Bi Tho Lun

Mn : Qun Tr Ngn Hng

Ch :

S Dng M Hnh CAMELS Phn Tch, nh Gi Hot ng Ca Ngn Hng MaritimeBank

Li M u...........................................................2

Li M u
Ngn hng TMCP Hng Hi Vit Nam (Maritime Bank) chnh thc thnh lp theo giy php s 0001/NH-GP ngy 08/06/1991 ca Thng c Ngn hng Nh nc Vit Nam. Ngy 12/07/1991, Maritime Bank chnh thc khai trng v i vo hot ng ti Thnh ph Cng Hi Phng, ngay sau khi Php lnh v Ngn hng Thng mi, Hp tc x Tn dng v Cng ty Ti chnh c hiu lc. Khi , nhng cuc tranh lun v m hnh ngn hng c phn cn cha ng ng v Maritime Bank tr thnh mt trong nhng ngn hng thng mi c phn u tin ti Vit Nam. l kt qu c c t sc mnh tp th v thc i mi ca cc c ng sng lp: Cc Hng Hi Vit Nam, Tng Cng ty Bu chnh Vin thng Vit Nam, Cc Hng khng Dn dng Vit Namn nay, Maritime Bank tr thnh mt ngn hng thng mi c phn pht trin mnh, bn vng v to c nim tin i vi khch hng. Vn iu l ca Maritime Bank l 8.000 t VN v tng ti sn t hn 110.000 t VN. Mng li hot

ng khng ngng c m rng t 16 im giao dch nm 2005, hin nay ln n gn 230 im giao dch trn ton quc. Cng vi quyt nh thay i ton din, t nh hng kinh doanh, hnh nh thng hiu, thit k khng gian giao dch ti phng thc tip cn khch hng n nay, Maritime Bank ang c nhn nh l mt Ngn hng c sc din mi m, ng hng hot ng to bo v m hnh giao dch chuyn nghip, hin i nht Vit Nam. Vi 1 s thnh vin trong nhm l khch hng thng xuyn ca MaritimeBank, nhn thy nhng tin ch khc bit m ngn hng mang li cho khch hng so vi nhng ngn hng khc nn nhm quyt nh chn MaritimeBank l ngn hng i din cho nhm v s dng nhng kin thc hc c phn tch nh gi hot ng ca MaritimeBank 1 cch ton din v khch quan.

1.

nh gi kh nng t cn i vn C ( Capital adequacy )

i vi ngn hng, vn t c c vai tr v cng quan trng, chng nhng n m bo an ton vn, to c s cho huy ng vn, to c s ngn hng thc hin cho vay, u t, kinh doanh, qua gip cho ngn hng pht trin cc hot ng, m rng i tng khch hng. Vn t c cn gip cho ngn hng t ch hn, s dng mua sm ti sn c nh, qua nng cao cht lng dch v, pht trin bn vng, hot ng n nh. Ngoi ra, vn t c cng xc nh v th ca ngn hng. Vi nhng ngha quan trng , nhm xin phn tch k, trng tm nhng ch tiu khi xem xt vn t c ca MaritimeBank. Bao gm 3 ch tiu chnh, c bn: 1.1 100% Trong : (theo quyt nh 457/2005/Q-NHNN)
3

T l an ton vn ti thiu ( CAR )

CAR = [(Vn cp I + Vn cp II) / (Ti sn iu chnh ri ro)] *

+Vn t c ca t chc tn dng bao gm vn cp 1 v vn cp 2. Vn cp 1 bao gm vn iu l v cc qu d tr, vn cp 2 l cc ngun vn t b sung hoc c ngun gc t bn ngoi ca t chc tn dng). +Ti sn iu chnh ri ro l tng ti sn C ni bng (bao gm, ngoi nhng mc khc, tin mt, vng, tin gi, cc khon cho vay v cc khon phi i) v ti sn C ngoi bng (bao gm, ngoi cc mc khc, cam kt bo lnh, cho vay, th tn dng v chp nhn thanh ton) c iu chnh theo h s ri ro. Theo tnh ton ca ngn hng th t l an ton vn qua cc nm c th hin c th nh sau: Nm CAR 2011 10.58% 2010 9.19%

Theo Thng t 13/2010/NHNN th t l an ton vn ti thiu m NHNN a ra l 9% v ngn hng t yu cu duy tr t l an ton vn ti thiu trong c 2 nm 2010 v 2011. (Theo thng t 13/2010/NHNN iu 4. T l an ton vn ti thiu 1. T chc tn dng, tr chi nhnh ngn hng nc ngoi, phi duy tr t l an ton vn ti thiu 9% gia vn t c so vi tng ti sn C ri ro ca t chc tn dng (t l an ton vn ring l). 2. T chc tn dng phi thc hin Bo co ti chnh hp nht theo quy nh ca php lut, ngoi vic duy tr t l an ton vn ring l quy nh ti Khon 1 iu ny, phi ng thi duy tr t l an ton vn ti thiu 9% trn c s hp nht vn, ti sn ca t chc tn dng v cng ty trc thuc (t l an ton vn hp nht).

