Reece Committee Hearings - Tax-Exempt Foundations (1953)

IF i n a l  r e p o r t ,  p. 6.

TAX-EXEMPT F OUNDATI ONS

1077

st r e n gt h a n d i n  mo r a l  a n d i n t e l l e ct ua l  ca p a ci t y o n  t he  ba si s o f fr e e

a n d r e sp o n si bl e  r e se a r ch a n d scho l a r shi p.

We  sha l l  co n t i n ue  t o  sup -

p o r t  v i go r o usl y t hi s co n ce p t  w hi ch l i e s a t  t he  he a r t  o f fr e e  i n st i t ut i o n s

a n d  w e  w i l l  o p p o s e  a n y  e f f o r t  b y  g o v e r n m e n t  t o  u s e  t h e  t a x -e x e m p t

st a t us t o  a cco mp l i sh i n di r e ct l y w ha t  co ul d n o t  be  do n e  di r e ct l y un de r

t he  C o n st i t ut i o n.

D.  C ONG R ESSI ONAL  J UR I SDI C TI ON

We  r e sp e ct  t he  he a v y r e sp o n si bi l i t y w hi ch r e st s up o n  t he  C o n gr e ss fo r  ca r r yi n g o ut  t he  o n e r o us t a sks p l a ce d up o n  i t  un de r  t he  C o n st i t u- t i o n ,  but  w e  submi t  t ha t  t he r e  a r e  w i de  a r e a s i n  t he  l i fe  o f o ur  p e o p l e w hi ch w e r e  n o t  i n t e n de d t o  be  subje ct  t o  co n gr e ssi o n a l  r e gul a t i o n  a n d co n t r o l.  W e  h a v e  w e l c o m e d  t h e  s t a t e m e n t s  o f  t h e  c h a i r m a n  a n d  o f

o t he r  me mbe r s o f t he  co mmi t t e e  w hi ch i n di ca t e  t ha t  t hi s. i mp o r t a n t

p r i n ci p l e  i s r e ce i v i n g t he  co mmi t t e e ' s a t t e n t i o n.

Ho w e v e r ,  t he  co mmi t t e e  ha s he a r d co n si de r a bl e  t e st i mo n y ma i n t a i n -

i n g t ha t  fo un da t i o n s ha v e  co n t r i but e d t o o  much t o w a r d a n  e mp i r i ca l

a p p r o a c h  a s  c o n t r a s t e d  w i t h  a  p h i l o s o p h i c a l  a p p r o a c h  t o  c e r t a i n

st udi e s.  We  sha l l  sp e a k o f t hi s p o i n t  l a t e r; fo r  t he  mo me n t ,  w e  w i sh me r e l y t o  o bse r v e  t ha t  t he  r e l a t i o n  be t w e e n  e mp i r i ca l  st udi e s a n d fun - da me n t a l  o r  ge n e r a l  p r i n ci p l e  i s a n  i n t e l l e ct ua l  i ssue  w hi ch i s a s o l d a s  m a n  h i m s e l f ,  w h i c h  e n t e r e d  o u r  l i t e r a t u r e  a t  l e a s t  a s  e a r l y  a s  Pl a t o a n d  Ar i s t o t l e ,  a n d  w h i c h  w i l l  e n d u r e  a s  l o n g  a s  t h e r e  a r e  m e n  t o  t h i n k. I t  i s n o taque st i o n  w hi ch a n y fo un da t i o n ,  o r  a l l  t he  fo un da t i o n s,

c a n  o r  s h o u l d  r e f e r e e  o r  d e c i d e ,  a n d  o u r  f o u n d a t i o n s  h a v e  n e v e r

a t t e mp t e d t o  do  so.  No r  i s  i t ,  w e  s u b m i t ,  a  m a t t e r  u n d e r  t h e  j u r i s d i c -

t i o n  o f t he  C o n gr e ss.

Si m i l a r l y ,  t h e  c u r r i c u l u m s  o f  o u r  s c h o o l s  a r e  i n  t h e  h a n d s  o f  t e n s  o f

t ho usa n ds o f a ge n ci e s w hi ch a r e  i n de p e n de n t  i n  cur r i cul um ma t t e r s;

t h e s e  a r e  t h e  St a t e  a n d  l o c a l  e d u c a t i o n a l  a u t h o r i t i e s ,  t e a c h e r s  i n  o u r

scho o l s a n d co l l e ge s,  a n d t he  bo a r ds o f o ur  i n de p e n de n t  e duca t i o n a l

institutionsofallllevels.

