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La lettre de change
L ES M I N I - G U I D ES B A N CA I R ES D ES PR O FES S I O N N EL S

FBF - 18 rue La Fayette -175009 Paris - cles@fbf.fr

Juillet 2008

Sommaire
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La lettre de change
GENERALITES Quest ce quune Lettre de Change Relev ou LCR ? Quelles mentions doivent gurer sur une LCR ? Quest ce que la date dchance ? Quest ce quune LCR magntique ? Quelle est la diffrence entre un billet ordre et une LCR ? SI VOUS ETES LE FOURNISSEUR (crancier) Quand met-on une LCR ? Quest-ce que lacceptation ? Quest-ce que la remise pour encaissement ? Que se passe-t-il lchance ? Que se passe t-il en cas dimpay ? Et si vous avez besoin des fonds avant lchance ? SI VOUS ETES LE CLIENT (dbiteur) Comment tes-vous inform que vous aurez une LCR payer ? A quel moment la provision dune LCR doit-elle tre constitue ? Que se passe-t-il en cas de provision insufsante lchance ? 1

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Tous droits rservs. La reproduction totale ou partielle des textes de cette brochure est soumise lautorisation pralable de la Fdration Bancaire Franaise. diteur : FBF - 18 rue La Fayette 75009 Paris - Association Loi 1901 Directeur de la publication : Ariane Obolensky Rdacteur en chef : Philippe Caplet Imprimeur : Concept graphique, ZI Delaunay Belleville - 9 rue de la Poterie - 93207 Saint-Denis Dpt lgal : juillet 2008
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La lettre de change

Une Lettre de Change est un acte de commerce qui constate une crance commerciale dun fournisseur sur son client et qui xe une date pour son rglement. Cette lettre de change est gnralement mise par un fournisseur, au moment de lexpdition de la facture, pour demander son client le paiement la date convenue. Ce guide traite des diffrentes situations, celle du fournisseur qui envoie la lettre de change pour paiement son client et celle du client qui la reoit et laccepte au titre du rglement de sa facture.

GNRALITS

Quest ce quune Lettre de Change Relev ou LCR ?

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Dans le langage courant, on appelle souvent la lettre de change, une traite ou une LCR (Lettre de Change Relev). Une LCR est un effet de commerce (papier ou dmatrialis) sur lequel une personne, appele le tireur (le fournisseur), donne son dbiteur, appel le tir (le client), lordre de lui payer une somme dargent dtermine, une date dtermine. La LCR est rarement utilise pour des ventes des particuliers ou des collectivits publiques. Elle concerne essentiellement des transactions commerciales entre professionnels ou entreprises. Avec la normalisation de sa prsentation, la lettre de change est devenue la Lettre de Change Relev ou LCR.
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Quelles mentions doivent gurer sur une LCR ?

I EC SP
A

EN M
RIB DU TIR

Contre cette LETTRE DE CHANGE Stipule SANS FRAIS veuillez payer la somme indique ci-dessous l'ordre de

LE DATE DE CREATION ECHEANCE MONTANT

MONT MONTANT POUR CONTRLE

DOMICILIATION
Cl RIB

Code banque

Code guichet

N de compte

ACCEPTATION OU AVAL

NOM et ADRESSE DU TIR

Signature du tireur

N SIREN DU TIR

Ne rien inscrire en dessous de cette ligne

Comme pour lmission dun chque, une LCR doit comporter un certain nombre de mentions :
celles relatives au paiement (la date de cration, et le lieu dmission, ainsi que la somme due), celles relatives aux diffrentes parties (le nom,

ladresse et les coordonnes bancaires du tir; le nom, ladresse et la signature du tireur), la signature du tir est facultative, mais reste vivement recommande, puisquelle sert de reconnaissance de la somme due, une date dchance.
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Quest ce que la date dchance ?

La date dchance est la date laquelle la LCR doit tre paye. Elle est prvue au moment de sa cration. La LCR peut tre payable vue, cest--dire payable tout moment, ou une date dtermine et convenue entre les deux parties. A dfaut de prcision de date dchance, la lettre de change est considre payable vue.
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Quest ce quune LCR magntique ?

La LCR magntique prsente les mmes caractristiques juridiques que la lettre de change papier, mais elle est dmatrialise. Elle a t cre par le logiciel de gestion du tireur, sous forme dun enregistrement informatique, avec les mmes mentions obligatoires quune lettre de change papier. Cette dmatrialisation permet lautomatisation de la remise lencaissement, la prsentation au paiement et sil y a lieu la gestion des impays.
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Quelle est la diffrence entre un billet ordre et une LCR ?

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Le billet ordre est un document qui ressemble la LCR. Cependant, les rles sont inverss, puisque dans le cas du billet ordre, cest le client (dbiteur) qui reconnait sa dette et sengage payer une date donne, en remplissant luimme leffet de commerce quil remet son fournisseur (crancier). Le fournisseur dpose ce billet ordre sa banque pour encaissement. Comme pour la LCR, il existe aussi une version dmatrialise du billet ordre.

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SI VOUS TES
LE FOURNISSEUR
(crancier)
Lorsque vous vendez de la marchandise ou effectuez une prestation, vous prsentez ou envoyez votre client, la facture correspondant cet acte commercial, en fonction des accords que vous avez passs avec lui. Si ces accords prvoyaient un rglement diffr, vous tablissez une LCR pour le montant payer la date dchance convenue; et sil y a lieu, vous ladressez votre client, an quil vous la retourne signe, aprs acceptation.

Quand met-on une LCR ?

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Quest-ce que lacceptation ?

