relance
- Société
- Compte client
Sifac

Le bouton « Relance individuelle » permet de lancer une procédure simplifiée de relance d’un client.

Cf. SIFAC_MUT_CPT_RELANCES

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 335


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Relance client


Cf Cahier d’exercice Chap 25
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 336


La Comptabilité Recettes

 Processus du flux Recette


 Gestion du fichier client
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Prise en charge d’une facture de vente et édition


 Les encaissements
 Encaissement complet par virement
- Encaissement partiel
- Encaissement poste résiduel
- Encaissement sans que la facture soit dans le système
- Encaissement inconnu
- Encaissement par chèque et remise de chèque
 Prise en charge d’une convention RA
 Encaissement des fonds (avec TVA) sur une ressource affectée
Sifac

 Les relances
La gestion des impayés

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 337


Traitement des chèques impayés

 Transaction (F-02) :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 338


Traitement des chèques impayés

 Transaction (F-02) :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 339


Traitement des chèques impayés

 Transaction (F-02) :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 340


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Relance client


Cf Cahier d’exercice Chap 25
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 341


Facture client : la relance sur chèque impayé

 La relance sur chèque impayé procède de la même manière que la relance client
classique.
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 L’unique différence est que SIFAC substitue la procédure de relance du tiers pour la
procédure de relance Z003 de chèques impayés à quatre niveaux.

 Le numéro de chèque impayé est saisi dans la référence de la pièce


d’encaissement afin qu’il soit repris automatiquement dans la lettre de relance.
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 342


Le transfert au contentieux

 Dans le cas où la relance client ne suffit pas pour que l’établissement soit réglé par
son client, dans le cas où un contentieux apparaît, la ou les créances client
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

concernées pourront être transférées au contentieux.


 Si le client ne recouvre pas sa dette il faut solder le compte 51170000 par le compte
41120000 avant de transférer la créance sur le compte 41600000 via la transaction
F-04
 Le transfert d’une créance client au contentieux se fait via la transaction F-04 de
comptabilisation avec rapprochement qui permet de remplacer le compte collectif de
la facture client (ex: 41120000 « Client ») par le compte collectif divergent 41600000
« Créances contentieuses ».
 En fin d’année une écriture de provision doit être enregistre si la créance n’est pas
recouvrer. Cette écriture sera annuler sur N+1
 En fin de processus si la créances est irrécouvrable le comptable enregistrera une
écriture suite à la décision du CA
Sifac

Ecritures cf cahier de correction chap. 26

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 343


La Comptabilité Générale

 Les éléments d’une écriture comptable


 Ecritures Inter-Société
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Ecritures de SICAV
 La gestion des relevés
 Rapprochement du 408
 La TVA
 Les variantes d’affichage
 Les Editions
 Création d’une banque
 Création d’un chèquier
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 344


La Comptabilité Générale

Les éléments d’une écriture comptable


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Ecritures Inter-Société
 Ecritures de SICAV
 La gestion des relevés
 Rapprochement du 408
 Les immobilisations
 La TVA
 Les variantes d’affichage
 Les Editions
 Création d’une banque
 Création d’un chèquier
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 345


Les éléments d’une écriture comptable
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Le plan de comptes
 L’auxiliarisation des comptes Tiers (Fournisseurs, Clients)
 Imputation d’un compte différent du centralisateur
 Les codes CGS
 Les Types de pièces comptables
 Les clés de comptabilisation (CC)
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 346


Les éléments d’une écriture comptable : Le plan de comptes

 Sont définis (par paramétrage) et livrés dans SIFAC lors de l’initialisation, deux plans de comptes règlementaires :
 Z100 – plan de comptes M9.3 – cf. SIFAC-DCD-CPT-Z100-LSMW-Plan-comptable
 Z202 – plan de comptes M9.1 – cf. SIFAC-DCD-CPT-Z202-LSMW-Plan-comptable
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

ainsi qu’un plan de comptes propre aux régies et à la société REGIE (limité aux seuls comptes règlementaires utilisés par les
régisseurs)

 Chaque société modélisant un établissement est rattachée (par paramétrage) à l’un de ces plans de comptes et toutes
les sociétés d’un établissement sont rattachées au même plan de comptes

 Ces plans de comptes sont constitués de l’ensemble des comptes généraux règlementaires ainsi que de subdivisions de
type technique (comptes 2xxxxxx1 notamment)

 Dans SIFAC, un compte général est un compte utilisé lors de la comptabilité; la notion de compte chapitre n’est donc
pas modélisée par la création d’un compte

 Chaque établissement a la possibilité d’adapter ces plans de comptes :


 en y gérant notamment des subdivisions et donc en créant les comptes correspondants
- en prenant pour base de création un compte existant
- en limitant ces duplications à certains types de comptes (comptes de régie, subdivisions de comptes
bancaires, comptes de liaison inter-structures )
 en supprimant les vues société des comptes que l’établissement juge ne pas être utiles ou en les bloquant en
Sifac

comptabilisation

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 347


Les éléments d’une écriture comptable : Le plan de comptes

 La définition de comptes supplémentaires susceptibles d’être utilisés dans le flux de recettes ou de type collectif
implique :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 l’intervention du centre de compétences pour utilisation dans le cadre des flux de recettes ou dans le processus
de remise de chèques (validation nécessaire)
 l’adaptation en personnalisation des schémas de comptes collectifs divergents et l’extension des schémas
associés aux codes généraux spéciaux (CGS)

La démultiplication des comptes doit être limitée : le compte général n’a


qu’une dimension comptable au sens règlementaire et ne doit se substituer ni
aux comptabilités auxiliaires ni aux axes analytiques et/ou budgétaires

Aucune modification du mode de gestion des comptes généraux ne doit être


effectuée, hors consigne particulière liée à la livraison d’une nouvelle version
des plans de comptes
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 348


Les éléments d’une écriture comptable : Le plan de comptes

 Chemin d’accès :
  Gestion comptable
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Comptabilité financière
  Données de base
  Comptes généraux
  Traitement individuel
FS00 – Central
Sifac

Le numéro du compte (sur 8 caractères dans SIFAC),

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 349


Les éléments d’une écriture comptable : Le plan de comptes

 Chemin d’accès :
  Gestion comptable
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Comptabilité financière
  Données de base
  Comptes généraux
  Traitement individuel
FS00 – Central
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 350


Les éléments d’une écriture comptable : Le plan de comptes

 Chemin d’accès :
  Gestion comptable
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Comptabilité financière
  Données de base
  Comptes généraux
  Traitement individuel
FS00 – Central
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 351


Exercice
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Visualisation d’un compte comptable


cf Cahier d’ exercices Chap 5.1
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 352


Les éléments d’une écriture comptable : L’auxiliarisation

Comptabilité auxiliaire
client
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Comptabilité auxiliaire
Comptabilité fournisseur
générale et Clôture comptable
auxiliaire Comptabilité auxiliaire
immobilisations

Comptabilité générale

 Dans Sifac, il existe 3 comptabilités auxiliaires


 Comptabilité auxiliaire client  typé D (Debitor)
 Comptabilité auxiliaire fournisseur  Typé K (Kreditor)
 Comptabilité auxiliaire immobilisation  Typé A (Asset)
Sifac

 Et une comptabilité Générale centralisatrice

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 353


1. L’auxiliarisation

FACTURE
COMPTA. GENERALE
FOURNISSEUR A COMPTA. AUXILIAIRE
Compte COLLECTIF
Compte
401*****
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Fournisseur A
95xxx
T. HT 4 180.60 5000.00
T. TVA 819.40 5000.00 1196.00
T. TTC 5 000.00

Compte CHARGE

4 180.60
Compte 1 000.00 Compte 408110
Fournisseur B
FACTURE
FOURNISSEUR B
3xxxxxx 4 180.60
1 000.00

1196.00 Compte TVA


T. HT 1 000.00
819.40
T. TVA 196.00
196.00
T. TTC 1 196.00
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 354


L’auxiliarisation : Visualisation comptable
 Pour savoir si un compte est un compte auxiliarisé, allez dans la FS00
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Quand un compte est auxiliarisé cela implique qu’aucune écriture directe sur ce compte
n’est possible, il faut passer par un tiers (Fournisseur ou Client) ou un fiche
Sifac

immobilisation en fonction du type d’auxiliarisation défini

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 355


L’auxiliarisation : Visualisation d’un tiers

 Dans la fiche du tiers (XK02 pour un fournisseur), le compte collectif à imputer, soit le
compte centralisateur, est indiqué dans la tenue de compte
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Ce compte sera utilisé automatiquement par Sifac pour centraliser les imputations
sur le tiers dans la balance générale, sauf cas particulier
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 356


Exercice
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Visualisation d’un compte tiers


cf Cahier d’ exercices Chap 5.2
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 357