- Nm 2011, h s CAR theo tiu chun VAS t 10,58%. Vi h s CAR nh trn gip Maritimebank c th m bo c vic h tr thanh ton ca khon n n hn, cng nh h tr thm cho cc hot ng kinh doanh ca Ngn hng. - H s CAR c tng t 9.19% (nm 2010) ln ti 10,58%( nm 2011) l do hot ng tn dng ca ngn hng ngy cng c m rng vi cc danh mc u t vi nhiu loi hnh dch v a dng. Chnh v l do trn m vn t c ng vai tr quan trng i vi ngn hng.

1.2 T s t ti tr : Nm 2011 VCSH/ Tng ti sn Tng ti sn VCSH 8,305% 114.374.998 9.499.881 Nm 2010 5,486% 115.336.083 6.327.589

n 31/12/2011, vn ch s hu ca ngn hng t 9.499.881 t ng tng hn 50% so vi nm 2010, a t l VCSH/ tng ti sn t mc 5,486% ln ti 8,305%, gp phn nng cao nng lc ti chnh ca ngn hng. t c kt qu ny l ch yu do vn iu l tng 60% ( nm 2011: 8.000 t ng v nm 2010: 5.000 t ng) v qu d tr tng mnh. Bn cnh , nm 2011 vi khon li nhun trc thu t 1.036 t ng, gim 31,7% so vi nm trc.

Li nhun sau thu l 797 t ng, gim 31% so vi nm 2010.Kt qu li nhun trong nm t mc cao khin cho l ly k ca ngn hng gim xung. Bng so snh t s t ti tr nm 2011 vi cc ngn hng VCB VCSH/Tng TS Tng TS VCSH 366.722 28.639 114.374.99 8 9.499.881 281.019 11.959 405.755 24.390 460.604 28.491 7,8% MSB 8,305% ACB 4,26% BIDV 6,01% Vietinbank 6,19%

Qua bng biu trn ta thy t s t ti tr ca l 8.035% cao so vi cc ngn hng cn li, chng t kh nng m bo v mt ti chnh ca MSB tng i tt.

1.3 C cu ngun vn huy ng : 31/12/2011 Triu ng 37.765.025 20.173.785 16.993.253 597.987 24.527.058 31/12/2010 Triu ng 28.396.429 13.139.709 15.121.070 135.650 20.226.888 3.391

Tin gi ca TCKT Doanh nghip nh nc DN ngoi nh nc v cc i tng khc Doanh nghip c vn u t nc ngoi Tin gi ca cc c nhn

Tim gi ca cc i tng 2.440 khc

Tng

62.294.523

48.626.708

- Tng tin gi ca nm 2011 ca ngn hng l 62.294.523 triu ng tng hn 28% so vi nm 2010 l 48.626.708 triu ng.Trc s bin ng ca li sut th trng, Maritimebank c nhng chnh sch ph hp vi s thay i nhm thu ht thm ngun vn t pha khch hng.

Ch tiu Ngun vn huy ng

MSB 62.294

VCB 227.017

ACB 142.218

BIDV 244.83 8

Vietinbank 257.274

2.

nh gi cht lng ti sn A ( Asset quality )

Ni dung hot ng ch yu ca mt ngn hng th hin pha ti sn c th hin trn tiu tng hp ni bng cn i k ton ca n. Quy m, c cu v cht lng ti sn c quyt nh s tn ti v pht trin ca ngn hng. Cht lng ti sn c l ch ln cht lng qun l, kh nng thanh ton, kh nng sinh li v trin vng bn vng ca mt ngn hng. Phn ln ri ro trong hot ng ngn hng u tp trung pha ti sn ca n, nn cng vi vic m bo c vn th vn nng cao cht lng ti sn c l yu t quan trng m bo cho ngn hng hot ng an ton.
7