L acceptation est une opration par laquelle le tir (le dbiteur, votre client), en signant la lettre de change, en bas et gauche, accepte la somme due. Il reconnait ainsi sa dette et ne peut plus se ddire. Cest la raison pour laquelle vous avez intrt, aussi souvent que possible, faire accepter les LCR que vous mettez. Dans le cas dune LCR magntique, si vous souhaitez recueillir lacceptation de votre client, votre banque tltransmettra informatiquement cette LCR la banque de votre client, et cest cette dernire qui sollicitera son acceptation.

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Quest-ce que la remise pour encaissement ?

An dencaisser une LCR en format papier, vous devez la remettre votre banque, aprs lavoir endosse et avoir complt un bordereau de remise deffets. Sil sagit dune LCR magntique, vous avez simplement tltransmettre un chier votre banque, qui se chargera de lencaissement. Ce mode de transmission ncessite un accord pralable de la banque. Pour tre rgl la date dchance indique, votre remise deffet doit avoir t effectue plusieurs jours avant son chance, en fonction des indications de votre banque. La remise lencaissement suppose que vous nayez pas de besoin de trsorerie immdiat, puisque vous ne percevrez la somme prvue qu son chance.

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Que se passe-t-il lchance ?

Lorsque la lettre de change parvient sa date dchance, elle est soit paye par la banque du tir, soit rejete impaye (sans provision par exemple). Si le paiement est accept, la banque de votre client va envoyer les fonds votre banque qui crditera votre compte. Si la date dchance est dpasse au moment de sa remise pour encaissement, votre effet nest pas perdu, seulement sa date de rglement est dcale dans le temps et son rglement aura lieu au moment de sa date de prsentation la banque de votre client, il est alors trait comme un effet vue.
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Que se passe-t-il en cas dimpay ?

En cas de dfaut de provision sur le compte du tir au moment de la prsentation lchance de leffet, la banque vous retourne un avis de non-rglement. Le cas chant, un paiement peut tre fait pour une partie seulement du montant de votre LCR. Dans ce cas, leffet est rejet impay pour la diffrence. Votre banque vous remet alors leffet original an que vous puissiez exercer des poursuites auprs de votre client.
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Et si vous avez besoin des fonds avant lchance ?

Lescompte est une technique nancire qui permet votre banque de vous faire une avance sur le montant de la LCR que vous lui avez remise. Cette avance est utile si vous rencontrez un besoin de trsorerie immdiat. Vous pourrez alors disposer de tout ou partie de la somme que vous doit votre client avant la date dchance de votre LCR. Votre banque se remboursera lchance prvue de la LCR, en encaissant la somme due par votre client, directement auprs de sa banque.

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Les conditions tarifaires de cette avance de trsorerie, cest--dire les intrts, les commissions et les dates de valeurs appliques, varient selon les banques et sont prcises dans le guide tarifaire de votre banque. A noter que lescompte est un crdit de trsorerie, il fait donc lobjet dune analyse nancire et comptable qui porte autant sur la qualit de votre entreprise que sur celle de vos clients sur lesquels les effets sont tirs.

Mme si vous navez jamais eu dincident bancaire, la banque peut refuser de vous accorder une autorisation descompte, notamment si elle considre que les risques sont incompatibles avec la solidit nancire de votre affaire, ou de celle de votre client. Dautres techniques nancires existent pour vous permettre de disposer des fonds avant lchance. Demandez votre conseiller bancaire de vous aider pour trouver la solution la mieux adapte votre cas personnel.

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SI VOUS TES
LE CLIENT
(dbiteur)

Comment tes-vous inform que vous aurez une LCR payer ?

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Vous avez t livr de la marchandise ou de la prestation, vous recevrez donc la facture accompagne dune LCR papier, si ce mode de rglement avait t prvu dans le contrat commercial. Si vous tes daccord sur la livraison ou la prestation ralise par le fournisseur, vous tes invit signer, pour acceptation, cette lettre de change et la retourner votre fournisseur qui la dposera sa banque pour encaissement ou escompte. Ainsi, vous tes certain que votre fournisseur ne vous rclamera pas le rglement avant la date dchance prcise sur la lettre de change. Si la facture nest pas accompagne dune LCR papier, elle peut nanmoins prciser que vous aurez payer par LCR la date convenue, notamment si votre fournisseur met des LCR magntiques. Cette information est importante pour vous permettre de constituer la provision.
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A quel moment la provision dune LCR doit-elle tre constitue ?

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La provision de la LCR ne doit pas obligatoirement tre constitue au moment de son mission. En revanche, elle devra tre disponible au moment de son chance. Si vos prvisions de trsorerie vous indiquent que vous ne disposerez pas des fonds ncessaires lchance de la LCR, recherchez durgence avec votre conseiller bancaire une solution pour viter un ventuel rejet de la LCR son chance.

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Que se passe-t-il en cas de provision insufsante lchance ?

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En cas de dfaut de provision sur votre compte au moment de la prsentation de la lettre de change la date dchance, votre banque peut rejeter la traite pour le motif provision insufsante. Dans ce cas, un avis de lettre de change impaye est retourn la banque prsentatrice (celle de votre fournisseur) qui linforme de votre dfaut de provision. Vous tes alors inscrit sur un historique des incidents de paiements sur LCR, tenu la Banque de France. Cette inscription impacte ngativement votre cotation BdF (apprciation sur la capacit de votre entreprise honorer ses engagements nanciers). En cas de ncessit, vous pouvez galement contacter votre fournisseur pour tenter de ngocier un report de lchance.
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