Comment imputer un compte différent du compte
centralisateur

 Il existe 2 méthodes pour indiquer à Sifac que l’on souhaite imputer un compte
différent du compte collectif indiqué dans la fiche du tiers
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 1.1 Le compte général spécial ou le CGS


 1.2 Le compte collectif divergent
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 358


Les Codes CGS

 Ce sont des codes qui sont utilisés en comptabilité auxiliaire, sur un seul caractére
 Ils permettent d’imputer un compte général différent du compte collectif auquel est
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

relié le compte auxiliaire de façon automatique (défini par paramétrage de la souche)


 Il existe trois conditions à remplir pour pouvoir utiliser le CGS :
 Vérifier si le Compte Tiers d’origine est bien compatible avec le Compte Tiers divergent
 Utiliser des Clés de Comptabilisation spéciales CGS
 Choisir un CGS selon le type d’opération souhaité
 cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls
Chaque code CGS permet d’envoyer l’imputation sur le bon compte général ce qui permet de
visualiser l’ensemble des opérations réalisées à partir du compte auxiliaire
 Exemple : Code CGS O, pour les DPAO (transfert automatique du compte
Fournisseurs 40120000 au compte Dépenses Payées Avant Ordonnancement
47210000)
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 359


Les éléments d’une écriture comptable : Les code CGS (compte
généraux spéciaux)

 Les codes CGS Fournisseurs Les codes CGS Clients


- A : Acomptes fournisseurs - F : Demande d’acompte
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- B : Acompte sur Immo. Financière - A : Acompte Client


- C : Opposition - E : Produits constatés d’avance
- F : Demande d’acompte - J : signature de la convention
- G : Caution - P : Pénalité de retard
- J : Retenue de garantie sur immo
- K : Fournisseur sur immobilisations
- L : Opposition sur salaire
- N : Charges constatées d’avance
- O : DPAO
- Q : Reversement concention
- T : Opposition sur immo
Sifac

- V : ORV Astre
- X : Fournisseur Agent

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 360


Les Codes CGS

 Comment consulter la liste des CGS


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Par la transaction FBKP


 Par la transaction SE16 nom de la table T074
 Sur l’espace Sifac cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls

 Attention la modification, la création, de CGS est INTERDITE car


cela entrainerait une modification du fonctionnement de la
souche
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 361


Les comptes collectifs divergents

 S’il n’existe pas de CGS répondant au schéma d’écriture souhaité sur un compte
collectif, il faut passer par un compte collectif divergent
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Des comptes collectifs divergents existent déjà dans la souche


 cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls

 Vous pouvez en créer d’autres, car il s’agit d’un point de paramétrage ouvert en
personnalisation
 cf SIFAC-MOP-CPT-GEST-SCH-CPTBLES-CGS-CPTES-COLL-DIV-V1.0.ppt

 Le compte devient accessible et le changement du compte se fait manuellement (et


pas automatiquement comme avec les CGS)
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 362


Les comptes collectifs divergents - 2
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 363


Les comptes collectifs divergents -

Cliquer sur le match code


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

afin de choisir le bon compte collectif divergent


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 364


Les clés de comptabilisation

 Les clés de comptabilisation sont des données de paramétrage standard SAP qui :
 Ne peuvent donner lieu à extension (création de nouvelle clé interdite)
 Ne sont censées donner lieu à aucune modification (hors adaptation du groupe de statuts de zones
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

associé
 Sont déterminées automatiquement par le système hors transactions classiques de comptabilité

 La clé de comptabilisation permet de déterminer :


 Le sens comptable du poste (Débit ou Crédit)
 Le type de compte concerné (Compte général, Fournisseur, Client, Immobilisation, Article )
 Les zones qui doivent être renseignées lors de la saisie (par principe le groupe de statuts de zones lié
au compte est prépondérant, le statut des zones lié à la clé de comptabilisation étant majoritairement
de type facultatif)
 La clé de comptabilisation de contrepassation liée
 L’obligation ou non d’indiquer un Code Général Spécial
 Le typage de la clé comme opération de paiement
 Incidence sur chiffre d’affaires pour prise en compte dans les états d’analyse liés

 L’utilisation de clés de comptabilisation de type opération de paiement est importante dans le


cadre des TVA de type encaissement /décaissement : seuls les émargements effectués via ce
Sifac

type de clé sont prise en compte pour base de la déclaration de TVA afférente

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 365


Les clés de comptabilisation

Compta Auxiliaire Clients


Débit Crédit
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

01 Facture 11 Avoir
05 Décaissement 15 Encaissement
09 CGS client débit 19 CGS client Crédit

 Seules les clés de comptabilisation indiquées ci-dessus sont celles qui doivent être utilisées lors des
écritures manuelles (notamment via transaction F-02)
Sifac

 D’autres clés de comptabilisation sont définies en standard et sont automatiquement déterminées en


fonction de la transaction utilisées

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 366


Les clés de comptabilisation

Compta Auxiliaire Fournisseurs


Débit Crédit
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

21 Avoir 31 Facture
25 Décaissement 35 Encaissement
29 CGS fournisseur débit 39 CGS fournisseur crédit

 Seules les clés de comptabilisation indiquées ci-dessus sont celles qui doivent être utilisées lors des
écritures manuelles (notamment via transaction F-02)
Sifac

 D’autres clés de comptabilisation sont définies en standard et sont automatiquement déterminées en


fonction de la transaction utilisées

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 367


Les clés de comptabilisation

Comptes Généraux
Grand Livre
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Débit Crédit

40 50

Comptes Immos

Débit Crédit

70 Entrée Achat avec code 75 Avoir sur année N avec


mouvement 100 code mouvement 105

 Seules les clés de comptabilisation indiquées ci-dessus sont celles qui doivent être utilisées lors des
écritures manuelles (notamment via transaction F-02)
Sifac

 D’autres clés de comptabilisation sont définies en standard et sont automatiquement déterminées en


fonction de la transaction utilisées

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 368


Les types de pièce

 Les types de pièces sont l’équivalent des journaux comptables, chaque écriture sera
affecté d’un type de pièce en fonction de son origine :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Les types de pièces clients


 Les types de pièces fournisseurs
 Etc
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 369


Les types de pièce clients et fournisseurs

Voici quelques exemple de type de pièce client


 Clients :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- DR : Titre de recette (facture client)


- DG : Réduction de titre de recette (avoir client)
- DZ : Règlement Client
- SB : Ré imputation de recette
- Etc
 Fournisseur :
- RE : Prise en charge via le module dépense
- KR : Prise en charge (facture fournisseurs) liquidation directe
- KG : Réduction de la prise en charge (Avoirs Fournisseurs)
- KZ : Règlement fournisseurs
Sifac

- SA : Ré imputation de dépenses
- Etc

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 370


La Comptabilité Générale

 Les éléments d’une écriture comptable


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Les Ecritures Inter-Sociétés


 Ecritures Inter-Société
 Ecritures de SICAV
 La gestion des relevés
 Rapprochement du 408
 Les immobilisations
 La TVA
 Les variantes d’affichage
 Les Editions
 Création d’une banque
 Création d’un chèquier
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 371


Opérations inter-sociétés - Paramétrage

 Chemin d’accès
Via SPRO puis Touche F5
  Comptabilité financière (nouveau) b
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Comptabilité générale (nouvelle)


  Transactions commerciales
Préparer les opérations inter-sociétés

Dans SIFAC, les comptes (de type 185xxx) gérant les opérations entre les composantes (société FI) de
l’établissement font l’objet d’un point de paramétrage (personnalisé) qui :
a. identifie le lien entre l’établissement et ses différentes composantes (dans notre exemple : Z100 pour
établissement principal hors SACD/SAIC et Z200 pour SACD)
Sifac

b. définit les schémas comptables associés (par convention, le compte 18510000 est défini pour
l’établissement principal) et limite l’utilisation de ces comptes aux seules opérations inter-sociétés
(non imputables directement)

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 372


Opérations inter-sociétés - 1
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Les encaissements et décaissements (manuels ou automatiques) sont imputés sur l’établissement principal
Sifac

Les postes à émarger (à décaisser ou encaisser) sont indifféremment comptabilisés sur les différentes
composantes de l’établissement et donc proposés pour sélection

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 373


Opérations inter-sociétés - 1

Le poste imputé sur la société Z200 est


sélectionné pour décaissement
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

L’écriture de décaissement proposée est


double :

1. Comptabilisation du décaissement sur la


société principale avec contrepartie au
18520000

2. Emargement du poste de tiers sur la


composante avec contrepartie au 18510000
Sifac

1 2

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 374


Opérations inter-sociétés - 2

Un numéro de pièce inter-sociétés est généré lors de la


comptabilisation qui lie les deux pièces comptables
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 375


