Ducloi.86@gmail - Comgioi Thieu Ve Tinh Hinh Hoat Dong Cua Cong Ty Dong A

Chuyeân Ñeà Toát Nghieäp
CHÖÔNG I:
GIÔÙI THIEÄU VEÀ TÌNH HÌNH HOAÏT ÑOÄNG
CUÛA NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI COÅ PHAÀN
ÑOÂNG AÙ.
I.1 Quaù trình hình thaønh vaø phaùt trieån Ngaân Haøng
Thöông Maïi Coå Phaàn Ñoâng AÙ.
Ngaøy 1/7/1992, Ngaân Haøng Ñoâng AÙ chính thöùc hoaït

ñoäng vôùi möùc voán ñieàu leä ban ñaàu laø 20 tyû ñoàng.
Thaùng 7/2003, Ngaân Haøng ñoâng AÙ ñaõ tieán haønh taêng
voán ñieàu leä leân 253 tyû ñoàng, trong ñoù 35% thuoäc voán sôû
höõu nhaø nöôùc , 65% thuoäc toå chöùc cuûa coâng ñoaøn vaø tö
nhaân .Coå ñoâng lôùn cuûa Ngaân Haøng laø Ban Quản Trò Taøi Chính
Thaønh Ủy, Coâng ty vaøng baïc ñaù quyù Phuù Nhuaän (PNJ).
Qua hôn 11 naêm hoaït ñoäng, Ngaân Haøng ñoâng AÙ ñaõ
khaúng ñònh vò trí cuûa mình trong heä thoáng caùc Ngaân Haøng
Thöông Maïi cuûa Vieät Nam. Vôùi chæ moät truï sôû chính naêm 1992,
hieän nay Ngaân Haøng ñoâng AÙ ñaõ coù 01 hoäi sôû, 29 chi nhaùnh
vaø ñieåm giao dòch taïi caùc tænh, thaønh phoá lôùn trong caû
nöôùc, 2 coâng ty tröïc thuoäc laø Coâng Ty Kieàu Hoái Ñoâng AÙ vaø
Coâng Ty Chöùng Khoaùn Ñoâng AÙ.
Ngaân Haøng Ñoâng AÙ cuõng laø ngaân haøng tieân phong
trong thöïc hieän chuû tröông laønh maïnh hoaù heä thoáng ngaân
haøng cuûa nhaø nöôùc khi tieán haønh mua laïi Ngaân Haøng Thöông
Maïi Coå Phaàn Töù Giaùc Long Xuyeân(naêm 2001) vaø saùt
nhaäp Ngaân Haøng Thöông Maïi Coå Phaàn Noâng Thoân Taân Hieäp
(naêm 2003).
Vôùi phöông chaâm:” Thaønh coâng cuûa khaùch haøng laø
thaønh coâng cuûa Ngaân Haøng”.Ngaân Haøng chuùng toâi luoân
luoân coá gaéng ñaùp öùng cao nhaát caùc yeâu caàu cuûa khaùch
haøng. Vì theá, Ngaân Haøng Ñoâng AÙ caøng nhaän ñöôïc söï tin
töôûng cuûa khaùch haøng trong vieäc thöïc hieän caùc giao dòch taøi
chính, ñaëc bieät Ñoâng AÙõ ñöôïc Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc vaø caùc
Toå Chöùc Quoác Teá, choïn laøm ñoái taùc trong vieäc thöïc hieän
caùc döï aùn taøi trôï taøi chính taïi Vieät Nam( Hôïp Taùc Phaùt Trieån
Quoác Teá cuûa Thuïy ñieån_SIDA, Quyõ Phaùt Trieån Noâng Thoân
_RDF, Ngaân Haøng Hôïp Taùc Quoác Teá cuûa Nhaät Baûn_JBIC)
Naêm 1992:
SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 1

Ngaøy 1/7/1992, Ngaân HaøngÑoâng AÙ chính thöùc hoaït ñoäng

vôùi truï sôû ñaàu tieân ñaët taïi 60-62 Nam Kyø Khôûi Nghóa, Q.
Phuù Nhuaän , TP.HCM( nay laø Nguyeãn Vaên Troãi)
Nguoàn voán ñieàu leä ban ñaàu: 20 tyû ñoàng.
Toång soá caùn boä nhaân vieân: 56 ngöôøi.
Naêm 1993:
Thaønh laäp 3 chi nhaùnh: Q.1, Haäu Giang(TP.HCM) vaø Haø
Noäi
Toång soá CBNV: 100 ngöôøi.
Chính thöùc trieån khai theâm dòch vuï thanh toaùn quoác teá,
chuyeån tieàn nhanh vaø chi löông hoä.
Laø Ngaân Haøng ñaàu tieân thöïc hieän tín duïng traû goùp
chôï( ñoái töôïng laø tieåu thöông mua baùn taïi chôï).
Naêm 1994:
Voán ñieàu leä : 30 tyû ñoàng
Toång soá CBNV:140 ngöôøi
Thaønh laäp chi boä Ñaûng, Coâng ñoaøn ,Chi ñoaøn thanh
nieân.
Naêm 1995:
Voán ñieàu leä: 49,6 tyû ñoàng
Thaønh laäp Phoøng giao dòch Q.11 vaø 2 ñieåm giao dòch taïi
NhaTrang vaø ñaø naüng.
Laø ñoái taùc duy nhaát cuûa Toå Chöùc Hôïp Taùc Quoác Teá
cuûa Thuïy ñieån_SIDA ñeå taøi trôï cho doanh nghieäp vöøa vaø nhoû
ôû Vieät Nam, vôùi toång soá voán laø 1 trieäu USD.
Naêm 1996:
Voán ñieàu leä: 75 tyû ñoàng
Thaønh laäp chi nhaùnh Caàn Thô vaø ñieåm giao dòch Haûi
Phoøng.
Naêm 1997:

Thaønh laäp chi nhaùnh daklak, phoøng giao dòch Taân Bình
vaø ñieåm giao dòch Kieân Giang
Naêm1998:
Toång soá CBNV: 254 ngöôøi
Laø moät trong hai Ngaân Haøng Coå Phaàn taïi Vieät Nam
nhaän voán taøi trôï töø Quyõ Phaùt Trieån
Noâng Thoân cuûa Ngaân Haøng Theá Giôùi _RDF.
Naêm 1999:
Thaønh laäp ñieåm giao dòch Baïc Lieâu
Naêm 2000:
Voán ñieàu leä: 97,4 tyû ñoàng
Thaønh laäp ñieåm giao dòch Tieàn Giang
Thaùng 9, trôû thaønh thaønh vieân chính thöùc cuûa maïng
thanh toaùn toaøn caàu_ SWIFT.
Naêm 2001:
Thaønh laäp Coâng Ty Kieàu Hoái ñoâng AÙ
Thaønh laäp chi nhaùnh An Giang, sau khi mua laïi Ngaân
Haøng Thöông Maïi Coå Phaàn Töù Giaùc Long Xuyeân vaø chi
nhaùnh Baïc Lieâu
Xaây döïng thaønh coâng tieâu chuaån heä thoáng quaûn ly
chaát löôïng ISO 9001: 2000 vaøo hoaït ñoäng ngaân haøng.
Naêm 2002:
Voán ñieàu leä laø 200 tyû ñoàng
Nhaän chuyeån giao ñoäi boùng CA.TPHCM vaø goùp voán laäp
ra Coâng Ty Coå Phaàn Theå Thao ñoâng AÙ(CLB Boùng ñaù Ngaân
Haøng ñoâng AÙ)
Thaønh laäp Trung Taâm Theû Thanh Toaùn Ngaân Haøng
Ñoâng AÙ.

Thaønh laäp chi nhaùnh Q.5, Phoøng Giao Dòch Coäng Hoøa vaø
naâng caáp 02 phoøng giao dòch thaønh chi nhaùnh Q.11, chi nhaùnh
Taân Bình taïi TP.HCM
Laø moät trong 2 Ngaân Haøng Coå Phaàn nhaän voán taøi trôï
töø ngaân haøng hôïp taùc Quoác Teá cuûa Nhaät Baûn_JBIC
Caùc taäp theå thanh toaùn quoác teá, kinh doanh ñaàu tö, keá
toaùn vaø chi nhaùnh Haäu Giang ñöôïc nhaän baèng khen cuûa
Thoáng ñoác Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc Vieät Nam vì ñaõ goùp phaàn
hoaøn thaønh xuaát saéc nhieäm vuï naêm 2001.
Naêm 2003:
Thaùng 7, naâng voán ñieàu leä leân 253 tyû ñoàng
Thaønh laäp phoøng Giao Dòch 3 Thaùng 2, Chi nhaùnh Goø
Vaáp, Chi nhaùnh Phuù Nhuaän, Chi nhaùnh Q.10 taïi TP.HCM, Chi
nhaùnh Baïch Mai taïi Haø Noäi, Coâng Ty Kieàu Hoái Ñoâng AÙ khai
tröông chi nhaùnh taïi Hueá, Traø Vinh ,Caø Mau vaø Q.5(TP.HCM)
Ñöôïc baûo laõnh cuûa USAID_ Cô quan phaùt trieån quoác teá
Hoa Kyø_ Cho khaùch haøng vay tieàn taïi Ngaân Haøng Ñoâng A.
Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc chaáp thuaän cho Ngaân Haøng
Thöông Maïi Coå Phaàn Noâng Thoân Taân Hieäp saùp nhaäp vaøo
Ngaân Haøng Ñoâng AÙ.
Thöông hieäu Ngaân Haøng Ñoâng AÙ ñoaït giaûi thöôûng : SAO
VAØNG ÑAÁT VIEÄT 2003. Ñoaït giaûi thöôûng” Chaát Löôïng Vieät Nam
2003”.
Naêm 2004:
Thaùng 1, ra maét heä thoáng giao dòch töï ñoäng ATM vaø Theû
ña Naêng Ñoâng AÙ.
Thaùng 7, saùp nhaäp Ngaân Haøng Noâng Thoân Taân Hieäp,
naâng voán ñieàu leä leân 257 tyû ñoàng vaø thaønh laäp 3 chi
nhaùnh taïi Kieân Giang.
Khai tröông loaït 5 chi nhaùnh môùi taïi Haø Noäi ( Chi nhaùnh
Kim Lieân ), taïi ñaø Naüng (Chi Nhaùnh Nguõ Haønh Sôn), taïi Bình
Döông( Chi nhaùnh Thuaän An) vaø taïi Caàn Thô (Chi nhaùnh Ninh
Kieàu, Chi nhaùnh Xuaân Khaùnh).
Thaùng 10, phuïc vuï caùc dòch vuï coäng theâm cuûa Theû
Ñoâng AÙ: söû duïng S_Fone traû goùp –khoâng tính laõi, mua maùy
tính traû goùp giaù öu ñaõi, thanh toaùn tieàn ñieän töï ñoäng.

Taêng voán ñieàu leä leân 300 tyû ñoàng

Theo coâng vaên 1642/ NHNN cuûa Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc
Vieät Nam vaø Giaáy Chöùng Nhaän cuûa Sôû Keá Hoaïch vaø Ñaàu Tö
TP.HCM soá 059011, Ngaân Haøng Ñoâng AÙ tieán haønh taêng voán
ñieàu leä leân 300 tyû ñoàng, keå töø ngaøy 9/11/2004.
Möùc voán ñieàu leä taêng theâm laø 47 tyû ñoàng.Ñaây laø laàn
taêng voán ñieàu leä thöù 14 cuûa Ngaân Haøng Ñoâng AÙ nhaèm
môû roäng qui moâ cuûa Ngaân Haøng Ñoâng AÙ ñaùp öùng nhu caàu
ngaøy caøng cao cuûa khaùch haøng.

I.2 Cô caáu toå chöùc:
Cô caáu taïi hoäi sôû:
Hoäi ñoàng
quaûn trò
Ban kieåm
soaùt
Ban Giaùm
ñoác
Ban tö vaán
Caùc boä Caùc chi Vaên

Cty tröïc nhaùnh Sôû giao
phaän taïi phoøng daïi
thuoäc caáp 1 dòch
hoäi sôû dieän
Ñieåm Ñieåm Caùc chi

giao giao dòch nhaùnh
dòch caáp 2
Caùc chi
nhaùnh
caáp 3

SÔ ÑOÀ CÔ CAÁU TOÅ CHÖÙC
Hoäi ñoàng
quaûn trò
Ban kieåm
soaùt
Ban giaùm
ñoác
Ban tö vaán
Vaên
Phoø
Phoø phoø
ng Phoø
ng ng
Phoø Phoø quan Phoø ng
Phoø thanh ban
ng ng heä ng nhaâ
ng toaùn Toån
kinh tính khaù keá n söï
NC – quoá g
doan duïng ch toaùn ñaøo
I..3 PT c teá Giaù
h Lónh vöïc hoaït ñoäng: haøn taïo
m
g
Ñoác
-Huy ñoäng voán: khai thaùc nguoàn voán ngaén haïn, trung
haïn, daøi haïn trong vaø ngoøai nöôùc cuûa moïi ñoái töôïng.
Tieát kieäm an cö Ñoâng AÙ:
Laø hình thöùc tieát kieäm göûi goùp moät soá tieàn nhaát ñònh
baèng ñoàng Vieät Nam theo ñònh kyø haøng thaùng, haøng quyù
hoaëc nöûa naêm ñeå coù moät soá tieàn lôùn hôn nhaèm thöïc hieän
caùc keá hoaïch cho töông lai.
Tieän ích:
Chæ ñònh ngöôøi thuï höôûng toaøn boä voán vaø laõi tích luyõ
cuûa soå tieát kieäm vaø ñöôïc quyeàn thay ñoåi toái ña 02 laàn
Chuyeån nhöôïng soå tieàt kieäm cho ngöôøi khaùc. Ngöôøi
nhaän chuyeån nhöôïng tieáp tuïc göûi tieàn vaø ñöôïc höôûng moïi
quyeàn lôïi khaùc theo quy ñònh. Soå tieát kieäm ñöôïc chuyeån toái
ña boán laàn trong suoát thôøi haïn göûi
Löïa choïn caùc phöông thöùc göûi tieàn nhö: tieàn maët,
chuyeån khoaûn uyû quyeàn thu tröïc tieáp treân soá dö taøi khoaûn
caù nhaân hoaëc theû thanh toaùn Ñoâng AÙ
Ñöôïc uyû quyeàn nhôø ngöôøi khaùc göûi hoä hoaëc ruùt tieàn
hoä
Duøng soå tieàt kieäm tích luyõ ñeå caàm coá vay voán hoaëc
baûo laõnh cho ngöôøi thöù ba vay voán taïi Ngaân Haøng Ñoâng AÙ.
-Cho vay:
Cho vay ngaén haïn, trung haïn, daøi haïn

Cho vay ñoái töông doanh nghieäp nhaèm vaøo caùc muïc ñích
sau: thanh toùan tieàn haøng hoùa nhaäp khaåu, mua nguyeân lieäu
saûn xuaát, mua haøng hoùa xuaát khaåu, boå sung voán löu ñoäng,
taøi trôï xaây döïng, ñaàu tö phaùt trieån saûn xuaát kinh doanh.
Cho vay tieâu duøng: mua saém trang thieát bò, vaät duïng tieän
nghi sinh hoïat gia ñình, phöông tieän ñi laïi, chi phí hoïc taäp, du lòch
chöõa beänh, söûa chöõa nhaø.
Cho vay taøi trôï xuaát nhaäp khaåu.
Cho vay noâng thoân
Cho vay traû goùp
Cho vay caùc loaïi khaùc.
-Kinh doanh ngoïai teä, vaøng baïc ñaù quyù
-Caáp giaáy pheùp mang ngoïai teä ra nöôùc ngoøai
-Ñaàu tö lieân doanh ,lieân keát
-Dòch vuï thanh toùan quoác teá
-Dòch vuï thanh toùan khoâng duøng tieàn maët( chuyeån
khoûan seùc,theû…)
-Chieát khaáu thöông phieáu vaø caùc giaáy tôø coù giaù trò
-Dòch vuï quaûn lyù hoä taøi saûn
-Thöïc hieän nghieäp vuï baûo laõnh trong vaø ngoaøi nöôùc
-Dòch vuï chi phieáu kieàu hoái vaø chuyeån tieàn nhanh
-Kinh doanh kho vaän
-Caùc dòch vuï ngaân quyõ( thu chi hoä, kieåm ñeám hoä…)
-Kinh doanh caùc dòch vuï khaùc khi ñöôïc ngaân haøng nhaø
nöôùc hoaëc cô quan coù thaåm quyeàn cho pheùp.
I.4 Phöông höôùng hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Ngaân
Haøng Thöông Maïi Coå Phaàn Ñoâng AÙ:
Naêm 2004 toång saûn phaåm trong nöôùc GDP taêng 7,7% cao
hôn möùc taêng cuûa naêm 2003. cô caáu kinh teá ñaõ coù söï
chuyeån dòchtheo höôùng tích cöïc, töøng böôùc gaén vôùi thò tröôøng
trong nöôùc vaø quoác teá. Cô caáu caùc ngaønh dòch vuï baét ñaàu
coù sö thay ñoåi theo höôùng gia taêng tyû troïng ngaønh dòch vuï coù
chaát löôïng cao nhö taøi chính, Ngaân Haøng, Baûo Hieåm… Hoaït
ñoäng xuaát nhaäp khaåu coù nhieàu tieán boä, töøng böôùc thích

nghi vôùi quaù trình hoäi nhaäp vaø tieáp tuïc duy trì ñöôïc toác ñoä
taêng tröôûng cao, taêng 28,9% so vôùi naêm 2003.
Hoaït ñoäng thò tröôøng taøi chính tieàn teä cuûa caû nöôùc
trong naêm qua cuõng ñaït ñöôïc nhieàu keát quaû khaû quan. Toång
nguoàn voán huy ñoäng taêng 22,4% vaø toång dö nôï cho vay taêng
26,9% so vôùi naêm 2003. Söùc caïnh tranh , naêng löïc taøi chính ,
trình ñoä coâng ngheä, quy moâ voán cuûa caùc toå chöùc tín duïng
Vieät Nam ñöôïc taêng leân moät böôùc.
Tuy nhieân, hoaït ñoäng Ngaân Haøng naêm 2004 cuõng phaûi
ñoái phoù vôùi nhieàu khoù khaên, thaùch thöùc. Söï gia taêng ñoät
bieán cuûa chæ soá giaù trong naêm 2004 coäng vôùi giaù vaøng tieáp
tuïc taêng maïnh laø yeáu toá taùc ñoäng maïnh ñeán taâm lyù cuûa
ngöôøi gôûi tieàn, taïo ra söùc eùp ñoái vôùi laõi suaát huy ñoäng cuûa
caùc Ngaân Haøng Thöông Maïi.
Trong boái caûnh chung cuûa heä thoáng Ngaân Haøng Vieät Nam,
hoaït ñoäng cuûa Ngaân Haøng Ñoâng AÙ trong naêm qua ñaït ñöôïc
keát quaû khaû quan. Haàu heát caùc loaïi hình dòch vuï ñeàu ñaït
möùc taêng tröôûng cao vaø vöôït muïc tieâu keá hoaïch ñeà ra. Ñaëc
bieät , Ngaân Haøng Ñoâng AÙ ñaõ trieån khai raát thaønh coâng vieäc
phaùt haønh theû ña naêng Ñoâng aù vaø caùc dòch vuï keøm theo
cho chuû theû. Ñoàng thôøi, ñaõ trieån khai ñöôïc 80% döï aùn hieän
ñaïi hoùa coâng ngheä thoâng tin, laøm cô sôû cho vieäc trieån khai
caùc dòch vuï Ngaân Haøng hieän ñaïi trong caùc naêm tôùi.
Naêm 2005 , kinh teá nöôùc t a laïi ñöùng tröôùc nhöõng vaän
hoäi, thaùch thöùc môùi vaø seõ coù nhöõng aûnh höôûng khoâng
nhoû ñeán hoaït ñoäng cuûa thò tröôøng taøi chính tieàn teä. Ñeå thöïc
hieän thaønh coâng chieán löôïc phaùt trieån 10 naêm (2000-2010)
trong ñieàu kieän caïnh tranh ngaøy caøng gay gaét, Ngaân Haøng
Ñoâng AÙ seõ tieáp tuïc hoaøn thieän chaát löôïng dòch vuï hieän coù,
môû roäng quy moâ hoaït ñoäng vaø trieån khai theâm nhieàu dòch vuï
môùi. Ñeå thöïc hieän muïc tieâu naøy, trong naêm 2005 , Hoäi ñoàng
quaûn trò Ngaân Haøng Ñoâng AÙ seõ taäp trungvaøo maät soá vieäc
troïng taâm nhö sau:
1. Hoaøn taát döï aùn taùi caáu truùc toå chöùc vaø taäp
trung ñaøo taïo nguoàn nhaân löïc ñeå thích öùng vôùi
vieäc trieån khai döï aùn ñoåi môùi coâng ngheä thoâng
tin.
2.Tieáp tuïc nghieân cöùu vaø trieån khai moät soá dòch
vuï Ngaân Haøng hieän ñaïi

