PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 1 PREDMET avgust 2009.

Strana 2 od 16

Ovim uputstvom utvrduje se nacin izvodenja redovnog godinjeg popisa imovine u preduzecu AD Telefonija, to podrazumeva popis: Osnovnih sredstva (stalnih sredstava, sitnog inventara, nematerijalnih ulaganja, prirodnih bogatstva, sredstava za rad, dugorocnih finansijskih i obaveznih ulaganja, patenata, licenci i drugih prava). Zaliha (materijala, rezervnih delova, proizvodnje u toku, gotovih proizvoda i robe). Finansijskih plasmana i potraivanja (potraivanja i obaveza u zemlji i inostranstvu, kao i po posebnim subjektima sa svojstvom pravnog lica gde je osnivac AD Telefonija, spornih i sumnjivih potraivanja, vremenskih razgranicenja, sredstva zajednicke potronje). Ekvivalenata i gotovine (gotovog novca i drugih vrednosnica u blagajni, hartija od vrednosti i stranih sredstava placanja, novcanih, deviznih i ostalih sredstava, sredstava na racunima i depozitima kod banaka,) Robe na putu (roba koja se u momentu popisa nalazi na putu od dobavljaca do magacinanpr. uvozna roba, materijal ili osnovno sredstvo). Tude imovine, ciji su vlasnici druga pravna lica. 2 PODRUCJE PRIMENE Uputstvo primenjuju sva lica zaduena za aktivnosti u vezi sa godinjim popisom. Za primenu i potovanje ovog uputstva odgovorni su izvrni direktori sektora i rukovodioci slubi u preduzecu, odgovorni racunopolagaci, lica zaduena imovinom i finansijskim vrednostima, predsednik centralne popisne komisije, predsednici i clanovi popisnih komisija. 3 DEFINICIJE U ovom postupku, pored termina utvrdenih standardom ISO 9001: 2000, koriste se i sledeci termini: Postupak (procedura) sistema menadmenta kvalitetom - Utvren nacin za obavljanje neke aktivnosti ili procesa. Dokumentovanim postupcima se na globalnom nivou opisuju: o proces rada i redosled odvijanja njegovih pojedinih aktivnosti (faza), o ulazni podaci i/ili resursi, njihov medusobni odnos i raspodela zadataka, o postupak rada, o izlazni podaci i rezultati, odnosno definie ko, ta i kada treba da uradi.

Uputstva sistema menadmenta kvalitetom su dokumenta kojima se, na osnovu dokumentovanih postupaka sistema menadmenta kvalitetom do detalja razraduje nacin sprovodenja pojedinih aktivnosti i daju blia uputstva neposrednim izvriocima. Plan kvaliteta - Dokument kojim se za specificni projekat, proizvod, proces ili ugovor utvrduje koje se procedure i odgovarajuci resursi moraju primeniti, ko mora da ih primeni i kada. Zapis - Dokument kojim se iskazuju dobijeni rezultati, ili daju dokazi o izvrenim aktivnostima. Obrazac papirni formular, namenjen za upisivanje standardizovanog skupa podataka Templejt obrazac u elektronskom obliku Vlasnik procesa Lice koje ima ovlacenja da propie postupak odvijanja procesa i da njime upravlja Odobravanje Davanje dozvole od strane nadlenog lica u organizaciji. Odobravanje dokumenta PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 avgust 2009. Strana 3 od 16 moe da ukljuci overu pecatom ili potpisom. Overa, overavanje nanoenje pecata ili potpisa kojim se potvrduje validnost dokumenta. 4 POSTUPAK U Preduzecu se sprovodi popis: 1. Nematerijalnih i materijalnih ulaganja (osnovnih sredstava) i sitnog inventara, patenti, licence i drugih prava 2. Materijala, rezervnih delova, robe, proizvoda i ostalih zaliha u magacinu 3. Robe na putu (roba koja se u momentu popisa nalazi na putu od dobavljaca do magacina-npr. uvozna roba, materijal ili osnovno sredstvo). 4. Imovine ciji su vlasnici druga pravna lica 5. Finansijskih plasmana, potraivanja i obaveza 6. Gotovinskog novca i hartija od vrednosti, stanje novca na tekucim racunima i na deviznim racunima preduzeca 4.1 Pripreme za izvrenje popisa Pripreme za popis treba da budu zavrene do 15.12. tekuce godine. Za pravovremeno izvrenje priprema su odgovorni izvrni direktori sektora i rukovodioci slubi u preduzecu, odgovorni racunopolagaci, lica zaduena imovinom i finansijskim vrednostima, predsednik centralne popisne komisije, predsednici i clanovi popisnih komisija.