Opérations inter-sociétés - 3
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Nota : Les opérations inter-sociétés sont automatiquement générées lors des processus classiques
d’encaissement ou de décaissement

Dans le cas du décaissement automatique (transaction F110), les paramètres de lancement identifient
l’origine des postes concernés
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 376


Opérations inter-sociétés - 4

Des écritures inter-sociétés peuvent être également comptabilisées hors encaissements et


décaissements avec émargement, quelle que soit la transaction utilisée (dans l’exemple, F-02)
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Indiquez sur le poste concerné la


société correspondant à la composante
à imputer
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 377


Opérations inter-sociétés - 5

Si, lors de la comptabilisation, les écritures inter-sociétés sont générées par l’utilisation des
transactions classiques, des transactions dédiées doivent être utilisées pour les opérations
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

d’affichage, de modification ou d’extourne

 Chemin d’accès  Chemin d’accès


  Comptabilité financière   Comptabilité financière
  Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients   Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients
  Pièce   Pièce
  Opérations inter-sociétés   Opérations inter-sociétés
FBU2 - Modifier FBU3 - Afficher

 Chemin d’accès
  Comptabilité financière
  Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients
  Pièce
  Opérations inter-sociétés
Sifac

FBU8 – Contre-passer

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 378


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Encaissement Inter-Sociétés


Cf Cahier d’exercice Chap 28
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 379


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Décaissement Inter-Sociétés


Cf Cahier d’exercice Chap 28.2
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 380


La Comptabilité Générale

 Le plan de comptes
 Les écritures Inter-Société
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Les Ecritures de SICAV

 La gestion des relevés


 Rapprochement du 408
 Les immobilisations
 La TVA
 Les variantes d’affichage
 Les Editions
 Création d’une banque
 Création d’un chèquier
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 381


La gestion des SICAV

 L’enregistrement de la gestion d’un portefeuille SICAV s’effectue en Opérations


Diverses et en plusieurs étapes.
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

1. Enregistrement de l’achat
2. Ecriture de valeurs mobilières
3. Revente des SICAV
4. Ecriture de créances sur cessions
5. Plus value ou moins value
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 382


Achat de SICAV

 Transaction F-02 pour l’enregistrement de l’achat des SICAV


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Saisir les données d’en tête.


Type de pièce : ZR journal de banque

Saisir le 1er poste sur le compte


d’acquisition valeur mobilière de placement

Saisir les informations du 1er poste


sur le compte d’acquisition valeur
mobilière de placement
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 383


Achat de SICAV

 Suite transaction F-02 de l’achat des SICAV


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Insertion du poste de trésorerie

Saisir les informations du 2ème poste


sur le compte de trésorerie
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 384


Achat de SICAV

 Suite transaction F-02 de l’achat des SICAV


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 385


Valeurs mobilières

 Enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte


46400001 : F-04
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 NB : un compte 46400000 est auxiliarisé dans le plan de compte si vous ne souhaitez pas
Sifac

auxiliarisé cette écriture comme décrit ci-dessous il faudra créer une compte 46400001 sans
auxiliarisation dans votre plan de compte.

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 386


Valeurs mobilières

 Suite de l’enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec


émargement du compte 46400001 : F-04
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 387


Valeurs mobilières

 Suite de l’enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec


émargement du compte 46400001 : F-04
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 388


Valeurs mobilières

 Suite de l’enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec


émargement du compte 46400001 : F-04
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 389


Valeurs mobilières

 Suite de l’enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec


émargement du compte 46400001 : F-04
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 390


Revente de SICAV

 Ecriture de revente des SICAV : F-02


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Saisir les données d’en tête.


Type de pièce : ZR journal de banque

Saisir le 1er poste sur de trésorerie


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 391


Revente de SICAV

 Suite écriture de revente des SICAV : F-02


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Saisir les informations du 1er poste


sur le compte de trésorerie
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 392


Revente de SICAV

 Suite écriture de revente des SICAV : F-02


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 NB : un compte 46500000 est auxiliarisé dans le plan de compte si vous ne souhaitez pas
auxiliarisé cette écriture comme décrit ci-dessous il faudra créer une compte 46500001 sans
auxiliarisation dans votre plan de compte.

Saisir les informations du 2ème poste


sur le compte créances cessions val.mob de placement
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 393


Revente de SICAV

 Suite écriture de revente des SICAV : F-02


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 394


Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement

 Ecriture sur les créances sur cessions sur valeur mobilière de placement
 F-04 pour passer l’écriture sur le 46500001 et émarger le compte le compte 508.
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 395


Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement

 Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Saisir le 1er poste sur 46500001

Saisir les informations du 2ème poste


Sifac

sur le compte créances cessions val.mob de placement

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 396


Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement

 Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 397


Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement

 Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Insertion du numéro de pièce générée lors de


l’écriture sur « valeurs mobilière de placement »
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 398


Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement

 Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 399


Plus value/Moins value

 Enregistrement de la plus value : F-04 pour enregistrer sur le compte 764 (revenu
sur valeurs de placement et émarger le compte 46500001.
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 400


Plus value/Moins value

 Suite de l’enregistrement de la plus value F-04.


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 401


Plus value/Moins value

 Suite de l’enregistrement de la plus value F-04.


 Renseigner le domaine fonctionnel sur le compte 764
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 402


Plus value/Moins value

 Suite de l’enregistrement de la plus value F-04.


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 403


Plus value/Moins value

 Suite de l’enregistrement de la plus value F-04.


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Il faut rappeler les 2 pièces générés sur le compte 46500001.


-Ecriture de revente
Sifac

-Ecriture de créance sur cession

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 404


Plus value/Moins value

 Suite de l’enregistrement de la plus value F-04.


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 405


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : La gestion des SICAV


Cf Cahier d’exercice Chap 29
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 406


La Comptabilité Générale

 Le plan de compte
 Les écritures Inter-Société
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Ecritures de SICAV

La gestion du relevé

 Rapprochement du 408
 Les immobilisations
 La TVA
 Les variantes d’affichage
 Les Editions
 Création d’une banque
 Création d’un chèquier
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 407


La gestion du relevé bancaire

 La gestion du relevé bancaire peut se faire de différentes manières :


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- Une pièce comptable (SIFAC) par ligne du relevé


- Une pièce comptable (SIFAC) par page de relevé
- Une pièce comptable (SIFAC) par relevé

 La gestion du relevé bancaire doit être analysé avant toutes saisies dans SIFAC
quelque soit la méthode choisie.

 Pour pouvoir saisir aussi bien des écritures de recettes que de dépenses sur une
même écriture comptable (SIFAC) il faut utiliser la transaction F-04
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 408


La gestion du relevé bancaire

 Exemple d’écriture de relevé bancaire


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 409


La gestion du relevé bancaire

 Exemple d’analyse :
1ère ligne de notre relevé : concernant la remise de chèque
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

2ème ligne de notre relevé : concernant la remise de chèque

Pour chaque ligne d’un relevé cette analyse doit être effectué pour pouvoir saisir son relevé dans SIFAC
Sifac

SE REFERER AU CHAPITRE 30 DU CAHIER DE CORRECTION POUR LA SAISIE

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 410


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Démonstration : La gestion des relevés


Cf Cahier d’exercice Chap 30
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 411


La gestion du relevé bancaire : Saisie de frais bancaires

 La saisie de frais sur chèque impayé.


 Transaction F-02 ou FB50
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Nous utilisons dans cet exemple la transaction F-02


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 412


La gestion du relevé bancaire : Saisie de frais bancaires

 La saisie de frais sur chèque impayé.