Th e  g r e a t  s t r e n g t h  o f  o u r  e d u c a t i o n a l  s y s -

t e mi si t s v a r i e t y o f p a t t e r n s a n d i t s de ce n t r a l i z a t i o n  o f co n t r o l.

We

be l i e v e  t ha t  i t  i s n o t  fo r  go v e r n me n t ,  n o r  fo r  fo un da t i o n s,  n o r  fo r  a n y

o t he r  gr o up ,  t o  a t t e mp t  t o  i mp o se  co n fo r mi t y up o n  t hi s v a r i e t y.

I f

a n yo n e  ha s t he  i mp r e ssi o n  t ha t  t he  fo un da t i o n s ha v e  t he  p o w e r  t o  do

so ,  he  i s w r o n g a s a  ma t t e r  o f fa ct.

I f  a n y o n e  h a s  t h e  i m p r e s s i o n

t ha t  o ur  p a r t i cul a r  fo un da t i o n s ha v e  e xe r t e d p r e ssur e  t o  p r o duce  such

un i fo r mi t y,  he  i s e qua l l y w r o n g.

E.  PER SPEC TI V E AND DI STOR TI ON

Th e  C o x  c o m m i t t e e  r e p o r t e d  t o  t h e  C o n g r e s s  t h a t  i t  h a d  b e e n  " a l l o t -

t e d i n suffi ci e n t  t i me  fo r  t he  ma gn i t ude  o f i t s t a sk. "7W e  r e sp e ct ful l y

submi t  t ha t  t he  p r e se n t  co mmi t t e e  fa ce s e v e n  gr e a t e r  l i mi t a t i o n s o f

t i me  a n d st a ff i f,  e v e n  t ho ugh gi v i n g a t t e n t i o n  t o  fe w e r  fo un da t i o n s

t ha n  di d t he  C o x co mmi t t e e ,  i t  e xt e n ds i t s i n qui r y i n t o  a  ha l f ce n t ur y

o f  s o c i a l ,  e c o n o m i c ,  a n d  p o l i t i c a l  c h a n g e  i n  t h e  Un i t e d  St a t e s.

Th e  c o m m i t t e e  h a s  b e f o r e  i t  a  n u m b e r  o f  r e p o r t s  p r e p a r e d  b y  i t s

o w n  s t a f f  w h i c h  p u r p o r t  t o  d e a l  w i t h  t h e s e  c o m p l e x e v e n t s.

Th e y

ha v e  be e n  w i de l y r e ga r de d a s a  co n fuse d a n d i n a de qua t e  r e v i e w  o f t he

de ca de s t he y p ur p o r t  t o  co v e r  a n d a r e  p a r t i cul a r l y de fi ci e n t  a t  t he

TAX-EXEMPT F OUNDATI ONS

t  o f gr e a t e st  i n t e r e st  t o  t hi s co mmi t t e e ,  n a me l y,  t he  r e sp o n -
o f t he  fo un da t i o n s fo r  t he  e v e n t s t he mse l v e s.
e l v e s do  n o t  fi n d t he m t o  be  a  co mp e t e n t  r e v i e w  o f t he  t r e n ds
uss,  mo r e  p a r t i cul a r l y a s t o  t he i r  sw e e p i n g ge n e r a l i z a t i o n s,
p o se d de fi n i t i o n s o f ke y t e r ms,  t he  a ccur a cy a n d r e l e v a n ce  o f
r t s a n d t a bl e s,  a n d t he  i mba l a n ce  o f t he  se l e ct e d quo t a t i o n s

y co n t a i n.

W e  a ssume  t ha t  w e  a r e  n o t  ca l l e d up o n  t o  p e r -

a f f  m e m b e r s  t h a t  t h e y  h a v e  b e e n  w r o n g  a b o u t  v i e w s  w h i c h

 n o w  p l a ce d i n  t he  p ubl i c r e co r d a s sw o r n  t e st i mo n y a n d t ha t

t t e e  w i l l  a do p t  p r o ce dur e s w hi ch w i l l  n o t  p e r mi t  st a ff t o  p a r -

i n  bo t h a n  a ccusa t o r y a n d a n  a dj udi ca t i n g r o l e.