Postupak priprema za izvrenje popisa je prikazan u Tabeli 1. Tabela 1 Postupak priprema za izvrenje popisa Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) 4.1.1 IDS, RSL, Uskladivanje materijalne evidencije sa stanjem u racunovodstvu Do 07.12. tekuce godine a. Odgovorni racunopolagaci, rukovaoci materijalnih vrednosti, skladitari, lica zaduena imovinom i finansijskim vrednostima vre sravnjenje materijalne evidencije (zaduenja i razduenja) sa stanjem u racunovodstvu i auriraju sve ulazne i izlazne dokumente. b. Sluba za racunovodstvene poslove ce izvriti usaglaavanje stanja u magacinskom, robnom i finansijskom knjigovodstvu. c. Sluba za racunovodstvene poslove ce posebno evidentirati neusaglaena potraivanja i obaveze. d. Posebno se evidentira roba koja je primljena a nije knjiena u robnom knjigovodstvu iz nekog razloga. e. Posebno se pripremaju reversi i druga materijalna dokumenata o zaduenosti za odredenu imovinu koja je na zaduenju kod racunopolagaca a nije je moguce pokazati komisiji za popis iz nekog razloga. f. Posebno se pripremaju dokumenta o neusaglaenosti medusobnih potraivanja i obaveza i dr za prezentaciju komisiji za popis. g. Posebno se priprema za popis imovina drugih pravnih lica u servisu, komisionu, zakupu, konsignaciji, lizingu, posluzi, ugradnji i dr. h. Izvrni direktori sektora ili rukovodioci slubi pripremaju izvetaj za popisnu komisiju o robi na putu (roba koja se u momentu popisa nalazi na putu od dobavljaca do magacina)-npr. uvozna roba, materijal ili osnovno sredstvo) koja je narucena i cija se isporuka ocekuje u toku popisa. i. Sluba za racunovodstvene poslove duna je da najkasnije do 30.11. tekuce godine poalje pismeni izvetaj o potraivanju od dunika. j. Sluba za racunovodstvene poslove je duna da evidentira dunike koji nisu odgovorili u roku od 5 dana od dana prijema izvetaja o medusobnom usaglaavanju svojih obaveza. PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103

Izdanje: B, Izmena: 0 Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi)

avgust 2009. Strana 4 od 16

k. Posebno se izdvaja imovina (osnovna sredstva, materijal, roba, gotovi proizvodi, nedovrena proizvodnja) koja ima tehnicke manjkavosti kao i ekonomsku zastarelost radi predlaganja za rashodovanje i otpis, a prema predlogu strucnog lica. Za izvrenje ovoga zadatka odgovorni su izvrni direktori sektora i rukovodioci slubi. Realizaciju ovoga zadatka prati pomocnik generalnog direktora za ekonomske poslove. 4.1.2 IDS, RSL, RP, ZL Izrada izvetaja i zapisnika o uskladenosti materijalne evidencije sa stanjem u racunovodstvu (sa navedenim otvorenim stavkama) Do 14.12. tekuce godine a. Odgovorni racunopolagaci, rukovaoci materijalnih vrednosti, skladitari, lica zaduena imovinom i finansijskim vrednostima sacinjavaju zapisnike o zavrenom sravnjenju materijalne evidencije sa stanjem u racunovodstvu (sa navedenim otvorenim stavkama) sa slubom za racunovodstvene poslove. Zapisnici sadre cinjenice i podatke o izvrenom uskladivanju, i posebno za svaku otvorenu stavku navode razloge za postojanje iste (roba koja je primljena u magacin a nije knjiena iz nekog razloga). b. Izvrni direktori sektora i rukovodioci slubi objedinjavaju zapisnike racunopolagaca i zaduenih lica iz sektora (slubi). c. Izvrni direktori sektora i rukovodioci slubi dostavljaju izvetaj o izvrenom uskladivanju pomocniku generalnog direktora za ekonomske poslove. d. Rok za izradu i dostavljanje izvetaja je 14.12. tekuce godine. Za izvrenje ovoga zadatka odgovorni su izvrni direktori sektora i rukovodioci slubi. Realizaciju ovoga zadatka prati pomocnik generalnog direktora za ekonomske poslove. 4.1.3 RP, ZL Pripreme racunopolagaca i lica zaduenih imovinom Do 07.12. tekuce godine Racunopolagaci, rukovaoci materijalnih vrednosti, skladitari i lica zaduena imovinom su duna da do pocetka popisa izvre: a. Slaganje, sortiranje i sredivanje materijalnih vrednosti s kojima se rukuje kako bi bile pristupacne i pregledne za popisivanje. b. Izrade plan razmetaja robe u magacinima. c. Izrade predloge za otpis robe i rashodovanje (pribavljanje saglasnosti nadlenog rukovodioca) i dostave Izvrnim direktorima sektora-Rukovodiocima slubi. d. Izvre Odvajanje osnovnih sredstava i sredstava zajednicke potronje koja su van upotrebe i predloena za rashodovanje, da bi se mogla posebno popisati. e. Da izvre odvajanje sredstava ciji su vlasnici druga pravna lica i pripreme materijalna dokumenta po kome ih duguju (cuvaju). f. Da naprave liste radova, proizvodnje i usluga u toku (nedovrena proizvodnja).