 Transaction F-02
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 413


La gestion du relevé bancaire : Saisie de frais bancaires

 Transaction F-02
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 414


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Démonstration : Frais bancaires sur Impayé


Cf Cahier d’exercice Chap 30.3
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 415


Gestion du relevé bancaire : Perte de change
 L’écart de change est constaté au vu du relevé bancaire via une transaction dédiée pour
gérer les montants en devise de transaction et devise interne « librement » sans référence à
un taux de conversion et isoler cette opération pour laquelle, contrairement au principe
général, les montants en devise interne sont saisis
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Chemin d’accès :
  Gestion comptable
  Comptabilité financière
  Comptes généraux
  Ecriture
F-05 – Eval. Devise étrang.

a
Sifac

a. Indiquez les données d’en-tête de la pièce et notamment la devise concernée

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 416


Gestion du relevé bancaire : Perte de change

b b. Comptabilisez un débit sur le


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

compte de trésorerie imputé lors du


décaissement en indiquant la
contrevaleur (Montant en devise
interne) d’origine

c. Imputez le compte de banque en


indiquant en contrevaleur la valeur
réelle correspondant au relevé
bancaire
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 417


Gestion du relevé bancaire : Perte de change

e. Vue synthèse de pièce en


devise interne
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Reste ensuite à émarger le compte de trésorerie (515*) via la transaction, notamment, F-03
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 418


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Démonstration : Frais bancaire et perte de change


Cf Cahier d’exercice Chap 30.4

Cf. SIFAC_MUT_CPT_DEVISES
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 419


La Comptabilité Générale

 Le plan de compte
 Les écritures Inter-Société
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Ecritures de SICAV
 La gestion du relevé

Rapprochement du 408

 Les immobilisations
 La TVA
 Les variantes d’affichage
 Les Editions
 Création d’une banque
 Création d’un chèquier
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 420


Transactions de rapprochement unitaire

 Des transactions de rapprochement sont disponibles pour chaque type de compte et


présentent des fonctionnalités identiques
 Chemin d’accès :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Gestion comptable
  Comptabilité financière
  Fournisseurs
  Compte
F- 44 – Rapprocher
 Chemin d’accès :
  Gestion comptable à ne pas utiliser pour émarger encaissements et créances avec
  Comptabilité financière TVA sur encaissements
  Clients
 Ecritures
 Autres
F- 30 – Transfert avec rapprochement

 Chemin d’accès :
  Gestion comptable
Seuls les comptes généraux définis comme soumis à
  Comptabilité financière rapprochement peuvent faire l’objet d’émargement (Vue
Sifac

  Comptes généraux Société / Zone Gestion des postes non soldés cochée)
  Compte
F- 03 – Rapprocher
Cf. SIFAC_MUT_CPT_EMARGEMENT

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 421


Emargement en masse
 Chemin d’accès :
  Gestion comptable
  Comptabilité financière 1
  Comptes généraux / Fournisseurs / Clients
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Traitements périodiques
  Rapprochement automatique
F.13 – Sans valeur prédéfinie de la devise
de rapprochement

Le programme de rapprochement en
masse peut être utilisé pour la comptabilité
auxiliaire ou générale
• Indiquez la ou les société(s) ainsi 2
que l’exercice comptable des postes à
émarger

2. Indiquez le ou les type(s) de compte


concernés et par type de compte, des
valeurs ou plages de valeurs si restriction
Sifac

souhaitée

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 422


Le rapprochement du 408

Transaction F.13
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Remplissez l’écran de sélection

Affichage en mode test


Sifac

Après vérification décochez le mode


Test pour lancer le rapprochement

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 423


Contrepassation

 Les transactions de contrepassation disponibles dans SIFAC sont les suivantes :


 MR8M : extourne du document facture (facture sur commande d’achat) – disponible
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

uniquement pour les modélisations hors mandats/titres


 FB08 : extourne de la pièce comptable (liquidation directe par exemple hors
modélisation mandats/titres) qui peut être utilisé pour tout type de pièce comptable
 F.80 : contrepassation en masse (équivalent de la FB08 avec sélection multiple de
pièces)

 Pour qu’une pièce puisse être extournée ou contrepassée, aucun de ces postes ne doit être
émargé. La transaction FBRA - annulation de rapprochement avec possibilité d’extourne (lien
automatique avec la transaction FB08) – permet de supprimer les émargements avant
extourne
 L’extourne entraîne automatique l’annulation du flux de documents lié à la pièce d’origine et
donc la mise à niveau de l’ensemble des composantes en une seule et même opération
Sifac

 Cf Manuel Utilisateur
SIFAC_MUT_CPT_CONTREPASSATION

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 424


La Comptabilité Générale

 Le plan de compte
 Les écritures Inter-Société
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Ecritures de SICAV
 La gestion du relevé
 Rapprochement du 408

Les immobilisations

 La TVA
 Les variantes d’affichage
 Les Editions
 Création d’une banque
 Création d’un chèquier
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 425


LES IMMOBILISATIONS

 Introduction
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Création et valorisation de la fiche Immobilisation

 Rattachement d’une subvention à une immobilisation

 Transfert d’immobilisation

 Sortie d’immobilisation

 Contrepassation d’écriture immobilisation

 Valeur de l’immobilisation

 Reporting des immobilisations

 Création et exécution d’une réserve de travail


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 426


Les immobilisations

 Les biens immobiliers sont matérialisés dans SIFAC sous la forme de fiches
d’immobilisations ou fiches d’actif.
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Les fiches immobilisations sont structurées via des :

 Catégories d’immobilisations :
 La fonction la plus importante de la catégorie d'immobilisations consiste à établir le lien entre
les fiches d'immobilisation et les comptes correspondants de la comptabilité générale.

 Dans SIFAC, à chaque compte 20xxx et 23xxx correspond une catégorie d’immobilisation
ayant exactement le même code.

 La catégorie d’immobilisation permet de différencier les immobilisations en cours des


immobilisations définitives.
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 427


Les immobilisations

 Les fiches immobilisations sont structurées via des (suite) :


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Tableaux d’évaluation
 Ils permettent de prendre en compte différents modes de valorisation des immobilisations
(amortissements comptables, amortissements fiscaux, amortissements dérogatoires…);

 Les tableaux d’évaluation SIFAC :


 01 – Amortissement comptable (linéaire) pour les immobilisations dont l’établissement
est propriétaire ;

 02 et 03 – Amortissement fiscal (dégressif) ;

 90 – Neutralisation des amortissements linéaires. Ceci permet la gestion de la


neutralisation des amortissements pour les biens dont le renouvellement n'incombe pas
à l'établissement (remis en dotation ou affectation notamment) ;

 Plusieurs tableaux d’évaluation destinés au suivi des subventions d’équipement et à leur


Sifac

reprise au bilan au prorata des amortissements comptables.

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 428


Les processus associés aux achats d’immobilisations

 Particularité du lien entre catégorie d’immobilisation, compte général et compte


budgétaire :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Il a été précisé plus haut qu’à chaque catégorie d’immobilisation (ex: « 21540000 » -
Matériel), correspond un compte général d’immo (Ex: 21540000 – « Matériel et
outillage ») ;
 Pour être plus précis, à chaque catégorie d’immobilisation correspondra aussi : un
compte général technique d’immobilisation (21540001 – « Immos génériques ») ;
 Pour ces deux comptes généraux un seul compte budgétaire d’immobilisation (2154 –
« Matériel »).

 Suivant les établissements, il existe 3 processus d’acquisition d’immobilisations :

 Cas 1: Le gestionnaire est en mesure de créer la fiche de bien dès la commande


 Flux de la dépense réalisé sur les éléments d’imputations budgétaires, analytiques, et
Sifac

comptables portés par la fiche d’immobilisation dans sa totalité

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 429


Les processus associés aux achats d’immobilisations

 Suivant les établissements, il existe 3 processus d’acquisition d’immobilisations


(suite) :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Cas 2 : Le gestionnaire n’est pas en mesure de créer la fiche de bien à la commande,


mais cette fiche de bien peut être créée avant la liquidation,
 Utilisation d’un compte général technique (qui dérive le bon compte budgétaire) dans la
commande d’achat, remplacé par le compte général correct de classe 2 porté par la fiche
immobilisation à la liquidation,

 Cas 3 : La fiche de bien ne peut être créée que post prise en charge
 Flux de la dépense réalisé dans sa totalité sur le compte général technique (qui dérive le bon
compte budgétaire), et action de régularisation de l’agent comptable post prise en charge en
comptabilité générale
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 430


Création de la fiche immobilisation Cas 1

 Chemin d’accès : 1
  Gestion comptable
  Comptabilité financière
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Immobilisations
  Immobilisation a
AS01 – Immobilisation
b c

1. Saisissez les informations suivantes :


a. la catégorie d’immobilisation : une catégorie est définie pour chaque compte de classe 2 (coûts
d’acquisition) du plan de comptes, les valeurs disponibles peuvent être affichées (sélectionnées) via la liste
Sifac

déroulante
b. la société
c. éventuellement le nombre de fiches immobilisation à créer en simultané (par défaut 1)
d. Vous pouvez utiliser une fiche existante pour base de création

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 431


Création de la fiche immobilisation Cas 1

 Onglet Généralités
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

2. Précisez

a. la désignation de l’immobilisation
a
b. le numéro d’inventaire (facultatif)
c. Sélectionnez l’option de suivi via la
liste d’inventaire
b
2

NB : la clé de détermination de compte est directement déterminée par la catégorie


d’immobilisation sélectionnée, le N ° sera défini dès enregistrement
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 432


Création de la fiche immobilisation Cas 1

 Axes d’imputation 3. Saisissez les informations


suivantes :
- domaine d’activité (secteur
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

fiscal) si non dérivé du centre


de coûts
- le centre de coûts:
- éventuellement l’ordre interne
relatif au marché

3 - le fonds
- l’Eotp (facultatif)
- le domaine fonctionnel si non
dérivé du centre de coûts ou
de l’Eotp
Le centre financier est dérivé du
centre de coûts
La zone localisation (facultative) permet d’identifier l’emplacement de l’immobilisation : zone contrôlée en
fonction d’une liste définie par l’établissement
Sifac