Ti sn c ca ngn hng bao gm cc ti sn sinh li v ti sn khng sinh li, trong ti sn sinh li lun chim phn ch yu. Ti sn c sinh li l nhng ti sn em li ngun thu nhp chnh cho ngn hng ng thi cng l nhng ti sn cha ng nhiu ri ro. Nhng ti sn ny bao gm cc khon cho vay, cho thu ti chnh, cc khon u t vo chng khon, gp vn lin doanh, lin kt... trong chim t trng cao nht l cc khon cho vay. Ni n cht lng ti sn l ni n cht lng ti sn c sinh li, m trc ht c phn nh cht lng ca hot ng tn dng. Thng thng, cht lng tn dng ca ngn hng c nh gi qua cc ch s: T l gia n qu hn so vi tng d n; t l gia tn tht n rng so vi tng d n; t l gia d phng phi thu kh i so vi tng s n tn tht rng v so vi tng d n. T l v tnh cht n qu hn, n kh ng, mc tn tht trong cho vay cng nh mc trch lp d phng v tn tht cho vay l ch s quan trng nh gi cht lng tn dng. Mt ngn hng c mc tn dng xu, t l n kh ng cao s gy ra nhng tn tht v ti sn, gim kh nng sinh li, trong khi mc d phng trch lp khng s dn n gim st vn t c v cui cng s mt kh nng thanh ton. Bn cnh cht lng hot ng tn dng, cht lng ti sn ca ngn hng cn th hin cc ti sn c khc nh danh mc u t chng khon, ti sn bng ngoi t, vng bc, qu. Cht lng nhng ti sn ny thng th hin c cu v trng thi ngoi hi, cht lng v trng thi ca danh mc u t. Nhng khon mc ny cng c nh hng rt ln n kh nng sinh li v tnh thanh khon ca mt ngn hng. Do , nh gi cht lng ti sn v mc hot ng ca ngn hng mt cch y v chnh xc, mt mt phi xem xt ton din c cu, tnh cht ti sn m ngn hng ang nm gi, mt khc phi nghin cu mi tng quan gia c cu ti sn c v ti sn n. Mi tng quan ny gip nh gi tnh ti u trong c cu ti sn, kh nng phn ng ca ngn hng trc nhng bin ng ca th trng, kh nng ng vng trc nhng hin tng bt thng ca mi trng kinh doanh v p ng yu cu rt tin ca cng chng.
8

Trong iu kin hi nhp kinh t quc t hin nay, cht lng ti sn ca ngn hng cn chu nh hng rt ln bi cc yu t bn ngoi nh bin ng chnh tr, s thay i cc chnh sch v lut php ca nc ngoi, s bin ng ca cc ng tin quc gia. Khi nh gi cht lng ti sn ca ngn hng trong trng hp ny, cn tnh n tnh hnh s dng ti sn nc ngoi, mi tng quan gia ti sn ca nc ngoi v ti sn bng ngoi t trong tng ti sn ngn hng. 2.1 Tng trng tng ti sn Tng ti sn ca Ngn hng Maritime Bank trong 2 nm 2010 v 2011 ln lt l 115.336.083 v 114.374.998 triu ng. Nm 2011 gim 961.085 triu ng so vi nm 2010. Tng ti sn gim l do nhiu yu t nh : Nm 2011 l mt nm kh khn i vi nn kinh t c th gii ln Vit Nam, tin vng gi v cho vay cc TCTD khc gim, chng khon kinh doanh gim, ti sn c khc gim. Vic gim ny khng ng lo ngi, tuy y u l cc ti sn c tnh sinh li nhng tnh sinh li khng cao. Tuy tng ti sn trong nm 2011 gim so vi nm 2010 nhng mt s ti sn c tnh sinh li cao trong nm 2011 nh : cho vay khch hng, chng khon u t, gp vn, u t di hn u tng tng i mnh trong nm 2011. Tin mt, vng bc, qu nm 2011 tng 308.682 triu ng so vi 2010 ( t 912.185 ln 1.220.867 triu ng). Tin gi ti NHNN Vit Nam nm 2011 tng 510.637 triu ng so vi 2010 (t 964.132 ln 453.495 triu ng). Tin gi ti cc TCTD khc nm 2011 gim 1.898.322 triu ng (t 30.375.903 xung 28.477.581 triu ng). Nhng ti sn trn hay cn gi l ngn qu ca Ngn hng nhng ti sn ny c kh nng thanh khon cao nhng tnh sinh li thp. Tin mt ti qu ca Ngn hng Maritime Bank nm 2011 tng kh cao so vi nm 2010 iu ny c th p ng cho nhu cu thanh khon ca ngn hng. Tuy nhin nu mc tng qu cao th s li l du hiu khng tt bi nh vy ngn hng s b d tha ngn qu gy lng ph. Trong my nm tr li y, tnh hnh kinh t bt n v trong lnh vc ngn hng cng gp nhiu kh khn. Do
9

vy Ngn hng cn xc nh c mc ngn qu hp l va c th m bo kh nng thanh ton m khng gy lng ph, ng vn