h se v e r a l  se ct i o n s o f t hi s st a t e me n t  ha v e  a  di r e ct  be a r i n g

e  st a ff r e p o r t s,  w e  o ffe r  he r e  br i e f co mme n t s o n  t hr e e  o f t he m.

 t h e  d i r e c t o r  o  f  r e s e a r c h

s

mi t t e e ' s di r e ct o r  o f r e se a r ch de scr i be d t he  l o gi c use d i n  t he

o n  o f hi s i n i t i a l  r e p o r t  a s "r e a so n i n g fr o mat o t a l  e f f e c t  t o  i t s

o r  s e c o n d a r y  c a u s e s. "9

I f w e  r e a d hi s r e p o r t  fa i r l y i n  t he f t hi s i n v e st i ga t i o n ,  hi s l o gi c p r o duce s t he  fo l l o w i n g:( 1) i o n  o c c u r r e d  i n  t h e  Un i t e d  St a t e s  i n  t h e  y e a r s  1 9 3 3 -3 6;( 2 ) l ut i o n  o ccur r e d w i t ho ut  v i o l e n ce  a n d w i t h t he  ful l  co n se n t  o f

e l mi n g ma j o r i t y o f t he  e l e ct o r a t e; ( 3)  t hi s co ul d n o t  ha v e

h a d  n o t  e d u c a t i o n  i n  t h e  Un i t e d  St a t e s  p r e p a r e d  i n  a d v a n c e

 i t; ( 4 )  t he  fo un da t i o n s co n t r i but e d fun ds a n d i de a s t o  e du-

5 )  t he r e fo r e ,  t he  fo un da t i o n s a r e  r e sp o n si bl e  fo r  t he  r e v o l u-

o r t  i n  que st i o n  se e ms t o  gi v e  l i t t l e  w e i ght  t o  t he  gr e a t  de -

o f t he  e a r l y 19 3 0' s,  t o  W o r l d W a r  I ,  a n d t o  W o r l d W a r  I I.  fo un da t i o n s ha v e  be e n  cha r ge d w i t h so me  un de fi n e d r e sp o n - fo r  a n  i n cr e a se  i n  t he  p o w e r s a n d fun ct i o n s o f go v e r n me n t , t  i s r e l e v a n t  t ha t  w a r  a n d de p r e ssi o n  br o ught  a bo ut  a n  i n - xe r ci se  o f p o w e r  by bo t h t he  e xe cut i v e  a n d l e gi sl a t i v e  a r ms

a t i o n a l  Go v e r n m e n t  u n d e r  t h e  C o n s t i t u t i o n.

Su r e l y  i t  i s

e v a n t  t ha t ,  w hi l e  so me  me a sur e s a do p t e d by Go v e r n me n t  dur -

e  d e c a d e s  w e r e  a b a n d o n e d ,  o t h e r s  h a v e  c o n t i n u e d ,  d e s p i t e

n  p a r t y co n t r o l ,  a s a  p a r t  o f o n go i n g p ubl i c p o l i cy.

I nany

n umbe r  o f a l l e ga t i o n s he a r d i n  t he  co ur se  o f t he se  he a r i n gs

 be  di r e ct e d,  n o t  a t  fo un da t i o n s,  but  a t  t he  e xe cut i v e ,  l e gi s- n d judi ci a l  br a n che s o f t he  Go v e r n me n t  a n d a t  t he  e l e ct o r a t e. t r o n gl y p r o t e st  a n y a t t e mp t  t o  i n v o l v e  o ur  t w o  n o n p o l i t i ca l i o n s i n  que st i o n s w hi ch a r e  so  ba si ca l l y p o l i t i ca l ,  bo t h be -

e  c h a r g e s  a r e  u n s u p p o r t e d  a n d  b e c a u s e  i t  w o u l d  b e  o u t  o f

 fo r  o ur  t w o  p hi l a n t hr o p i e s t o  a t t e mp t  t o  r e p l y t o  such a t t a cks

i v e  p o l i t i ca l  t e r ms.

t  a l s o  c o m m e n t  u p o n  t h e  u s e  o f  t h e  w o r d  " r e v o l u t i o n "  i n

t  o f t he  di r e ct o r  o f r e se a r ch.

Th e  w o r d  h a s  s t r o n g  e m o -

so ci a t i o n s.

