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PERÚ

Ministerio de Educación

Unidad de Gestión Educativa Local Nº 02

Área de Gestión Institucional - Finanzas

Presupuesto Analítico de Personal - PAP
EUDA MONTESINOS BERNABEL Especialista en Finanzas ± Ugel.02
Lima, Noviembre de 2009

Definición
El Presupuesto Analítico de Personal (PAP), es un documento de Gestión Institucional de carácter anual, que considera las plazas presupuestadas del personal docente y administrativo nombrado y contratado, necesarias para el cumplimiento de las metas vinculadas al servicio educativo.
Plaza, es el cargo contemplado en el Cuadro para la Asignación de Personal (CAP) que cuenta con el financiamiento debidamente previsto en el Presupuesto Institucional dentro del Grupo Genérico de Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales, conforme al Presupuesto Analítico de Personal (PAP).

Finanzas Cuadro para Asignación de Personal .CAP .PERÚ Ministerio de Educación Unidad de Gestión Educativa Local Nº 02 Área de Gestión Institucional .

.Definición El Cuadro para Asignación de Personal (CAP). es un documento de Gestión Institucional que contiene los cargos clasificados de la Entidad en base a a la estructura orgánica vigente prevista en su Reglamento de Organización y funciones ROF. (Art. 8º).

 Identifica el nivel remunerativo de la persona.  Se consigna en el CAP. . desempeñado por una persona calificada.  Puede ser asignado a personas de diferente nivel remunerativo si tienen los requisitos. de una clasificación de Plaza  Dotación presupuestal para pagar la remuneración de la persona. y permite que sea convocado a concurso.  Es la base para presupuestar la plaza.  Producto cargos.Diferencias Cargo  Conjunto de funciones y responsabilidades. excepto los cargos del 1er. Nivel organizacional.  Lo establece una norma legal.  Le da financiamiento al cargo.  Se incluye en el PAP.

aprobada por Ley Nº 28112. aprobado por Ley Nº 28411. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Ley de Procedimiento Administrativo General. Ley Nº 27444. aprobada por Ley Nº 29289. . aprobado por Ley Nº 28425. Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2009. Ley de Racionalización de los Gastos Públicos.Base Legal Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.

Base Legal Decreto Ley Nº 25762. que dispone que las instancias de Gestión Educativa Descentralizada que tienen nivel de Unidad Ejecutora. Decreto Supremo Nº 016 ± 2005 ± ED. deben utilizar en forma obligatoria los sistemas denominados SIRA. Directiva Nº 001-82-INAP/DNPP. . SUP y NEXUS. Directiva para la Formulación del Presupuesto Analítico de Personal (PAP) en las Entidades del Sector Público. Ley Orgánica del Ministerio de Educación modificada por la Ley Nº 26510.

aprueba las propuestas de modificaciones al Presupuesto Analítico de Personal ± PAP previo informe favorable de la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces en la Entidad. en su Segunda Disposición Transitoria sobre el Presupuesto Analítico de Personal señala: ³La Entidad mediante la Resolución de su Titular.LEY Nº 28411 LA LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY Nº 28411. sobre su viabilidad presupuestal´. .

en su caso de la Unidad Ejecutora respectiva. que garantice la existencia de los fondos públicos en el Grupo Genérico 1: Personal y Obligaciones Sociales. bajo cualquier forma o modalidad contractual laboral. prevista en el Presupuesto Analítico de Personal ± PAP.LEY Nº 28411 ³La cobertura de plazas. . se autoriza previa opinión favorable de la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces y. para el período que dure el contrato y la relación laboral´.

‡ La elaboración del Presupuesto Analítico de Personal se hace tomando como base el Presupuesto Autorizado en el Grupo Genérico de Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales. del número de plazas necesarias para un período determinado en función del Presupuesto aprobado (la disponibilidad presupuestal).PAP es un documento técnico normativo de gestión institucional. cuya finalidad es regular la estimación de los costos de personal. . el CAP aprobado y la clasificación de cargos institucionales aprobados y vigentes.Instructivo Nº 021-2009-ME/SPE-UP ‡ El Presupuesto Analitico de Personal .