3.xaây döïng moät soá truï sôû laøm vieäc vaø tieáp tuïc
môû roäng maïng löôùi hoaït ñoäng nhaèm trieån khai
nhanh choùng vaø ñoàng loaït caùc dòch vuï. Ñoàng thôøi
taêng cöôøng quaûng baù hình aûnh Ngaân Haøng ñoâng
AÙ.
4.tieáp tuïc taêng voán ñieàu leä ñeå taêng cöôøng naêng
löïc taøi chính vaø khaû naêng caïnh tranh cuûa Ngaân
Haøng Ñoâng AÙ.
I.5 Hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng Ñoâng AÙ naêm 2004:
Nhöõng söï kieän noåi baät cuûa Ngaân Haøng Thöông
Maïi Coå Phaàn Ñoâng AÙ naêm 2004:
06/01/2004: Khai tröông chi nhaùnh Thuû Ñöùc – TP.HCM
15/01/2004: Khai tröông chi nhaùnh Buoân Hoà – Tænh DakLak
05/03/2004: Chính thöùc trieån khai heä thoáng ATM Ñoâng AÙ
10/04/2004 :Khai tröông chi nhaùnh Lyù Töï Troïng – tænh baïc
Lieâu
29/04/2004: Khai tröông chi nhaùnh Bình Taây – TP.HCM
06/05/2004: Trieån khai chöông trình theû lieân keát vôùi
Manulife
01/07/2004: Kyû nieäm 12 naêm thaønh laäp Ngaân Haøng
Ñoâng AÙ
27/07/2004: Khai tröông chi nhaùnh Kieân Giang
27/07/2004: Khai tröông chi nhaùnh Taân Hieäp – Tænh Kieân
Giang
27/07/2004: Khai tröông Phoøng giao dòch Kinh B – Tænh Kieân
Giang
09/08/2004: Khai tröông chi nhaùnh Kim Lieân – Haø Noäi
11/08/2004: Khai tröông chi nhaùnh Thuaän An – Tænh Bình
Döông
03/09/2004: Khai tröông chi nhaùnh Ninh Kieàu – Tænh Caàn
Thô
03/09/2004: Khai tröông chi nhaùnh Xuaân Khaùnh – Tænh
Caàn Thô
04/09/2004: Khai tröông chi nhaùnh Nguõ Haønh Sôn

26/10/2004: Trieån khai thanh toaùn tieàn ñieän töï ñoäng qua
theû ATM
18/10/2004: Trieån khai chöông trình ñieän thoaïi trao tay S-
Fone
29/10/2004: Khai tröông chi nhaùnh Phuù Myõ Höng _ TP.HCM
19/11/2004: Taêng voán ñieàu leä cuûa Ngaân Haøng Ñoâng AÙ
leân 300 tyû
21/12/2004: Taêng voán ñieàu leä cuûa Ngaân Haøng Ñoâng AÙ
leân 350 tyû.
Nguoàn voán hoaït ñoäng:

Soá dö caùc loaïi tieàn göûi (keå caû tieàn göûi cuûa toå chöùc
tín duïng vaø kyù quyõ thanh toaùn) :5.616 tyû ñoàng taêng 40% so
vôùi cuøng kyø.
Soá dö huy ñoäng bình quaân haøng thaùng ñaït 4.703 tyû
ñoàng, taêng 41,4% so vôùi naêm 2003 vaø ñaït 100,2% so vôùi muïc
tieâu ñeà ra.
Ñeå ñaït ñöôïc keát quaû huy ñoäng voán khaù toát nhö treân,
beân caïnh vieäc duy trì nhieàu hình thöùc huy ñoäng ña daïng, Ngaân
haøng ñaõ aùp duïng chính saùch laõi suaát linh hoaït cho töøng ñòa
baøn vaø môû roâng theâm nhieàu chi nhaùnh môùi.
Trong naêm, Ngaân haøng ñaõ taêng voán ñieàu leä hai ñôït töø
253 tyû ñoàng leân 350 tyû ñoàng. Toång voán töï coù ( goàm voán
ñieàu leä vaø quyõ döï tröõ boå sung voán ñieàu leä ) taïi thôøi ñieåm
31/12/2004 laø 397,6 tyû ñoàng.
Toång nguoàn voán cuûa Ngaân haøng taïi thôøi ñieåm cuoái
naêm laø :6.444,7 tyû ñoàng,taêng 39% so vôùi cuøng kyø naêm
tröôùc, chuû yeáu taêng nguoàn voán huy ñoäng qua tieàn göûi cuûa
khaùch haøng.
Tín duïng:
Hoaït ñoäng tín duïng cuûa ngaân haøng Ñoâng AÙ trong naêm
qua coù möùc taêng tröôûng trong phaïm vi giôùi haïn do ngaân haøng
Trung Öông ñeà ra( 25%). Ngaân haøng ñaõ taäp trung moät phaàn
nguoàn voán taøi trôï cho caùc hoaït ñoäng xuaát nhaäp khaåu cuûa
khaùch haøng.
Dö nôï tính ñeán ngaøy 31/12/2004 ñaït 4.562 tyû ñoàng.

Dö nôï bình quaân haøng thaùng ñaït 3.880 tyû ñoàng, taêng
24,6% vaø ñaït 103% so vôùi muïc tieâu ñeà ra.
Do kieàm cheá toác ñoä taêng dö nôï neân Ngaân haøng ñaõ öu
tieân caáp tín duïng cho khaùch haøng coù uy tín trong thanh toaùn.
Ñoàng thôøi, tyû leä nôï xaáu luoân ñöôïc kieåm soaùt neân chæ
chieám 0,49% toång dö nôï taïi thôøi ñieåm cuoái naêm.
Kinh doanh ngoaïi teä:
Hoaït ñoäng kinh doanh ngoaïi teä cuûa Ngaân Haøng Ñoâng AÙ
trong naêm qua luoân ñaùp öùng ñuû nhu caàu cuûa khaùch haøng
trong thanh toaùn quoác teá vaø chi traû kieàu hoái.
Doanh soá mua caùc loaïi ngoaïi teä quy ra USD trong naêm qua
ñaït 872,2 trieäu USD.
Thanh toaùn quoác teá :
Hoaït ñoäng xuaát nhaäp khaåu cuûa Vieät Nam trong naêm
2004 ñaït möùc taêng tröôûng 30 % vaø laø naêm coù möùc taêng
tröôûng cao nhaát trong voøng 8 naêm qua.
Vôùi chính saùch öu tieân taøi trôï cho hoaït ñoäng xuaát nhaäp
khaåu cuûa khaùch haøng neân dòch vuï thanh toaùn quoác teá cuûa
Ngaân haøng Ñoâng AÙ trong naêm qua ñaõ ñaït möùc taêng tröôûng
cao.
Doanh soá thanh toaùn quoác teá ñaït 1.015 trieäu USD, taêng
45,4% so vôùi cuøng kyø vaø ñaït 135% so vôùi keá hoïach ñeà ra.
Vôùi nhöõng keát quaû ñaït ñöôïc, trong naêm qua Ngaân haøng
Ñoâng AÙ ñaõ ñöôïc City Group ( taäp ñoaøn ngaân haøng cuûa Myõ)
ñaùnh giaù laø ngaân haøng ñöùng ñaàu TP.HCM coù doanh soá thanh
toaùn quoác teá cao.
Quan heä ñoái ngoaïi:

Tính ñeán thôøi ñieåm 31/12/2004, Ngaân haøng Ñoâng AÙ coù
23 taøi khoaûn taïi caùc ngaân haøng ôû nöôùc ngoaøi.
Ñoàng thôøi Ngaân haøng Ñoâng AÙ ñaõ thieát laäp quan heä
ñaïi lyù vôùi 2591 ngaân haøng vaø chi nhaùnh ngaân haøng taïi caùc
quoác teá taïi caùc quoác gia thuoäc khaép caùc chaâu luïc treân theá
giôùi.
Ngoaøi ra, Ngaân haøng Ñoâng AÙ vaãn duy trì moái quan heä
trong vieäc nhaän caùc nguoàn voán uûy thaùc töø caùc toå chöùc taøi

chính theá giôùi ( JBIC,SIDA,RDF cuûa WB ) ñeå taøi trôï cho caùc
doanh nghieäp vöøa vaø nhoû ôû Vieät Nam.
Caùc dòch vuï khaùc:
Dòch vuï chuyeån tieàn:
Ñöôïc söï hoã trôï cuûa heä thoáng thanh toaùn ñieän töû lieân
ngaân haøng vaø vieäc chuyeån tieàn qua theû thanh toaùn neân
dòch vuï chuyeån tieàn nhanh trong nöôùc cuûa ngaân haøng Ñoâng
AÙ naêm 2004 ñaït möùc taêng tröôûng cao.
Doanh soá chuyeån tieàn trong naêm ñaït 6740,5 tyû ñoàng,
taêng 23,5% vaø ñaït 110,5% so vôùi muïc tieâu ñeà ra. Soá löôït
chuyeån tieàn laø 125.640 löôït, taêng 16.083 löôït so vôùi naêm
tröôùc.
Chi traû kieàu hoái:
Doanh soá chi traû kieàu hoái ( quy ra USD) caû naêm cuûa
toaøn ngaân haøng ñaït 622,4 trieäu USD, taêng 21,8 % so vôùi naêm
2003 vaø ñaït 119,7% so vôùi muïc tieâu ñeà ra.
Ngaân haøng Ñoâng AÙ hieän chi traû kieàu hoái cho 39 coâng ty
kieàu hoái ôû nöôùc ngoaøi thuoäc caùc khu vöïc Chaâu Myõ, Chaâu
Aâu, Chaâu Uùc … vôùi doanh soá ñaït ñöôïc, ngaân haøng Ñoâng AÙ
tieáp tuïc laø ñôn vò ñöùng ñaàu trong caû nöôùc veà chi traû kieàu
hoái.
Toång phí hoa hoàng kieàu hoái thu ñöôïc trong naêm qua laø
moät nguoàn thu ñaùng keå trong toång thu nhaäp dòch vuï cuûa
toaøn Ngaân Haøng
Kinh doanh chöùng khoaùn:
Tuy chæ môùi ñi vaøo hoaït ñoäng hôn moät naêm nhöng coâng
ty Chöùng Khoaùn Ñoâng AÙ ñaõ gaët haùi nhöõng keát quaû khaù
khaû quan. Toång doanh thu caùc dòch vuï neâu treân cuûa coâng ty
trong naêm qua laø 3,36 tyû ñoàng, thu nhaäp ñaït ñöôïc laø 1,8 tyû
ñoàng.
Ñieåm noåi baät cuûa coâng ty Chöùng Khoaùn trong naêm qua
laø thu huùt ñöôïc khaùch haøng lôùn môû taøi khoaûn nhö quyõ Ñaàu
Tö Chöùng Khoaùn, quaûn lyù 1700 taøi khoaûn coå ñoâng cuûa caùc
coâng ty coù coå phieáu nieâm yeát, kyù keát vaø thöïc hieän hôïp
ñoàng tö vaán taøi chính vaø coå phaàn hoùa cho caùc ñôn vò lôùn.

Ñaëc bieät coâng ty ñaõ truùng thaàu vaø öùng duïng coâng
ngheä hieän ñaïi toå chöùc thaønh coâng ñaáu giaù phaùt haønh coå
phieáu qua maïng cho toång Coâng Ty Baûo Hieåm Baûo Minh.
Töø thaønh coâng naøy, vieäc ñaáu giaù cuûa coå phieáu qua
maïng cuûa coâng ty Chöùng Khoaùn Ñoâng AÙ ñaõ ñöôïc Ủy ban
chöùng khoaùn vaø Trung Taâm giao dòch chöùng khoaùn tham khaûo
ñeå xaây döïng quy trình ñaáu giaù qua Trung taâm giao dòch chöùng
khoaùn.
Moät soá hoaït ñoäng cuûa Ngaân Haøng Ñoâng AÙ ñaàu
naêm 2005:
Keát noái heä thoáng ATM giöõa Ñoâng AÙ vaø Saøi Goøn
Coâng Thöông:
Ñeå taïo ñieàu kieän toát nhaát cho khaùch haøng trong söû
duïng theû, Saøi Goøn Coâng Thöông vaø Ngaân Haøng Ñoâng AÙ keát
noái heä thoáng ATM/POS ñeå cho ra ñôøi heä thoáng VNBC-Vietnam
Bank Card. Hôïp ñoàng kí keát ñöôïc thöïc hieän vaøo ngaøy
28/01/2005 vaø heä thoáng chính thöùc ñöôïc trieån khai treân toaøn
quoác.
VNBC laø heä thoáng keát noái giao dòch theû giöõa caùc ngaân
haøng nhaèm phuïc vuï cho khaùch haøng söû duïng theû thanh toaùn
qua ATM/POS. VNBC hoaït ñoäng döïa treân nguyeân taéc keát noái
haøng ngang giöõa nhöõng heä thoáng ñoäc laäp, coâng baèng
vaøphaùt trieån bean vöõng. Caùc ngaân haøng cuøng troïng taâm
phuïc vuï khaùch haøng cuûa mình vaø caùc ngaân haøng lieân keát
haøng ñaàu, luoân luoân saün saøn phuïc vuï 24/24 giôø. Phöông
chaâm hoaït ñoäng cuûa VNBC laø “Nhanh choùng- Ña daïng- Chính
xaùc-An toaøn - Hieäu quaû”.
Vôùi vieäc hôïp taùc naøy, heä thoáng VNBC coù theå phuïc vuï
khaùch haøng söû duïng theû taïi 58 chi nhaùnh vaø ñieåm giao dòch,
100 ATM vaø hôn 400 ñieåm chaáp nhaän thanh toaùn treân toaøn
quoác töø Haûi Phoøng, Haø Noäi, TP.Hoà Chí Minh, Hueá, Ñaø Naüng,
Daklak, Phan Thieát, Bình Döông, Caàn Thô, An Giang, Kieân Giang
,Baïc Lieâu. Toång soá theû ñaõ phaùt haønh cuûa VNBC la hôn
120.000 ngaøn theû.
Theo ñoù, khaùch haøng söû duïng theû thanh toaùn cuûa Saøi
Goøn Coâng Thöông Ngaân Haøng (Saigon Bankcard) hoaëc Ngaân
Haøng Ñoâng AÙ (Dong A Unicard) ñeàu coù theå giao dòch treân heä
thoáng ATM ñöôïc keát noái – heä thoáng VNBC. Caùc giao dòch thöïc
hieän ñöôïc laø ruùt tieàn, gôûi tieàn vaøo taì khoaûn qua ATM,

chuyeån khoaûn, kieåm tra soá dö, mua theû caøo,… tröø vieäc ñoåi
soá maät maõ caù nhaân – PIN (Chæ thöïc hieän treân heä thoáng
cuûa ngaân haøng phaùt haønh ). Khi söû duïng theû ôû heä thoáng
ATM keát noái, khaùch haøng ñeàu ñöôïc mieãn phí, tröø giao dòch
ruùt tieàn hoaëc chuyeån khoaûn vöôït quaù haïn möùc quy ñònh.
Caùc ngaân haøng thaønh vieân cuûa heä thoáng hôïp taùc
chaëc cheõ ñeå taïo an toaøn vaø nhanh choùng cho khaùch haøng
trong tröôøng hôïp theû bò giöõ trong ATM, theû bò maát caép, theû
giaû maïo, … khi coù söï coá phaùt sinh , ngaân haøng thaønh vieân
seõ hoã trôï thoâng tin ñeå giaûi quyeát nhanh choùng , chính xaùc vaø
baûo maät cho khaùch haøng.
Phaùt bieåu nhaân kyù keát, laõnh ñaïo 2 ngaân haøng cho
bieát: “nay laø noå löïc raát lôùn cuûa caùc ngaân haøng coå phaàn.
Do chi phí ñaàu tö lôùn khoâng ngaân haøng naøo ñuû khaû naêng
ñaàu tö daøn traûi, maø phaûi nghieân cöùu ñeå aùp duïng kyõ thuaät
ñeå keát noái heä thoáng ñôn leû cuûa töøng ngaân haøng . Ñaëc
bieät, theo nguyeân taéc haøng ngang neân khi heä thoáng cuûa moät
ngaân haøng gaëp söï coá vaãn khoâng aûnh höôûng ñeán giao dòch
cuûa khaùch haøng. Saép tôùi heä thoáng seõ keát naïp theâm nhöõng
ngaân haøng thaønh vieân môùi cuõng theo nguyeân taéc naøy.
Chuùng toâi saün saøn chia seû kyõ thuaät vaø kinh nghieäm cuûa
mình. Taát caû vì khaùch haøng “.
Chuyeån töï ñoäng tieàn laõi tieát kieäm VND vaøo theû:
Ñeå gia taêng tieän ích theû ña naêng vaø naâng cao chaát
löôïng phuïc vuï khaùch haøng , Ngaân haøng Ñoâng AÙ trieån khai
moät phöông thöùc laõnh laõi tieát kieäm môùi: chuyeån laõi tieát
kieäm ñònh kyø töï ñoäng vaøo taøi khoaûn theû.Chöông trình
ñöôïc trieån khai töø ngaøy 1/2/2005 ôû caùc chi nhaùnh treân toaøn
quoác.
Neáu khaùch haøng ñaõ gôûi tieát kieäm VND coù kyø haïn
laõnh laõi haøng thaùng, haøng quyù taïi ngaân haøng Ñoâng AÙ thì
theo quy ñònh cuûa Ngaân Haøng veà vieäc laõnh laõi tieát kieäm
ñònh kyø:ù khaùch haøng phaûi mang CMND tröïc tieáp ñeán ngaân
haøng laøm thuû tuïc ruùt tieàn laõi vaø phaûi ñeán vaøo ngaøy giôø
ngaân haøng laøm vieäc, neáu khoâng thì tieàn laõi cuûa quyù khaùch
ñöôïc giöõ laïi taïi ngaân haøng vaø soá tieàn laõi seõ khoâng sinh lôøi
theâm trong thôøi gian khaùch haøng chöa ñeán nhaän.

