2012

PT. HARMONI DINAMIK INDONESIA

Depo HIGH DESERT Padang II
ANGGARAN PERUSAHAAN

BAMBANG TRY ADY & IMAM FAISAL FAKULTAS EKONOMI 12/4/2012

TUGAS AKHIR

ANGGARAN PERUSAHAAN

OLEH :

BAMBANG TRY ADY 1109085

IMAM FAISAL 1109120

PROGRAM STUDI D3 AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS NEGERI PADANG 2012

PROFIL

PT. HARMONI DINAMIK INDONESIA

Depo HIGH DESERT Padang II

Depo HIGH DESERT Padang II merupakan perwakilan dari PT. Harmoni Dinamik Indonesia, sebuah perusahaan produk-produk perlebahan High desert. Depo HIGH DESERT Padang II merupakan perwakilan untuk wilayah Sumatera Barat. Sebagai sebuah perusahaan pemasaran, Depo High Desert Padang II memiliki banyak distributor untuk memasarkan produk secara langsung kepada konsumen. Peranan distributor tentu sangat penting dalam meningkatkan penjualan produk yang juga menentukan perkembangan Depo High Desert Padang II. Karena dalam perusahaan pemasaran, semakin banyak distributor yang aktif melakukan pemasaran, maka omset penjualan Depo High Desert Padang II mengalami kesulitan dalam mengidentifikasi distributor yang aktif dan pasif sehingga perusahaan lambat mengevaluasi kinerja distributor dan mengetahui perkembangan omset perusahaan. Selama ini, Depo High Desert Padang II melakukan proses pengumpulan bukti pembelian distributor, perhitungan omset dan bonus distributor masih secara perhitungan manual. Depo High Desert Padang II merupakan perusahaan yang bergerak dibidang penjualan produk-produk perlebahan yang terdiri dari : Royal jelly, Bee Pollen, Bee Propolis dan clover honey. Karyawan yang bekerja di Depo High Desert Padang II berjumlah 2 orang yakni di bagian penjualan dan bagian administrasi. Perusahaan ini beralamat di Jln. FLORES 1 no. 1 Ulak Karang, Padang dengan nomor telepon : 0751447778, fax: 0751-444224.

DATA PERTRIWULAN
140 120 20% 40% 10% 30% Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV 100 80 60 40 20 0

PENJUALAN

2008 2009 2010 2011

DATA PENJUALAN ROYAL JELLY

TAHUN 2008 2009 2010 2011 TOTAL PENJUALAN (Y) 108 103 135 111 457 X -3 -1 1 3 0 9 1 1 9 20 X.Y -324 -103 135 333 41

 Metode Least square a

= =

= 114,25 = = =
2,05

Forecasting untuk tahun 2013 Y = a + bx = 114,25 + 2,05 (6) = 127

ANGGARAN PENJUALAN Merupakan skedul rinci yang memperlihatkan penjualan yang diharapkan untuk periode yang akan datang. Anggaran penjualan berasal dari estimasi permintaan (dan kesanggupan untuk memasok) akan produk perusahaan pada harga tertentu. Anggaran Penjualan meliputi anggaran tentang jenis produk yang akan dijual, volume produk yang akan dijual, harga perunit, waktu penjualan, dan daerah penjualan.

PT. HARMONI DINAMIK INDONESIA Anggaran Penjualan 2013 (Rupiah) PERIODE Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV TOTAL UNIT YANG DIJUAL 25 13 38 51 HARGA JUAL/UNIT 310.000,310.000,310.000,310.000,TABEL PENJUALAN 7.750.000,4.030.000,11.780.000,15.810.000,39.370.000,-

Keterangan : Anggaran penjualan, dilengkapi harga perunit dari penjualan 1 unit Rp 310.000,-

