La différence entre

la banque islamique
et
la banque
conventionnelle
 PLAN
• INTRODUCTION
• 1-La différence au niveau des principes de fonctionnement
1-1 L ’interdiction de l’usure
1-2 La gestion des risques
1-3 L’adossement à un actif tangible
1-4 Le partage des pertes et des profits
1-5 L’interdiction de certaines activités et produits
• 2-La différence au niveau de la gestion des opérations bancaire
2-1 gestion du compte courant
2-2 Gestion du compte d'investissement
2-3 Gestion du compte d'épargne
• 3-Les revenus des banques classiques et des banques islamiques
3-1 Les revenus des banques classiques
3-2 Les revenus des banques islamiques
• CONCLUSION
 INTRODUCTION
il est important de noter que les banques islamiques tout comme les
banques classiques se positionnent en tant qu'intermédiaire entre les
détenteurs de capitaux et les personnes désireuses d'emprunter de
l'argent. L'optimisation du couple rendement risque des placements est
la norme qui préside la décision d'un agent économique dans l'économie
classique. L'économie islamique exige une satisfaction des besoins tant
matériel que spirituels de la personnalité humaine.
A l’Islam, l'aspect temporel de l'activité humaine est régi par les règles
de la Charia qui sont tirées de cinq sources:
✓ Le Coran ✓ La Sonnah ✓ Le Qyas ✓ L'Ijtihad ✓ L'ljma3
La Fl est une finance qui se veut ouverte à tous les acteurs, et pas
seulement à ceux de confession musulmane. Certains acteurs des
marchés financiers s'y intéressent d'abord parce qu'elle répond à leurs
principes moraux.
En effet, de même que la philosophie libérale, la doctrine musulmane
incite à l'entreprenariat et au commerce, et encourage le profit La
finance islamique consiste donc à structurer des produits répondant à
cette double exigence, à la fois financière et conforme à l'éthique
musulmane .
1- Différences au niveau des principes de
fonctionnement
• l'analyse des principes de fonctionnement met en évidence les divergences au niveau:
• 1-1 L'interdiction de l'usure:
L'interdiction de l'usure (ribah) se traduit le plus souvent par une interdiction de l'intérêt.

-distinction entre profit et intérêt: c'est l'étape intermédiaire où l'argent est

transformé en produits avant de redevenir liquide, ce qui est utile à
l'économie réelle, alors que l'intérêt est un avantage sur l'argent liquide.

-Distinction entre loyer et intérêt: la différence entre les deux réside dans
de l'objet du contrat : quand le contrat a pour objet la jouissance d'un bien sans qu’il
soit consommé, il mérite une rémunération. Par contre, si l'argent est loué en
contrepartie d'une rémunération qui est l'intérêt, cette pratique est prohibée,
1-2 la gestion des risques:
-risques partagés par les Bl et BC:
a) Le risque de crédit ou risque de contrepartie
b) Le risque de liquidité
c) Le risque opérationnel
-les spécifiques des banques islamiques:
a) Le risque fiduciaire ou de réputation
b) Le risque commercial déplacé
1- 3 Le partage des pertes et des profits:
la banque islamique joue le rôle d'agent d'investissement et assure la
participation concrète des déposants, des investisseurs et des
entrepreneurs, en répartissant les rémunérations et les
bénéfices selon le principe de partage des pertes et profits.
1-4 L'interdiction de certaines activités et produits:
C'est le cas des jeux de hasard, du tabac, de l'alcool, de l'élevage porcin,
de l'armement, ou encore de la pornographie.
2-les différences au niveau de gestion des opérations
bancaire
2-1 gestion du compte courant :
Dans la banque classique Lorsque la banque classique octroie un prêt,
elle le transfère sur le compte courant de son client. Ce prêt produit des
intérêts. Dans la banque islamique Lorsque qu'un client sollicite la
banque islamique pour l'acquisition d'un bien, le compte courant du
client ne reçoit pas de l'argent. La banque verse l'argent au fournisseur
pour l'achat du bien et le revend à terme au client. Donc la rémunération
de la banque est constituée de la marge sur la vente du bien.
2-2 Gestion du compte d'investissement:
-Les fonds déposés dans le compte d'investissement sont gérés par la
banque en contrepartie de frais de gestion qui peuvent être, soit des
profits, soit des pertes. Les dépositaires n'ont aucun droit de regard sur
la gestion de leurs comptes.
-La durée des dépôts varie entre 1 mois et 5 ans. Si le détenteur du
compte se retire avant la fin de l'échéance il partage les pertes, mais pas
les profits que les fonds ont pu générer.
-Ni le capital ni le taux de rendement ne sont garantis.
2-3 Gestion du compte d'épargne :
-Dans la banque islamique, le compte d'épargne ne génère pas d'intérêt.
Le titulaire du compte peut percevoir des profits. Le capital est garanti
mais il est versé après prélèvement de la « zakat ».
-Dans la banque classique, le compte d'épargne génère un intérêt dont le
taux d'intérêt fixe est connu d'avance.
3-Les revenus des banques classiques et des
banques islamiques

3-1 Les revenus des banques classiques

- Dans le système bancaire classique, le rôle d'une banque est de
collecter des fonds et de les utiliser pour des opérations d'intermédiation
financière. Les banques classiques tirent l'essentiel de leurs revenus en
jouant sur les taux d'intérêts considérés comme « les loyers de l'argent
prété pour une période déterminée »
- La pratique de l'intéret étant illicite au regard de l'islam, on peut se
demander quels sont les revenus des banques islamiques.
 3-2 Les revenus des banques islamiques
Les techniques de financement utilisées par les banques islamiques
peuvent être regroupées en deux catégories
-les financements dans lesquels la marge est fixée d'avance, c'est le cas
des ventes à tempérament ou du leasing.
- les financements dans lesquels la marge est aléatoire et en fonction des
bénéfices générées par les projets financés