Vôùi tieän ích treân ñaây: ñeán ngaøy traû laõi tieát kieäm ,
Ngaân Haøng Ñoâng AÙ seõ töï ñoäng chuyeån laõi tieát kieäm sang
taøi khoaûn theûù khaùch haøng. Soá tieàn laõi chuyeån qua theû seõ
ñöôïc höôûng laõi nhö soá dö ñang coù trong taøi khoaûn theû .
Khoâng caàn ñeán quaày giao dòch cuûa Ngaân Haøng laøm thuû tuïc
tröïc tieáp, ù khaùch haøng coù theå ruùt tieàn laõi tieát kieäm töø
theû cuûa mình taïi baát cöù nôi naøo coù heä thoáng maùy ruùt tieàn
POS hoaëc ATM (ATM maùy giao dòch töï ñoäng) cuûa ngaân haøng.
Vôùi theû cuûa mình khaùch haøng coù theå ruùt tieàn 24/24
giôø keå caø ngaøy nghæ, leã , teát taïi heä thoáng POS vaø ATM noùi
treân. Ñaây laø tieân ích môùi cuûa theû, ngoaøi nhöõng tieän ích nhö
ruùt tieàn vaø gôûi tieàn, chuyeån khoaûn, thanh toaùn haøng hoaù
dòch vuï, mua theû caøo ÑTDÑ, Internet, caáp theû phuï cho ngöôøi
thaân, thaáu chi qua theû, thanh toaùn töï ñoäng tieàn ñieän, ñieän
thoaïi, phí baûo hieåm manulife…

CHÖÔNG II:
HOAÏT ÑOÄNG CHO VAY NGAÉN HAÏN TAÏI
NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI COÅ ÑOÂNG AÙ.
II.1 Caùc hình thöùc cho vay ngaén haïn taïi Ngaân Haøng
Thöông Maïi Coå Phaàn Ñoâng AÙ:
1.1Cho vay tieâu duøng:
Laø hình thöùc vay nhaèm ñaùp öùng nhu caàu:
 Mua saém trang thieát bò, vaät duïng ,tieän nghi sinh
hoaït.
 Chi phí hoïc taäp, du lòch chöõa beänh, söõa chöõa nhaø.
Ñoái töôïng vay voán:
Ñoái vôùi tröôøng hôïp vay tín chaáp:
Caùn boä- coâng nhaân vieân chöùc hieän ñang coâng taùc
taïi cô quan haønh chaùnh söï nghieäp, coâng ty xí nghieäp
quoác doanh, coâng an , quaân ñoäi, beänh vieän coâng,
tröôøng hoïc coâng.
Ñoái vôùi tröôøng hôïp cho vay coù theá chaáp taøi saûn:
Coâng nhaân Vieät Nam tuoåi töø 18 trôû leân.
Ñieàu kieän vay:
 Coù hoä khaåu thöôøng truù cuøng ñòa baøn vôùi Ngaân
Haøng Ñoâng AÙ.
 Thaâm nieân laøm vieäc lieân tuïc taïi ñôn vò treân 02

naêm
 Hieän laø bieân cheá, hôïp ñoàng lao ñoäng daøi haïn,
khoâng thôøi haïn , coù thôøi haïn ( thôøi haïn hôïp ñoàng
lao ñoäng toái thieåu baèng thôøi haïn ñaêng kí vay.
 Ñôn vò coâng taùc cuûa ngöôøi vay coù kí hôïp ñoàng

lieân keát vôùi ngaân haøng Ñoâng AÙ thöïc hieän chöông
trình vay traû goùp vaø cam keát baûo laõnh cho ngöôøi
vay cuûa ñôn vò
 Soá tieàn traû haøng thaùng khoâng vöôït quaù 50% thu
nhaäp haøng thaùng cuûa ngöôøi vay

 Toái thieåu moät laàn giaûi ngaân laø 03 ngöôøi vay taïi
ñôn vò
 Coù CMND , hoä khaåu thöôøng truù cuøng ñòa baøn

vôùi Ngaân Haøng Ñoâng AÙ
 Giaáy xaùc nhaän thu nhaäp hôïp ñoàng lao ñoäng ñoái
vôùi ngöôøi vay laø coâng nhaân vieân khoâng ñuû
ñieàu kieän vay tín chaáp.
 Taøi saûn ñaûm baûo cho khoaûn cho khoaûn vay nhö
baát ñoäng saûn, ñoäng saûn, soå tieát kieäm hoaëc
taøi saûn cuûa beân thöù ba baûo laõnh .
Loaïi tieàn vay: VNÑ
Soá tieàn vay:
 Toái ña laø 20.000.000 ñoàng
 Hoaëc toái ña 95% soá dö soå tieát kieäm gôûi taïi

Ngaân Haøng Ñoâng AÙ
Phöông thöùc traû voán vaø laõi;
Khaùch haøng traû goùp haøng thaùng, möùc goùp coá
ñònh ( bao goàm voán vaø laõi) ñöôïc tính tröôùc vaø theå
hieän trong hôïp tín duïng
Thuû tuïc vay:
Hôïp ñoàng lieân keát, Giaáy ñeà nghò vay voán, Giaáy
phaân coâng noäp tieàn ( theo maãu cuûa Ngaân Haøng
Ñoâng AÙ.
Baûng löông quyeát ñònh boå nhieäm cuûa thuû tröôûng
ñôn vò ( ngöôøi kí hôïp ñoàng lieân keát )
Ñoái vôùi tröôøng hôïp vay theá chaáp :
Giaáy ñeà nghò vay voán ( theo maãu cuûa Ngaân Haøng
Ñoâng AÙ).
Caùc chöùng töù chöùng minh thu nhaäp.
Caùc chuùng töø chöùng minh taøi saûn theá chaáp caàm
coá.

1.2Vay saûn xuaát kinh doanh caù nhaân:

Laøhình thöùc vay nhaèm ñaùp öùng nhu caàu:
- Phaùt trieån kinh doanh môû roäng thò tröôøng
- Phaùt trieån saûn phaåm
- Ñaàu tö thieát bò saûn xuaát
- Mua nguyeân vaät lieäu tö lieäu saûn xuaát
Ñoái töôïng vay:
Caù nhaân coù cô sôû saûn xuaát kinh doanh, tieåu thöông,hoä
kinh teá gia ñình,doanh nghieäp tö nhaân.
Ñieàu kieän vay :
- Coù hoä khaåu thöôøng truù cuøng ñòa baøn vôùi
ngaân haøng Ñoâng AÙ
- Coù tö caùch phaùp nhaân , giaáy pheùp kinh doanh
coøn hieäu löïc hoaëc hôïp ñoàng kinh teá hay xaùc
nhaän cuûa ñòa phöông.
- Phöông aùn saûn xuaát kinh doanh khaû thi
- Coù taøi saûn ñaûm baûo cho khoaûn vay nhö baát
ñoäng saûn , ñoäng saûn, chöùng töø coù giaù hoaëc
taøi saûn cuûa beân thöù ba baûo laõnh
Loaïi tieàn vay: VNÑ.
Phöông thöùc traû voán vaø laõi:
Khaùch haøng vay traû voán vay 1 laàn khi ñaùo haïn .
Soá tieàn vay:
- Toái ña 70% voán cho phöông aùn saûn xuaát kinh
doanh
- Hoaëc toái ña 90% soá dö soå tieát kieäm göûi taïi
Ngaân Haøng Ñoâng AÙ
Thuû tuïc vay:
Giaáy ñeà nghò vay voán ( theo maãu cuûa Ngaân Haøng Ñoâng
AÙ)
Phöông aùn kinh doanh, keá hoaïch traû nôï
Giaáy tôø tuyø thaân ( CMND, hoä khaåu)

Giaáy pheùp kinh doanh, bieân lai noäp thueá caùc thaùng gaàn
nhaát hoaëc hôïp ñoàng kinh teá hay giaáy xaùc nhaän cuûa ñòa
phöông.
Caùc chöùng töø veà taøi saûn theá chaáp caàm coá.
1.3Vay xaây döïng vaø söõa chöõa nhaø:
Ngaân haøng Ñoâng AÙ hoã trôï voán cho khaùch haøng coù nhu
caàu xaây döïng söõa chöõa naâng caáp nhaø, söõa chöõa nhoû
trang trí noäi thaát
Caùc ñieàu kieän sau:
- Treân 18 tuoåi coù naêng löïc haønh vi daân söï
- Coù khaåu thöôùng truù cuøng ñòa baøn chi nhaùnh
Ngaân Haøng Ñoâng AÙ.
- Coù quyeàn sôû höõu caên nhaø , khu ñaát döï kieán
xaây döïng, söõa chöõa trang trí noäi thaát
- Coù giaáy pheùp xaây döïng söõa chöõa nhaø
- Coù saün moät phaàn tieàn cho nhöõng döï ñònh
treân
- Coù nguoàn thu nhaäp oån ñònh vôùi soá tieàn tích
luyõ ñuû ñeå traû nôï ñònh kyø cho ngaân haøng
- Coù taøi saûn theá chaáp : baèng chính caên nhaø
döï tính xaây döïng , söõa chöõa hoaëc baèng taøi
saûn khaùc
- Coù taøi saûn caàm coá nhö: Soå tieát kieäm , theû
tieát kieäm , coå phieáu , tín phieáu, traùi phieáu kho
baïc nhaø nöôùc
- Hoaëc do beân thöù ba coù taøi saûn ñöùng ra baûo
laõnh…
Möùc cho vay
 Toái ña 70% giaù trò döï toaùn cuûa

coâng trình
 Toái ña 70% trò giaù taøi saûn theá chaáp
 Toái ña 90% trò giaù taøi saûn caàm coá.

Loaïi tieàn vay:
Vieât Nam ñoàng hoaëc vaøng 999.9

Phöông thöùc traû nôï :

Ngaân haøng seõ thoaû thuaän kyø haïn traû nôï caên cöù vaøo
phöông aùn vaø khaû naêng cuûa khaùch haøng
Neáu vay vaøng khi traû khaùch haøng coù theå traû tröïc tieáp
baèng vaøng hoaëc quy ra tieàn maët theo giaù taïi thôøi ñieåm
traû.
Thuû tuïc :
Giaáy ñeà nghò vay voán
Phöông aùn vay voán keá hoaïch traû nôï
Caùc chöùng töø chöùng minh thu nhaäp nhö giaáy xaùc nhaän
thu nhaäp hoaëc giaáy pheùp kinh doanh..
Caùc chöùng töø veà taøi saûn theá chaáp vaø caàm coá
Giaáy tôø tuyø thaân nhö CMND vaø hoä khaåu …
1.4Cho vay ngaén haïn ñoái vôùi khaùch haøng laø doanh
nghieäp:
Ngaân haøng Ñoâng AÙ cho caùc doanh nghieäp vay nhaèm
vaøo caùc muïc ñích sau:
- Thanh toaùn tieàn haøng hoùa nhaäp khaåu, mua
nguyeân lieäu saûn xuaát , mua haøng hoaù xuaát
khaåu
- Boå sung voán löu ñoäng.
- Taøi trôï xaây döïng
- Ñaàu tö phaùt trieån saûn xuaát kinh doanh.
Caùc nguoàn voán quoác teá uyû thaùc cho vay doanh
nghieäp vöøa vaø nhoû taïi Ñoâng AÙ:
- Toå chöùc hôïp taùc vaø phaùt trieån quoác teá Thuïy
Ñieån-SIDA
- Quyõ phaùt trieån noâng thoâng cuûa Ngaân Haøng
Theá Giôùi –RDF
- Ngaân haøng hôïp taùc Quoác Teá Nhaät Baûn –JBICL
Laõi suaát cho vay linh hoaït ñöôïc quy ñònh theo töøng thôøi
ñieåm cuûa Ngaân Haøng Ñoâng AÙ
Khaùch haøng coù theå vay baèng :

- Tieàn ñoàng Vieät Nam.

- Ñoàng Vieät Nam ñaûm baûo baèng ngoaïi teä.
- Ngoaïi teä ( ñoâ la Myõ, ñoâ la UÙc…)
- Vaøng.
Möùc vay ñöôïc xaùc ñònh theo caùc caên cöù sau:
Nhu caàu vay voán thöïc teá cuûa khaùch haøng thoâng qua
ñaùnh giaù cuûa Ñoâng AÙ
Trò giaù taøi saûn theá chaáp , caàm coá ( khaùch haøng ñöôïc
vay toái ña 80% trò giaù taøi saûn theá chaáp ,caàm coá vaø 95% trò
giaù soå tieát kieäm göûi taïi Ñoâng AÙ).
Toång dö nôï vay cuûa moät khaùch haøng khoâng vöôït quaù
15% voán töï coù cuûa Ngaân Haøng Ñoâng AÙ, tröø tröôøng hôïp ñoái
vôùi caùc khoaûn vay töø caùc nguoàn uyû thaùc cuûa chính phuû,
caùc toå chöùc.
Caùc phöông thöùc vay;
Vay moùn :
Moãi laàn vay Ñoâng AÙ cuøng khaùch haøng thöïc hieän thuû
tuïc vay voán caàn thieát vaø kí hôïp ñoàng tín duïng . Khaùch haøng
thanh toaùn laõi haøng thaùng vaø voán khi ñaùo haïn
Cho vay theo haïn möùc tín duïng :
Ñoâng AÙ cuøng khaùch haøng xaùc ñònh vaø thoaû thuaän
moät haïn möùc tín duïng duy trì trong moät thôøi gian nhaát ñònh .
Khaùch haøng thanh toaùn laõi haøng thaùng thanh toaùn voán theo
caùc kyø haïn khaùc nhau ñöôïc quy ñònh treân phuï luïc hôïp ñoàng
haïn möùc
Cho vay theo döï aùn ñaàu tö:
Ñoâng AÙ cho khaùch haøng vay voán ñeå thöïc hieän caùc döï
aùn ñaàu tö, phaùt trieån saûn xuaát , kinh doanh ,dòch vuï vaø caùc
döï aùn ñaàu tö phuïc vuï ñôøi soáng.
II.2 Ñoái töôïng khaùch haøng vaø ñieàu kieän vay voán:
2.1 Ñoái töôïng khaùch haøng:
Khaùch haøng vay ngaân haøng ñoâng AÙ bao goàm:
Caùc caù nhaân vaø phaùp nhaân Vieät Nam

Bao goàm:
Doanh nghieäp nhaø nöôùc, hôïp taùc xaõ, coâng ty traùch
nhieäm höõu haïn, coâng ty coå phaàn, doanh nghieäp coù voán ñaàu
tö nöôùc ngoaøi, coâng ty hôïp danh.
Caù nhaân
Hoä gia ñình
Doanh nghieäp tö nhaân
Caùc toå chöùc coù ñuû dieàu kieän sau:
Ñöôïc cô quan nhaø nöôùc coù thaåm quyeàn thaønh laäp, ñaêng
kyù hoaëc coâng nhaän.
Coù cô caáu toå chöùc chaët cheõ
Coù taøi saûn ñoäc laäp vôùi caù nhaân, toå chöùc khaùc vaø töï
chòu traùch nhieäm baèng taøi saûn ñoù.
Nhaân danh mình tham gia caùc quan heä phaùp luaät moät
caùch ñoäc laäp.
Caùc caù nhaân vaø phaùp nhaân nöôùc ngoaøi
2.2 Ñieàu kieän vay voán:
Ngaân haøng Đoâng AÙ xem xeùt vaø quyeát ñònh cho vay cho
khaùch haøng coù ñuû ñieàu kieän sau:
Khaùch haøng laø caù nhaân hoaëc phaùp nhaân Vieät Nam, coù
caùc yeáu toá sau:
 Phaùp nhaân phaûi ñöôïc thaønh laäp vaøhoaït ñoäng theo

phaùp luaät Vieät Nam
 Caù nhaân, ñaïi dieän cuûa hoä gia ñình, ñaïi dieän cuûa toå
hôïp taùc vaø chuû doanh nghieäp tö nhaân phaûi laø ngöôøi
ñuû 18 tuoåi, khoâng bò caùc beänh taâm thaàn vaø maéc
caùc beänh khaùc maø khoâng theå nhaän thöùc hoaëc laøm
chủ haønh vi cuûa mình, khoâng bò toaø aùn tuyeân boá laø
ngöôøi bò haïn cheá naêng löïc haønh vi daân söï.
 Ngoaøi caùc ñieàu kieän ñöôïc neâu taïi ñieåm 2, thaønh vieân
hôïp danh cuûa coâng ty hôïp danh phaûi coù chöùng chæ
haønh ngheà. Neáu phaïm vi hoaït ñoäng cuûa coâng ty
thuoäc caùc ngaønh ngheà kinh doanh buoäc phaûi coù
chöùng haønh ngheà theo qui ñònh cuûa nhaø nöôùc.
Caùc caù nhaân vaø phaùp nhaân nöôùc ngoaøi:

 Phaûi coù naêng löïc phaùp luaät daân söï vaø naêng löïc
haønh vi daân söï theo qui ñònh cuûa phaùp luaät cuûa
nöôùc maø phaùp nhaân ñoù coù quoác tòch hoaëc caù
nhaân ñoù laø coâng daân.
 Neáu phaùp luaät nöôùc ngoaøi ñoù ñöôïc boä luaät daân söï
Vieät Nam, caùc vaên baûn phaùp luaät khaùc Vieät Nam quy
ñònh hoaëc ñieàu öôùc quoác teá maø Vieät Nam kyù keát
hoaëc tham gia quy ñònh
 Coù khaû naêng taøi chính ñaûm baûo traû nôï trong thôøi
haïn cam keát.
 Muïc ñích söû duïng voán vay hôïp phaùp vaø cam keát söû
duïng voán vay ñuùng muïc ñích ñaõ thoaû thuaän trong hôïp
ñoàng tín duïng
 Coù döï aùn ñaàu tö hoaëc phöông aùn saûn xuaát kinh doanh
khaû thi, coù hieäu quaû.
 Cam keát hoøan traû nôï goác vaø laõi tieàn vay ñuùng haïn
ñaõ thoûa thuaän trong hôïp ñoàng tín duïng.
 Chaáp nhaän caùc quy ñònh veà ñaûm baûo tieàn vay ñuùng
haïn ñaõ thoûa thuaän trong hôïp ñoàng tín duïng.
 Chaáp nhaän caùc quy ñònh veà ñaûm baûo tieàn vay theo
quy ñònh cuûa chính phuû vaø höôùng daãn cuûa Ngaân
Haøng Nhaø Nöôùc .
Moät soá quy ñònh chung:
Hình thöùc hôïp ñoàng tín duïng
Ngaân haøng seõ thoûa thuaän vôùi khaùch haøng veà vieäc
laâp hôïp ñoàng tín duïng, tuøy theo yeâu caàu cuûa khaùch
haøng maø hôïp ñoàng tín duïng ñöôïc laäp theo moät trong
nhöõng hình thöùc sau:
a. Hôïp ñoàng vay tieàn ñoàng Vieät Nam ngaén haïn
b. Hôïp ñoàng vay ngoaïi teä ngaén haïn
c. Hôïp ñoàng vay vaøng daøi haïn
d. Hôïp ñoàng vay tieàn ñoàng Vieät Nam ñaûm baûo baèng
ngoaïi teä ngaén haïn
e. Hôïp ñoàng vay luaân chuyeån baèng tieàn ñoàng Vieät Nam
f. Hôïp ñoàng vay luaân chuyeån baèng ngoaïi teä

g. Hôïp ñoàng vay tieàn VNÑ (vaøng) duøng cho tröôøng hôïp
caàm coá theû tieàn göûi taøi khoaûn taïi Ngaân Haøng Ñoâng
AÙ
h. Hôïp ñoàng vay tieàn theo ñònh möùc vaø phuï luïc ñính keøm
i. Caùc hình thöùc hôïp ñoàng khaùc phuø hôïp vôùi luaät phaùp
vaø noäi dung cuûa quy ñònh naøy
Phuï luïc hôïp ñoàng tín duïng
Trong thôøi gian hieäu löïc cuûa hôïp ñoàng tín duïng neáu phaùt
sinh nhöõng vaán ñeà chöa ñöôïc quy ñònh trong hôïp ñoàng
hoaëc caàn phaûi cuï theå hoùa, ñieàu chænh boå sung ñieàu
khoûan cuûa hôïp ñoàng tín duïng hoaëc söûa ñoåi ñieàu khoaûn
hôïp ñoàng ñaõ kyù thì nhöõng thoûa thuaän phaûi ñöôïc theå
hieän baèng phuï luïc hôïp ñoàng tín duïng, phuï luïc hôïp ñoàng
naøy laø moät phaàn khoâng theå taùch rôøi hôïp ñoàng tín
duïng lieân quan ñaõ kyù
Thaåm quyeàn kyù duyeät hoà sô vay vaø gia haïn
nôï.
Toång giaùm ñoác kyù duyeät cho vay vaø gia haïn nôï caên cöù
theo quy cheá ban toång giaùm ñoác ñaõ ñöôïc Hoäi Ñoàng
Quaûn Trò Thoâng qua vaø ñang coù hieäu löïc taïi thôøi ñieåm
kyù duyeät cho vay.
Caùc phoù toång giaùm ñoác, giaùm ñoác tín duïng, phoù giaùm
ñoác tín duïng, giaùm ñoác chi nhaùnh, tröôûng phoøng giao
dòch,… coù thaåm quyeàn kyù duyeät cho vay vaø gia haïn nôï
theo haïn möùc uûy quyeàn cuûa toång giaùm ñoác taïi töøng
thôøi ñieåm.
Chuyeån nôï quaù haïn.
Taát caû caùc khoaûn nôï vay khi ñeán haïn traû nôï maø khoâng
ñöôïc xeùt duyeät gia haïn nôï ñieàu chænh kyø haïn traû nôï thì
phaûi chuyeån sang nôï quaù haïn vaø aùp duïng laõi suaát nôï
quùa haïn theo ñònh cuûa Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc.
Thaåm quyeàn xeùt giaûm mieãn laõi
Toång giaùm ñoác thöïc hieän xeùt giaûm mieãn laõi cho khaùch
haøng caên cöù vaøo quy cheá mieãn giaûm laõi cuûa Chuû
tòch Hoäi Ñoàng Quaûn Trò ban haønh ñang coù hieäu löïc thi
haønh
Cho vay khoâng coù taøi saûn ñaûm baûo

Ñoái töôïng cho vay khoâng coù taøi saûn ñaûm baûo:
Ngaân haøng cho vay tín chaáp hoaëc tín chaáp moät phaàn
treân cô sôû löïa choïn khaùch haøng coù uy tín vaø coù khaû
naêng thanh toaùn ñaûm baûo nôï vay, bao goàm:
a. Caùc caù nhaân, hoä gia ñình vay soá tieàn nhoû nhaèm muïc
ñích saûn xuaát kinh doanh, laøm dòch vuï kinh teá gia ñình
vaø tieâu duøng sinh hoaït vôùi möùc dö nôï theo quy ñònh
cuûa toång giaùm ñoác vaøo töøng thôøi ñieåm duyeät vay.
b. Caùc caù nhaân, doanh nghieäp vay voán nhaèm muïc ñích
saûn xuaát kinh doanh, laøm dòch vuï theo nhöõng hình thöùc
vay voán maø Ñoâng AÙ coù qui ñònh taøi trôï.
Ñieàu kieän xeùt duyeät cho vay khoâng coù taøi saûn ñaûm
baûo
- Coù tö caùch phaùp nhaân, theå nhaân. Neáu laø doanh
nghieäp thì phaûi ñöôïc thaønh laäp vaø hoaït ñoäng
theo phaùp luaät Vieät Nam.
- Coù tín nhieäm vôùi Ngaân Haøng Ñoâng AÙ trong vieäc
söû duïng voán vay vaø traû nôï ñuùng haïn caû goác
vaø laõi.
- Coù döï aùn ñaàu tö vaø phöông aùn saûn xuaát kinh
doanh, dòch vuï khaû thi, coù khaû naêng hoaøn traû
nôï vay
- Coù khaû naêng taøi chính vaø caùc nguoàn thu hôïp
phaùp coù khaû naêng thu ñöôïc trong thôøi haïn vay
voán ñeå thöïc hieän nghóa vuï traû nôï .
- Cam keát khaû naêng thöïc hieän bieän phaùp ñaûm
baûo baèng taøi saûn theo yeâu caàu cuûa Ngaân
Haøng Ñoâng AÙ neáu söû duïng voán vay khoâng
ñuùng cam keát trong hoaït ñoäng tín duïng.
- Coù söï baûo laõnh cuûa caùc toå chöùc ñoaøn theå
chính trò – xaõ hoäi theo quyeát ñònh cuûa Thoáng
Ñoác Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc hoaëc caùc cô quan
theo quy ñònh cuûa Ngaân Haøng Ñoâng AÙ.
- Coù giao dòch tín duïng hoaëc thanh toaùn xuaát nhaäp
khaåu vôùi Ngaân Haøng Ñoâng AÙ, coù uy tín thanh
toaùn, coù uy tín treân thò tröôøng, khoâng coù nôï
quaù haïn taïi caùc ngaân haøng khaùc.

- Ñoái vôùi doanh nghieäp phaûi aùp duïng cheá ñoä keá
toaùn taøi chính roõ raøng theo quy ñònh cuûa phaùp
luaät. Tình hình taøi chính laønh maïnh keát quaû saûn
xuaát kinh doanh coù laõi 2 naêm lieàn keà vôùi thôøi
ñieåm xem xeùt cho vay.
Thaåm quyeàn quyeát ñònh cho vay khoâng coù taøi saûn ñaûm
baûo:
Toång giaùm ñoác coù quyeàn ñöôïc duyeät cho vay khoâng coù
taøi saûn ñaûm baûo
Caùc caù nhaân ñöôïc toång giaùm ñoác uûy quyeàn kyù duyeät
cho vay khoâng coù taøi saûn ñaûm baûo
Caùc caù nhaân ñöôïc toång giaùm ñoác uûy quyeàn kyù duyeät
cho vay khoâng coù taøi saûn ñaûm baûo
Caùc böôùc thöïc hieän:
Gioáng nhö caùc böôùc thöïc hieän trong quy trình cho vay
ngaén haïn tröø phaàn thaåm ñònh – coâng chöùc – vaø quaûn
lyù taøi saûn theá chaáp, caàm coá.
Nhöõng ñieåm caàn löu yù trong cho vay tín chaáp:
Nhaân vieân tín duïng phaûi thöôøng xuyeân theo doõi hoaït
ñoäng cuûa khaùch haøng thoâng qua caùc giao dòch cuûa
khaùch haøng taïi ngaân haøng (giao dòch thanh toaùn quoác
teá, luaân chuyeån qua taøi khoaûn taøi khoûan tieàn gôûi …)
Nhaân vieân tín duïng phaûi taùi thaåm ñònh ñònh kyø (6
thaùng) vaø kieåm tra ñoät xuaát tình hình hoaït ñoäng saûn
xuaát kinh doanh cuûa khaùch haøng. Trong ñoù ñaëc bieät chuù
troïng ñeán vieäc söû duïng voán vaø nguoàn voán traû nôï cuûa
khaùch haøng
Yeâu caàu khaùch haøng göøi baùo caùo taøi chính ñaày ñuû vaø
kòp thôøi theo quy ñònh cuûa Ngaân haøng .
Tröôùc khi cho vay, laäp vaên baûn thoûa thuaän theo ñoù
khaùch haøng ñoàng yù ñöa taøi saûn ñeå ñaûm baûo cho
khoaûn vay khi ngaân haøng yeâu caàu.
Hoà sô vay voán.
* Hoà sô vay voán cuûa khaùch haøng bao goàm:
Giaáy ñeà nghò vay voán : do khaùch haøng töï laäp hoaëc söû
duïng caùc bieåu maãu sau:

 Toå chöùc kinh teá: BM-TD-28
 Daân cö: BM-TD-07
 Ñoái vôùi tröôøng hôïp caàm coá theû tieát kieäm Ngaân
Haøng Ñoâng AÙ : BM-TD-28
* Hoà sô phaùp lyù cuûa khaùch haøng bao hoàm:
A. Ñoái vôùi khaùch haøng laø toå chöùc kinh teá:
 Giaáy pheùp thaønh laäp ñoái vôùi doanh nghieäp nhaø

nöôùc, doanh nghieäp ñaàu tö vaø caùc doanh nghieäp
thaønh laäp tröôùc ngaøy 01/01/2000ø (ngoaïi tröø moät
soá ngaønh ñöôïc nhaø nöôùc baét buoäc phaûi coù giaáy
pheùp thaønh laäp)
 Giaáy ñaêng kyù kinh doanh
 Giaáy pheùp ñaàu tö ( ñoái vôùi coâng ty ñaàu tö nöôùc

ngoaøi)
 Quyeát ñònh thaønh laäp coâng ty con cuûa caùc toång

coâng ty, cô quan chuû quaûn
 Chöùng chæ haønh ngheà ñoái vôùi caùc ngaønh ngheà

sau : dòch vuï phaùp lyù, dòch vuï khaùm chöõa beänh vaø
kinh doanh döôïc phaåm, dòch vuï vaø kinh doanh thuoác
thuù y, thieát keá coâng trình , moâi giôùi chöùng khoaùn.
 Giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù thueá
 Ñieàu leä coâng ty ñoái vôùi loaïi hình laø coâng ty : traùch
nhieäm höõu haïn, coå phaàn, hôïp danh.
 Quyeát ñònh boå nhieäm giaùm ñoác
 Quyeát ñònh boå nhieäm keá toaùn tröôûng cuûa ngöôøi

coù thaåm quyeàn ( neáu coù baét buoäc ñoái vôùi doanh
nghieäp nhaø nöôùc).
 Chöùng chæ haønh ngheà ñoái vôùi caùc thaønh vieân

hôïp danh
B. Doanh nghieäp tö nhaân, cô sôû kinh doanh.
Giaáy pheùp kinh doanh, giaáy chöùng nhaän ñuû ñieàu kieän
kinh doanh (giaáy xaùc nhaän kinh doanh), chöùng chæ haønh
ngheà…Baûn sao CMND, hoä khaåu.

*Phöông aùn saûn xuaát kinh doanh vaø caù nhaân vaø caùc taøi
lieäu lieân quan ñeán phöông aùn (caùc hôïp ñoàng kinh teá, L/C
xuaát nhaäp , ñôn ñaët haøng…)
*Baûn photo, caùc giaáy tôø lieân quan ñeán taøi saûn theá
chaáp caàm coá ñaûm baûo cho moùn vay
* Giaáy tôø khaùc:
- Ñoái vôùi khaùch haøng laø toå chöùc kinh teá
Bieân baûn hoïp hoäi ñoàng thaønh vieân,hoäi ñoàng quaûn trò,
quyeát ñònh cuûa chuû sôû höõu veà vieäc vay voán taïi ngaân
haøng Ñoâng AÙ vaø söû duïng taøi saûn ñaûm baûo (neáu trong
ñieàu leä coâng ty khoâng coù quy ñònh veà thaåm quyeàn vay
voán )
Baùo caùo taøi chính.
-Ñoái vôùi khaùch haøng caù nhaân
Bieân lai noäp thueá kinh doanh
Chöùng töø thuyeát minh muïc ñích söû duïng voán (hôïp ñoàng
mua baùn, hoùa ñôn baùn haøng …)
Laõi suaát cho vay:
Theo quy ñònh veà laõi suaát cho vay ngaén do toång giaùm
ñoác ban haønh taïi töøng thôøi ñieåm coù caên cöù vaøo laõi
suaát cho vay cuøng thôøi haïn cuûa thoáng ñoác Ngaân Haøng
Nhaø Nöôùc
Neáu laõi suaát cho vay tính theo thaùng thì moät thaùng coù 30
ngaøy. Neáu laõi suaát cho vay tính theo naêm thì moät naêm
coù 360 ngaøy.
II.3 Quy trình caáp tín duïng:

1 Höôùng daãn thuû tuïc cho khaùch haøng:
Khaùch haøng coù nhu caàu vay voán lieân heä vôùi boä phaän
tín duïng taïi hoäi sôû, caùc chi nhaùnh phoøng giao dòch,…. Ñeå ñöôïc
höôùng daãn thuû tuïc.
Nhaân vieân tín duïng ñöôïc phaân coânng seõ höôùng daãn thuû
tuïc, ñieàu kieän vaø giaáy tô caàn thieát veà vieäc vay voán..Nhaân
vieân tín duïng söû duïng bieåu maãu “Phieáu tieáp nhaän hoà sô vay,
baûo laõnh (BM-TD-35), ñaùnh vaøo muïc khaùch caàn noäp, kyù teân
vaø giao cho khaùch haøng.

Trong tröôøng hôïp caàn theá chaáp, caàm coá, baûo laõnh
baèng soå tieát kieäm EAB,vaøng, baïc, ngoïai teä ñeå vay voán hoaëc
kyù quyõ 100% tieàn treân taøi khoûan thì nhaân vieân tín duïng tieáp
nhaän vaø giaûi quyeát hoà sô ngay, khoâng söû duïng bieåu maãu tín
duïng BM-TD-35.
2.Tieáp nhaän hoà sô vay:
Khi khaùch haøng gôûi hoà sô, nhaân vieân tín duïng nhaän vaø
kieåm tra ñoái chieáu vôùi (Phieáu tieáp nhaän hoà sô vay, baûo
laõnh):
Neáu hoà sô chöa ñaày ñuû thì ñeà nghò khaùch haøng boå
sung.
Neáu hoà sô ñaày ñuû thì nhaân vieân tín duïng ghi ngaøy vaø kí
nhaän vaøo”Phieáu tieáp nhaän hoà sô vay baûo laõnh”, laäp theâm 01
lieân BM-TD-35gioáng nhö baûn cuõ hoaëc photo gôûi laïi cho khaùch
haøng, laõnh ñaïo tín duïng seõ phaân coâng thaåm ñònh cho nhaân
vieân tín duïng.
3.Thaåm ñònh hoà sô vay:
Thaåm ñònh hoà sô phaùp lyù:
Thaåm ñònh caùc hoà sô phaùp lyù.
Xaùc ñònh khaùch haøng ñang kinh doanh ñuùng ngaønh ngheà
ñaõ ñaêng kyù, vieäc söû duïng voán phaûi ñaùp öùng cho hoïat ñoäng
kinh doanh nhö ñaõ ñaêng trong giaáy pheùp kinh doanh.
Kieåm tra ngöôøi ñaïi dieän kí keát vaø thöïc hieän hoà sô coù
phaûi laø ngöôøi ñaïi dieän theo phaùp luaät doanh nghieäp nhö Chuû
tòch hoäi ñoàng quaûn trò, Gíam ñoác, ngöôøi ñöùng teân trong giaáy
pheùp kinh doanh (chuû doanh nghieäp tö nhaân, chuû cô sôû saûn
xuaát kinh doanh).
Neáu laø ngöôøi ñöôïc uûy quyeàn thì phaûi coù vaên baûn xaùc
ñònh thaåm quyeàn cuûa nhöõng ngöôøi naøy (nhö laø bieân baûn
hoïp cuûa saùng laäp vieân xaùc ñònh thaåm quyeàn cuûa ngöôøi ñaïi
dieän kí keát thöïc hieän hôïp ñoàng vay voán vaø hôïp ñoàng caàm
coá taøi saûn theá chaáp).
Thaåm ñònh tình hình taøi chính cuûa khaùch haøng:
Caên cöù vaøo baùo caùo taøichính cuûa gaàn nhaát cuûa
khaùch haøng, nhaân vieân tín duïng phaân tích tình hình taøi chính
cuûa khaùch haøng thoâng qua moät soá muïc tieâu cô baûn sau:
Doanh thu, doanh thu xuaát khaåu.

