,

86 . 3



:
)

) ,

...-..., ,

,
. . ,
,

HSBC ,
, ,

150.000 1.

, ,

,
.

,
,
. ...-..., ,
,

,

.


,
....,
.

,
,
,
.
1.

.


,

.




, ,
.

,
, , , ,
,


,

.

,
,
, ,
,

,
,
,
,


, , :

,

.

, ,
,
, , ,
: .

,
,

. , , ,
,

 . .
. ,
,
.



.

. ,

,
, , . .
,

,
,

:
.
( ...)
,
, , ,

.
. ,
, - ,
.

-, ,
, .

 ,
.

,

.



. , ,
,
,
, .


, .

.
,
,
, ,
.

.
...- ,
,
,
.

,
, .


.

:



. ,


. , ,
,
, ,
, , .
4 ,

. , ,


.
.
,

. .

:

,

,
( ,
) .
,

 .
,
.

,
, ,
,
.
.

, ,
.
,
.
,
,

:


.
, ,




.
, .
,

.

, ,
.
, , ,
.




, ,
. ,

,

. .
, ,
, funds, , .

.
,
,
,
,
, , ,
.
.


:
.

2. :

... .

, ...
.
,


, , , 2011!
, ""

.
, ,
..!
2012 ...-... . ,

,
c.d.
.
2!
,

, ...-...
25/9/2012
(. . 303/25-9-2012), ,

1.991 .
. :

[]

, ,
.
2

. 9/8/2012 . . 762 ...-...

, . . 1125211
2012/184

Falciani,

... . 1.991
3,

. []
, ,
,
.
- ...
27/9/2012

, ,
() ()
,

(. 2523/1997, . 3691/08) (. 17 .
2523/1997)

. .... .
. ,
,
,
, .
,
.... . 31/10/20124
, ,

, ,

3

. . . 1924 /31-10-2012 ,
. 367/31-10-2012
4

 . , ,

26/11/2012

27/11/2012 5,

(. .
2833/27-11-2012). ,
...-... 3/1/2012,
.
,
, ,

, ,
,
, . . ,
.
, ,

.
,
, 3 2012 1
2012 [
, , ,
, ].
:
,
.... ( . . , . , . .
), . . ,
32
....,
.. . .
, ....
32 . ,
5

. . . ..234/27-11-2012


. , , , ,
, , , .
...-... ,
, ,
. , , .
,
,
,
... . ,
. ,
. , . ,
. , .
, . , ,
, ,
. , HSBC
2011,
. .
- ... ,
. ,
6 (5 .. 1 ...,
...) 5
( 3 ...-... . , . .
, . . ..).

.. . . ,
...
. . , ...- ...
,
1,5 .
6/12/2012,
...-...
, , , (.
, . , . , . ) ,

 . ,
.
, 13/12/2012,
, .
19/12/2012, ...-...
,
.
, ,
, 7 6.
...-..., .. ...,
.. . .
.., , . ., . , ,
.. .
, (
.. ... ,
, )
...- ...
,

. , ,

,
12 2012. , ,

:
2012, ,
. .
1484 /8-10-2012, :

CD ,
, , , .

(19-12-2012), 21 2012,
,

 . ...-... (24-122012) .
c.d. 3
,
. , .
,
27 2012. , .

, 28 2012,

.
..-... .. .
, ,
, ,
. ;
. 14 .
. .
2 2012.
, 2062 2,5
, ,
, ,
. , .., ...
.. , , 2-2,5 ,
- ,
2.062 , , .
, 3 ,
.
,
, , ,
, . (

) , ,
. , .
, , ,
, .
...-..., , .


.
, ...-... ,
, ,
, .
( ),

, ,
.
,
.
. , ,

.
.

3.

. Falciani-

Falciani,

HSBC ,
-
(, , , , ) 2008- 2009

. , , ,
.
,
,
, .

1,2 . , 570 . , 6 .
.
, ,
,
, .


, ,
2010, .

. Falciani :
Falciani Lagarde
, , - ..
, :

, ,
( )
.
,

, ,
,

.

.
,
,
,

,

.
:
, Falciani

.

,
2010 , ,

,
.
, ,
-
. ,


.
, (
,
, ( 2010) :
1) .

2)
. .

3) . .
( ...) .
.,
[

. ]

4) . .
(
)

,
-
- , ,
, .

. -
, -
( , ,
Falciani )
. .

. ,
, , ,
, 3
(. , . , . ),
(. ,
, . , .
, . ) ,
, ,
, , , , ,
. , ,
, 2012,

 2 2,5 ,
,
. ,
,

,
)
.
, . , ,
( ),
, :
) c.d.,
) ,
. .
. , ,
. ,
. , , ,

(...),
. - .
- . .
( . ,

, , . 1010-2012
), . ([]

.
. 24-12-2012
). ,
..-...-.. ,

, , .
, ,

 , , ,


. , ,

,
,
.
/ /
. ,
, . ,
.
, ,
,
, ,

,
, .
, ,
,

. , , . , ,
,
, ,
.

. . ,

, .
, :
) ( c.d.
) ,
)
. , ,
, .
,
.