Chng khon kinh doanh : u t chng khon kinh doanh ca Maritime Bank vo ngy 31/12/2011 l 89.186 t ng gim 3.639 t ng so vi 92.825 t ng nm 2010. u t chng khon cui nm t 34.212 t ng, tng 5.619 t ng tuowg ng vi mc tng 20% so vi nm 2010. u t chng khon bao gm 34.123 t ng l chng khon u t sn sng bn v 89 t ng chng khon kinh doanh. Danh mc u t chng khon ca Maritime Bank ch yu l chng khon n gi tr 34.053 t ng chim 99,5% tng danh mc. Trong tng s chng khon n, tri phiu Chnh ph v Tri phiu do cc t chc khc pht hnh chim ch yu l 62% th hin tnh an on cao trong danh mc u t. Chng khon u t sn sng bn tng lm kh nng thanh khon tng nhng kh nng sinh li trung bnh v chng ch cung ng ngun thanh khon b sung cho ngn hng. Ngn hng trong nm 2011 chi nhiu hn vo chng khon u t ng thi cng tng D phng gim gi chng khon t u t 28.211 nm 2010 ln 35.629 triu ng nm 2011. Vic tng d phng ny l do ngn hng chi mnh vo u t chng khon sn sng bn. 2.2 Tng trng d n

Cui nm 2011, tng d n ca Maritime Bank t 37.753 t ng tng 18,6% so vi mc 31.830 t ng cui nm 2010. Mc tng trng tn dng
10

thp l do trong nm 2011, thc hin ch trng ca Chnh ph l duy tr t l tng trng thp ca ton ngnh ngn hng, Maritime Bank gim t l tng trng cho vay t 32% nm 2010 xung cn di 20% nm 2011. Cho vay khch hng l hot ng em li ngun thu ch yu cho ngn hng gip ngn hng c th m rng ti sn ca mnh, tng thm sc mnh cnh tranh cho ngn hng. Tuy nhin nu mc cho vay qu cao cng s tim n nhiu ri ro nh kh nng thu hi li vn km, khch hng tr ch trong vic tr n ngn hng, khin ngn hng cng c th gp ri ro thanh khon. Vic cho vay khch hng trong nm 2011 tng l do trong nm 2011 Maritime Bank c nhng chnh sch ph hp v nhy bn l nh hng cho vay vo i tng khch hng va v nh hot ng trong cc lnh vc nh khai khong, thy hi sn, phn bn, ha cht, dc phm, thng mi, hng tiu dng Bn cnh vic cho vay Ngn hng cng rt ch trng vo vic gim st n vay gip Maritime Bank t c tc tng trng, c cu tn dng theo hng nng cao, hiu qu, an ton v bn vng.

11

2.3 Phn loi n Bng phn tch n theo thi gian : 31/12/2011 N ngn hn N trung hn N di hn Triu ng 21.534.024 6.318.247 9.900.247 37.752.939 31/12/2010 Triu ng 19.333.623 6.248.244 6.247.6668 31.829.535

12

Qua bng trn ta thy : T l n ngn hn chim t trng cao trong tng d n (khong 57% nm 2011 v 61% nm 2010). c bit l trong nm 2011 c loi n u tng so vi nm 2010, s tng ny l do trong nm 2011 ngn hng c nhn chnh sch cho vay i vi cc khch hng va v nh v trong cc lnh vc nh sn xut hng tiu dng, phn bn, khai khong Bng phn loi n theo lnh vc ngnh ngh : 31/12/2011 Triu ng Nng nghip, lm nghip, thy sn Cng nghip khai thc m Cng nghip ch bin Sn xut v phn phi in v kh t Xy dng c, m t, xe my, dng c nhn v gia nh Khch sn v nh hng Vn ti, kho bi thng tin lin lc doanh ti sn v dch v t vn Hot ng vn ha th thao ng Hot ng dch v ti h gia nh Ngnh khc Tng 361.993 8.401.022 1% 22% 15% 0% 8% 2% 0% 100 % 295.212 5.297.638 3.337.055 36.619 2.246.965 507.531 991.601 31.829.535 1% 16% 11% 0% 7% 2% 3% 100 % 761.750 1.368.220 6.659.195 885.275 2.488.465 2% 4% 17% 2% 7% 20% % 31/12/2010 Triu ng 71.378 1.142.470 5.164.642 405.107 5.042.830 7.290.487 0% 4% 16% 1% 16% 23% %