Lôïi nhuaän tröôùc thueá, lôïi nhuaän roøng.

Tyû suaát lôïi nhuaän treân doanh thu =
Hieäu quaû söû duïng voán =
Chæ soá naøy caøng cao chöùng toû doanh nghieäp söû duïng
voán coù hieäu quaû.
Heä soá khaû naêng thanh toùan hieän thôøi =
Heä soá khaû naêng thanh toaùn nhanh =
Tyû leä nôï =
Chæ soá naøy <70% thì coù theå chaáp nhaän taøi trôï
Toång caùc khoûan phaûi thu, caùc khoûan phaûi traû (chi tieát
töøng khoûan -eáu caàn thieát).
Nôï ngaén haïn daøi haïn (chi tieát caùc khoûan nôï taïi toå chöùc
tín duïng, caùc caù nhaân)
Caùc chæ tieâu khaùc.
Thoâng tin veà quan heä vôùi caùc toå chöùc tín duïng khaùc,
laáy töø trung taâm thoâng tin tín duïng cuûa ngaân haøng nhaø nöôùc
Ñoái vôùi khaùch haøng laø cô sôû saûn xuaát kinh doanh nhoû,
caùc nhaân vieân tín duïng xem xeùt caùc bieân lai ñoùng thueá haøng
thaùng ñeå öôùc löôïng doanh thu vaø laõi roøng.
c. Thaåm ñònh phöông aùn saûn xuaát kinh doanh cuûa khaùch
haøng:
Kieåm tra maët haøng kinh doanh cuûa khaùch haøng coù phuø
hôïp vôùi giaáy ñaêng kyù kinh doanh hay khoâng
Döïa treân phöông aùn saûn xuaát kinh doanh do khaùch haøng
xaây döïng ñeå ñaùnh giaù tính khaû thi cuûa phöông aùn.Vieäc ñaùnh
giaù nhaèm öôùc löôïng söï hôïp lyù cuûa caùc chæ tieâu sau:
Gía baùn
Gía mua
Caùc loïai chi phí: quaûn lyù, giao nhaän, vaän chuyeån, kho
baõi, khaáu hao….
Caùc möùc giaù ñöôïc tham khaûo ôû thò tröôøng töø caùc doanh
nghieäp coù kinh doanh caùc maët haøng töông töï.
Xem xeùt tình hình tieâu thuï tröôùc ñaây vaø hieän taïi cuûa ñôn
vò. Möùc ñoä phoå bieán cuûa haøng hoùa ñoù treân thò tröôøng.

Tröôøng hôïp taøi trôï thì nhaân vieân tín duïng laäp phieáu kieåm
tra thö tín duïng, maãu BM-TD-24 ñính keøm thö tín duïng xuaát khaåu
chuyeån cho phoøng thanh toùan
Thaåm ñònh taøi saûn theá chaáp,caàm coá:
Thaåm ñònh taøi saûn theá chaáp caàm coá laø khaâu quan
troïng ñöa ñeán quyeát ñònh neân hay khoâng neân cho khaùch haøng
vay
Ñoáivôùi nhöõng khaùch haøng coù hoà sô phaùt sinh giao dòch
thöôøng xuyeân vaø lieân tuïc (haøng tuaàn) thì vieäc thaåm ñònh
khoâng nhaát thieát phaûi thöïc hieän cho moãi laàn.
Tuøy vaøo möùc ñoä phaùt sinh hoà sô, nhaân vieân tín duïng
coù theå keát hôïp thaåm ñònh vaø taùi thaåm ñònh tình hình hoïat
ñoäng kinh doanh cuûakhaùch haøng ít nhaát 6 thaùng / laàn.
d. Thaåm ñònh caùc yeáu toá khaùc:
Trình ñoä vaø naêng löïc ñieàu haønh cuûa ñoäi nguõ caùn boä
quaûn lyù tröôùc heát laø Toång giaùm ñoác, keá toaùn.
Trình ñoä chuyeân moân
Naêng löïc vaø kinh nghieäm quaûn lyù
YÙ thöùc chaáp haønh luaät phaùp.
Quan heä gia ñình, xaõ hoäi cuûa caùn boä quaûn lyù.
Uy tín trong quan heä giao dòch thanh toaùn.
Trong thaåm ñònh tín duïng noùi chung vaø tín duïng ngaén haïn
noùi rieâng, thöôøng döïa vaøo tieâu chuaån nhaát ñònh ñeå ñaùnh
giaù khaùch haøng tröôùc khi cho vay.
Tieâu chuaån 5C:
Tính caùch cuûa ngöôøi ñi vay:
Ñieàu naøy theå hieän naêng löïc, trí tueä, uy tín vaø ñaïo ñöùc
cuûa ngöôøi ñi vay.
Khaû naêng traû nôï cuûa khaùch haøng:
Khaû naêng ñi vay vaø traû nôï laø moät trong nhöõng tieâu
chuaån quan troïng ñeå caáp tín duïng cho khaùch haøng
Baát keå ngöôøi ñi vay coù nhu caàu vay voán ñeå laøm gì (saûn
xuaát kinh doanh hay xaây döïng hoaëc mua saém ñeàu phaûi chöùng
minh naêng löïc cuûa mình treân caû hai maët, vay nôï vaø traû nôï.
Neáu ngöôøi ñi vay chöùng toû mình coù khaû naêng vay voán, ñoàng

thôøi taïo ra nguoàn ñeå nôï thì môùi thoûa maõn ñieàu kieän cuûa
ngaân haøng.
Voán:
Voán laø yeáu toá quan troïng haøng ñaàu cuûa ngöôøi saûn
xuaát kinh doanh. Neáu ngöôøi saûn xuaát kinh doanh coù voán ñeå
saûn xuaát kinh doanh thì noù trôû thaønh moät trong nhöõng yeáu
toá ñeå ngaân haøng tin töôûng vaøo nhu caàu söû duïng voán cuûa
ñôn vò. Khoâng moät nhaø saûn xuaát kinh doanh naøo maø chæ
saûn xuaát kinh doanh chæ döïa vaøo voán vay cuûa ngaân haøng.
Voán cuûa doanh nghieäp vaø voán tín duïng phaûi phoái hôïp
vôùi nhau theo moät tæ leä hôïp lyù thì saûn xuaát kinh doanh môùi
coù hieäu quaû cao hôn.
Taøi saûn caàm coá, taøi saûn theá chaáp:
Moät khoaûn tín duïng neáu ñöôïc ñaûm baûo baèng taøi saûn
caàm coá hay taøi saûn theá chaáp, seõ gaén chaët traùch nhieäm vaø
nghóa vuï traû nôï cuûa ngöôøi ñi vay, neáu xaûy ra ruûi ro khaùch
quan, ngöôøi ñi vay khoâng traû ñöôïc nôï, thì taøi saûn caàm coá theá
chaáp seõ trôû thaønh nguoàn thu nôï thöù hai cuûa ngaân haøng.
Taát nhieân, taøi saûn theá chaáp, caàm coá phaûi ñaùp öùng nhöõng
ñieàu kieän nhaát ñònh.
Trong thöïc teá, theá chaáp hay caàm coá taøi saûn khoâng phaûi
luùc naøo cuõng ñöôïc coi laø ñieàu kieän baét buoäc phaûi coù. Ngaân
haøng cho vay khoâng caàn phaûi coù taøi saûn theá chaáp caàm coá
maø vaãn coù hieäu quaû.
Ñieàu kieän:
Ngaân haøng khi cho khaùch haøng vay voán ñeàu neâu ra
nhöõng ñieàu kieän nhaát ñònh ñoù laø nhöõng ñieàu kieän veà phaùp
lyù, kinh teá, taøi chính maø caùc quy ñònh trong vaên baûn quy
phaïm ñaõ ñeà caäp, ñeå ñaûm baûo cho hoaït ñoäng tín duïng tuaân
thuû theo quy ñònh cuûa phaùp luaät.
Ñoù cuõng laø nhöõng ñieàu kieän cuï theå nhaèm giaûi quyeát
nhöõng vaán ñeà lieân quan ñeán tín duïng nhö thôøi haïn , kì haïn, laõi
suaát,..
4.Trình hoà sô vay:
Nhaân vieân tín duïng tieán haønh laäp tôø trình hoà sô ngaén
haïn neâu roõ yù kieán cho vay hay khoâng cho vay, tham chieáu theo
caùc bieåu maãu sau:

Tôø trình hoà sô ngaén haïn: BM-TD-37

Tôø trình hoà sô vay daân cö: BM-TD-23
Tröôøng hôïp caàm coá theû tieát kieäm EAB: BM-TD-11
Trình hoà sô vay cho laõnh ñaïo tín duïng xeùt duyeät. Tröôøng
hôïp moùn vay vöôït quaù haïn möùc kyù duyeät cuûa laõnh ñaïo boä
phaän thì trình ban Toång giaùm ñoác kyù duyeät.
5.Thôøi haïn thoâng baùo keát quaû xeùt duyeät hoà vay:
Toái ña 7 ngaøy laøm vieäc keå töø ngaøy nhaän ñuû hoà sô,
nhaân vieân tín duïng phaûi thoâng baùo keát quaû veà vieäc cho
khaùch haøng vay.
Neáu laõnh ñaïo tín duïng khoâng ñoàng yù duyeät cho vay thì nhaân vieân
tín duïng phaûi thoâng baùo cho khaùch haøng baèng vaên baûn theo maãu BM-
TD-38
Neáu laõnh ñaïo tín duïng ñoàng yù cho vay thì nhaân vieân tín duïng
thoâng baùo cho khaùch haøng baèng ñieän thoïai hoaëc baèng vaên baûn
theomaãu BM-TD-09.
Trong tröôøng hôïp taøi trôï xuaát khaåu, neáu laõnh ñaïo tín duïng ñoàng
yù thì nhaân vieân tín duïng laäp phieáu luaân chuyeån noäi boä duøng trong
xuaát khaåu(BM-TD-49) chuyeån cho phoøng thanh toùan quoác teá.
6.Coâng chöùng taøi saûn ñaûm baûo:
Neáu hoà sô vay ñöôïc laõnh ñaïo tín duïng duyeät cho vay, nhaân vieân
tín duïng laäp hôïp ñoàng theá chaáp caàm coá taøi saûn ñaûm baûo chuaån bò
thuû tuïc coâng chöùng. Tham chieáu”Höôùng daãn thöïc hieän kyù keát hôïp
ñoàng theá chaáp caàm coá taïi caùc cô quan coâng chöùng nhaø nöôùc”(TD-EAB-
20).
Ñoái vôùi caùc khoûan vay coù taøi saûn theá chaáp caàm coá
hình thaønh töø voán vay thì sau khi ñöôïc duyeät vay seõ tieán haønh
giaûi ngaân tröôùc, vieäc coâng chöùng ñöôïc thöïc hieän sau khi giaûi
ngaân.
Ñoái vôùi caùc moùn vay coù theá chaáp, caàm coá taøi saûn
khoâng qui ñònh laøm thuû tuïc coâng hoaëc mieãn coâng chöùng thì
kí keát hôïp ñoàng theá chaáp, caàm coá taøi saûn taïi ngaân haøng.
7.Nhaän vaø löu giöõ taøi saûn ñaûm baûo:
Khi khaùch haøng ñaõ hoøan taát thuû tuïc coâng chöùng, nhaân
vieân tín duïng tieán haønh laäp thuû tuïc nhaän taøi saûn theá chaáp,

caàm coá, tham chieáu”Höôùng daãn nhaän vaø giaûi chaáp taøi saûn
theá chaáp, caàm coá(HD-EAB-21).
Vieäc quaûn lyù taøi saûn caàm coá laø haøng hoùa maùy moùc
thieát bò( neáu coù) theo”Höôùng daãn quaûn lyù taøi saûn caàm
coá”(HD-EAB-25).
8. Laäp hôïp ñoàng vay, ñeà xuaát chi:
Khi khaùch haøng vay thì seõ laøm giaáy chöùng nhaän nôï theo
maãu BM-TD-39. Nhaân vieân tín duïng trình laõnh ñaïo kyù duyeät:
hôïp ñoàng vay, phieáu ñeà xuaát chi cho vay, phieáu nhaäp ngoïai
baûng taøi saûn theá chaáp caàm coá.
Tröôøng hôïp trò giaù moùn vay vöôït phaïm vi ñöôïc uûy quyeàn
kyù hôïp ñoàng cuûa laõnh ñaïo tín duïng thì nhaân vieân tín duïng
phaûi trình hôïp ñoàng vay voán ñeå Ban toång giaùm ñoác kyù duyeät
9. Giaûi ngaân:
Hôïp ñoàng vay seõ ñöôïc gôûicho khaùch haøng 01 baûn, tín
duïng löu 01 baûn, hai baûn hôïp ñoàng coøn laïi vaø phieáu ñeà
xuaát chi gôûi cho kieåm toùan vieân, thanh toaùn vieân coù lieân
quan.
Keá toaùn vaø thuû quyõ laäp thuû tuïc giaûi ngaân cho khaùch
haøng.
10.Theo doõi hoà sô. Thu nôï vaø laõi vay
Nhaân vieân tín duïng seõ thöôøng xuyeân theo doõi hoà sô vay
do mình phuï traùch töø khi phaùt sinh vay voán cho ñeán khi hoà sô
vay thanh lyù.
Vieäc thu hoài voán vaø laõi vay tham chieáu”Höôùng daãn thu
nôï vaø laõi vay”(HD-EAB-22).
11. Taùi thaåm ñònh:
Sau khi giaûi ngaân, nhaân vieân tín duïng seõ tieán haønh taùi
thaåm ñònh:
Neáu khaùch haøng coù hoà sô vay treân 6 thaùng hoaëc hoà sô
vay phaùt sinh thöôøng xuyeân lieân tuïc. Nhaân vieân tín duïng tieán
haønh taùi thaåm ñònh khaùch haøng ít nhaát 6 thaùng moät laàn
trong suoát thôøi gian vay.
Taùi thaåm ñònh ñoät xuaát khi caàn thieát
Noäi dung taùi thaåm ñònh gioáng nhö ôû phaàn thaåm ñònh
hoà sô vay cuûa quy trình naøy

Trong ñoù chuù trong vieäc söû duïng voán vay vaø nhöõng
kieán nghò cuûa khaùch haøng. Vieäc taùi thaåm ñònh khaùch haøng
vay voán ñöôïc laäp theo bieåu maãu”Bieân baûn taùi thaåm
ñònh”(BM-TD-43).
12. Gia haïn hoà sô vay:
Ñaùo haïn hôïp ñoàng maø doanh nghieäp chöa thanh toùan döùt
ñieåm hoà sô vay vì lyù do khaùch quan thì seõ ñöôïc xem xeùt hoaëc
ñònh laïi kyø haïn nôï.
Tröôùc ngaøy ñeán haïn nôï khaùch haøng phaûi gôûicoâng vaên
ñeà nghò gia haïn(ñònh laïi kyø haïn) trong ñoù neâu roõ lyù do,
nguoàn thanh toaùn vaø thôøi haïn gia haïn
Khi nhaän coâng vaên gia haïn (ñònh laïi kyø haïn nôï) nhaân
vieân tín duïng seõ xem xeùt veà lí do gia haïn nôï, uy tín cuûa khaùch
haøng trong vieäc thanh toaùn, keá hoïach traû nôï trong thôøi haïn gia
haïn ,…… vaø trình laõnh ñaïo kyù duyeät vieäc xem xeùt bao haøm
quaù trình taùi thaåm ñònh neáu caàn thieát.
Neáu laõnh ñaïo ñoàng yù duyeät gia haïn thì phaûi thoâng baùo
cho khaùch haøng baèng vaên baûn cho boä phaän keá toaùn.
13. Chuyeån nôï quaù haïn
Khi ñeán haïn quaù nôï maø khaùch haøng khaùch haøng khoâng
ñöôïc pheùp gia haïn nôï hoaëc ñònh laïi kyø haïn nôï thì nhaân vieân
tín duïng baùo caùo vôùi laõnh ñaïo tín duïng xem xeùt chuyeån sang
nôï quaù haïn.
Sau khi coù yù kieán cuûa laõnh ñaïo tín duïng ñoàng yù chuyeån
sang nôï quaù haïn, nhaân vieân tín duïng thoâng baùo cho khaùch
haøng theo maãu BM-TD-25 vaø thoângbaùo cho boä phaän keá toaùn
veà hoà sô chuyeån nôï quaù haïn theo maãu BM-TD-45.
14. Xöû lyù nôï quaù haïn
Taïi hoäi sôû:
Sau khi chuyeån nôï quaù haïn, nhaân vieân tín duïng tích cöïc
ñoân ñoác khaùch haøng thanh toaùn nôï.
Nhaân vieân tín duïng phaûi thöôøng xuyeân kieåm tra hoaït
doäng saûn xuaát kinh doanh, tình hình taøi chính, coâng nôï cuûa
khaùch haøng. Vieäc kieåm tra phaûi laäp baèng vaên baûn theo bieåu
maãu”Bieân baûn taùi thaåm ñònh”(BM-TD-43).
Sau thôøi haïn 4 thaùng (hoaëc theo leänh ban Toång giaùm
ñoác) keå töø ngaøy chuyeån sang nôï quaù haïn, sau khi aùp duïng