‡ El PAP es un instrumento de naturaleza anual similar al período de vigencia de la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público. Presupuesto y de los integrantes de la Comisión Técnica de Racionalización. debe ser elaborado por el Area de Personal de la Unidad Ejecutora en estrecha coordinación con las Areas de Racionalización. ‡ El PAP solo puede ser modificado si a la vez se modifica el CAP y el presupuesto que lo financia. siguiendo los procedimientos de modificaciones presupuestales que señala la Ley de Presupuesto y sus Directivas.Instructivo Nº 021-2009-ME/SPE-UP ‡ El PAP. .

que exceda el Grupo Genérico de Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales deberá en primera instancia tramitarse la modificación presupuestal correspondiente y obtener la aprobación en los niveles pertinentes. . ‡ Cualquier modificación del PAP.Instructivo Nº 021-2009-ME/SPE-UP ‡ Para la contratación de personal en planilla se deberá tomar en cuenta el PAP de la Unidad Ejecutora. siguiendo los procedimientos señalados por la Ley de Presupuesto y Directivas conexas.

en las Unidades de Gestión Educativa Local del Pliego 010 Ministerio de Educación. La Dirección Regional de Educación es la responsable de llevar a cabo las reasignaciones y/o reubicaciones entre las Unidades de Gestión Educativa Local de Lima Metropolitana.Disposiciones Generales Los Presupuestos Analíticos de Personal. Son responsables de la elaboración del Presupuesto Analítico de Personal (PAP). Unidad de Costeo y por Institución Educativa. . la Comisión Técnica de Racionalización del Gasto de cada una de las Unidades Ejecutoras. se aprueban anualmente en el nivel de Subprograma.

Disposiciones Generales Se encuentra prohibido consignar plazas dentro del Presupuesto Analítico de Personal que carezcan de respaldo presupuestal en el Grupo Genérico de Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales. . Los Presupuestos Analíticos de Personal son base para la formulación de la Planilla Única de Pagos.

de cada ejercicio presupuestal. . se elaborará sobre la base de datos que contiene el Presupuesto Analítico de Personal del año anterior. los diversos movimientos de personal que se ejecutaron con fecha posterior a su aprobación. que se consigne en el PAP. deberá ser asignada en función a la carga docente establecida oficialmente por el MED. El numero de plazas docentes y administrativas estrictamente necesarias para la Institución Educativa.Disposiciones Especificas Los Presupuestos Analíticos de Personal. actualizando sobre dicha base.

código de plaza. ambientes físicos.Disposiciones Especificas Para la formulación del PAP. deberá tener obligatoriamente la respectiva codificación en el sistema NEXUS. establecida por la Unidad de Personal del MED. es necesario registrar todos los datos exigidos por el sistema SIRA. plazas excedentes identificados. aulas. Las plazas registradas en la base de datos del sistema SIRA que forma parte del PAP. código modular de la Institución Educativa Pública. Dichos registros deberán estar actualizados con la Estadística Básica: Numero de alumnos matriculados. nombre del Director. numero de secciones (en concordancia con el cuadro de secciones aprobado). . entre otros. numero de alumnos existentes según actas de evaluación. bolsa de horas. Numero de DNI del personal.

PERÚ Ministerio de Educación Unidad de Gestión Educativa Local Nº 02 Área de Gestión Institucional .Finanzas ¿Qué sucede normalmente en una Unidad Ejecutora de Educación? .

PERSONAL . RACIONALIZACIÓN 3.Ruta Anti Técnica de un Contrato 5. PLANIFICACIÓN 4. PRESUPUESTO 1. MESA PARTES 2.

PLANIFICACIÓN 3. RACIONALIZACIÓN 4. PRESUPUESTO 1.Ruta Técnica de un Contrato 2. PERSONAL . MESA PARTES 5.

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