Thng nghip, sa cha xe c ng 7.536.879

Cc hot ng lin quan n kinh 5.382.403 21.441

Hot ng phc v c nhn v cng 2.902.255 914.260 69.781 37.752.939

Ai cng bit trong nm 2011 nn kinh t khng ch Vit Nam m

trn ton th gii u gp nhiu kh khn, cc doanh nghip ng ca hng lot,

13

s sp ca cc tp on kinh t, cc doanh nghip va v nh, vn t th tin hnh sp nhp vi nhau Tuy gp nhiu kh khn nh vy nhng vn thy im sang trong hot ng tn dng ca ngn hng Maritime Bank - Qua bng phn loi n theo lnh vc ngnh ngh ta thy trong nm 2011 Ngn hng chuyn hng sang cc lnh vc khc nhau nh : Cc hot ng lin quan n kinh doanh ti sn v dch v t vn, vn ti kho bi thng tin lin lc, cng nghip ch bin v gim cho vay vo mt s lnh vc trong nhiu nht l lnh vc xy dng c bit l cho vay bt ng sn. - trnh kh nng mt vn xy ra, ngn hng thc hin bin php trch lp d phng ri ro tng ng vi tng nhm n nh sau: Nhm 1 2 3 4 5 Loi N tiu chun N cn ch N di tiu chun N nghi ng N c kh nng mt vn T l d phng c th 0% 5% 20% 50% 100%

- Cng tc qun l cht lng tn dng v cng tc x l n xu tip tc c ngn hng pht huy v ch trng, ton h thng n lc va kim sot khng pht sinh n xu, va gim n xu hin hu. - Danh mc tn dng c r sot thng xuyn pht hin kp thi cc khch hng c biu hin yu km v ti chnh v c tnh hnh t bin c nguy c khng tr c n chuyn xung nhm n xu v ng thi ln ngay k hoch, bin php x l.

14

3.

nh gi kh nng qun tr - M ( Management competence )

Nhm nh gi cao cht lng ban gim c v kh nng qun tr ca MaritimeBank v nhng l do sau : Trc tin, cc thnh vin ban gim c v ban qun tr c thi gian lm vic lu di ti ngn hng, c bit l ban gim c bao gm c ngi nc ngoi vi kinh nghim lm trong lnh vc ti chnh. V vy nhng kinh nghim qu gi cng nh s hiu bit tng tn ca ban qun tr v Ngn hng l yu t quyt nh s n nh hin ti cng nh s pht trin bn vng trong tng lai. L do th 2 c cp n l MaritimeBank l 1 trong s t ngn hng th hin s minh bch thng qua vic ng dng c 2 tiu chun k ton ca Vit Nam ( VAS ) v quc t ( IFRS ); p dng phng thc mi trong vic phn loi n theo iu 7 ca ngh nh 493. Bn cnh , MaritimeBank nhn c rt nhiu ghi nhn ca cng ng thng qua vic nhn cc gii thng v danh v cao qu nh : L 1 trong 4 Ngn hng thuc khi NHTM c tng c thi ua khen thng do thng c NHNN Vit Nam trao tng, Gii thng Ngn hng tiu biu ti Vit Nam, Gii top 5 Ngn hng c Logo n tng nht nm 2012y l 1 trong nhng bc i dn dn gip MaritimeBank t cht lng cao trong vic qun l v xy dng mt hnh nh tt vi Chnh ph v khch hng, cng vi cc nh ch ti chnh trong v ngoi nc. Tuy nhin MaritimeBank vn cn nhng im yu v mt hiu qu hot ng, t l chi ph hot ng / doanh thu hot ng ca MaritimeBank tng
15