. . . ,
- ,
,
, ,
. ,
. ,

, , 20 2012.
)
, ( ), ,
, U.S.B.,

( 2011)

.... . , 1,5-2
. , 14 2
2012,
( , )
,
.

 . . U.S.B.
. . ,
.
, . ,

U.S.B. c.d. , 3
, . ,

.
:
(..,
..., ..) ,
: .
, .
, , .
. :
, .

.
, ,

. , ,
,
.
, ,
,
, ,
, ,

()!

,
. ,
.


, , ,

, , ,
.
)
10 20 , , ,
, 2010,
, ,

. ( ...),

. , ,
: .

,
.
, 500
,
.
,
, ,
,
.
) ,

,

 , . .
, , ,
, ,
( )
. . ,
,
. 18/4/2012
. ,
. .
, 2-10-2012
,
, 2010
,
, :
- . (

),
-
(

.

)
- ,
... . , 4
(

, ... .
, 4

,
, .
. .

. .


. ,

,
)!
, . , ,

,
,
.
)
,
,
,

) , ,
2011, ( )
.... .
U.S.B., .
.
) ,
... (
6.5.2011 6.4.2011) ... (
6.6.2011 12.5.2011)

. . ,

. . ,
- 2012

 ,
, , :
) , ,

, ,
, , , .
( U.S.B.
,
, ),
) ,
( , ,
)
(
, ...
,
,
)
)
, ,
. ,

.
) 14 2
2012, ( ,
) ,
, ,

.
, ,
, , !

) , ( .
) .
. ,
,
....
) 14 ,

,
.
,
.

, , .... .
:

:
1)
, .
,

2)
,
3) ,

 []


[] ,
,

) ,
...-...
. ,

..

...

, 14 2011 ( . . 59/6 .

11

2011),

,
,
: c.d.

; .
, 2011,
2012, . 2069/29-11-2011
... , :

,

,

6!

, ,
,
, .
) ,
, ,
. . , (
).

. 10/1/2012 . . ...1003019 2012/741 ,

.

) , 2012, ,
...
) ...
6 2012 17
2012, ,
...-...
,
off-shore
) ,


) 2012, , ...,
. .. ..,
,
.
(2 2012),

. , 12
,

.
,
: .
.

. .
.... , 2012 2012,
,
.
, ,

....

 ,
. .
,
.... . , ,
. . ,

, /
, . ,
, ,
.
: ,
;
, ,
, ;

. :

, . ,
,
(.....).
,
2012, ,
. :

, . ,
EGA,
. . .

, .
, .
. ,
, . ,
Eurogroup
. . - .
, . - . ,
2012, . , .
, .
... .
, . .
, , 2011
.
, , ( . )
. , ,
. , HSBC
2011, .
. , ,

, 12
!
,
.
,
,
, .


,
.

, ,
.. : ,


: ,
, U.S.B.
4. ,

,

, 1/11/2012
...-... 4/1/2013, ,
()
, ,
,
,

.

(CD USB) 13 . ..,
13
. .. .
, , ,
:
) :
) ( 242 . 2 3 ..
94 98 ..) :


. ,
. ,
, (CD
-), ,
, ,
,

,

, . ,

, , ,

, (120.000)
,
, ....
CD USB,
, , ,
, ,
,
.
) ( 256 . . ..) :
,
,
, ,
,
, , ,

. ,
120.000 ,

 ,
.
) ( 259 ..) :
, .
,
, ,
, , (
),
.
) ( 216 ..)

, , (
), CD,
,
,
(U.S.B.) ,
, 3 ,
2.059,
.

,
,
.
, , ,
, ,
15 ..,
,
,
. ,


.
) :
) ( 242 . 2 3 ..,
. 94 98 ..) :

,
. , ,
(U.S.B. ) , -
2011, ,
2-10-2012, .

,
. ,
- . ,

, ,
, , , 17 .2523/1997
,
.
(USB, )
, , ,

.
, , ,
,
,

(USB), .
U.S.B.
, ,
. ,

 ,
.



.

,

,
.....
) ( 256 . . ..) :
,
,
, ,
,
, , ,

. ,
120.000 ,
,
.
) ( 259 ..) :
, .
, ,
, , ,
, (
),
.

 , , . ,
,

.
, , ,
, ,
15 ..,
,
, ,

.
5.

2009-2012
86 . 3
86 . 3
1
.
3 -- 3126/2003
2 :

, 1 . 1,

,
,
.
, ,
:

 , 64 . 2, :

,
40.
,
. ,
, 2 ,
, !!!
, 2 ,
. ,
86 . 3 ,
, 2
,
,
. ,
, 68 . 1
, 2 17-18
2012.
,
:
.
1/2011
( ), 2011, . 292-297,
( 86 . 3 3 . 2
3126/2003) (.., . 294) (

),
, ,
.
,
,

 : ,
,
. ,
: , ,
(
)
. -

,

.
,

86 .
.
:
17-18
2012
86 . 3 3 . 2 3126/2003.

. ,



.
, ,
, .
, .
,
,

 (, ),
86 . 4 .
6.

1) ,

.

2)
,

, ..
3)
,
....
,

, 07/01/2013