La zone Local peut également être utilisée (facultative) pour identifier un emplacement : zone non contrôlée
Les axes d’imputation analytiques et budgétaires de la fiche sont utilisés pour comptabiliser les
amortissements/reprises de subvention

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 433


Création de la fiche immobilisation

Les différents tableaux d’évaluation:


 Tableaux d’évaluation 01: amortissement comptable
9
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

90: pivot pour la neutralisation de


l’amortissement. Ce tableau est
activé pour toutes les catégories
d’immobilisation mais n’est utilisé
que dans le cas d’une
immobilisation en dotation ou
affectation afin de neutraliser
l’impact de l’amortissement
8 51 à 58: encouragement à
l’investissement. Ces tableaux sont
fonction du ou des type(s) de
subvention (clé d’encouragement à
l’investissement) affecté(s) à
l’immobilisation

8. Les tableaux d’évaluation :


 Les tableaux d’évaluation déterminent la méthode d’amortissement de l’immobilisation.
Sifac

 A la création d’une immobilisation, le type et la durée d’amortissement sont déduits


automatiquement à partir de la catégorie d’immobilisation
9. Sauvegardez l’immobilisation.

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 434


Création de la fiche immobilisation Cas 2

 Une fiche immobilisation peut


être créée directement lors de la
création de la commande d’achat
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

(engagement juridique) –
Transaction ME21N
a
 Le type d’imputation à référencer
est O (a)
 Le poste de la commande peut
référencer une quantité (type de
poste « «) ou en valeur (type de
poste P – prestation)
 Le poste peut être imputé sur
b une commande existante
(préalablement créée via AS01 par
exemple) – (b)
Sifac

c  ou donner lieu à créer sur la


même transaction
Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 435
Création de la fiche immobilisation Cas 3

Le type d’imputation à référencer dans la commande d’achat est V via ME21N (tache
Ordonnateur)
Un compte d’immo technique est dérivé du groupe de marchandise (2xxx1)
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Une opération de transfert via transaction ABZON post facturation permet de solder le
compte technique et de valoriser une fiche immobilisation cible
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 436


Valorisation de l’immobilisation Cas 3

 Dans le 3ème cas de flux d’immobilisation, la fiche immobilisation est créée et valorisée post prise
en charge.
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Pour la valorisation de l’immobilisation, il faut récupérer les données d’imputation de la facture


prise en charge afin de les reporter sur la fiche immobilisation qui sera générée et valorisée. Ceci
se fait via la transaction de consultation d’un compte général (transaction FAGLL03)

2
1

3
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 437


Valorisation de l’immobilisation Cas 3

 Dans le 3ème cas de flux d’immobilisation, la fiche immobilisation est créée et valorisée post
prise en charge. Ceci se fait via la transaction suivante : ABZON
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

1. Cocher « nouvelle immob. », Permet de


simuler
2. Préciser le libellé et la catégorie
l’écriture
d’immobilisation
3. Reprendre le centre de coût de la
facture
4. Dans « Mnt comptabilisé »,
préciser le montant associé au
compte d’immobilisation technique
dans la facture prise en charge
1 2
3

La date de référence est la date valeur pour 4


la comptabilité des immobilisations. Cette
Sifac

date peut être différente de la date


comptable et de la date de la pièce, et être
située dans une période déjà clôturée pour la
comptabilité (mais dans la même année).

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 438


Valorisation de l’immobilisation Cas 3
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

5. Lien vers les écrans de fiche immobilisation ;


6. En cliquant sur « Autres données », l’utilisateur obtient tous les autres onglets de la fiche
Sifac

immobilisation.

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 439


Valorisation de l’immobilisation Cas 3

9
7. Saisir les données d’imputation de
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

la facture sur la fiche immobilisation ;


8. L’origine de l’immobilisation ;
9. Cliquer sur le bouton retour pour
7
revenir sur la transaction de
valorisation (transaction ABZON).
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 440


Valorisation de l’immobilisation Cas 3

13
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

15

10
14
11

12

10. Préciser le type de pièce et le compte de contrepartie – i.e. le compte de classe 2 technique associé
à la catégorie d’immobilisation et qui a été précisé dans la facture fournisseur ;
11. Préciser le code mouvement pour cet achat d’immobilisation ;
Sifac

12. Dans le champ affectation, préciser la valeur présente dans la facture à l’origine du flux - i.e. le
numéro de commande et le poste de commande ;
13. Simuler ;
14. Vérifier les postes de la pièce ;
15. Sauvegarder. Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 441
Valorisation de l’immobilisation Cas 3

 Rapprocher la facture de la pièce de création d’immobilisation (transaction F-03):


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

2
1

3
1. Préciser le compte technique
d’immobilisation et la société
3. Sélectionner les deux montants
pour lesquels la colonne
« Affectation » correspond.
Sifac

4. Simuler la pièce via le menu


Pièce > Simuler
5. Comptabiliser

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 442


Rattachement d’une subvention à une immobilisation

 Le rattachement d’une immobilisation à une subvention se fait via la transaction


d’encouragement à l’investissement ABIF.
 Chemin d’accès:
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Cette transaction doit être réalisée sur une immobilisation existante et   Gestion Comptable
  Comptabilité financière
préalablement valorisée (transaction ABZON)   Immobilisations
  Ecriture
ABIF – Encouragement à
l’investissement

1
2
1. Préciser la
Société

2. Indiquer le N° de
l’immobilisation
concernée
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 443


Rattachement d’une subvention à une immobilisation

 Cf Manuel Utilisateur
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

SIFAC_MUT_CPT_RATT_SUBV_A_IMMO
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 444


Transfert d’immobilisation

 Le transfert d’immobilisation peut se faire au sein d’une société ou entre sociétés.


 Le transfert peut se faire d’une immobilisation vers une autre immobilisation existante ou
bien vers une nouvelle immobilisation que SIFAC crée en même temps.
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

1. Le transfert d’immobilisation au sein d’une société (transaction ABUMN) :

 Chemin d’accès:
  Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Immobilisations
  Transfert 1
ABUMN – Transfert intra-société
ABT1N – Transfert inter-société

2
Sifac

1. Préciser l’immobilisation qui va être transférée (émettrice) ;


2. Préciser l’immobilisation réceptrice : une immobilisation existante ou bien une nouvelle immobilisation.

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 445


Transfert d’immobilisation
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

3 3. Dans l’onglet « Inform. Suppl. », préciser


la période et le type de pièce.

4. Il est possible de ne transférer une


immobilisation que partiellement en 4
précisant au choix :
-Le montant à transférer
-Le pourcentage de l’immobilisation à
Sifac

transférer
-S’il s’agit des entrées des exercices
précédents ou bien de l’exercice courant
Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 446
Transfert d’immobilisation

2. Le transfert d’immobilisation entre société (transaction ABT1N)


Seul le premier écran de la transaction diverge du transfert intra-société (transaction
ABUMN)
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Dans la section Données sur le produit, il


est possible de préciser :
1. Sans produit : Aucun produit ne résulte de
ce transfert
2. Produit manuel : Cette zone contient le
produit réalisé à l'issue de la cession d'une
immobilisation ou d'une partie
d'immobilisation. SIFAC calcule la plus-value
ou la moins-value sur la base de la différence
entre le produit de cession et la valeur
résiduelle de l'immobilisation sortante.
3. Prod. Val. Rés. : Tableau d'évaluation dont
la valeur résiduelle doit être déterminée
Sifac

comme produit d'un transfert inter-sociétés ou


d'une sortie d'immobilisation. Aucune plus-
value ou moins-value n'est réalisée.

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 447


Sortie d’immobilisation

1. La sortie d’immobilisation sans produit se fait via la transaction ABAVN.


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Chemin d’accès:
  Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Immobilisations
  Ecritures
  Sortie
ABAVN – Sortie immob.
par mise au rebut

 Les onglets Inform. suppl. et Immob sortie part. correspondent à ceux des transactions
Sifac

transfert d’immobilisation vues précédemment : Inform suppl. et Indic. transf. partiel.

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 448


Sortie d’immobilisation
2. La sortie d’immobilisation avec produit ou cession d’immobilisation se fait via la
transaction ABAON.
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Chemin d’accès:
  Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Immobilisations
  Ecritures
  Sortie
  Sortie avec produit
ABAON – Sortie immob.
par vente sans compte client

Numéro
d’immobilisation

Subdivision
de l’immo
(voir commentaire)

 La section données sur le produit fonctionne comme celle des transferts entre sociétés
Sifac

(transaction ABT1N)
 Les onglets Inform. suppl. et Immob sortie part. correspondent à ceux des transactions
transfert d’immobilisation vues précédemment : Inform suppl. et Indic. transf. partiel.
Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 449
Contrepassation écriture immobilisation

 L’extourne de pièce Immobilisation s’effectue via la transaction AB08.