I t  i s fr e que n t l y use d i n  de ba t e  be t w e e n  p o l i t i ca l

a n d  b e t w e e n  f a c t i o n s  w i t h i n  a  p o l i t i c a l  p a r t y -a n d  i n  s u c h

s o r di n a r i l y a cce p t e d a s a  fo r e n si c fi gur e  o f sp e e ch.

ct ,  ho w e v e r ,  t o  t he  use  o f t he  w o r d "r e v o l ut i o n " i n  a n  o ffi ci a l

n g w he r e  t he  i mp l i ca t i o n  i s a  cha r ge  o f w r o n gdo i n g.

Su c h

o f sp e e ch sho ul d n o t  be  use d a s a  ba si s fo r  a l l e gi n g i mp r o p e r

o r  f o r  i m p u g n i n g  t h e  r e p u t a t i o n s  o f  r e s p e c t a b l e  a n d  l a w -

p t ,  p. 12f f . , ibid. ,  p . 5.

p t ,  p. 46 ,ibid. ,  p. 2 0.

TAX-EXEMPTF OUNDATI ONS

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a bi di n g ci t i z e n s.  I t  do e s n o t  he l p  t o  p ut  t he  w o r d i n  quo t a t i o n  ma r ks-

t he se  be co me  l o st .  I t  do e s n o t  he l p  t o  sa y,  a t  t he  be gi n n i n g o f t he r e p o r t ,  "I n  n o  se n se  sho ul d t he y [i.  e. ,  t he  st a t e me n t s i n  t he  r e p o r t ] beconsideredasproof"10 forsuchstatementsareoverlooked .Itdoes n o t  e v e n  he l p  t ha t  t he  r e p o r t  ca me  o n l y fr o m a  me mbe r  o f t he  st a ff,

fo r  i t  ha s a l r e a dy be e n  a t t r i but e d i n  t he  p r e ss t o  t he  co mmi t t e e  i t se l f.

As  a  r e c e n t  s t a t e m e n t  o f  t h e  Am e r i c a n  t r a d i t i o n  o n  s u c h  m a t t e r s ,  w e

c i t e  t h e  f o l l o w i n g  p o r t i o n  o f  a n  a d d r e s s  m a d e  b y  Pr e s i d e n t  Ei s e n h o w e r

o n

M Yor k:

3 1 ,  1 9 5 4 ,  a t  t h e  C o l u m b i a  Un i v e r s i t y  b i c e n t e n n i a l  d i n n e r  i n

Ne w

W h e n e v e r ,  a n d  f o r  w h a t e v e r  a l l e g e d  r e a s o n ,  p e o p l e  a t t e m p t  t o  c r u s h  i d e a s ,  t o

masktheirconvictions,tovieweveryneighborasapossibleenemy,toseek

s o m e  k i n d  o f  d i v i n i n g  r o d  b y  w h i c h  t o  t e s t  f o r  c o n f o r m i t y ,  a  f r e e  s o c i e t y  i s  i n

danger.  W h e r e v e r  m a n ' s  r i g h t  t o  k n o w l e d g e  a n d  t h e  u s e  t h e r e o f  i s  r e s t r i c t e d ,

man' sfreedominthesamemeasuredisappears.

H e r e  i n  Am e r i c a  w e  a r e  d e s c e n d e di nbl o o d a n d i n  sp i r i t  fr o m r e v o l ut i o n a r i e s

a n d  r e b e l s -m e n  a n d  w o m e n  w h o  d a r e d  t o  d i s s e n t  f r o m  a c c e p t e d  d o c t r i n e.  As

t h e i r  h e i r s ,  m a y  w e  n e v e r  c o n f u s e  h o n e s t  d i s s e n t  w i t h  d i s l o y a l  s u b v e r s i o n.

W i t h o u t  e x h a u s t i v e  d e b a t e -e v e n  h e a t e d  d e b a t e -o f  i d e a s  a n d  p r o g r a m s ,  f r e e

go v e r n me n t  w o ul d w e a ke n  a n d w i t he r.  Bu t  i f  w e  a l l o w  o u r s e l v e s  t o  b e  p e r -

s u a d e d  t h a t  e v e r y  i n d i v i d u a l -o r  p a r t y -t h a t  t a k e s  i s s u e  w i t h  o u r  o w n  c o n v i c -

t i o n s  i s  n e c e s s a r i l y  w i c k e d  o r  t r e a s o n o u s -t h e n  i n d e e d  w e  a r e  a p p r o a c h i n g  t h e

endoffreedom'sroad. "

