Auditeurs et enquêteurs travaillant ensemble pour lutter contre la corruption : L’expérience des Philippines

Leonor D. Boado, Directeur Bureau d'enquête et de vérification des fraudes Commission philippine de vérification
Leonor Boado, Directeur de la Commission philippine de vérification

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Code pénal révisé Malversation de 4,50 dollars = 6 ans d'emprisonnement Défaut de liquidation des avances en espèces en 2 mois = 4 ans de prison Vol qualifié de 150
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Lois anti-corruption des Philippines

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Lois anti-corruption des Philippines
Constitution de 1987 Article XI. Responsabilité des agents publics La fonction publique est un bien public
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Lois anti-corruption des Philippines Les fonctionnaires doivent en tout temps • Rendre des comptes à la population • Les servir avec la plus grande responsabilité, intégrité, loyauté et efficacité
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Lois anti-corruption des Philippines
Les fonctionnaires doivent en tout temps • Agir avec patriotisme et justice • Mener une vie modeste
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Agences anti-corruption des Philippines

Bureau de l'Ombudsman • Enquêter et poursuivre les fonctionnaires et co-conspirateurs • Infractions pénales
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Agences anti-corruption des Philippines

Commission de vérification des comptes (COA)

• Prévenir et interdire – o Décaissements Illégaux, irréguliers, excessifs, déraisonnables, et
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Agences anti-corruption des Philippines Sandiganbayan
(Cour anti-corruption)
• •

Cour collégiale de 3 juges/sala Exclusif pour les hauts fonctionnaires et conspirateurs Juridiction d'appel pour les fonctionnaires de rang inférieur
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Normes permettant d'évaluer le niveau de corruption

Niveau de pauvreté Perception des citoyens
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Normes permettant d'évaluer le niveau de corruption  Niveau de pauvreté
Sur les quelques 90 millions de personnes :  20 millions vivent avec moins de 1,25 dollar par jour  40 millions avec moins de 2 dollars par jour

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Normes permettant d'évaluer le niveau de corruption • 48 milliards de dollars (2,4 milliards de pesos) perdus dû à la corruption au cours des 20 dernières années

(Phil. Daily Inquirer, 30/6/2008)

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Normes permettant d'évaluer le niveau de corruption
Comment la corruption engendre la pauvreté
 

Le manque de préparation aux catastrophes mène les familles à la pauvreté La déforestation par la vente illicite des permis autorisant la coupure des arbres Les fonds pour les routes « des fermes aux marchés » deviennent pour « des fermes à la poche »
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Normes permettant d'évaluer le niveau de corruption Comment la corruption engendre la
pauvreté

Normes d'éducation plus basses par manque d'écoles et d'éducateurs La propriété des terres par quelques influents, les agriculteurs restent dans la servitude des terres Une procédure régulière est un processus sans fin
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Normes permettant d'évaluer le niveau de corruption
Perception des citoyens

La plupart des Philippins estiment que de nombreux fonctionnaires sont corrompus  Les sociétés civiles activées vs. l'inaction sur la corruption  Développement du « Corruptionary »
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Normes permettant d'évaluer le niveau de corruption  Corruptionary
Dictionnaire des mots et des phrases en rapport avec la corruption  Contient environ 400 mots  Liste croissante

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Mots et phrases en rapport avec la corruption
Trapo (tra - po)
combine les premières syllabes de “traditional politician”  Chiffon ou tissu en lambeaux pour essuyer la saleté  Le politicien traditionnel comme un chiffon sale

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Mots et phrases en rapport avec la corruption

Modérez votre cupidité – mise en garde du fait que la corruption crée une dépendance et la cupidité du corrompu devient excessive
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Mots et phrases en rapport avec la corruption

Tongpats (tong – pats) –  orthographe inverse de pa-tong définition “on top”  Balisage ilicite pour un dessous de table ou paiement illégal

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Mots et phrases en rapport avec la corruption

Ninoy – surnom de Benigno Aquino, Jr.

Face imprimée sur un billet de 500 pesos Demande de pot-de-vin de 500 pesos (10,25 dollars)

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Pourquoi la corruption se développe
Pas d'application systématique, automatique, rapide et radicale des lois  opportunité + impunité = corruption

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Tentatives visant à lutter contre la corruption  Congrès

Comité sur la justice  Comité sur la bonne gouvernance  Comité Blue Ribbon

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Tentatives visant à lutter contre la corruption 

Comités présidentiels
Commission présidentielle sur la bonne gouvernance  Commission présidentielle anti-corruption  Groupe présidentiel de lutte contre la contrebande
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Tentatives visant à lutter contre la corruption Beaucoup de sceptiques
Enquêtes incomplètes ne donnant pas de résultats concrets  Sensationnelles pour un certain temps, mais oubliées immédiatement Leonor Boado, Directeur de la

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Relation entre le COA et l’OMB
Les deux sont des bureaux constitutionnels  Crainte en raison des fonctions de contrôle  Rapport d'audit du COA sur les fraudes à la base de l'enquête de l'OMB (Ombudsman)