caùc bieän phaùp thu hoài maø vaãn chöa thu hoài ñöôïc nôï, boä
phaän tín duïng trình ban Toång giaùm ñoác ñeå chuyeån hoà sô ñoù
cho phoøng kieåm soaùt noäi boä xöû lyù, söû duïng bieåu maãu BM-
TD-44.
Sau khi chuyeån hoà sô, nhaân vieân tín duïng phuï traùch hoà
sô phaûi thöôøng xuyeân theo doõi vaø phoái hôïp vôùi phoøng kieåm
soùat noäi boä tieáp tuïc thu hoài nôï….
Taïi chi nhaùnh ,phoøng giao dòch:
Vieäc xöû lyù nôï quaù haïn vaãn tieán haønh töông nhöng seõ do
chi nhaùnh, phoøng giao dòch thöïc hieän toøan boä, keå caû vieäc
khôûi kieän.
Trong tröôøng hôïp ñaëc bieät, chi nhaùnh ,phoøng giao dòch coù
theå trình Ban Toång Giaùm Ñoác xin chuyeån hoà sô cho phoøng
kieåm soùat noäi boä xöû lyù.
15.Thanh lyù hoà sô vay:
Hoà sô vay ñöôïc thanh lyù khi khaùch haøng thanh toaùn ñaày
ñuû voán vaø laõi vay.
Nhaân vieân tín duïng kieåm tra vieäc thanh toaùn voán vaø laõi
vay vaø laøm thuû tuïc giaûi chaáp taøi saûn theá chaáp, caàm coá
theo”Höôùng daãn nhaän vaø giaûi chaáp taøi saûn theá chaáp vaø
caàm coá”(HD-EAB-21).
Nhaân vieân tín duïng laäp phieáu xuaát ngoaïi baûng, göûi keá
toaùn vieân moät phieáu xuaát ngoaïi baûng, giöõ moät lieân coù
chöõ kyù cuûa keá toaùn vieân .
Ñoùng daáu thanh lyù vaøo boä hoà sô vaø hôïp ñoàng tín duïng,
ghi ngaøy thanh lyù vaø kyù teân nhaân vieân tín duïng thanh lyù hoà
sô.
16. Löu hoà sô khaùch haøng:
Sau khi khaùch haøng taát toùan hoà sô, nhaân vieân tín duïng
phaûi löu hoà sô theo “Höôùng daãn löu tröõ hoà sô tín duïng”(HD-
EAB-28). Hoaëc theo caùc höôùng daãn löu tröõ hoà sô theo boä
phaän.
17. Kieåm soaùt saûn phaåm khoâng phuø hôïp
Khi coù phaùt hieän coù saûn phaåm khoâng phuø hôïp, thöïc
hieän theo “ Qui trình kieåmsoaùt saûn phaåm saûn phaåm khoâng
phuø hôïp”(QT-EAB-25).

II.4 Caùc böôùc quan troïng trong tieán trình cho vay:
4.1 Thaåm ñònh vaø ñònh giaù taøi saûn theá chaáp /
caàm coá:
Thaåm ñònh thuoäc quyeàn sôû höõu taøi saûn:
Xaùc laäp quyeàn sôû höõu taøi saûn:
Ñeå xaùc ñònh taøi saûn thuoäc quyeàn sôû höõu hay khoâng ta
caên cöù vaøo caùc caên cöù ñeå xaùc laäp quyeàn sôû höõu. Caùc
tröôøng hôïp thöôøng gaëp ñoái vôùi taøi saûn ñöôïc ñaûm baûo nôï
vay bao goàm:
Ñöôïc chuyeån giao quyeàn sôû höõu theo thoûa thuaän hoaëc
theo quyeát ñònh cuûa cô quan coù thaåm quyeàn. Tröôøng hôïp naøy
bao goàm:
Mua baùn, taëng cho, trao ñoåi
Giao theo quyeát ñònh cuûa cô quan coù thaåm quyeàn…
Do lao ñoäng hoaëc saûn xuaát taïo thaønh
Do goùp voán lieân doanh
Do thöøa keá
Hoà sô xaùc ñònh quyeàn sôû höõu
Hoà sô chöùng minh xaùc laäp quyeàn sôû höõu:: quyeàn sôû
höõu bao goàm quyeàn chieám höõu, quyeàn söû duïng vaø quyeàn
ñònh ñoaït cuûa chuû sôû höõu theo quy ñònh cuûa phaùp luaät.
STT Hình thöùc xaùc laäp Hoà sô yeâu caàu
01 Mua baùn Hôïp ñoàng mua baùn, hôïp ñoàng uûy
thaùc, bieân baûn thanh lyù hôïp ñoàng
Hoùa ñôn mua baùn (neáu laø haøng
hoùa nhaäp khaåu phaûi coù tôø khai
haûi quan, boä chöùng töø)..
Ñoái vôùi nhaø ñaát thì keøm theo hoà sô
chöùng minh quyeàn sôû höõu hôïp
phaùp cuûa ngöôøi baùn
02 Cho taëng Giaáy cho taëng
03 Giao theo quyeát Quyeát ñònh giao
ñònh cuûa cô quan
coù thaåm quyeàn
04 Coâng trình xaây Giaáy pheùp xaây döïng
döïng môùi Bieân baûn hoaøn coâng, giaáy pheùp
hôïp thöùc hoùa chuû quyeàn nhaø
Tôø khai vaø bieân lai noäp thueá tröôùc
baï.
05 Nhaø söõa chöõa Giaáy pheùp XD, giaáy hoaøn coâng,

xaây döïng laïi tröôùc baï ñaêng boä phaàn XD môùi

Giaáy pheùp söõa chöõa ( neáu söõa
chöõa nhoû thì coù xaùc nhaän ñòa
phöông, phöôøng , xaõ)
06 Do goùp voán Quyeát ñònh goùp voán lieân doanh
07 Do thöøa keá Di chuùc hoaëc giaáy tôø khaùc chöùng
minh ñöôïc quyeàn thöøa keá theo
phaùp luaät.
Ñaêng kyù quyeàn sôû höõu: ñoái vôùi moät soá taøi saûn ñöôïc
nhaø nöôùc quy ñònh ñaêng kí sôû höõu thì sau khi ñaêng kí quyeàn
sôû höõu taøi saûn môùi ñöôïc phaùp luaät coâng nhaän. Caùc taøi
saûn sau ñaây phaùp luaät quy ñònh phaûi ñöôïc ñaêng kí quyeàn sôû
höõu:
STT Teân taøi saûn Loaïi giaáy chöùng nhaän ñaêng kí
01 Ñaát Giaáy CN quyeàn söû duïng ñaát

( giaáy ñoû)
02 Nhaø ôû vaø ñaát ôû Giaáy CN quyeàn sôû höõu nhaø ôû
vaø ñaát ( giaáy hoàng nhöõng daïng
giaáy ñöôïc phaùp luaät coâng
nhaän)
03 Phöông tieän vaän taûi Giaáy CN ñaêng kyù.
Chuù yù: Treân hôïp ñoàng mua baùn nhaø, cho taëng taøi saûn
phaûi coù daáuxaùc nhaän cuûa coâng chöùng nhaø nöôùc (cô quan
haønh chính coù thaåm quyeàn) tröôùc baï vaø ñaêng boä cuûa sôû
nhaø ñaát.
Ñieàu kieän cuûa taøi saûn ñaûm baûo:
Taøi saûn ñöôïc nhaän laøm taøi saûn theá chaáp, caàm coá
ñöôïc quy ñònh taïi nghò ñònh 1655/1999/NÑCP bao goàm:
 Thuoäc quyeàn sôû höõu cuûa beân baûo ñaûm.
 Ñöôïc pheùp giao dòch vaø khoâng coù tranh chaáp
 Bieân baûn ñaûm baûo phaûi mua baûo hieåm ñoái vôùi taøi
saûn maø phaùp luaät quy ñònh phaûi ñöôïc baûo hieåm.
Hieän nay phaùp luaät quy ñònh caùc taøi saûn phaûi mua
baûo hieåm baét buoäc bao goàm:
 Baûo hieåm thaân taøu ñoái vôùi taøu ñaùnh baét xa bôø.
 Phöông tieän vaän chuyeån laø xe cô giôùi, ñoái vôùi quyeàn

söû duïng ñaát ñöôïc theá chaáp thì thöïc hieän theo quy
ñònh cuûa phaùp luaät veà ñaát ñai. Ñoái vôùi nhöõng loaïi

maùy moùc thieát bò ñaëc thuûy, rieâng leû, khoù kieåm tra...
thì nhaän haøng seõ caân nhaéc trong taøi saûn ñaûm baûo.
Nguyeân taéc ñònh giaù taøi saûn ñaûm baûo:
 Ñònh giaù taøi saûn theá chaáp:
 Gía trò taøi saûn = Gía trò quyeàn söû duïng ñaát + Gía trò
ñaàu tö treân ñaát
 Gía trò quyeàn söû duïng ñaát = Gía 05 * Heä soá thöïc
teá K
 Gía trò thöïc teá K laø giaù trò lôïi theá thöông maïi cuûa taøi
saûn nhö khaû naêng khai thaùc, khaû naêng ñeå chuyeån
nhöôïng, khaû naêng quy hoïach trong töông lai, khaû naêng
thöông maïi…). Heä soá naøy coù theå xaùc ñònh thoâng qua
giaù trò thöïc teá treân thò tröôøng vaø taïi ngaân haøng
Ñoâng AÙ thoâng thöôøng laø <=2,5.
 Gía trò ñaàu tö treân ñaát: Tuøy theo coâng trình keát caáu
vaø vaät lieäu caáu thaønh coù theå laáy theo ñôn giaù xaây
döïng.
Ñònh giaù taøi saûn caàm coá:
Ñoái vôùi maùy moùc thieát bò:
 Gía trò taøi saûn = K * Gía trò coøn laïi

o ( K: heä soá ñieàu chænh giaûm giaù, K<= 1 )
 Gía trò coøn laïi cuûa taøi saûn ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû
giaù trò thöïc teá taïi thôøi ñieåm ñònh giaù coù tham khaûo
ñeán giaù quy ñònh cuûa nhaø nöôùc, giaù mua,giaù coøn laïi
treân soå saùch keá toaùn.
Ñoái vôùi chöùng töø coù giaù:
 Neáu laø soå tieát kieäm, traùi phieáu, kyø phieáu, chöùng
chæ tieàn gôûi thì giaù trò ñònh giaù baèng 100% meänh
giaù tröø ñi phaàn laõi traû tröôùc ( neáu coù ).
 Ñònh giaù caùc chöùng töø coù giaù khaùc seõ theo quy
ñònh rieâng.
 Tröôøng hôïp taøi saûn caàm coá laø nhöõng chöùng töø coù
giaù do ngaân haøng Ñoâng AÙ phaùt haønh, nhaân vieân tín
duïng phaûi laäp giaáy ñeà nghò ñôn vò phaùt haønh phong
toûa khi khaùch haøng ñaõ thanh lyù hoà sô vay.

Ñoái vôùi vaøng baïc, ñaù quyù:
 Giaù trò ñònh giaù tham khaûo theo giaù cuûa Coâng Ty
Vaøng Baïc Ñaù Quùy TP. HCM taïi thôøi ñieåm ñònh giaù.
Ñònh giaù taøi saûn hình thaønh nguoàn voán vay:
Ñöôïc xaùc ñònh baèng giaù mua thöïc teá beân vay ñaõ thanh
toaùn cho beân baùn taøi saûn (caên cöù vaøo hoùa ñôn thanh toaùn
vaø caùc chöùng töø hôïp leä khaùc ). Gía trò naøy ñöôïc tröø ñi caùc
chi phí ñaøo taïo huaán luyeän, chi phí chuyeân gia, laép ñaët chaïy
thöû…Ngoaøi ra, cuõng phaûi ñöôïc xaùc ñònh treân giaù thöïc teá
cuûa thò tröôøng.
4.1 Thu nôï _ laõi vay
1.Thu Laõi :
Nhaân vieân tín duïng coù traùch nhieäm ñoân ñoác khaùch
haøng theo doõi thöôøng xuyeân vieäc thu laõi caùc hoà sô mình phuï
traùch. Khi ñeán haïn thu laõi, neáu treân taøi khoûan tieàn göûi coù
ñuû soá dö ñeå thu laõi nhaân vieân tín duïng seõ töï ñoäng haïch
toùan, thu laõi chuyeån khoûan theo muïc B phaàn I cuûa höôùng daãn
naøy.
Neáu soá dö treân taøi khoûan khoâng coù hoaëc khoâng ñuû,
nhaân vieân tín duïng nhaéc nhôû khaùch haøng noäp laõi trong 2
tröôøng hôïp :
Tröôøng hôïp noäp tieàn laõi baèng tieàn maët, nhaân vieân tín
duïng höôùng daãn khaùch haøng noäp laõi taïi boä phaän keá toaùn .
Tröôøng hôïp khaùch haøng noäp laõi baèng chuyeån khoaûn, thì
seõ noäp tieàn vaøo taøi khoaûn tieàn gôûi. Sau ñoù, nhaân vieân tín
duïng seõ tröïc tieáp thu laõi hoà sô vay theo trình töï sau:
Nhaân vieân tín duïng kieåm tra soá dö treân taøi khoaûn ñeå
ñaûm baûo cho vieäc thu laõi( löu yù loaïi tröø soá dö ñaûm baûo cho
nghóa vuï kyù quyõ nhaän chöùng töø cuûa boä phaän thanh toaùn
quoác teá). Neáu coù ñuû tieàn thì tieán haønh thu.
Nhaân vieân tín duïng laäp hai lieân baûn hồ sô vay khaùch
haøng, hai phieáu chuyeån khoûan thu laõi ( in töø maùy vi tính) trình
laõnh ñaïo tín duïng kyù duyeät treân chöùng töø ( tham chieáu
höôùng daãn maõ soá HD - EAD 08) vaø chuyeån cho boä phaän keá
toùan . Boä phaän keá toùan nhaän chöùng töø ø boä phaän tín duïng
vaø tieán haønh duyeät treân maùy.

Tröôøng hôïp khoâng thöïc hieän ñöôïc vieäc thu laõi vì baát cöù lí
do gì, boä phaän keá toùan phaûi thoâng baùo cho boä phaän tín duïng
bieát ñeå coù höôùng xöû lyù. Trong cuøng ngaøy laøm vieäc, neáu keá
toùan khoâng thoâng baùo gì cho tín duïng veà vieäc khoâng thu ñöôïc
cuûa khaùch haøng thì xem nhö chöùng töø thu laõi coù hieäu löïc.
Tröôøng hôïp khaùch haøng thanh lyù hoà sô vay thì boä phaän
keá toùan seõ tieán haønh thu voán vaø thu laõi chuyeån khoûan thanh
lyù hoà sô vay
Tröôøng hôïp khaùch haøng noäp laõi baèng tieàn maët, boä
phaän keá toùan thöïc hieän vieäc thu laõi.
Ñoái vôùi caùc chi nhaùnh vaø phoøng giao dòch… vieäc thu laõi
coù theå thöïc hieän taïi boä phaän tín duïng hoaëc taïi boä phaän keá
toùan tuøy theo ñaëc thuø hoïat ñoäng cuûa töøng ñôn vò chi nhaùnh,
phoøng giao dòch.
2.Thu nôï:
• Tröôùc khi ñeán haïn thanh toaùn nôï vay (töøng phaàn hoaëc
toøan phaàn) ñaõ neâu trong hoïat ñoäng tín duïng, nhaân
vieân tín duïng phaûi thoâng baùo cho khaùch haøng vieäc
thanh toùan nôï vay. Khi ñeán haïn thu nôï, boä phaän keá
toùan seõ töï ñoäng haïch toùan thu nôï töø taøi khoûan tieàn
göûi cuûa khaùch haøng (neáu coù soá dö ).
• Tröôøng hôïp taøi khoûan tieàn göûi khoâng coù hoaëc khoâng
ñuû soá dö thì nhaân vieâc tín duïng phaûi nhaéc nhôû, ñoân
ñoác khaùch haøng thöïc hieän nghóa vuï traû nôï nhö ñaõ
cam keát treân hôïp ñoàng tín duïng trong caùc tröôøng hôïp
sau :
A.Neáu khaùch haøng traû nôï baèng tieàn maët:
Nhaân vieân tín duïng höôùng daãn khaùch haøng laøm thuû tuïc
traû nôï taïi boä phaän keá toaùn .
B.Khaùch haøng traû nôï baèng chuyeån khoûan:
Traû nôï vay laø VNÑ baèng hình thöùc chuyeån khoûan thoâng
qua uûy nhieäm chi, nhaân vieân tín duïng höôùng daãn khaùch haøng
noäp uûy nhieäm chi cho boä phaän keá toùan. Nhaân vieân keá toùan
chòu trach nhieäm haïch toùan thu nôï.
Tröôøng phaûi traû nôï vay baèng ngoaïi teä thì sau khi khaùch
haøng noäp tieàn vaøo taøi khoûan tieàn gôûi, nhaân vieân tín duïng
höôùng daãn khaùch haøng laäp giaáy ñeà nghò mua ngoaïi teä hoaëc

nhaân vieân tín duïng laäp phieáu ñeà xuaát baùn ngoaïi teä chuyeån
cho boä phaän kinh doanh thöïc hieän vieäc mua baùn ngoaïi teä cho
khaùch haøng ñeå traû nôï.
C . Tröôøng hôïp chöa ñeán ï traû nôï treân hôïp ñoàng nhöng
neáu khaùch haøng ñaõ cam keát duøng nguoàn tieàn töø taøi trôï ñeå
traû nôï
Khi coù nguoàn tieàn veà taøi khoaûn cuûa khaùch haøng taïi
ngaân haøng Ñoâng AÙ, nhaân vieân tín duïng laäp 02 lieân giaáy ñeà
nghò thu nôï - laõi ( BM-TD-47) chuyeån boä phaän keá toaùn ñeå thu
nôï .
Nhaân vieân keá toaùn giöõ 01 lieân laøm cô sôû haïch toaùn thu
nôï, nhaân vieân tín duïng löu 01 lieân coù xaùc nhaän cuûa keá toaùn
vaøo hoà sô vay. Sau khi thu nôï, nhaân vieân tín duïng thoâng baùo
cho khaùch haøng.
D.Tröôøng hôïp chöa ñeán traû nôï, khaùch haøng coù ñề nghị
traû nôï nhöng khoâng muoán laäp uûy nhieäm chi cuõng khoâng gôûi
coâng vaên baûn chính cho ngaân haøng
Nhaân vieân tín duïng seõ thöïc hieän thu nôï gioáng nhö phaàn
C cuûa höôùng daãn naøy chæ khi baûng fax ñeà nghò thu nôï cuûa
khaùch haøng (do ngöôøi coù thaåm quyeàn kí hoaëc ngöôøi ñöôïc
uûy quyeàn kí). Sau ñoù yeâu caàu khaùch haøng boå sung baûn
chính.
II.5 Phaân tích vaø ñaùnh giaù hoaït ñoäng cho vay ngaén
haïn taïi ngaân haøng thöông maïi coå phaàn Ñoâng AÙ -CN
Q.11:
5.1 Phaân tích vaø ñaùnh giaù hoaït ñoäng cho vay
ngaén haïn theo muïc ñích kinh doanh cuûa khaùch haøng:

Baûng 2.1 DÖ NÔÏ BÌNH QUAÂN THEO MUÏC ÑÍCH KINH DOANH
Ñôn vò tính: trieäu ñoàng
Noân
Na Taøi trôï Taøi trôï Ñaàu tö g Muïc ñích
Boå sung VLÑ Taøi trôï XD Traû goùp
êm nhaäp khaåu xuaátkhaåu maùy moùc nghie khaùc
äp
DNBQ Ngoaï DNBQ Ngoa DNBQQÑ Ngoa DNBQQ Ngoaïi DNBQ Ngoa DNBQ Ngoa DNBQ Ngoa
QÑ i teä QÑ ïi teä ïi teä Ñ teä Ñ ïi teä Ñ ïiteä Ñ ïiteä
20 2791. 113472.94 6847.02 2312. 8769. 21666
02 51 75 9 .39
20 2727. 112046.30 6920.71 2450. 8112. 21148
03 80 75 46 .84
20 3250. 92747.59 6200.59 2131. 8518. 26747
04 62 08 51 .02
Nguoàn : Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng tín duïng naêm 2002, 2003, 2004
Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn Ñoâng AÙ – Chi Nhaùnh Q.11

Ñaùnh giaù veà tình hình hoaït ñoäng:

 Toång dö nôï BQQÑ caû naêm 2002: 155860.51 ( trieäu
ñoàng )
Trong ñoù dö nôï cho vay ñeå boå sung voán löu ñoäng laø
113472.94( trieäu ñoàng) chieám tæ leä 72,8% trong toång dö
nôï, dö nôï cho vay traû goùp laø 8769.90 ( trieäu ñoàng)
chieám khoaûng 5.6% ,dö nôï taøi trôï xaây döïng laø 6847.02
( trieäu ñoàng) chieám khoaûng 4.3%, dö nôï ñaàu tö maùy
moùc thieát bò laø 2312.75 ( trieäu ñoàng)
BIEÅU ÑOÀ 2.1 : BIEÅU HIEÄN CÔ CAÁU CHO VAY
THEO MUÏC ÑÍCH KINH DOANH NAÊM 2002
17.3%
4,3%
Boåsung voá
n löu ñoä
ng
5,6%
Cho vay traûgoù
p
Taø
i trôï xaâ
y döïng
Caù
c muïc ñích khaù
c
72,8%

ñoàng )
Trong ñoù dö nôï cho vay ñeå boå sung voán löu ñoäng laø
112046.30 (trieäu ñoàng) chieám 73% toång dö nôï , dö nôï cho
vay traû goùp laø 8112.46 ( trieäu ñoàng) chieám 5.3%, dö nôï
taøi trôï xaây döïng laø 6920.71 (trieäu ñoàng) chieám khoaûng
4.5%, dö nôï nhaèm muïc ñích ñaàu tö maùy moùc thieát bò laø
2450.75 ( trieäu ñoàng)
17.2%
4,5%
Boåsung voá
n löu ñoä
ng
5,3%
Cho vay traûgoù
p
Taø
i trôï xaâ
y döïng
Caù
c
73%

ñoàng )

Trong ñoù dö nôï cho vay nhaèm muïc ñích boå sung voán löu
ñoäng laø 92742.59 ( trieäu ñoàng) chieám 66.4% toång dö nôï ,
dö nôï cho vay traû goùp laø 8518.51 ( trieäu ñoàng) chieám tæ
leä 6.1%, dö nôï taøi trôï xaây döïng laø 6200.59 ( trieäu ñoàng)
chieám 4.4% , dö nôï ñaàu tö maùy moùc thieát bò laø 2131.08
( trieäu ñoàng)
23,1%
Boåsung voá
n löu ñoä
ng
4,4% Cho vay traûgoù

p
Taø
i trôï xaâ
y döïng
6,1% Caù
c
66,4%
 Dö nôï BQQÑ naêm 2003 so vôùi naêm 2002 giaûm 2.453,65

trieäu ñoàng töông öùng vôùi tæ teä taêng 1,59%
 Dö nôï BQQÑ naêm 2004 so vôùi naêm 2002 giaûm 13.816,42

trieäu ñoàng töông öùng vôùi tæ leä giaûm 9% do nhu caàu
vay voán cuûa khaùch haøng ñeå boå sung nguoàn voán löu
ñoäng giaûm (giaûm 19.303,704 töông öùng vôùi tæ leä
17,23% ).
Qua keát quaû hoaït ñoäng cho vay ngaén haïn naêm 2002,
naêm 2003, naêm 2004 thì hoaït ñoäng tín duïng ngaén haïn theo muïc
ñích kinh doanh taïi ngaân haøng Thöông Maïi Coå Phaàn Ñoâng AÙ –
CN Quaän 11 hoaït ñoäng coù hieäu quaû. Hoaït ñoäng cho vay nhaèm
boå sung voán löu ñoäng cuûa khaùch haøng chieám tæ leä cao trong
toång dö nôï .Tuy nhieân, dö nôï ñoái vôùi taøi trôï xuaát khaåu, hoïat
ñoäng noâng nghieäp coøn nhieàu haïn cheá do ñaëc ñieåm ngaân
haøng naèm trong trung taâm thaønh phoá, khaùch haøng chuû yeáu
laø caùc doanh nghieäp hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh.

5.2 Phaân tích vaø ñaùnh giaù hoaït ñoäng cho vay ngaén haïn theo ngaønh ngheà kinh doanh:
Baûng 2.2 DÖ NÔÏ BÌNH QUAÂN THEO NGAØNH NGHEÀ KINH DOANH
Ñôn vò tính: trieäu ñoàng.
Ngaønh ngheà kinh doanh So saùnh DNBQQÑ naêm So saùnh DNBQQÑ naêm
Toång dö nôï
2003 vôùi naêm 2002 2004 vôùi naêm 2002
Cheânh leäch Cheânh Cheânh leäch Cheânh leäch
Naêm Naêm Naêm tuyeät ñoái leäch tuyeät ñoái töông ñoái
2002 2003 2004 (trieäu ñoàng) töông ( trieäu (%)
ñoái(%) ñoàng )
Ngaønh Saûn Xuaát 42380.79 42147.63 34276.42 -233.16 -0.55 -8134.37 11,94
Ngaønh Noâng Nghieäp-Laâm 600 600.00 0 0
Nghieäp
Ngaønh Thuûy Saûn 200 200.00 0 0
Ngaønh SX Phaân Phoái- 545.2 545.20 664.30 0 0 119.10 39
Ñieän, Khíñoát, Nöôùc
Ngaønh Xaây Döïng 13585.56 14812.76 1.59 0.01 1.59 9
Ngaønh Thöông Nghieäp , 63986.28 56005.25 113.4 0.17 113.40 20,8

63872.88
Söõachöõa caùc loaïi
Khaùch Saïn-Nhaø Haøng 350.00 47.96 13.7
Vaän Taûi Kho Baùo- Thoâng 3336.59 3294.62 2461.00 -41.97 -1.25 -875.59 26,24
Tin Lieân Laïc
Taøi Chính-Tín Duïng 200.00 200.00 0
Giaùo Duïc -Ñaøo Taïo -33.61 -9.00 1327.27 24.61 73.2 1360.88
Y Teá- Hoaït Ñoäng Cöùu Trôï 63.00 44.05 91.21 -18.95 -30 28.21 44,77
Hoaït ñoäng vaên hoùa, theå 270.00 269.01 -0.99 -0.37
thao
Hoaït ñoäng Ñaûng, Ñoaøn 37.36
Theå, Hieäp Hoäi

Hoaït ñoäng phuïc vuï caù 4024.78 3867.53 6266.41 -157.25 -3.9 2241.63 -55.70
nhaân, coäng ñoàng
Hoaït ñoäng laømthueâ, 101.98
coâng vieäc gia ñình
Ngaønh dòch vuï 3123.93 3068.81 2411.54 -55.12 -1.76 -712.39 -22.78
Ngaønh ngheà khaùc 23079.63 22608.36 22298.92 -470.75 -2.00 -780.71 -3.3
155636.1 154807.5 140717.0
Toång coäng -828.52 -5.3 -14919.04 -9.58
1 9 7
Nguoàn : Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng tín duïng naêm 2002, 2003, 2004
Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn Ñoâng AÙ – Chi Nhaùnh Q.11

Ñaùnh giaù:
-Toång dö nôï BQQÑ naêm 2002 (theo ngaønh ngheà kinh doanh)
laø 155636.11 (trieäu ñoàng)
Bieåu ñoà 2.4 : Cô caáu cho vay ngaén haïn theo ngaønh ngheà
kinh doanh
NAÊ
M 2002
Ngaø
nh saû
n xuaá
t
23.5% 25.5%
Ngaønh thöông nghieä p
vaøsöû
a chöû
a caù
c loaïi
Ngaø
nh xaâ
y döïng
9%
Caù
c ngaø
nh coø
n laïi
42%
 Trong ñoù dö nôï cuûa ngaønh thöông nghieäp vaø söõa chöõa
caùc loaïi laø 63872.88 ( trieäu ñoàng ) chieám 42% toång dö
nôï , dö nôï cuûa ngaønh xaây döïng laø 13585.56 ( trieäu
ñoàng) chieám 9% toång dö nôï, dö nôï cuûa ngaønh saûn
xuaát laø 42380.79 ( trieäu ñoàng ) chieám tæ leä 25,5%.
-Toång dö nôï BQQÑ naêm 2003 (theo ngaønh ngheà kinh
doanh): 154807.59 (trieäu ñoàng )
kinh doanh

NAÊ
M 2003
Ngaø
nh saû
n xuaá
t
11%
10% 31.4%
vaøsöû
a chöû
a caù
c loaïi
Ngaø
nh xaâ
y döïng
47.6% Caù
c ngaø
nh coø
n laïi
 Trong ñoù dö nôï cuûa ngaønh thöông nghieäp vaø söõa chöõa
caùc loaïi laø 63986.28 ( trieäu ñoàng ) chieám tæ leä 37,5% ,
dö nôï cuûa ngaønh saûn xuaát laø 42147.63 ( trieäu ñoàng)
chieám tæ leä 25,4%, dö nôï cuûa ngaønh xaây döïng laø
13587.15 ( trieäu ñoàng) chieám tæ leä 10%.

-Toång dö nôï BQQÑ naêm 2004(theo ngaønh ngheà kinh
doanh): 140717.07 ( trieäu ñoàng)
kinh doanh
NAÊ
M 2004
Ngaø
nh saû
n xuaá
t
27.1% 25.4%
vaøsöû
a chöû
a caù
c loaïi
Ngaø
nh xaâ
y döïng
10%
37.5% Caù
c ngaø
nh coø
n laïi
 Trong ñoù dö nôï cuûa ngaønh thöông nghieäp vaø söõa

chöõa caùc loaïi laø 767.835,39 (trieäu ñoàng ) chieám 47,6%,
dö nôï cuûa ngaønh saûn xuaát laø 411.316,57 ( trieäu

ñoàng ) chieám 31,4% dö nôï cuûa ngaønh xaây döï ng laø

177.753,27 ( trieäu ñoàng ) chieám 10%.ø
 Toång dö nôï naêm 2004 so vôùi naêm 2002 giaûm

207.066,19 ( trieäu ñoàng ), so vôùi naêm 2003 giaûm
6.532,29 ( trieäu ñoàng ) do trong naêm 2004 dö nôï ñoái
vôùi moät soá ngaønh thaáp
 Nhìn chung, ngaân haøng cho vay môû roäng vôùi taát caû
caùc ngaønh ngheà, töø toång dö nôï cuûa caùc naêm 2002,
2003, 2004 thì hoaït ñoäng cho vay ngaén haïn ( theo ngaønh
ngheà kinh doanh ) coù hieäu quaû vôùi moät soá ngaønh coù
dö nôï cao nhö caùc ngaønh thöông nghieâp vaø söõa chöõa
caùc loaïi, ngaønh saûn xuaát, ngaønh xaây döïng, ngaønh
dòch vuï…Ñoái nhöõng ngaønh ngheà naøy caàn duy trì vaø
coù bieän phaùp ñeå ñaåy maïnh hoaït ñoäng cho vay.

II.6 Vaán ñeà veà nôï quaù haïn trong hoaït ñoäng tín
duïng:
6.1 Nhöõng thay ñoåi trong hoïat ñoäng ñoái vôùi
heä thoáng ngaân haøng sau quyeát ñònh cuûa Ngaân
Haøng Nhaø Nöôùc veà vaán ñeà nôï quaù haïn.
 Ngaøy 3/2/2005, Thoáng Ñoác Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc Vieät

Nam ñaõ coù quyeát ñònh 127/QÑ -NHNN veà vieäc söûa ñoåi,
boå sung moät soá ñieàu cuûa quy cheá cho vay cuûa TCTD
ñoái vôùi khaùch haøng ban haønh keøm theo quyeát ñònh
soá 1627/2001/QÑ/ NHNN ngaøy 31/12/2001 cuûa Thoáng
Ñoác Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc QÑ 127 ñaõ söûa ñoåi boå
sung moät soá ñieåm ñaùng löu yù .
 Nguyeân nhaân cuûa vieäc söûa ñoåi boå sung laàn naøy laø
do tình traïng caùc toå chöùc tín duïng gia haïn nôï traøn lan vì
theá khoâng phaûn aùnh ñuùng chaát löôïng cho vay hieän
nay.
 Theo caùc quy ñònh hieän haønh veà gia haïn nôï vay cho
khaùch haøng. Caùc toå chöùc tín duïng ñöôïc xem xeùt gia
haïn nôï ñoái vôùi vay ngaén haïn toái ña laø 12 thaùng, ñoái
vôùi vay trung vaø daøi haïn toái ña laø ½ thôøi haïn cho
vay. Ngoaøi ra, tröôøng hôïp gia haïn nôï vöôït quaù thôøi haïn
naøy do nguyeân nhaân khaùch quan., Toång giaùm ñoác toå
chöùc tín duïng quyeát ñònh vaø baùo caùo thoáng ñoác
Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc .
 Quy ñònh nhö vaäy phuø hôïp vôùi chuû tröông giao quyeán
töï chuû vaø töï chòu traùch nhieäm cho caùc toå chöùc tín
duïng trong vieäc xöû lyù ruûi ro vôùi thôøi haïn cuûa khoaûn
vay.
 Tuy nhieân, treân thöïc teá, moät soá toå chöùc tín duïng
ñaõ giao quyeàn quaù lôùn cho caùc chi nhaùnh cuûa mình
trong vieäc quy ñònh gia haïn nôï, daãn ñeán tính traïng gia
nôï traøn lan ôû moät soá nôi, vöôït thôøi haïn toái ña theo
quy ñònh neân khoâng phaûn aùnh ñuùng chaát löôïng tín
duïng. Doanh nghieäp ñöôïc lôïi, nhöng ngaân haøng phaûi
chòu nhieàu ruûi ro.
 Ngoaøi ra, caùc chuyeân gia taøi chính quoác teá cuõng
khuyeán caùo raèng, vieäc phaûn aùnh nôï xaáu, nôï quaù
haïn phaûi coù soá lieäu ñuùng ñaén thì môùi noùi leân thöïc

traïng kinh doanh laõi, loã cuûa moãi ngaân haøng. Neáu cöù
gia haïn traøn lan caùc khoaûn vay khoâng ñuùng nguyeân
taéc (maø thöïc chaát nhöõng khoaûn vay ñoù laø nôï xaáu)
nhaèm coù ñöôïc baùo caùo toát thì ruûi ro sau naøy seõ raát
lôùn.
 Tyû leä nôï xaáu cuûa caùc ngaân haøng haàu heát ôû döôùi
möùc an toaøn nhöng con soá thöïc teá cao hôn nhieàu.
 Tröôùc heát laø, QÑ 127 laøm roõ caùc ñoái töôïng khaùch
haøng ñöôïc vay voán, theo ñoù caùc nhaân vaø toå chöùc
Vieät Nam, caù nhaân vaø toå chöùc nöôùc ngoaøi (keå caû
ñoái töôïng khoâng phaûi laø phaùp nhaân) ñeàu coù quyeàn
vay voán cuûa caùc TCTD hoaït ñoäng taïi Vieät Nam.
 QÑ 127 ñöa ra yeâu caàu chaët cheõ hôn ñoái vôùi hoaït
ñoäng cuûa caùc ngaân haøng nhö cô cheá ñaùnh giaù vaø
kieåm soaùt chaát löôïng tín duïng trong noäi boä caùc ngaân
haøng.
 Tuy nhieân, thay ñoåi cô baûn nhaát cuûa QÑ 127 so vôùi caùc
QC 167 laø caùc quy ñònh veà trích laäp döï phoøng ruûi ro.
 Trong thôøi gian tôùi, NHNN seõ ban haønh quy ñònh môùi veà
caùch tính vaø chuyeån nôï quaù haïn, cuõng nhö trích nhö
trích laäp döï phoøng ruûi ro höôùng daãn thöïc hieän QÑ
127.
 Vieäc ban haønh caùc qui ñònh höôùng daãn veà cheá ñoä
voán 2 caáp, lieân quan ñeán tæ leä an toaøn voán toái
thieåu 8%, cuõng nhö yeâu caàu khaùc veà kieåm soaùt ruûi
ro cho phuø hôïp vôùi caùc khuyeán nghò cô baûn cuûa
nhöõng quy ñònh veà phoøng ngöøa ruûi ro theo coâng thöùc
cuûa Ngaân Haøng Thanh Toaùn Quoác Teá ( Basel ) cuõng
ñang ñöôïc Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc xem xeùt.
 Tuøy thuoäc vaøo phaïm vi aùp duïng cuûa caùc quy ñònh
höôùng daãn naøy, QÑ 127 seõ coù taùc ñoäng tôùi hoaït
ñoäng cuûa caùc ngaân haøng trong thôøi gian tôùi.
 QÑ 127 ñöa ra moät soá khaùi nieäm” Cô caáu laïi thôøi haïn
traû nôï” theo ñoù vieäc cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï coù
theå thöïc hieän 1 trong 2 phöông thöùc sau: “ñieàu chænh
laïi kyø haïn traû nôï “ hoaëc “ gia haïn nôï vay” .