g. Da naprave liste obustavljenih investicija i sl., da bi se mogle posebno popisati a u cilju otpisa. h. Da pripreme dokumentaciju o neusaglaenosti medusobnih potraivanja i obaveza. i. Najave potrebu angaovanja radnika za obavljanje vecih fizickih poslova vezanih za popis. j. Obezbede potrebna pomagala i mernu opremu za potrebe popisa. k. Izuzmu sav potreban materijal za radove cije se izvrenje planira u periodu popisa. l. Vrate sav materijal koji je na reversima. Za materijal koji je izdat na revers a nije ga moguce vratiti u magacin, izvrni direktori sektora i rukovodioci slubi pripremaju dokumente na uvid i detaljno obrazloenje. m. Izvrni direktori sektora i rukovodioci slubi dostavljaju izvetaj o izvrenim pripremama racunopolagaca i zaduenih lica pomocniku generalnog direktora za ekonomske poslove. Za izvrenje ovoga zadatka odgovorni su izvrni direktori sektora i rukovodioci slubi. Realizaciju ovoga zadatka prati pomocnik generalnog direktora za ekonomske poslove. 4.1.4 PGDEP Izvetavanje generalnog direktora preduzeca o izvrenim pripremama za popis Po dobijanju izvetaja iz t.4.1.1, 4.1.2 i 4.1.3. PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 avgust 2009. Strana 5 od 16 Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) a. Utvrduje da su izvrene pripreme za sprovodenje popisa b. Izvetaj generalnom direktoru o izvrenom uskladivanju materijalne evidencije sa stanjem u racunovodstvu podnosi pomocnik generalnog direktora za ekonomske poslove do 15.12. tekuce godine. Izvetaj sadri sve elemente pomenute u tackama 4.1.1, 4.1.2 i 4.1.3 kao i zakljucak sa procenom izvrenih priprema i spremnosti organizacionih jedinica za izvrenje popisa. 4.1.4 Generalni direktor Donoenje odluke o sprovodenju redovnog godinjeg popisa imovine i obaveza

Po dobijanju izvetaja iz t.4.1.1, 4.1.2 i 4.1.3. a. Utvrduje da su izvrene pripreme za sprovodenje popisa b. Donosi odluku kojom: Imenuje clanove centralne popisne komisije Imenuje clanove komisije za popis osnovnih sredstava Imenuje clanove komisije za popis zaliha Imenuje clanove komisije za popis finansijskih plasmana i potraivanja Imenuje clanove komisije za popis ekvivalenata i gotovine Utvrduje rokove za izvrenje popisa Utvrduje rokove za tampanje i dostavljanje popisnih listi. Utvrduje rokove za dostavljanje izvetaja c. Sluba za pravne poslove dostavlja odluku: Predsedniku Centralne popisne komisije Predsednicima popisnih komisija Clanovima popisnih komisija Izvrnim direktorima Sektora Rukovodiocima Slubi 4.1.5 SLPP Izraduje i dostavlja Reenja clanovima popisnih komisija i njihovom organizacionim jedinicama Po dobijanju Odluke generalnog direktora 4.1.6 SLRP Priprema i dostavlja popisne liste Po dobijanju Odluke generalnog direktora a. Sluba za racunovodstvene poslove priprema i dostavlja Centralnoj popisnoj komisiji sledece: I) POPISNE LISTE ZA OSNOVNA SREDSTVA, Popisne liste za osnovna sredstva sadre : Opti podaci u zaglavlju liste: Naziv preduzeca (AD Telefonija) Naziv popisne liste: Popisna lista za OS Jedinstveni broj popisne liste (OS 1,2...n/04) Grupa OS koja cine sadraj popisne liste (ifra i naziv grupe) Datum tampanja liste ID lica koje je tampalo listu Sadraj tabele za unos podataka: 1. Redni broj 2. ifra OS 3. Inventarski broj 4. Naziv OS 5. Sektor

PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 avgust 2009. Strana 6 od 16 Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) 6. Zadueno lice 7. Popisana kolicina 8. Potpis zaduenog lica Mesto za ime i prezime i potpis clanova popisne komisije i datum izvrenja popisa Popisne liste za osnovna sredstva se tampaju i grupiu po vrsti sredstava i lokaciji. II) POPISNE LISTE ZA ZALIHE (MATERIJAL, PROIZVODE I ROBU), Popisne liste za zalihe sadre : Opti podaci u zaglavlju liste: Naziv preduzeca (AD Telefonija) Naziv popisne liste: Popisna lista za zalihe Jedinstveni broj popisne liste (Z 1,2....n/04) Racunopolagac Magacin (ifra i naziv magacina) Datum tampanja liste ID lica koje je tampalo listu Sadraj tabele za unos podataka: 1. Redni broj 2. ifra artikla 3. Naziv artikla 4. Jedinica mere 5. Popisana kolicina Popisne liste sadre i Mesto za ime i prezime i potpis racunopolagaca, clanova popisne komisije i datum izvrenja popisa Popisne liste za zalihe se tampaju i grupiu po racunopolagacu, lokaciji i vrsti sredstva. III) LISTE STANJA FINANSIJSKIH PLASMANA, OBAVEZA I POTRAIVANJA Liste stanja obaveza i potraivanja kupaca i dobavljaca sadre: Naziv specifikacije stanja (potraivanja/dugovanja od domacih/ino kupaca/dobavljaca) Naziv preduzeca Naznaka domaci/ino; kupac/dobavljac Datum tampanja

Broj strane ID lica koje je tampalo specifikaciju ifra i naziv komitenta Datum poslovne promene Vrsta dokumenta/poslovne promene Broj dokumenta Broj eksternog dokumenta Opis Sektor ifra valute Ukupan Iznos Preostali iznos (otvoren iznos) Zatvoreni iznos Ukupni iznosi po komitentu Ukupni iznosi za konto

Liste stanja finansijskih plasmana i ostalih potraivanja i obaveza sadre: PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 avgust 2009. Strana 7 od 16 Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) Naziv preduzeca Naziv specifikacije Datum tampanja Broj strane ID lica koje je tampalo specifikaciju Broj racuna GK i naziv racuna ifra i naziv komitenta Dugovni iznos Potrani iznos Saldo Ukupni iznosi za konto Popisne liste sadre i Mesto za ime i prezime i potpis rukovodioca slube za racunovodstvene i finansijske poslove, clanova popisne komisije i datum izvrenja popisa Liste za finansijske plasmane, obaveze i potraivanja se tampaju i grupiu po broju konta glavne knjige.

IV) POPISNE LISTE ZA NAKNADNO POPISANE ZALIHE V) POPISNE LISTE ZA ZALIHE DRUGIH PRAVNIH LICA VI) POPISNE LISTE ZA ROBU NA PUTU VII) POPISNE LISTE IMOVINE CIJA JE VREDNOST UMANJENA ZBOG OTECENJA, NEISPRAVNOSTI, ZASTARELOSTI I SL. Popisne liste navedene pod rednim brojevima IV, V, VI i VII sadre iste elemente kao liste za zalihe, sem to se za svaku vrstu popisne liste listu unosi odgovarajuci naziv. VIII) POPISNE LISTE ZA GOTOVINSKE EKVIVALENTE I GOTOVINU, HARTIJE OD VREDNOSTI, STANJE NOVCA NA TEKUCIM RACUNIMA I NA DEVIZNIM RACUNIMA PREDUZECA Sadraj liste za popis gotovinskih ekvivalenata i gotovine: 1. Dinarska blagajna (gotovina dinari) R.br. Apoen Kolicina Vrednost Ukupna vrednost 2. Devizna blagajna (gotovina devize) Vrsta valute R.br. Apoen Kolicina Vrednost Ukupna vrednost za valutu 3. Blagajna benzinskih bonova R.br. Apoen Kolicina Vrednost Ukupna vrednost

PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) avgust 2009. Strana 8 od 16

4. Stanje na tekucim racunima (dinarskim) R.br. Broj tekuceg racuna Naziv tekuceg racuna Iznos Ukupan iznos 5. Stanje na deviznim racunima R.br. Broj tekuceg racuna Naziv tekuceg racuna Valuta Iznos Ukupan iznos po valutama Popisne liste sadre i Mesto za ime i prezime i potpis racunopolagaca, clanova popisne komisije i datum izvrenja popisa b. Sluba za racunovodstvene poslove tampa i grupie popisne liste za svaku komisiju posebno. c. Rukovodilac Slube za racunovodstvene poslove vri pregled ispravnosti popisnih lista. d. Rukovodilac Slube za racunovodstvene poslove ustrojava evidenciju tampanih popisnih lista, obeleava svaku listu jedinstvenim identifikacionim brojem i unosi u evidenciju dostavljenih lista i overava pecatom. e. Liste se grupiu i formiraju tako da na jednoj grupi listova bude navedena oprema samo jednog racunopolagaca, na jednoj lokaciji i jedna vrsta opreme 4.1.7 CPK Vri pregled ispravnosti popisnih lista Po dobijanju Popisnih lista CPK (Predsednici popisnih komisija svaki za svoju) vri kontrolu popisnih lista: a. Da li su tampane u skladu sa ovim Uputstvom, b. Da li su grupisane u skladu sa ovim Uputstvom c. Da li sadre sve propisane elemente u skladu sa ovim uputstvom d. Da li su overene od strane nadlenog lica, e. Da li su stranice numerisane f. Da li su liste oznacene jedinstvenim identifikacionim brojem. U slucaju uocavanja neispravnosti liste vraca Slubi za racunovodstvene poslove sa zahtevom za otklanjanje neispravnosti. 4.1.8 CPK Izraduje plan izvrenja popisa Po dobijanju Odluke a. PCPK saziva sastanak sa PPK b. Predsednik CPK daje zadatke Predsednicima PK sa rokovima za izradu planova popisa. c. Predsednici PK vre analizu potrebnih resursa (ljudskih i materijalnih) i formiraju zahteve za potrebnim resursima (ljudskim i materijalnim): Racunopolagaci i zaduena lica Prevozna sredstva