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Chemin d’accès :
  Gestion comptable
1   Comptabilité financière
2   Immobilisations
  Ecriture
  Annuler pièce
3
  Achat
AB08 – Autres pièces
d’immobilisations

1 – Saisissez la société concernée


2 – Indiquez le numéro de la fiche Immobilisation
Sifac

3 – Précisez l’exercice comptable

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 450


Contrepassation écriture immobilisation
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

4 – Sélectionnez la pièce à contrepasser


Sifac

5 – Cliquez sur « Contre-passer »


6 – Précisez le motif de contrepassation

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 451


« L’asset explorer »

 L’outil « asset explorer » permet de visualiser la valeur actuelle d’une immobilisation et sa


valeur prévisionnelle
 Chemin d’accès:
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Immobilisations
  Immobilisation
AW01N – Asset Explorer

1. Valeur
d’acquisition, des
amortissements

2. Valeur nette
comptable (VNC)
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 452


« L’asset explorer »

 L’outil « asset explorer » permet de visualiser la valeur actuelle d’une immobilisation et sa


valeur prévisionnelle
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Données relatives
à la fiche
immobilisation
Sifac

Amortissements
prévisionnels

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 453


Reporting des immobilisations

 Les diapositives suivantes fournissent une explication sur l’utilisation de certains


états standards SIFAC
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Celle ci n ’est pas exhaustive, et chaque état peut être utilisé pour répondre à
différents besoins
 Ils peuvent être lancés selon de multiples sélections, et triés de différentes façons.

 Chemin d’accès :
  Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Immobilisations
  Système d’information
  Etats relatifs à la comptabilité
des immobilisations
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 454


Reporting des immobilisations
États permettant de lister de
différentes manières, les
immobilisations valorisées et
non sorties
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Variantes de sélections prédéfinies


(Rem : il s ’agit du même programme SAP)

États permettant d ’éditer


les listes d ’inventaire, suivant
différentes sélections

Grille d’immobilisations
(mouvements et amortissements)
pour justification du bilan
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 455


Reporting des immobilisations

Ces états travaillent sur les


valeurs d’amortissements
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

prévisionnels.

Permet de comparer les


valeurs d ’amortissements
prévisionnels de différents
tableaux d ’évaluation

Liste des amortissements


réellement comptabilisés

Permet d ’effectuer des


simulations d ’amortissements
sur les immobilisations en
Sifac

service, sur plusieurs exercices

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 456


Reporting des immobilisations

État permettant de contrôler


les modifications effectuées
sur les données de base des
fiches immobilisation
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Permet d ’éditer les soldes


des comptes généraux

Liste des mouvements sur


les immobilisations

Liste des immobilisations


pour lesquelles aucun
mouvement n ’a été enregistré
(sélection des périodes)
Sifac

Etat des cessions


d ’immobilisation

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 457


Création et exécution d’une réserve de travail

 Le reporting « Existant d’immobilisations » (transaction AR01) permet de


sélectionner un ensemble d’immobilisations en fonction de critères de sélection
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

multiples (toutes les données de la fiche immobilisation pouvant servir de


sélection) pour constituer une réserve de travail qui peut faire ensuite l’objet d’un
traitement en masse :
 pour modification (avec définition de règles de substitution ) notamment des
données d’imputation analytiques et budgétaires avec gestion de date de
début de validité
 pour transfert intra-société
 pour sortie

 Cf Manuel Utilisateur
Sifac

SIFAC_MUT_CPT_EXISTANT_IMMO_RESERVE_TRAVAIL

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 458


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Les immobilisations


Cf Cahier d’exercice Chap 32
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 459


La Comptabilité Générale

 Le plan de compte
 Les écritures Inter-Société
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Ecritures de SICAV
 La gestion du relevé
 Rapprochement du 408
 Les immobilisations

La TVA

 Les variantes d’affichage


 Les Editions
 Création d’une banque
 Création d’un chèquier
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 460


Codes TVA et secteurs de TVA

 L’affectation des codes TVA aux secteurs de TVA s’effectue via la transaction ZTVA
Six secteurs de TVA sont définis dans SIFAC :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- Z000 : hors champ


- Z001 : exonéré
- Z002 : taxé
- Z003, Z004 et Z005 : mixtes

L’affectation des codes TVA aux secteurs de TVA permet de limiter et de contrôler les codes TVA utilisés
dans les flux de dépenses et recettes quelle que soit la modélisation choisie
Chaque division de l’Etablissement est liée (par paramétrage) à un secteur de TVA

1. Passez en mode modification pour compléter/corriger


les entrées existantes dans la table de contrôle
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 461


Codes TVA et secteurs de TVA
a b

2. Vous pouvez :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

a. compléter la table par de nouveaux codes TVA que


2 vous rendez ainsi disponibles sur les différentes
transactions,

b. interdire l’accès de certains codes jusqu’ici de


certains codes jusqu’ici disponibles en les supprimant
de la table

3. Créez les affectations nécessaires

4. Enregistrez les modifications effectuées

3 4
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 462


Codes TVA et secteurs de TVA

Principes généraux et cas particuliers :


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- Les codes de type TVA collectée et déductible doivent être affectés aux différents secteurs

- Pour les modélisations hors mandats/titres, hors option pour les débits, les codes TVA collectée sont de
type TVA sur encaissements soit CA, CB .... et non C1,C2 ...

- Pour le secteur Hors champ, les codes pertinents sont : HC et HD

- Pour les modélisations avec service fait valorisé en dépenses, le code X0 doit être géré pour tous les
secteurs – code utilisé lors de la correction de l’imputation comptable en saisie de facture

- Les codes TVA définis dans SIFAC sont livrés en annexe – Cf. SIFAC-DCD-SDP-CPT-Codes TVA-
Annexe.xls

 Cf Manuel Utilisateur
Sifac

SIFAC_MUT_CPT_DECLARATION_TVA

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 463


La Comptabilité Générale

 Le plan de compte
Virer Salaires et TVA
 Les écritures Inter-Société
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Ecritures de SICAV
 La gestion du relevé
 Rapprochement du 408
 Les immobilisations
 La TVA
Les variantes d’affichage

 Les Editions
 Création d’une banque
 Création d’un chèquier
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 464


Les Variantes

 Création d’une variante d’affichage


 SIFAC propose un large éventail d’informations. Différentes vues des données
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

d’état sont disponibles.


 Vous pouvez créer vos propres vues d’état de consultation, en définissant des
variantes d’affichage.
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 465


Les Variantes – Les Editions

 Création d’une variante pour consulter les comptes fournisseurs.


 Lancer la transaction FBL1N
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 466


Les Variantes – Les Editions

 Suite création d’une variante d’affichage fournisseur


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 467


Les Variantes – Les Editions

Suite création d’une variante d’affichage fournisseur


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 468


Les Variantes – Les Editions

 Suite création d’une variante d’affichage fournisseur


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 469


Les Variantes – Les Editions

 Suite création d’une variante d’affichage fournisseur


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 470


Les Variantes – Les Editions

 Suite création d’une variante d’affichage fournisseur


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 471


Les Variantes – Les Editions

 Suite création d’une variante d’affichage fournisseur


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 472


Les Variantes – Les Editions

 Suite création d’une variante d’affichage fournisseur


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 473


Les Variantes – Les Editions

 Suite création d’une variante d’affichage fournisseur


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 474


Les Variantes – Les Editions

 Suite création d’une variante d’affichage fournisseur


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 475


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Création d’une variante


Cf Cahier d’exercice Chap 35
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 476


La Comptabilité Générale

 Le plan de compte
 Les écritures Inter-Société
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Ecritures de SICAV
 La gestion du relevé
 Rapprochement du 408
 Les immobilisations
 La TVA
 Les variantes d’affichage

Les éditions

 Création d’une banque


 Création d’un chèquier
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 477


Les Variantes – Les Editions

 Les éditions : SIFAC nous propose un grand choix d’édition en voici quelques une :
- Edition balance comptable
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- Edition balance fournisseur


- Edition balance client
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 478


Les Variantes – Les Editions

 Edition balance comptable


 Transaction : ZSIFACFITR_BALCG
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 479


Les Variantes – Les Editions

 Edition balance fournisseur


 Transaction : S_ALR_87012082
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 480


Les Variantes – Les Editions

 Edition balance Client


 Transaction : S_ALR_87012172
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 481


Les Variantes – Les Editions

 Suite création d’une variante d’affichage fournisseur


Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 482


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Les éditions


Cf Cahier d’exercice Chap 36
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 483


La Comptabilité Générale

 Le plan de compte
 Les écritures Inter-Société
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Ecritures de SICAV
 La gestion du relevé
 Rapprochement du 408
 Les immobilisations
 La TVA
 Les variantes d’affichage
 Les éditions

Création d’une banque

 Création d’un chèquier


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 484


Coordonnées bancaires - Préambule

 Un fichier des données bancaires est livré dans SIFAC lors de l’initialisation du
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

système et donne lieu à la définition de fiches de banque qui servent de base au


contrôle des coordonnées bancaires dites partenaires indiquées dans les données
Tiers ou lors de la saisie de remise de chèques notamment

 Ce fichier, fourni par la Banque de France, n’est pas exhaustif

 La création de données complémentaires est disponible dans SIFAC via une


transaction dédiée : FI01.