 Ñieàu chænh laïi kyø haïn traû nôï laø cô cheá cho pheùp
ngaân haøng chaáp thuaän thay ñoåi kyø haïn traû nôï goác
vaø / hoaëc laõi maø khoâng laøm thay ñoåi kyø haïn traû nôï
cuoái cuøng. Coøn “gia haïn nôï vay” laø phöông thöùc thay
ñoåi lòch thanh toaùn nôï goác vaø /hoaëc laõi cuøng vôùi
keùo daøi thôøi haïn cho vay ñaõ thoûa thuaän tröôùc ñoù
trong hôïp ñoàng tín duïng.
 Chuyeån nôï quaù haïn vaø trích laäp döï phoøng ruûi ro. Tuy
khoâng ñaët ra giôùi haïn ñoái vôùi thôøi haïn gia haïn nôï vay
nhö quy cheá 1627 nhöng QÑ 127 laïi ñaët ra yeâu caàu hôn
veà chuyeån nôï quaù haïn.
 Theo quy cheá 1627, TCTD coù nghóa vuï chuyeån soá nôï
goác cuûa moät khaùch haøng thaønh nôï quaù haïn ñoái vôùi
caùc khoaûn nôï vi phaïm thôøi haïn thanh toaùn vaø khoûan
nôï khoâng ñöôïc toå chöùc tín duïng chaáp thuaän ñieàu
chænh kyø haïn traû nôï hoaëc gia haïn nôï vay.
 Trong tröôøng hôïp ñoù, soá dö nôï goác phaûi chuyeån nôï
quaùhaïn laø soá dö nôï goác thöïc teá coøn laïi cuûa hôïp
ñoàng tín duïng coù vi phaïm vaø chæ soá nôï quaù haïn ñoù
phaûi trích laäp döï phoøng ruûi ro theo quy ñònh cuûa ngaân
haøng Nhaø Nöôùc.
 Neáu khoûan vay ñöôïc ñieàu chænh kyø haïn traû nôï hoaëc
gia haïn nôï vay, vieäc trích laäp döï phoøng ruûi ro theo quy
ñònh cuûa Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc.
 Caùc ngaân haøng Vieät Nam thöôøng söû duïng vieäc cô

caáu laïi thôøi haïn traû nôï nhö laø moät bieän phaùp traùnh
chuyeån nôï quaù haïn. Vaøtheo caùch ñoù, caùc ngaân haøng
khoâng phaûi trích laäp döï phoøng ruûi ro.
 Maëc duø vaäy, tyû leä nôï quaù haïn taïi caùc ngaân haøng
Vieät Nam ñaõ laø töông ñoái cao. Coøn theo quyeát ñònh
127, vieäc cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï vaø chuyeån nôï
quaù haïn laø hai vaán ñeà taùch bieät. Moät maët, quyeát
ñònh 127 cho pheùp caùc ngaân haøng ñöôïc töï quy ñònh khi
chaáp thuaän ñieàu chænh kyø haïn traû nôï hoaëc gia haïn
nôï vay.
 Maët khaùc, quyeát ñònh 127 yeâu caàu baát kì khoaûn vay
ñöôïc cô caáu laïi phaûi ñöôïc coi laø nôï quaù haïn, ngay khi
khaùch haøng khoâng thanh toaùn ñuùng kyø haïn traû nôï

ñaõ thoûa thuaän, baát keå vieäc cô caáu laïi thôøi haïn traû
nôï ñaõ ñöôïc chaáp thuaän hay chöa,
 qyeát ñònh 127 cho pheùp toå chöùc tín duïng töï quyeát
ñònh vieäc cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï, döïa treân khaû
naêng traû nôï vay cuûa khaùch haøng, theo ñoù toaøn boä
soá dö nôï vay goác cuûa khaùch haøng coù khoaûn nôï cô
caáu laïi thôøi gian traû nôï ñöôïc coi laø nôï quaù haïn vaø
phaân loaïi caùc nhoùm nôï töø nhoùm 2 ñeán nhoùm 5 theo
quy ñònh veà phaân loaïi nôï cuûa Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc.
 Theo quy ñònh hieän haønh, caên cöù vaøo soá ngaøy quaù
haïn, nôï quaù haïn ñöôïc phaân thaønh boán nhoùm, vôùi tyû
leä trích laäp döï phoøng ruûi ro cho caùc ngaân haøng.
 Ngoaøi ra, khaùi nieäm “ñöôïc coi laø nôï quaù haïn “ñaët ra
caùc caùch hieåu khaùc nhau. Ñieàu chöa roõ laø “ toaøn boä
soá dö nôï goác “ñöôïc quy ñònh trong ñieàu 22 chæ lieân
quan ñeán hoïat ñoäng tín duïng coù vi phaïm hay vôùi taát
caû caùc hoaït ñoäng tín duïng cuûa khaùch haøng vay.
 Cuõng töông töï nhö vaäy, khoâng roõ ñoù laø qui ñònh ñoù
chæ lieân quan ñeán toå chöùc tín duïng coù khoaûn vay bò vi
phaïm hay vôùi taát caû caùc toå chöùc tín duïng maø khaùch
haøng coù vay voán vì vaäy soá dö nôï goác bò chuyeån nôï
quaù haïn coù theå laø:
 Soá dö nôï goác thöïc teá coøn laïi cuûa hôïp ñoàng tín duïng
coù vi phaïm.
 Soá dö nôï goác cuûa taát caû caùc khoaûn vay cuûa khaùch
haøng taïi toå chöùc tín duïng cho vay
 Soá dö nôï goác cuûa taát caû caùc khoaûn vay cuûa khaùch
haøng taïi taát caû caùc toå chöùc tín duïng maø khaùch
haøng coù vay voán.
 Nhìn chung, quyeát ñònh 127 khoâng traû lôøi caâu hoûi “
lieäu quyeát ñònh naøy coù aùp duïng hoái toá ñoái vôùi caùc
hôïp ñoàng tín duïng ñöôïc kí vôùi caùc hôïp ñoàng tín duïng
ñöôïc tröôùc ngaøy quyeát ñònh coù hieäu löïc hay khoâng ?
 Neáu aùp duïng caùc ngaân haøng seõ caân nhaéc lieäu coù
taêng chi phí vay voán hay khoâng vaø vì vaäy caùc ngaân
haøng cuõng seõ phaûi caân nhaéc coù söû duïng caùc ñieàu
khoaûn veà chi phí taêng phí taêng voán raát tieâu chuaån

trong hôïp ñoàng tín duïng ñeå buoäc khaùch haøng thanh
toaùn caùc chi phí gia taêng naøy hay khoâng? Theâm nöõa,
neáu caùch giaûi thích (3) ñöôïc aùp duïng, khoâng roõ laø
quy ñònh veà chuyeån nôï quaù haïn taïi caùc toå chöùc tín
duïng coù lieân quan seõ ñöôïc thi haønh treân thöïc teá nhö
theá naøo?
 Döï kieán, Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc seõ ban haønh caùc quy
ñònh höôùng daãn caùch tính vaø phaân loaïi nôï quaù haïn
vaø trích laäp döï phoøng ruûi ro phuø hôïp vôùi caùc qui ñònh
môùi cuûa quyeát ñònh 127 vaø caùc quy ñònh an toaøn
khaùc hôïp vôùi caùc khuyeán nghò cô baûn cuûa Basel.
 Treân thöïc teá, khoâng deã daøng döï ñoaùn taùc ñoäng cuï
theå cuûa caùc yeâu caàu naøy ñoái vôùi toå chöùc tín duïng
maëc duø roõ raøng laø caùc quy ñònh naøy seõ taùc ñoäng
tôùi taát caû caùc thaønh toá cuûa thò tröôøng, ñaëc bieät
laø vieäc trích laäp döï phoøng ruûi ro cuûa caùc ngaân
haøng.
 Vieäc thi haønh caùc quy ñònh môùi seõ yeâu caàu phaûi coù
nhöõng thay ñoåi taïi caùc ngaân haøng chaúng haïn nhö ñoái
vôùi voán chuû sôû höõu vaø caùc nguoàn voán khaùc ñeå
trích laäp döï phoøng cuõng nhö caùc thay ñoåi coù lieân quan
ñeán cô caáu toå chöùc nhaân söï, heä thoáng thoâng tin vaø
döõ lieäu ñeå quaûn lyù nôï quaù haïn.
 Ñoái vôùi nôï, vôùi nhöõng thay ñoåi naøy, ngaân haøng Vieät
Nam coù theå seõ phaûi ñoái dieän vôùi raát nhieàu khoù
khaên vì chöa hoaøn thieän caùc heä thoáng vaø coâng cuï
quaûn lyù ruûi ro. Caùc ngaân haøng yeáu keùm veà naêng
löïc taøi chính coù theå seõ bò phaù saûn neáu khoâng ñöôïc
taùi caáp voán.
 Nhö vaäy, vieäc söûa ñoåi, boå sung caùc quy ñònh veà gia
haïn nôï laø caàn thieát nhaèm ñaûm baûo ñeå hoaït ñoäng
tín duïng ñöôïc an toaøn, chaát löôïng tín duïng ñöôïc chính
xaùc vaø phuø hôïp vôùi thoâng leä quoác teá veà cô caáu
laïi nôï, phaân loaïi nôï vay.
6.2. Tình traïng nôï quaù haïn :
Tæ leä nôï quaù haïn naêm 2002 döôùi 1%

Nhìn chung tæ leä nôï quaù haïn taïi ngaân haøng thaáp do
ngaân haøng thöôøng xuyeân ñoân ñoác nhaéc nhôû khaùch haøng
traû nôï ngoaøi ra trong quaù trình cho vay ngaân haøng thöôøng
xuyeân kieåm tra vieäc söû duïng nguoàn voán vay coù ñuùng muïc
ñích ñaõ thoaû thuaän trong hôïp ñoàng tín duïng nhôø vaäy maø tæ
leä nôï xaáu, nôï quaù haïn ñöôïc haïn cheá
Vôùi quyeát ñònh 127/QÑ cuûa Ngaân Haøng Nhaø Nöôùc veà
vieäc söûa ñoåi boå sung moät soá quy ñònh cho vay cuûa toå chöùc
tín duïng ñoái vôùi khaùch haøng vì theá hoaït ñoäng cho vay cuûa
ngaân haøng caàn chaët cheõ hôn ñeå giaûm thieåu ruûi ro

CHÖÔNG III:
MOÄT SOÁ KIEÁN NGHÒ VEÀ HOAÏT ÑOÄNG CHO
VAY NGAÉN HAÏN TAÏI NGAÂN HAØNG THÖÔNG
MAÏI COÅ PHAÀN ÑOÂNG AÙ CHI NHAÙNH-
QUAÄN 11.
1 Môû roäng hoaït ñoäng cho vay ngaén haïn ñoái vôùi caùc
ñoái töôïng khaùch haøng:
Ñoái töôïng cho vay ngaén haïn cuûa ngaân haøng chuû yeáu laø
doanh nghieäp phuïc vuï cho nhu caàu saûn xuaát kinh doanh coøn
ñoái vôùi ñoái töôïng khaùch haøng laø thanh nieân, coâng nhaân
vieân hoaït ñoäng cho vay coøn nhieàu haïn cheá. Trong khi ñoù ñoái
töôïng laø thanh nieân chieám ñeán 40%, ñoä tuoåi taïo laäp söï
nghieäp chieám 70%
2. Môû roäng nguoàn voán cho vay ngaén haïn:
 Taêng cöôøng hoaït ñoäng huy ñoäng huy ñoäng voán ñeå
môû roäng nguoàn voán cho vay ngaén haïn do nhu caàu sö
ûduïng voán cuûa khaùch haøng ngaøy caøng nhieàu.
 Tieáp caän khaùch haøng, cung caáp nhöõng thoâng tin caàn
thieát cuõng nhö caùc chính saùch öu ñaõi cuûa ngaân haøng
3. Ñaåy maïnh hoaït ñoäng cho vay ngaén haïn phuïc vuïc cho
nhu caàu tieâu duøng:
Kinh teá thò tröôøng ngaøy caøng phaùt trieån, thu nhaäp cuûa
ngöôøi daân taêng theo cuõng nhö ñôøi soáng cuûa hoï luoân ñöôïc
caûi thieän. Thu nhaäp gia taêng cuøng vôùi thò tröôøng haøng hoùa
ña daïng taïo neân xu höôùng tieâu duøng taêng nhö ,nhu caàu tieâu
duøng ñeå mua xe, mua vaät duïng gia ñình , söõa chöõa trang trí, du
lòch, du hoïc….
Nhö vaäy, cho vay tieâu duøng laø moät thò tröôøng lôùn neáu
môû roäng hoaït ñoäng cho vay tieâu duøng thì hoaït ñoäng cho vay
seõ coù hieäu quaû vì ña soá caùc khaùch haøng vay laø nhöõng
ngöôøi coù thu nhaäp oån ñònh. Ngoaøi ra, vieäc phaùt trieån caùc
dòch vuï thanh toaùn caù nhaân nhö : thanh toaùn khoâng duøng tieàn
maët, thanh toaùn qua theû… Seõ taïo ñieàu kieän tieáp caän vôùi
khaùch haøng .
4. Ñaåy maïnh caùc hoaït ñoäng nhaèm taêng cöôøng khaû
naêng caïnh tranh trong hoaït ñoäng cho vay ngaén haïn

Hieän nay moät soá ngaân haøng ñaõ ñaåy maïnh hoaït ñoäng
cho vay baèng caùch trieån khai caùc chöông trình vaø caùc chính
saùch öu ñaõi nhaèm thu huùt khaùch haøng khoâng nhöõng ôû lónh
vöïc cho vay maø caû hoaït ñoäng huy ñoäng voán do söï bieán ñoäng
laõi suaát tieàn göûi, ngaân haøng caàn coù chính saùch öu ñaõi ñoái
vôùi khaùch haøng nhaèm khuyeán khích khaùch haøng göûi tieát
kieäm
Naâng cao uy tín vaø chaát löôïng phuïc vuï ñoái vôùi khaùch
haøng.
5. Naâng cao chaát löôïng caùc khoaûn vay ngaén haïn
Ngaân haøng neân ñôn giaûn caùc thuû tuïc cho vay, caàn chuù
troïng ñeán hieäu quaû vay voán, kieåm tra muïc ñích söû duïng voán
cuûa khaùch haøng
Thöôøng xuyeân kieåm tra taøi saûn theá chaáp, caàm coá ñeå
ñaùnh giaù khaû naêng traû nôï cuûa khaùch haøng

Ducloi.86@gmail - Comgioi Thieu Ve Tinh Hinh Hoat Dong Cua Cong Ty Dong A

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Ducloi.86@gmail - Comgioi Thieu Ve Tinh Hinh Hoat Dong Cua Cong Ty Dong A

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Chuyeân Ñeà Toát Nghieäp

Ngaøy 1/7/1992, Ngaân Haøng Ñoâng AÙ chính thöùc hoaït

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 1

Ngaøy 1/7/1992, Ngaân HaøngÑoâng AÙ chính thöùc hoaït ñoäng

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 2

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 3

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 4

Taêng voán ñieàu leä leân 300 tyû ñoàng

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 5

I.2 Cô caáu toå chöùc:

Cô caáu taïi hoäi sôû:

Caùc boä Caùc chi Vaên

Ñieåm Ñieåm Caùc chi

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 6

SÔ ÑOÀ CÔ CAÁU TOÅ CHÖÙC

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 7

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 8

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 9

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 10

Nguoàn voán hoaït ñoäng:

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 11

Quan heä ñoái ngoaïi:

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 12

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 13

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 14

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 15

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 16

 Thaâm nieân laøm vieäc lieân tuïc taïi ñôn vò treân 02

 Ñôn vò coâng taùc cuûa ngöôøi vay coù kí hôïp ñoàng

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 17

Ñoái vôùi tröôøng hôïp vay tín chaáp:

 Coù CMND , hoä khaåu thöôøng truù cuøng ñòa baøn

 Toái ña laø 20.000.000 ñoàng

 Hoaëc toái ña 95% soá dö soå tieát kieäm gôûi taïi

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 18

1.2Vay saûn xuaát kinh doanh caù nhaân:

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 19

 Toái ña 70% giaù trò döï toaùn cuûa

 Toái ña 70% trò giaù taøi saûn theá chaáp

 Toái ña 90% trò giaù taøi saûn caàm coá.

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 20

Phöông thöùc traû nôï :

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 21

- Tieàn ñoàng Vieät Nam.

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 22

 Phaùp nhaân phaûi ñöôïc thaønh laäp vaøhoaït ñoäng theo

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 23

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 24

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 25

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 26

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 27

 Toå chöùc kinh teá: BM-TD-28

 Daân cö: BM-TD-07

 Giaáy pheùp thaønh laäp ñoái vôùi doanh nghieäp nhaø

 Giaáy ñaêng kyù kinh doanh

 Giaáy pheùp ñaàu tö ( ñoái vôùi coâng ty ñaàu tö nöôùc

 Quyeát ñònh thaønh laäp coâng ty con cuûa caùc toång

 Chöùng chæ haønh ngheà ñoái vôùi caùc ngaønh ngheà

 Giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù thueá

 Quyeát ñònh boå nhieäm giaùm ñoác

 Quyeát ñònh boå nhieäm keá toaùn tröôûng cuûa ngöôøi

 Chöùng chæ haønh ngheà ñoái vôùi caùc thaønh vieân

SVTH : VOÕ HOÀNG KHUYEÂN 28