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Overview SAP-FI

Module 1: Conceitos Contbeis

Definio
Definio: o estudo do Patrimnio e de suas variaes pelos efeitos das atividades desenvolvidas pela empresa. Finalidade:
Registrar os fatos econmicos ocorridos na empresa durante sua existncia. Fornecer informaes sobre o Patrimnio que facilitam as tomadas de decises, tanto por parte dos administradores, como tambm por parte daqueles que pretendem investir na empresa.

Conta Contbil

Definio: Segundo a tcnica contbil, Conta a representao de dbitos e crditos de uma mesma natureza. A representao grfica de uma conta denominada Conta T ou Razonete.

Conta Contbil
A transao Central de Conta Contbil responsvel pelo cadastro das informaes no plano de contas e na empresa.

Transao: FS00

Plano de Contas

Definio: o conjunto de todas as contas utilizadas pela empresa, agrupadas de acordo com a esquematizao do Balano Patrimonial.

Plano de Contas

Plano de Contas
O Plano de Contas da TIM, tem a seguinte estrutura:
B so contas de Imobilizado (ex. bens patrimoniais) C so contas do Ativo de Funcionamento (ex. clientes) D so contas do Passivo de Funcionamento (ex. fornecedores) F so contas do Patrimnio Liquido (ex. lucro/prejuzo) G so contas Financeiras (ex. bancos) M so contas de Receitas operacionais (ex. vendas) N so contas de Despesa Operacionais (ex. salrios) P so contas que refletem a inflao do pas (ex. no temos) R so contas de Despesa/Receita Financeira (ex. aplicaes) S so outras Despesas/Receitas (ex. resduo de venda de BP)

Plano de Contas
Configurao inicial de Plano de Contas no SAP-FI.

Caminho IMG: Contabilidade Geral > Ctas. razo > Dados mestres > Preparar > Processar lista de planos de conta (OB13)

Plano de Contas
Atribuio do Plano de Contas Empresa.

Caminho IMG: Contabilidade Geral > Ctas. razo > Dados mestres > Preparar > Atribuir empresa a plano de contas (OB62)

Dbito e Crdito

Definio:
Extrato Bancrio (nossa conta):
Dbito: dinheiro saiu em nossa conta corrente Crdito: dinheiro entrou de nossa conta corrente

Na Contabilidade justamente ao contrrio!


Dbito: entrada de dinheiro Crdito: sada de dinheiro

Razonetes
Definio:
Em Contabilidade, uma representao grfica em forma de T. Atravs dos Razonetes so feitos os registros contbeis individuais por conta. Da mesma forma que o Balano Patrimonial, o razonete tem dois lados; na parte superior coloca-se o ttulo da conta que ser movimentada.

Razonetes

Regra:
Todo aumento no ativo: lana-se no lado esquerdo do razonete; Toda diminuio no ativo: lana-se no lado direito do razonete; Todo aumento no passivo e PL: lana-se no lado direito; Toda diminuio no passivo e PL: lana-se no lado esquerdo.

Balano Patrimonial
Balano Patrimonial: uma das mais importantes demonstraes contbeis, atravs da qual podemos apurar a situao patrimonialfinanceira de uma empresa em determinado momento.

Balano Patrimonial
Elementos Bsicos:
1. Ativo: compreende os bens e os direitos expressos em moeda. Ex. Caixa, Banco, Imveis, Veculos, Mercadorias, Ttulos a receber, etc. Passivo: compreende as obrigaes a pagar. Ex. Ttulos a pagar, Contas a pagar, Fornecedores, Salrios a pagar, Impostos a pagar. Patrimnio Liquido: a diferena entre o Ativo e o Passivo num determinado momento. Ex. Investimento inicial e seus aumentos ou lucros (obtidos do confronto entre receitas e despesa dentro de um perodo contbil).

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Ativo

Passivo e PL

Balano Patrimonial
Por essa transao efetuado os cadastros da estrutura de balano.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Perodos Contabeis> Abrir e fechar perodos contbeis (OB58)

Patrimnio Liquido
As contas de Receitas, Custo e Despesa so contas de resultado evidenciaro o resultado lquido do perodo. Elementos Bsicos:
1. Receita: o resultado da venda de mercadorias, produtos ou servios vista ou a prazo. Ex. Servios prestados, aluguel, juros. Despesa: um gasto que se consome, sem estar diretamente relacionado com o produto. Ex. Salrios, Aluguel de sala, Material de limpeza, juros sobre emprstimo, etc. Custo: um gasto que geralmente agrega valor a um produto ou servio. Ex. Resultado: o confronto entre as contas de receita, despesa e custo no perodo contbil. Sendo positivo ocasiona um lucro e ir ao balano aumentando o patrimnio liquido. Sendo negativo ser prejuzo, diminuindo o patrimnio liquido.