 Cette transaction est directement accessible via les écrans de définition des données
bancaires des tiers (client et fournisseur)
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 485


Création d’une fiche banque
 Chemin d’accès : d
  Gestion comptable
  Comptabilité financière
  Banques
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Données de banque
  Fiche banque
FI01 – Créer

Pour créer une nouvelle banque ,


a. Indiquez le pays de la banque (détermine les contrôles de validité applicables),
b. La clé bancaire (code Banque + Code guichet)
Validez par Entrée
Sifac

c. Indiquez les données Adresse, le code SWIFT


d. Sauvegardez la fiche banque définie

Un message de type apparaît en bas d’écran

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 486


Création d’une fiche banque
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Au niveau des données de paiement du tiers (client ou fournisseur) - a


Sifac

d. Après la saisie des coordonnées bancaires

c. Sélectionnez l’option Données bancaires

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 487


Création d’une fiche banque
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

d
Sifac

c. Complétez les données d’adresse, le code SWIFT

d. Validez pour revenir à l’écran précédent

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 488


Création d’une fiche banque
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

e. Sélectionnez l’option IBAN

g
f. Validez le message

g. Le code IBAN est automatiquement déterminé


Sifac

h. Validez la proposition

h
Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 489
Création d’une fiche banque
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

i. Enregistrez les données saisies


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 490


Fiche banque – transactions associées

 Chemin d’accès :  Chemin d’accès :


  Gestion comptable   Gestion comptable
  Comptabilité financière   Comptabilité financière
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Banques   Banques
  Données de banque   Données de banque
  Fiche banque   Fiche banque
FI02 – Modifier S_P99_41000166 – Afficher répertoire des banque

 Chemin d’accès :
  Gestion comptable
  Comptabilité financière
  Banques
  Données de banque
  Fiche banque
FI03 – Afficher
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 491


Exercices
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exercice : Création d’une banque


Cf Cahier d’exercice Chap 37
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 492


La Comptabilité Générale

 Le plan de compte
 Les écritures Inter-Société
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Ecritures de SICAV
 La gestion du relevé
 Rapprochement du 408
 Les immobilisations
 La TVA
 Les variantes d’affichage
 Les éditions
 Création d’une banque

Création d’un chéquier


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 493


La gestion des chèques
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 création chéquier (intervalle N° de chèque) FCHI


 paiement par chèque FCH5
 information chèque FCH1
 registre des chèques FCHN
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 494


La gestion des chèques

Création d’information chèque.


 Code Transaction: 2
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

FCH5

 Chemin d’accès:
  Gestion Comptable
  Comptabilité financière 1
  Fournisseurs
  Environnement
  Information chèque
  Créer
FCH5 – Chèques manuels

 Renseigner:
- N° de pièce
- Code banque
- N° compte
Sifac

- N° de chèque

 L’information chèque est créée !


Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 495
La gestion des chèques

 Affichage de l’information chèque :


FCH1
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Chemin d’accès:
  Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Fournisseurs
1
  Environnement
  Information chèque
  Afficher
FCH1 - Pour chèques.

3
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 496


La gestion des chèques

 Affichage de l’information chèque :


FCH1
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Chemin d’accès: 4
  Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Fournisseurs
  Environnement
  Information chèque
  Afficher
FCH1 - Pour chèques.

5
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 497


Informations supplémentaires

 Insertion d’autres informations comptables.


- Transactions
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

- Gestion des périodes


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 498


Informations supplémentaires

 Insertion d’autres informations comptables.


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Transactions de saisie comptable

- Gestion des périodes


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 499


Transactions de saisie comptable - Préambule

 Les transactions de saisie ou écriture comptable disponibles dans SIFAC peuvent être
classées selon les typologies suivantes :
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Transactions génériques avec ou sans émargement


 F-02 écriture générale (sans émargement) ou F-04 écriture avec rapprochement
 Ces transactions permettent à l’utilisateur la saisie de tous les types d’écriture et sont
disponibles dans tous les sous-menus de la comptabilité financière
 Elles impliquent l’utilisation directe des clés de comptabilisation et donc leur connaissance
(liste déroulante disponible)
 Transactions dites « ENJOY»
 FB60-FB65 Facture/Avoir fournisseur ou FB70-FB75 Facture/Avoir Client
 Ces transactions présentent une ergonomie plus assistée (clés de comptabilisation non
visibles, organisation par onglets, variantes de saisie)
 Chaque transaction est dédiée à un type d’opération (l’option du menu Environnement/Pièce
complexe permet cependant d’en élargir le cadre)
 Ces transactions sont sans émargement
 Transactions dédiées avec détermination des types de compte, CGS applicables
Sifac

 F-28 Encaissements,

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 500


Transactions de saisie comptable - Synoptique

Opération Transaction dédiée Transaction générale Modalités d’utilisation


OD FB50 F-02 CC 40/50 Cpte général
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Emargement F-03,F-30, F-04 Sélection tous types de compte en


opération transfert avec
rapprochement
Encaissement F-38 ou F-36 F-04 de type CC 40 Cpte général et sélection de
encaissement compte(s) type D
Décaissement F-28,F-53 F-04 de type CC 50 Cpte général et sélection de
décaissement compte(s) type K

Facture Fournisseur FB60 F-02 CC 31 Tiers/40 Cpte général

Avoir Fournisseur FB65 ou FB60 en F-02 CC 21 Tiers/50 Cpte général


opération avoir
Facture Client FB70 F-02 CC 01 Tiers/50 Cpte général

Avoir Client FB75 ou FB70 en F-02 CC 11 Tiers/40 Cpte général


opération Avoir
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 501


Fondamentaux

 Au-delà de la distinction entre processus avec ou sans émargement et de l’ergonomie, la


transaction utilisée importe peu
 Toutes les transactions font appel aux transactions de base F-02 ou F-04
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Les contrôles définis sont communs à toutes les transactions


 L’intégration entre les 3 comptabilités est garantie
 La saisie comptable est contrôlée via :
 Le type de pièce
 qui détermine dans SIFAC les types de compte utilisables, la gestion d’écritures négatives (neutralisation
des masses dans le cas des ré-imputations), le domaine d’application du contrôle de la journée comptable
et le type de flux lié (modélisation Mandats/Titres)
 qui permet de reconstituer la notion de journal
 La clé de comptabilisation
 qui détermine le sens de l’écriture comptable (Débit/Crédit)
 qui est applicable par type de comptes (D Client, K Fournisseur, S Compte général, A immobilisation)
 qui détermine si l’émargement est de type paiement (encaissement/décaissement – impact sur la période
de déclaration de TVA ou non)
 Le groupe de statuts de zone
 qui est défini au niveau de la vue société du compte (consultable via la transaction FS00)
Sifac

 qui détermine le caractère obligatoire/facultatif/masqué des zones lors la comptabilisation

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 502


Ecriture simple – sans émargement - 1

 Chemin d’accès :
  Gestion comptable
  Comptabilité financière
  Comptes généraux/Fournisseurs/Clients
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Ecriture 1
F-02 – Ecriture générale

La transaction F-02 permet de


comptabiliser toutes les écritures sans
émargement

1. Saisissez les données d’en-tête de la pièce


- La date de pièce correspond à l’origine de l’opération
- Le type de pièce
- La société de comptabilisation
- La date comptable (date du jour par défaut – contrôle de la journée comptable) qui détermine
automatiquement la période comptable hors période de clôture)
- La devise de la pièce
- La zone Référence (N° de facture fournisseur ou texte identifiant l’opération)
- La zone Texte d’en-tête à titre d’information complémentaire si nécessaire
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 503


Ecriture simple – sans émargement - 2

2. Indiquez la clé de comptabilisation et le


Système d’Information Financier Analytique et Comptable

compte à imputer (éventuellement N° de


tiers) 3
Utilisez la touche Entrée ou l’icône pour
compléter les informations du poste

3. Saisissez les données complémentaires

4. Accédez à l’écran suivant via notamment


l’option Autres données

4
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 504


Ecriture simple – sans émargement - 3

5. Les autres postes peuvent être imputés successivement


L’icône permet d’accéder à un écran simplifié
(variante associée) pour une saisie multi-postes directe
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

6. L’icône permet à tout moment de 7


visualiser l’ensemble des postes et l’équilibre
général de la pièce en cours

6. Enregistrez la pièce comptable

6
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 505


Ecriture simple – avec émargement - 4
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

L’icône permet d’utiliser des modèles


pour base de saisie de la pièce comptable

Ces modèles peuvent être soit des pièces comptables


réelles soit des pièces dites de référence qui
correspondent à des enregistrements de masque de
saisie

 Chemin d’accès :
  Gestion comptable
  Comptabilité financière
  Comptes généraux/Fournisseurs/Clients
  Ecriture
  Pièce type
F-01 – Pièce type
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 506


Ecriture simple – avec émargement - 1

 Chemin d’accès :
  Gestion comptable 1
  Comptabilité financière
  Comptes généraux/Fournisseurs/Clients
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Ecriture
F-04 – Comptab. avec rappr.