 Pomocni radnici Novcana sredstva Merna sredstva i alate d. Predsednici PK izraduju planove popisa za svaki za svoju komisiju. e. Predsednici PK dostavljaju CPK predloge planova popisa za svoje komisije i zahteve za potrebnim resursima. f. CPK vri procenu potrebnog vremena i resursa za izvrenje popisa. g. Predsednik CPK izraduje objedinjeni plan popisa i objedinjava zahteve za potrebnim resursima. PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 avgust 2009. Strana 9 od 16 Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) h. CPK dostavlja plan popisa Generalnom direktoru, Pomocnicima generalnog direktora i rukovodiocima sektora i slubi. 4.1.9 SLPP Dostavlja reenja o imenovanju clanova komisija za popis i plan izvrenja popisa Nadzornom odboru Preduzeca, Po dobijanju Plana popisa 4.1.10 CPK Konstatuje prijem, evidentira i urucuje nadlenoj komisiji zahteve za otpis is rashodovanje od rukovodilaca sektora i slubi. Po dobijanju Reenja 4.1.11 CPK Organizuje obuku clanova popisnih komisija Po izradi plana popisa a. CPK planira obuku - pripremu clanova popisnih komisija. b. Predsednici popisnih komisija nalau clanovima popisnih komisija da prouce ovo Uputstvo i zakazuju termin obuke pripreme. c. Obuka se priprema i sprovodi proradom ovoga Uputstva, objanjavaju nejasna pitanja i saoptava plan popisa clanovima popisnih komisija.

4.2 Popis Osnovnih sredstva (stalnih sredstava, sitnog inventara, nematerijalnih ulaganja, prirodnih bogatstva, sredstava za rad, dugorocna finansijska i obavezna ulaganja, patenata, licenci i drugih prava). Popisuju se sredstva zatecena kod racunopolagaca i zaduenih lica do 31.12. tekuce godine. Tabela 2 Postupak rada komisije za popis Osnovnih sredstava Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) 4.2.1 PPK Saziva i odrava inicijalni sastanak sa clanovima komisije. Po zavretku obuke clanova PK 4.2.2 PPK Utvrduje da li su izvrene pripreme popis. Na sastanku 4.2.3 PPK Saoptava plan popisa clanovima popisne komisije. Na sastanku 4.2.4 PPK Urucuje popisne liste clanovima popisne komisije. Na sastanku 4.2.5 PPK Prati rad komisije na izvrenju popisa. Svakodnevno 4.2.6 PPK Izraduje nedeljni izvetaj o realizaciji plana rada komisije i ga dostavlja Predsedniku CPK. Svakog petka za prethodnu nedelju 4.2.7 PPK Evidentira prijem predloga za otpis i rashodovanje od rukovodilaca sektora i slubi. Po prijemu predloga 4.2.8 PK Utvrduje stvarne kolicine imovine koju popisuje i unosi nadene kolicine u popisne liste. Tokom popisa 4.2.9 PK Obezbeduje potpis racunopolagaca za svako popisano sredstvo. Tokom popisa 4.2.10 PK Upisuje u POSEBNE popisne liste naturalne promene nastale izmedu dana popisa i odredenog

dana pod kojim se popis vri. Tokom popisa 4.2.11 PK Upisuje u POSEBNE popisne liste imovinu i sredstva drugih pravnih lica zatecena tokom popisa. Tokom popisa PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 avgust 2009. Strana 10 od 16 Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) 4.2.12 PK Upisuje u POSEBNE popisne liste imovinu cija je vrednost umanjena zbog otecenja, neispravnosti, zastarelosti i sl. Tokom popisa 4.2.13 PK Upisuje u POSEBNE popisne liste robu na putu. Tokom popisa 4.2.14 PK Zakljucuje popisne liste (sa svim unetim stavkama, overene od strane racunopolagaca i clanova popisne komisije). Po popunjavanju popisnih listi Zakljucene popisne liste se kopiraju i jedan primerak se daje racunopolagacu, jedan popisnoj komisiji a original dostavlja predsedniku popisne komisije koji on prilae uz izvetaj CPK. 4.2.15 PPK Dostavlja zahtev za liste za sravnjenje stanja od slube za racunovodstvene poslove za stavke na zakljucenoj popisnoj listi. Po zakljucenju popisnih listi 4.2.16 SLRP tampa liste po zahtevu sa knjigovodstvenim stanjem imovine. Po dobijanju zahteva 4.2.17 RSLRP Evidentira liste za sravnjenje stanja, overava i dostavlja predsedniku popisne komisije. Po tampanju listi 4.2.18 PK i RP Utvrduje naturalne razlike izmedu stanja utvrdenog

