LAVADO DE ACTIVOS

CONCEPTO
• El lavado de activos es un delito autónomo
tipificado en sus distintas modalidades en los
artículos del 1, 2, 3 y 4 del Decreto Legislativo N°
1106, Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el
lavado de activos y otros delitos relacionados a la
minería ilegal y crimen organizado.

• En términos sencillos, es el proceso por el cual se

busca introducir, en la estructura económica y
financiera de un país, recursos (dinero, bienes,
efectos o ganancias) provenientes de actividades
ilícitas (delitos precedentes), con la finalidad de
darles apariencia de legalidad.
Características del lavado de activos:
• Tratar de dar apariencia
de legalidad a recursos de
origen ilícito.
• Adquirir, resguardar, invertir,
transformar, transportar,
custodiar y administrar bienes
o ganancias ilícitos.
• Los recursos del lavado de
activos no solo vienen del
narcotráfico.
Función
• A partir de estos conceptos y características
podemos señalar que la función del lavado
de dinero no es otra que la de propiciar e
implementar mecanismos económicos o
financieros que permitan que los ingresos
provenientes de una actividad ilegal, como
lo es el narcotráfico, sean absorbidos y
mimetizados en movimientos de
intermediación financiera o de contabilidad
general por el Producto Nacional Bruto.
FASES O ETAPAS DEL LAVADO DE
ACTIVOS

INTEGRACION COLOCACION

TRANSFORMACON
Implicancias Negativas del lavado de
activos para el país y las empresas
Competencia Desleal
Las compañías creadas con fondos clandestinos mezclan las ganancias
ilícitas con fondos legítimos, para ocultar ingresos mal habidos.
Subvencionando sus artículos o productos a niveles por debajo de
los precios del mercado.

Distorsión Económica e Inestabilidad

Los lavadores están interesados en proteger sus ganancias ilícitas y no
en generar utilidades por sus inversiones. Por tanto, desvían fondos de
inversiones solidas hacia inversiones de baja calidad que ocultan las
ganancias afectando el crecimiento económico.
Pérdida de Rentas Públicas

El lavado de activos disminuye los ingresos tributarios gubernamentales

y, por tanto, perjudica indirectamente a los contribuyentes honrados.

Riesgos para la Reputación

La confianza en los mercados y la importante función económica que
cumplen las utilidades son deterioradas por el lavado de activos y los
delitos financieros, como el fraude financiero generalizado y la
especulación bursátil.
TECNICAS DE LAVADO DE ACTIVO
1. TRABAJO DE HORMIGA O pitufeo:
División o reordenación de las grandes sumas de dinero
adquiridas por ilícitos, reduciéndolas a un monto que haga que
las transacciones no sean registradas o no resulten
sospechosas. Estas transacciones se realizan por un período
limitado en distintas entidades financieras.

2. COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIÓN:

Uno o varios empleados de las instituciones financieras pueden
colaborar con el lavado de dinero omitiendo informar a las
autoridades sobre las grandes transacciones de fondos,
generalmente su complicidad es causada por una extorsión y/u
obtendrá una comisión por ella.
TECNICAS DE LAVADO DE ACTIVO
3. COMPLICIDAD DE LA BANCA:
Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero
gozan de la colaboración de las instituciones financieras
dentro que están fuera del mismo país, las cuales dan
una justificación a los fondos objeto del lavado de
dinero.
4. COMPAÑÍAS DE FACHADA O DE PORTAFOLIO:
Creación de empresas legales, las cuales se utilizan como
cortina de humo para enmascarar el lavado de dinero.
Esto puede suceder de múltiples formas, en general, la
"compañía de fachada" desarrollará pocas o ninguna de
las actividades que oficialmente debería realizar, siendo
su principal función aparentar que las desarrolla y que
obtiene de las mismas el dinero que se está lavando.
TECNICAS DE LAVADO DE ACTIVO
5. ADQUISICIÓN DE LOTERÍAS Y JUEGOS DE AZAR
GANADORES
El lavador logra un contacto en la entidad organizadora
de la lotería y obtiene la información de las personas
ganadoras de un premio, los aborda y les ofrece comprar
el billete ganador por un monto igual al premio más un
adicional ("plus").
Para el ganador del premio esto resulta muy atractivo, ya
que recibe el valor del premio y los impuestos que le
descontarían al momento del pago del premio.
Para el lavador es un excelente medio para justificar una
buena cantidad de dinero, facilitando además su
colocación en el sistema financiero.
TECNICAS DE LAVADO DE ACTIVO
6. SOBREFACTURACIÓN DE EXPORTACIONES
El lavador de dinero necesita que ingrese al país
dinero proveniente del extranjero, producto de
sus actividades ilícitas. Es así, que
mediante exportaciones ficticias o de bienes de
un valor dado, las mismas que son declaradas
ante la autoridad aduanera a un valor exagerado
(sobrefacturación), permite que ingrese ese
dinero ilícito como pago de
la exportación sobrevaluada.
EL LAVADO DE ACTIVOS EN
LA LEGISLACION PERUANA
Ley Penal contra el Lavado de Activos
LEY Nº 27765, Decreto Legislativo N° 1106
1. Actos de Conversión y Transferencia
El que convierte o transfiere dinero, bienes,
efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o
puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o
decomiso.
2. Actos de Ocultamiento y Tenencia
El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe,
oculta o mantiene en su poder dinero, bienes,
efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o
puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o
decomiso.
Agravantes:
• La pena se agravará cuando:
• El agente utilice o se sirva de su condición de
funcionario público o de agente del sector
inmobiliario, financiero, bancario o bursátil.
• El agente comete el delito en calidad de integrante
de una organización criminal.