ANGGARAN BIAYA OVERHEAD PABRIK Anggaran biaya overhead, yaitu anggaran biaya yang berisikan biaya-biaya selain dari biaya bahan baku dan tenaga kerja, yang ada pada proses produksi di perusahaan. Biaya overhead itu merupakan suatu biaya yang keseluruhan biayanya berhubungan dengan proses produksi pada suatu perusahaan, akan tetapi tidak mempunyai

hubungan langsung dengan hasil produksinya. Biaya ini ada yang variabel dan semi variabel terhadap produk yang dihasilkan. PT. HARMONI DINAMIK INDONESIA Anggaran Biaya Overhead Pabrik 2013 (Rupiah) TRIWULAN I 285.000 46.000 40.000 214.500 471.500 716.800 1.302.300 II 225.000 40.000 163.800 226.000 453.708 839.985 1.948.493 III 210.000 46.000 188.000 42.000 550.500 715.500 1.752.000

bersifat tetap,

Keterangan BOP VARIABEL B. perlengkapan kantor B. pos Service& pemeliharaan B. fotocopy B. telepon B. listrik TOTAL BOP VARIABEL BOP TETAP B. gaji dan honor Pajak B. telepon TOTAL BOP TETAP

IV 235.000 42.000 403.000 66.000 474.779 796.250 2.017.029

3.000.000 30.000 97.800 3.127.800

3.000.000 30.000 97.800 3.127.800

3.000.000 30.000 97.800 3.127.800

3.000.000 30.000 97.800 3.127.800

TOTAL BOP Keterangan :

4.430.100

5.076.293

4.879.800

5.144.829

Biaya listrik 2200 VA tidak dikenai abodemen Biaya telepon abodemennya Rp 32.600,-/bulan Biaya gaji Rp 1.000.000,-/bulan untuk 1 karyawan Biaya pajak Rp 10.000,-/bulan

ANGGARAN VARIABEL Anggaran variable adalah skedul biaya yang menunjukkan bagaimana masing-masing biaya akan berubah dengan perubahan volume, output atau aktivitas. Dengan demikian variable budget menyatakan hubungan antara volume dan biaya dalam suatu relevan range volume yang terbatas. Konsep anggaran varibel merupakan sebuah pendekatan yang lazim dipakai dalam perencanaan dan pengawasan biaya, karena ditunjukkan dengan tegas beban biaya yang seharusnya dikeluarkan pada berbagai tingkat kegiatan.

PT. HARMONI DINAMIK INDONESIA Anggaran Variabel 2013 (Rupiah) TRIWULAN I 25 II 13 III 38 IV 51

Keterangan Unit penjualan BAGIAN PENJUALAN Komisi penjualan Gaji penjualan Pemeliharaan alat penjualan Penyusutan gedung TOTAL PENJUALAN BAGIAN ADMINISTRASI B. lain-lain B. gaji TOTAL ADMINISTRASI

775.000 2.400.000 150.000 3.375.000 6.700.000

403.000 2.400.000 150.000 3.375.000 6.328.000

1.178.000 2.400.000 150.000 3.375.000 7.103.000

1.581.000 2.400.000 150.000 3.375.000 7.506.000

25.000 3.000.000 3.025.000

13.000 3.000.000 3.013.000

38.000 3.000.000 3.038.000

51.000 3.000.000 3.051.000

TOTAL

9.725.000

9.341.000

10.141.000

10.557.000

Keterangan : Komisi penjualan 10% dari penjualan per triwulan Biaya gaji untuk bagian penjualan Rp 800.000,-/bulan dan biaya administrasi Rp 1.000.000,-/bulan Bagian penjualan memiliki aktiva tetap, berupa bangunan senilai Rp 150.000.000,- yang disusutkan secara garis lurus. Dimana umur ekonomis gedung ditaksir 10 tahun, dan nilai sisa dari gedung tersebut Rp 15.000.000,Biaya lain-lain Rp 1.000,-/unit