popisom i knjigovodstvenog stanja (vikove i manjkove). Po dobijanju listi 4.2.19 PK Uzima izjavu od Racunopolagaca o uzrocima utvrdenih vikova i manjkova. Po utvrdivanju manjka-vika 4.2.20 PK Izraduje listu utvrdenih vikova i manjkova. Po dobijanju izjave 4.2.21 PK Dostavlja Slubi za racunovodstvene poslove listu utvrdenih vikova i manjkova. Po izvrenju sravnjenja 4.2.22 SLRP Vri obracun cena utvrdenih vikova ili manjkova. Po dobijanju liste 4.2.23 SLRP Dostavlja listu sa cenama za utvrdene vikove ili manjkove predsedniku PK. Po izvrenom obracunu 4.2.24 PK Vri ocenu razloga vikova i manjkova i predloga za rashodovanje i otpis. Po dobijanju liste sa cenama 4.2.25 PK Sastavlja izvetaj o izvrenom popisu. Po zavretku procesa popisa Uz izvetaj o izvrenom popisu prilae potpisane popisne liste i liste sa knjigovodstvenim stanjem i liste sa utvrdenim i obracunatim cenama vikova i manjkova i izjave racunopolagaca u vezi utvrdenih vikova ili manjkova. 4.2.26 PPK Dostavlja izvetaj o izvrenom popisu CPK. Po izradi izvetaja

PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 avgust 2009. Strana 11 od 16

4.3 Popis Zaliha (materijala, rezervnih delova, proizvodnje u toku, gotovih proizvoda i robe). Popisuju se sredstva zatecena kod racunopolagaca i zaduenih lica do 31.12. tekuce godine. Tabela 3 Postupak rada komisije za popis Zaliha Korak

Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) 4.3.1 PPK Saziva i odrava inicijalni sastanak sa clanovima komisije na kome im saoptava zadatak i rok. Po zavretku obuke clanova PK 4.3.2 PPK Utvrduje da li su izvrene pripreme popis. Na sastanku 4.3.3 PPK Saoptava plan popisa clanovima popisne komisije. Na sastanku 4.3.4 PPK Urucuje popisne liste clanovima popisne komisije. Na sastanku 4.3.5 PPK Prati rad komisije na izvrenju popisa. Svakodnevno 4.3.6 PPK Izraduje nedeljni izvetaj o realizaciji plana rada komisije i ga dostavlja Predsedniku CPK. Svakog petka za prethodnu nedelju 4.3.7 PPK Evidentira prijem predloga za otpis i rashodovanje od rukovodilaca sektora i slubi. Po prijemu predloga 4.3.8 PPK Evidentira zahteve izvrnih direktora sektora za robom koju je potrebno izdati za vreme popisa, nakon popisa a zakljucno sa danom 31.12. tekuce godine. Po prijemu zahteva 4.3.9 PPK Evidentira obavetenja izvrnih direktora sektora i rukovodilaca slubi o zalihama cija se isporuka ocekuje tokom popisa i nakon popisa a zakljucno sa 31.12. ili ce biti isporucena pocetkom naredne godine a fakturisana sa 31.12. tekuce godine. Po prijemu obavetenja

4.3.10 PPK Vri pecacenje ulaznih vrata svih magacinskih prostora. Pre pocetka popisa 4.3.11 PK Otvara u prisustvu racunopolagaca samo magacinski prostor u kome vri se popis. Pre pocetka popisa Ostali magacinski prostori ostaju zapecaceni. Pre otvaranja magacinskog prostora proverava da li je naruen pecat (plomba). U magacinski prostor mogu uci racunopolagaci samo u prisustvu komisije. 4.3.12 PK Odreduje potreban broj lica uz racunopolagaca koji ce prisustvovati popisu pored komisije. Pre pocetka popisa 4.3.13 PK Sprecava ulazak nepozvanih lica u magacinski prostor tokom izvrenja popisa. Tokom popisa Zatvaraju se ulazna vrata magacinskog prostora na koja se sa spoljne strane lepi natpis POPIS, ZABRANJEN ULAZ NEPOZVANIMA. 4.3.14 PK Utvrduje stvarne kolicine imovine koju popisuje i unosi nadene kolicine u popisne liste. Tokom popisa PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 avgust 2009. Strana 12 od 16 Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) 4.3.15 PK Popisuje sav zateceni materijal i sredstva u magacinskom prostoru. Tokom popisa 4.3.16 PK Obeleava na vidan nacin i odvaja popisana