Re p o r t  o f  t h eAs s i s t a n tDi r e c t o r  o f  R e s e a r c ho n  " Ec o n o m i c s  a n dt h e

Pu b l i c  I n t e r e s t "

12

A f u r t h e r  i s s u e  o f  m a j o r  i m p o r t a n c e  i s  r a i s e d  b y  t h i s  r e p o r t ,  w h i c h

i s  e n t i t l e d  " Ec o n o m i c s  a n d  t h e  Pu b l i c  I n t e r e s t. "

I n  hi s i n t r o duct i o n ,  t he  w r i t e r  o f t he  r e p o r t  sa ys

Th i s  r e p o r t  i s  m a d e  f o r  t h e  p u r p o s e  o f  s h o w i n g  t h e  n a t u r e  a n d  i n c r e a s i n g  c o s t s

o f  g o v e r n m e n t a l  p a r t i c i p a t i o n  i n  e c o n o m i c  a n d  w e l f a r e  a c t i v i t i e s  o f  t h e  Na t i o n.

Th e  b o d y  o f  t h e  r e p o r t  c o n t a i n s  a  n u m b e r  o f  t a b l e s  r e f l e c t i n g  t h e

up w a r d t r e n d o f F e de r a l  Go v e r n me n t  e xp e n di t ur e s fo r  such p ur p o se s

a s ho usi n g a n d sl um cl e a r a n ce ,  so ci a l  se cur i t y a n d he a l t h,  e duca t i o n

( i n cl udi n g t he  GI  bi l l  o f r i ght s) ,  p ubl i c w o r k s,  fo o d p r o gr a ms,  e t c.

Th e  f o u n d a t i o n s  a r e  b r o u g h t  i n t o  t h e  p i c t u r e  b y  s t a t e m e n t s  i n  t h e

p r e f a c e  t o  t h e  r e p o r t  t o  t h e  e f f e c t  t h a t  " Mo s t ,  i f  n o t  a l l  o f  t h e s e  n e w e r

a ct i v i t i e s o f go v e r n me n t  a r e  r e co mme n de d i n  * * * r e p o r t s by v a r i o us

e duca t i o n a l  gr o up s,  so ci a l  sci e n ce ,  a n d o t he r s,  sup p o r t e d by fo un da -

t i o n  gr a n t s, "11a n d  t h a t  " Mu c h  o f  t h i s  p l a n n i n g  w a s  d o n e  w i t h  t h e

a i d o f so ci a l  sci e n t i st s i n  go v e r n me n t  e mp l o y *  *  *  [ ma n y o f w ho m]

w e r e  di r e ct l y o r  i n di r e ct l y co n n e ct e d w i t h e duca t i o n a l  o r ga n i z a t i o n s

w ho  ha v e  a n d st i l l  a r e  r e ce i v i n g v e r y subst a n t i a l  a i d fr o m t he  l a r ge

fo un da t i o n s. "

14

Th e  i m p l i c a t i o n  o f  t h e s e  s t a t e m e n t s  i s  t h a t  a  g r a n t  b y  a  f o u n d a t i o n

t o  e duca t i o n a l  gr o up s o r  i n st i t ut i o n s,  o r  fo r  t he  t r a i n i n g o f i n di v i dua l s t hr o ugh fe l l o w shi p s,  ma ke s t he  fo un da t i o n  r e sp o n si bl e  fo r  t he  v i e w s o f such gr o up s,  o r ga n i z a t i o n s a n d i n di v i dua l s o n  p ubl i c i ssue s.  Th e  r e - p o r t  i n  que st i o n  se e ms t o  a ssi gn  t hi s r e sp o n si bi l i t y t o  us e v e n  i n  t he

c a s e  o f  e m p l o y e e s  o f  Go v e r n m e n t  w h o  a r e  k n o w n  t o  w o r k  u n d e r  t h e

p o l i c y  d i r e c t i o n  o f  t h e  Pr e s i d e n t ,  C a b i n e t  o f f i c e r s ,  a n d  t h e  C o n g r e s s.

10Tr a n s c r i p t ,  p.  4 2 ,  i b i d. ,p.  19.

11Th e  De p a r t m e n t  o f  St a t e  B u l l e t i n ,  v o l.  XXX,  No.  7 8 1 ,  Pu b l i c a t i o n  5 5 0 3  ( W a s h i n g t o n ,