ANGGARAN KAS Anggaran kas adalah perencanaan posisi kas untuk jangka waktu tertentu, yang terdiri dari dua bagian, yaitu a. Perencanaan penerimaan kas (aliran kas masuk) b. Perencanaan pengeluaran kas (aliran kas keluar) Transaksi yang tidak mempengaruhi kas, yaitu : a. Beban penyusutan (depresiasi, penghapusan dan amortisasi) b. Deviden dalam bentuk saham atau bonus dalam bentuk saham c. Asset dinilai kembali (revaluasi asset)

PT. HARMONI DINAMIK INDONESIA Skedul Penerimaan Kas Triwulan I IV tahun 2013 TRIWULAN I 7.750.000 II 3.720.000 III 11.780.000 IV 15.810.000

Keterangan/Transaksi Penjualan tunai

TOTAL

7.750.000

3.720.000

11.780.000

15.810.000

PT. HARMONI DINAMIK INDONESIA Skedul Pengeluaran Kas Triwulan I IV tahun 2013 Keterangan/Transaksi I Pembayaran gaji Pemeliharaan alat penj. B. lain-lain Pajak B. perlengkapan kantor B. pos Service & pemeliharaan B. fotocopy B. listrik B. telepon TOTAL 5.400.000 150.000 25.000 30.000 285.000 46.000 40.000 214.500 716.800 471.500 7.378.800 II 5.400.000 150.000 13.000 30.000 225.000 40.000 163.000 226.000 839.985 453.708 7.540.693 TRIWULAN III 5.400.000 150.000 38.000 30.000 210.000 46.000 188.000 42.000 715.500 550.500 7.370.000 IV 5.400.000 150.000 51.000 30.000 235.000 42.000 403.000 66.000 796.250 474.779 7.648.029

PT. HARMONI DINAMIK INDONESIA Skedul Penerimaan dan Pengeluaran Kas Triwulan I IV tahun 2013 Keterangan/Transaksi I Saldo kas Penerimaan kas 10.000.000 7.750.000 17.750.000 Pengeluaran kas 7.358.800 10.391.200 II 10.391.200 3.720.000 14.111.200 7.520.693 6.590.507 TRIWULAN III 6.590.507 11.780.000 18.370.507 7.350.000 11.020.507 IV 11.020.507 15.810.000 26.830.507 7.628.029 19.202.478

ANGGARAN LAPORAN LABA RUGI Anggaran laba rugi memproyeksikan laba bersih yang merupakan tujuan dari semua usaha yang dilakukan oleh suatu manajemen. Anggaran ini juga menawarkan suatu kesempatan untuk menilai akurasi dari pekerjaan anggaran dan menginvestasi penyebab-penyebab dari varians.

PT. HARMONI DINAMIK INDONESIA Anggaran laporan L/R Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 desember 2013

Penjualan HPP Laba kotor Beban komersial B. penjualan B. Adm & Umum Total Beban Laba sebelum pajak pajak Laba Bersih 14.137.000 12.127.000

39.370.000 39.370.000

(26.264.000) 13.106.000 (40.000) 13.066.000

ANGGARAN NERACA Anggaran neraca adalah anggaran yang memerinci taksiran keadaan aktiva atau asset dan pasiva atau kewajiban serta kekayaan bersih dalam suatu kurun masa yang akan datang. Dalam manajemen keuangan anggaran neraca digunakan untuk memelihara struktur keuangan yang seimbang di antara aktiva dan pasiva dan di antara modal sendiri dan modal pinjaman, demi kredibilitas dan kelangsungan hidup lembaga dalam jangka panjang.

PT. HARMONI DINAMIK INDONESIA Anggaran Neraca 31 Desember 2013 AKTIVA Kas Gedung Dikurangi : Akm. Penyusutan gedung TOTAL AKTIVA PASSIVA Modal TOTAL PASSIVA 155.702.478 155.702.478 (13.500.000) 155.702.478 19.202.478 150.000.000