sredstva i materijal. Tokom popisa 4.3.17 PK Obezbeduje potpis racunopolagaca za svaku popisanu grupu sredstava svaku popunjenu POSEBNU popisnu listu. Tokom popisa 4.3.18 PK Upisuje u POSEBNE popisne liste naturalne promene nastale izmedu dana popisa i odredenog dana pod kojim se popis vri. Tokom popisa 4.3.19 PK Upisuje u POSEBNE popisne liste imovinu i sredstva drugih pravnih lica zatecena tokom popisa. Tokom popisa Liste sa popisanom imovinom i sredstvima drugih pravnih lica zatecenim tokom popisa dostavlja vlasnicima predmetne imovine. 4.3.20 PK Upisuje u POSEBNE popisne liste imovinu cija je vrednost umanjena zbog otecenja, neispravnosti, zastarelosti i sl. Tokom popisa 4.3.21 PK Upisuje u POSEBNE popisne liste imovinu koja na dan popisa nije zatecena kod pravnog lica (imovina na putu, u inostranstvu, data na poslugu, zajam, cuvanje, popravku i sl.). Tokom popisa Za imovinu koja nije zatecena proverava verodostojnost dokumentacije na osnovu koje je izdata ako do dana popisa nisu primljene popisne liste od pravnog lica kod koga se ta imovina nalazi. 4.3.22 PK Ponovo pecati ulazna vrata u prisustvu racunopolagaca. Po zavretku radnog dana na popisu Duinu rada na popisu odreduje predsednik popisne komisije i obezbeduje adekvatnu naknadu za prekovremeni rad angaovanim licima. 4.3.23 PK Zakljucuje popisne liste (sa svim unetim stavkama, overene od strane racunopolagaca i clanova popisne komisije) . Tokom popisa

Zakljucene popisne liste se kopiraju i jedan primerak se daje racunopolagacu, jedan popisnoj komisiji a original dostavlja predsedniku popisne komisije koji on prilae uz izvetaj CPK. 4.3.24 PPK Dostavlja zahtev za liste za sravnjenje stanja od slube za racunovodstvene poslove za stavke na zakljucenoj popisnoj listi. Po zakljucenju popisne liste 4.3.25 SLRP tampa liste sa knjigovodstvenim stanjem imovine. Po dobijanju zahteva 4.3.26 RSLRP Evidentira liste za sravnjenje stanja, overava i dostavlja predsedniku popisne komisije. Po tampanju 4.3.27 PK i RP Utvrduje naturalne razlike izmedu stanja utvrdenog popisom i knjigovodstvenog stanja (vikove i manjkove). Tokom sravnjenja 4.3.28 PK Uzima izjavu od Racunopolagaca o uzrocima utvrdenih vikova i manjkova. Po utvrdivanju manjka-vika 4.3.29 PK Izraduje listu utvrdenih vikova i manjkova. Po dobijanju izjave 4.3.30 PK Dostavlja Slubi za racunovodstvene poslove listu utvrdenih vikova i manjkova. Po formiranju liste PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 avgust 2009. Strana 13 od 16 Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) 4.3.31 SLRP Vri obracun cena utvrdenih vikova ili manjkova. Po dobijanju liste 4.3.32 SLRP Dostavlja listu sa cenama za utvrdene vikove ili manjkove predsedniku PK. Po izradi obracuna 4.3.33 PK Vri ocenu predloga za rashodovanje i otpis i one sa pozitivnim miljenjem unosi u izvetaj.

Tokom izrade izvetaja 4.3.34 PK Sastavlja izvetaj o izvrenom popisu. Po zavretku popisa Uz izvetaj o izvrenom popisu prilae potpisane popisne liste i liste sa knjigovodstvenim stanjem i liste sa utvrdenim i obracunatim cenama vikova i manjkova i izjave racunopolagaca u vezi utvrdenih vikova ili manjkova. 4.3.35 PPK Dostavlja izvetaj o izvrenom popisu CPK. Po izradi izvetaja

PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 avgust 2009. Strana 14 od 16

4.4 Popis finansijskih plasmana, potraivanja, obaveza, ekvivalenata i gotovine Tabela 4 Postupak rada komisije za popis finansijskih plasmana, potraivanja, obaveza, ekvivalenata i gotovine Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) 4.4.1 PPK Saziva i odrava inicijalni sastanak sa clanovima komisije na kome im saoptava zadatak i rok. Po zavretku obuke clanova PK 4.4.2 PPK Utvrduje da li su izvrene pripreme popis. Na sastanku 4.4.3 PPK Saoptava plan popisa clanovima popisne komisije. Na sastanku 4.4.4 PPK Urucuje popisne liste clanovima popisne komisije. Na sastanku 4.4.5