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Patrimnio Liquido
Por essa configurao, efetuo o cadastro das contas de patrimnio liquido para transferncia do resultado ao final do exerccio.

Caminho IMG: Contabilidade Geral > Ctas. razo > Dados mestres > Preparar > Determinar conta do resultado transportado (OB53)

Mtodo das Partidas Dobradas

Definio: Tambm conhecida como Digrafia, consiste no seguinte principio: Para todo dbito em uma conta h, simultaneamente, crdito em outra conta em mesmo valor.

Lanamento Contbil

Definio:
Deve possuir, no mnimo, os seguintes elementos: Data; Histrico (descrio do fato); Conta(s) a dbito; Conta(s) a crdito; Valor.

Lanamento Contbil
A transao principal para gerao de lanamento contbil no SAP-FI.

Transao: FB01

Conta de Reconciliao

Definio: Conta responsvel por conectar o contbil com um controle adicional mais detalhado, como contas a receber, contas a pagar ou ativo imobilizado.

Conta de Reconciliao
Identificamos uma conta de reconciliao pelo cadastro.

Tipos de Documento

No caso do RMCA, o tipo de documento utilizado para transferncias para o FI o UE.

Tipos de Documento
Transao para configurao de Tipo de Documento para o SAP-FI.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Cabe. doc. > Definir tipos de documento (OBA7)

Tipos de Documento
No RMCA, a transao para configurao de tipo de documento diferente a utilizada pelo FI. No RMCA, existe um tratamento para quando o tipo de documento utilizado em Processos Massivos.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Conta Corrente Contratual > Funes Bsicas > Lanamentos e Documentos > Documento > Atualizar Classificao Contbil do Documento > Tipos de Documento > Atualizar Tipos de Documentos e Atrib. Intervalos de Numerao

Chaves de Lanamento

o responsvel pela definio de dbito e crdito nos lanamentos contbeis no SAP-FI. No caso dos lanamentos gerados pelo RMCA no FI, sempre utilizaremos 50 ou 40.

Chave de Lanamento
Transao de configurao de chave de lanamento.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Item do documento > Controle > Definir chave de lanamento (OB41)

Perodo Contbil

S possvel efetuar um lanamento, se o perodo contbil selecionado estiver aberto. O controle de abertura e fechamento do perodo contbil efetuado por empresa.

Perodo Contbil
Transao utilizada para configurao das variantes para controle de abertura e fechamento de perodo.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Perodos Contabeis > Definir variantes p/ perodos de lanamento abertos (OBBO)

Perodo Contbil
Nesta transao fao a associao da variante criada empresa que ser controlada por ela.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Perodos Contabeis > Atribuir empresas a variantes (OBBP)

Perodo Contbil
Essa a transao utilizada no SAP-FI para abertura e fechamento de perodo contbil.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Perodos Contabeis> Abrir e fechar perodos contbeis (OB52)

Movimentao - Conta Contbil


Por essa transao possvel visualizar a movimentao da conta contbil.

Transao: FBL3N

Documento Contbil
possvel, visualizar o documento como um todo. Se somarmos, a coluna de montante, o valor ser 0,00.

Transao: FB03

Documento Contbil
Nesta viso, possvel verificar os detalhes do item, como centro de custo, centro de lucro, valor, etc.

Transao: FB03

SAP-FI x RMCA
O link entre o FI e o RMCA feito pelo campo Chave de Referencia, que voc encontra no documento contbil. A tabela BKPF a tabela que contm o cabealho dos documentos contbeis. a equivalente a DFKKKO para o RMCA.

Exerccios Prticos
Efetuar o razonete para o processo de Carga de Fatura:

Exerccios Prticos
Segue os dados da tabela de Itens de Lanamento (DFKKOPK) e do Contas a Receber (DFKKOP) para auxiliar na montagem dos razonetes.

Exerccios Prticos
C202011722 0,04 0,70 M503084141 0,04 M503084184 0,70 D301134188 35,00

35,00
N901154130 1,07 M203194132 9,80 N901154127 0,23 D303064061 1,07

D303064061 9,80

D303064062 0,23