1. Saisissez les données d’en-tête de la pièce


- La date de pièce correspond à l’origine de
l’opération
- Le type de pièce 2
- La société de comptabilisation
- La date comptable (date du jour par défaut –
contrôle de la journée comptable) qui
détermine automatiquement la période
comptable hors période de clôture)
- La devise de la pièce
- La zone Référence (N° de facture fournisseur 3
ou texte identifiant l’opération)
- La zone Texte d’en-tête à titre d’information
complémentaire si nécessaire La transaction F-04 permet de
comptabiliser toutes les écritures avec
Sifac

2. Indiquez le type d ’émargement souhaité émargement

3. Le compte de contrepartie peut être saisi dés le


1er écran ou post sélection des postes à émarger

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 507


Ecriture simple – avec émargement - 2

4
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

4. Sélectionnez l’icône de recherche des


postes non soldés à émarger

5. L’écran de recherche classique s’affiche


avec la possibilité de sélectionner le
type de compte à émarger

La transaction F-04 permet de comptabiliser toutes les


écritures avec émargement; les fonctionnalités sont
semblables aux transactions d’encaissement ou
décaissement manuel
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 508


Transactions dites ENJOY - 1

 Chemin d’accès :
  Gestion comptable
  Comptabilité financière
  Comptes généraux
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

  Ecriture
FB50 – Saisir pièce de compte général

 Chemin d’accès :  Chemin d’accès :


  Gestion comptable   Gestion comptable
  Comptabilité financière   Comptabilité financière
  Fournisseurs   Fournisseurs
  Ecriture   Ecriture
FB60 – Facture FB65 – Avoir

 Chemin d’accès :  Chemin d’accès :


  Gestion comptable   Gestion comptable
  Comptabilité financière   Comptabilité financière
  Clients   Clients
  Ecriture   Ecriture
FB70 – Facture FB75 – Avoir
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 509


Transactions dites ENJOY - 2
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Les transactions ENJOY définissent des structures


d’écran propres au processus concerné; la notion
d’opération identifie pour les transactions de saisie de
facture le sens (Débit/Crédit) du poste Tiers
Sifac

La transaction FB65 correspond par exemple à la


transaction FB60 avec type d’opération Avoir
Cf. Modes opératoires relatifs aux liquidations directes
(pour modélisations hors mandat/titre)
Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 510
Informations supplémentaires

 Insertion d’autres informations comptables.


- Transactions
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Gestion des périodes


Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 511


Gestion des périodes - Introduction

 4 types de gestion de périodes sont disponibles dans SIFAC


 Gestion des périodes comptables
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Gestion des périodes budgétaires


 Gestion des périodes analytiques
 Gestion des périodes logistiques

 Courant de l’exercice en l’absence de processus de clôture infra-annuelle, il n’y a pas d’utilité à


gérer ces périodes :
 le contrôle de la journée comptable mis en œuvre pilote automatiquement la date comptable (hors
processus particuliers tels que déclaration de TVA ou intégration de la paie – types de pièce dédiés
exclues du contrôle)
 La bascule des périodes logistiques (seule gestion obligatoire) est programmée pour s’effectuer
automatiquement chaque 1 er jour de mois (période)

 C’est lors de ces opérations de clôture et dans le cadre de la gestion en parallèle de 2 exercices
que les fonctionnalités relatives à la gestion des périodes permettent de piloter/contrôler les
Sifac

opérations menées et sont donc pertinentes

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 512


Gestion des périodes comptables - 1 OB52

 Par principe, la période comptable est automatiquement déterminée par le système en fonction de la date
comptable du document et ne peut être pilotée
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Exemple : date comptable 15/01/N -> période 01


Seules les pièces comptabilisées durant la dernière période (01/12 au 31/12) peuvent être affectées à des
périodes dites spéciales autres que la période 12

 Pendant la période de clôture, les flux d’exploitation relatifs à N sont comptabilisées en date du 31/12/N
(rattrapage des opérations courantes) et sur la période 12

 Les écritures comptables relatives à la clôture peuvent être comptabilisées sur les périodes dites spéciales
(4 au maximum – périodes 13,14,15 et 16) qui doivent donc être ouvertes via la transaction OB52 -
SIFAC_MUT_CPT_GEST_PERIODE_CPTBLES – Gestion obligatoire
L’utilisation des périodes spéciales (uniquement possible lors de la dernière période de l’exercice - date
comptable du 01/12 au 31/12) permet d’isoler les écritures de clôture des écritures courantes de la période
 Chaque établissement est libre d’utiliser ou non ces périodes spéciales selon ses besoins de découpage des
opérations de clôture et de répartition des opérations

La période 16 doit être réservée à l’écriture de résultat, pour permettre notamment


d’éditer les éléments du compte financier sur les périodes 1 à 15
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 513


Gestion des périodes comptables - 2 OB52
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

c
a b
 Une gestion différenciée par utilisateurs peut également être mise en œuvre
Dans l’exemple ci-dessus :
- tous les utilisateurs peuvent enregistrer des opérations sur le mois de Janvier 2009 b
- seuls les utilisateurs affectés au groupe d’autorisation Test (c) peuvent comptabiliser sur le mois de Décembre 2008
c
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 514


Gestion des périodes comptables - 3 FMIR

 La gestion des périodes budgétaires via FMIR permet d’autoriser ou non l’exécution budgétaire
Aucun budget ne pourra être consommé si l’exercice n’est pas ouvert – Gestion obligatoire
La période budgétaire est directement liée à la période comptable
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

a. La gestion des périodes budgétaires


s’effectue par périmètre financier (un par
établissement)
b. Il est possible d’affiner cette gestion
pour un exercice donné en utilisant les
a icônes classiques d’ajout/suppression

Et en combinant en particulier les axes :


b - types de valeur
- types d’imputation
- périodes
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 515


Gestion des périodes comptables - 4 FMIR

Exemple : pilotage des périodes budgétaires pour limiter les consommations budgétaires aux
commandes d’achat relatives à un centre financier donné sur les périodes 1 à 12 en 2008
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

c. Sélectionnez la ligne 2008 ( elle


c doit devenir jaune) en cliquant
sur la première cellule

puis utilisez l’icône pour la


supprimer

d. Cliquez sur

e
Sifac

e. Renseignez les nouvelles valeurs

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 516


Gestion des périodes comptables - 5 FMIR
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

f f. Renseignez les restrictions

g. Validez par Entrée

Un message d’avertissement
apparaît

h. Cliquez sur

i. Sauvegardez

g
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 517


Gestion des périodes analytiques OKP1

 La gestion des périodes analytiques s’entend en termes de blocage de période et/ou d’opérations
SIFAC_MUT_CPA_TRANSFERT_BLOCAGE_PERIODE_OKP1
Par principe, toutes les périodes et opérations sont ouvertes
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Les opérations comptables imputées sur les périodes 12 à 16 sont affectées à la période analytique 12
Pour isoler l’écriture de résultat (solde des comptes 6et 7), il faut exclure les éléments d’Eotps (dédiés)
imputés

a. La gestion des périodes analytiques


a
s’effectue par périmètre analytique (un par
établissement)

b. Les icônes de blocage/déblocage


permettent par sélection de ligne(s)/opérations
ou colonnes/périodes de gérer les
combinaisons souhaitées
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 518


Gestion des périodes logistiques MMRV
Système d’Information Financier Analytique et Comptable

 Lors de la bascule des périodes logistiques, l’option permettant de poursuivre les flux sur la période
précédente est activée par défaut. Ainsi pendant le mois de janvier N+1, services faits (entrées de
marchandises ou fiches info-services) ainsi que factures sur commandes d’achat peuvent être
comptabilisées en date 31/12/N.
 Post 31/01/N+1 (suite à la bascule sur la période 02/N+1), plus aucune écriture de type logistique n’est
possible sur N.
Sifac

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 519