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Relation entre le COA et l’OMB

Bureau de l'Ombudsman
Fonctionnaires directs pour appliquer et faire avancer la mission  Contraindre les fonctionnaires à soumettre les documents sur les contrats et les transactions

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Relation entre le COA et l’OMB

Bureau de l'Ombudsman
Ordre de renvoi, suspension, rétrogradation, amende, censure  Porter plainte et poursuivre en justice  Déterminer les causes de l'inefficacité et de recommander des recours Leonor Boado, Directeur de la

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Relation entre le COA et l’OMB

COA
Audit et enquête  Interdire les dépenses IIUUEE  Émettre des règles de comptabilité et d'audit

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Tentatives supplémentaires vs. corruption

Accord Solana

COA, OMB et 4 autres  Des initiatives concrètes comme l'enquête coordonnée  À fait long feu et groupe hiberné

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Groupe d'intégrité constitutionnelle
 

Tentatives supplémentaires vs. corruption
COA, OMB, Commission de la fonction publique Établir une alerte à la fraude sur le site Internet A poursuivi les fonctionnaires qui n'ont pas liquidé d'avances de trésorerie
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COLLABORATION COA-OMB
Débats séparés des groupes de discussion pour identifier les problèmes et les préoccupations  Atelier conjoint visant à régler les problèmes et les préoccupations

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COLLABORATION COA-OMB
 

Plan d'action avec un calendrier Protocole d'entente (MOU) pour garantir la coopération Les responsables de COA-OMB ont signé le MOA pour les domaines de coopération

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COLLABORATION COA-OMB

Domaines de coopération
Une enquête conjointe d'affaires très médiatisées  Inventaire des affaires actives et mise en place de l'unité des registres et salles de déposition

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COLLABORATION COA-OMB

Domaines de coopération  Système de gestion de cas  Formation polyvalente  Guide conjoint sur le renforcement des capacités et les poursuites

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COLLABORATION COA-OMB

Circulaires conjointes pour mettre en œuvre le MOA  Conduite d'enquêtes conjointes  Système de gestion de cas

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COLLABORATION COA-OMB

Formation polyvalente
 

Procureurs de l'OMB formés sur les procédures d'audit, les règles et règlements Auditeurs formés sur l'établissement des affaires, à être des témoins efficaces devant un tribunal Résultat secondaire - la camaraderie fait avancer la tâche

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COLLABORATION COA-OMB

Enquête conjointe
 

Implique au moins 1,2 million de dollars Échelon de salaire des répondants à 27 ou plus - maire, gouverneur, secrétaire de département, etc. Affaire a plus d'impact sur le public

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COLLABORATION COA-OMB

Composition de l’Équipe d'enquête conjointe (JIT)
Comptables certifiés (CPA)-avocats du COAFAIO  Enquêteurs et procureurs de l'OMB

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COA - FAIO

Créé en décembre 2008

Enquêter et poursuivre les auditeurs commettant des erreurs  Audit spécial se chargeant des fraudes dans les opérations gouvernementales

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COA - FAIO
A enquêté plus de 100 auditeurs et en a poursuivi 83  A soumis 30 rapports d'audit sur les fraudes à l'OMB depuis 2009

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COA - FAIO

Exemple de rapports d'audit
A manqué à justifier et émettre des OR --- 100.000 dollars  Canots pneumatiques hors de prix 100.000 dollars  Location au lieu d'achats de véhicules -- 235.000 dollars

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COA - FAIO

Exemple de rapports

Le maire d'une petite ville n'a pas liquidé d'avance de trésorerie depuis 2004 jusqu'à aujourd'hui - 63.000 dollars Programme d'aide aux agriculteurs a échoué en raison de connivence -- 10 millions de dollars
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COA - FAIO

Action de l'OMB sur les rapports de fraude
 

 

Sous réserve de l'enquête sur les l'établissement des faits Enquête préliminaire après l'établissement des faits Affaire classée avec Sandiganbayan Prend deux ans ou plus
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Enquête conjointe dans un examen d'affaire
Avantages illicites en faveur du personnel organique et non organique  Futures avantages cumulés et payés par avance de trésorerie  Entrée comptable aggravée et comptes erronés à cacher

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Enquête conjointe dans un examen d'affaire

Double facturation de différents comptes budgétaires (PS et MOOE) Double facturation de différents fonds gérés par l'agence Montant total peut atteindre 2 millions de dollars
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Ultimes objectifs du JIT

Identifier et poursuivre les fonctionnaires commettant des erreurs Réussir les poursuites (OMB à titre de procureur/auditeur et témoin) Envoyer un message selon lequel les fonctionnaires ne doivent pas voler le gouvernement Récupérer les sommes perdues
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Pourquoi les hommes font le mal
Parce que la peine pour un mauvais travail n'a pas été appliquée rapidement, c'est pourquoi le cœur des fils des hommes s'est pleinement déterminé à faire le mal.
Ecclésiastes 3:11
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