PPK Prati rad komisije na izvrenju popisa. Svakodnevno 4.4.6 PPK Izraduje nedeljni izvetaj o realizaciji plana rada komisije i ga dostavlja Predsedniku CPK. Svakog petka za prethodnu nedelju 4.4.7 PPK Evidentira prijem predloga za otpis potraivanja od rukovodilaca sektora i slubi. Po prijemu predloga 4.4.8 PK Vri ocenu predloga za otpis potraivanja i one sa pozitivnim miljenjem unosi u izvetaj. Po prijemu predloga 4.4.9 PK Popisuje hartije od vrednosti. Tokom popisa 4.4.10 PK Popisuje strana sredstva placanja. Tokom popisa 4.4.11 PK Popisuje gotovinu i hartije od vrednosti koje se nalaze na racunima i depo-racunima (na osnovu izvoda o stanju tih sredstava na dan popisa). Tokom popisa 4.4.12 PK Sastavlja izvetaj o izvrenom popisu. Po zavretku popisa 4.4.13 PPK Dostavlja izvetaj o izvrenom popisu CPK. Po zavretku izvetaja

4.5 Centralna popisna komisija Tabela 6 Postupak rada centralne popisne komisije Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) 4.5.1 Predsednik Centralne popisne komisije. Saziva i odrava inicijalni sastanak sa clanovima komisije. Po dobijanju Reenja o imenovanju 4.5.2 PCPK Urucuje popisne liste predsednicima komisija Na sastanku 4.5.3 PCPK Odobrava planove rada popisnih komisija Po dobijanju planova rada

PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 avgust 2009. Strana 15 od 16 Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) 4.5.4 PCPK Izraduje objedinjeni plan realizacije popisa Po objedinjavanju planova rada 4.5.5 PCPK Prati i kontrolie rad komisija Tokom popisa 4.5.6 CPK Ocenjuje predloge popisnih komisija za rashodovanje i otpis Po dobijanju predloga 4.5.7 CPK Izraduje izvetaj objedinjavajuci izvetaje popisnih komisija Po dobijanju izvetaja 4.5.8 PPK, PCPK Prisustvuju sednici Upravnog odbora Na sednici UO 4.5.9 Upravni odbor Donosi odluke u vezi predloga centralne popisne komisije Na sednici UO 4.5.10 Upravni odbor Donosi Odluku o prihvatanju izvetaja centralne popisne komisije Na sednici UO 4.5.11 CPK Dostavlja kompletan materijal slubi za racunovodstvene poslove. Po dobijanju odluke UO CPK dostavlja kompletan materijal SLRP zajedno sa Odlukom Upravnog odbora na knjienje, radi uskladivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem. 4.5.12 SLRP Vri knjienje u skladu sa Odlukom UO Po dobijanju

kompletnog materijala 4.5.13 RSLRP Izvetava PGDEP o izvrenom knjienju Po zavretku knjienja 4.5.14 PGDEP Izvetava Generalnog direktora o izvrenom knjienju Po dobijanju izvetaja od RSLRP Svodenje popisa na dan 31.12. Tabela 7 Postupak svodenja popisa na dan 31.12. Korak Odgovorno lice (Ko radi) Postupak (ta radi) Vreme (Kada radi) 4.6.1 SLRP i RP Vre svodenje popisa na dan 31.12. Po nastanku promene u odnosu na dan popisa U slucaju da dode do promena stanja (prijem ili slanje robe) izmedu dana kada je izvreno popis i 31.12. sluba za racunovodstvene poslove vri u saradnji sa racunopolagacima SVODENJE POPISA na dan 31.12. tako to na osnovu materijalnih dokumenata auriraju stanje za svu primljenu ili otpremljenu robu ili sredstva izmedu dana izvrenja popisa i 31.12. tekuce godine. 4.6.2 PGDEP Izvetava generalnog direktora o izvrenom svodenju stanja. Po izvrenju svodenja. Napomena 1: Dokument se smatra odobrenim ako je dostavljen od strane nadlenog lica. Napomena 2: Dokument je dostupan na Intranet adresi: http://kvalitet.telefonija.co.yu. Tabela 7 Skracenice R.Br. Skracenica Znacenje

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

IDS Izvrni direktor sektora RSL Rukovodilac slube RSLRP Rukovodilac slube za racunovodstvene poslove SLRP Sluba za racunovodstvene poslove SLPP Sluba za pravne poslove CPK Centralna popisna komisija PCPK Predsednik Centralne popisne komisije PPK Predsednik popisne komisije PK Popisna komisija PGDEP Pomocnik generalnog direktora za ekonomske poslove ZL Zadueno lice RP Racunopolagac

5 PRILOZI Nema.

PS Telefonija AD Popis imovine TF-QMS-630-103 Izdanje: B, Izmena: 0 avgust 2009. Strana 16 od 16