t 35,8% nm 2010 ln 52% nm 2011, y l 1 t l kh cao so vi nhng ngn hng cng quy m khc nh vi ACB ( 42% ), STB ( 48,7%). iu ny lm gim tnh cnh tranh ca MaritimeBank so vi nhng ngn hng khc, tuy nhin l gii cho l do ny ch yu l do trong nm 2011 MaritimeBank c gng m rng mng li i l ca Ngn hng ra ton quc vi hn 230 im giao dch, y l l do lm tng chi ph hot ng ca Ngn hng ln cao 1 cch ng k. 4. nh gi kh nng sinh li - E ( Earnings strength ) Nm 2011, MaritimeBank t tng doanh thu thun l 2.412 t ng , li nhun trc thu t 1.036 t ng v li nhun sau thu t 797 t ng. Theo , li nhun c gim so vi nm 2010 nhng ch yu l do chi ph hot ng tng cao trong khi doanh thu hot ng vn duy tr mc tng ng nh nm 2010, bt chp tnh hnh kinh t kh khn chung trong nm 2011. Thu nhp li tng cao 77% so vi nm 2010, t 14.078 t ng vi thu nhp li rng t 1.557 t ng. ng khch l nht l thu nhp thun t dch v tng 66%. C cu thu nhp li thun v thu nhp t dch v thay i vi t l tng ng l 64% v 14% ca nm so vi 74% v 8% so vi nm 2010. Nh vy, c cu doanh thu ca Maritimebank ph hp vi xu hng chung ca cc ngn hng hin i l gim c cu thu nhp li , gim s ph thuc vo thu nhp li v tng thu t dch v. Cc hot ng kinh doanh ngoi hi , kinh doanh chng khon v cc hot ng khc mang li thu nhp thun 511 t tng 13% so vi nm ngoi. Chi ph hot ng ca MaritimeBank trong nm 2011 l 1.255 t ng tng 331 t so vi nm 2010. T l tng 36% ch yu l do MaritimeBank m rng mng li chi nhnh giao dch ( m mi 62 im giao dch) v tng cng i ng nhn vin nhm p ng nhu cu kinh doanh ca Ngn hng. Chi ph ti sn nh sa cha, khu hao, nng cp , thu vn phng tng 72% ln 240 t, trong khi chi ph nhn s cng tng ln 38% ln 578 t do s lng nhn vin tng gn gp i t 2.587 ngi ln 4.699 ngi. Vic u t vo cc chi ph
16

vn hnh ny ha hn s em li li nhun cho ngn hng trong tng lai khi hiu qu ca cc khon u t ny pht huy tc dng. Di y l 1 s phn tch ca nhm da trn Bo co kt qu kinh doanh nm 2011 ca MaritimeBank : 4.1 Li nhun trn vn ch s hu ( ROE ) x 100% ROE = LNST / VCSH bnh qun

Trong : VCSH bnh qun =( VCSH nm 2010 + VCSH 2011 ) / 2 = ( 6.327.589 + 9.499.881 ) / 2 = 7.913.735 tr Tng ti sn bnh qun = ( Tng ti sn 2010 + tng ti sn 2011 ) / 2 = ( 115.336.083 + 114.374.998 ) / 2 = 114.855.540,5 tr Nm 2010 : ROE = LNST / VCSH bnh qun x 100% = ( 1.157.117 / 7.913.735 ) x 100% = 14,6 % ROE = ( LNST / Tng TS ) x ( Tng TS / VCSH bnh qun ) = ( 1.157.117 / 115.336.083 ) x ( 115.336.083 / 7.913.735 ) = 14.6% ROE = ( LNST / Tng thu nhp ) x ( Tng thu nhp / Tng TS bq ) x ( Tng TS bq / VTC ) = ( 1.157.117 / 2.580.063 ) x ( 2.580.063 / 114.855.540,5 ) x ( 114.855.540,5 / 7.913.735 ) = 14,6 % Nm 2011 : ROE = LNST / VCSH bnh qun x 100% = ( 797.340 / 7.913.735 ) x 100% = 10% ROE = ( LNST / Tng TS ) x ( Tng TS / VCSH bnh qun ) = ( 797.340 / 114.374.998 ) x ( 114.374.998 / 7.913.735 ) = 10% ROE = ( LNST / Tng thu nhp ) x ( Tng thu nhp / Tng TS bq ) x ( Tng TS bq / VTC ) = ( 797.340 / 2.412.478 ) x ( 2.412.478 / 114.855.540,5 ) x = 10%
17

( 114.855.540,5 / 7.913.735 )

ROE l ch tiu sinh li ca VCSH, chng t kh nng to ra LN ca VCSH m DN s dng. Chng ta c th thy ROE nm 2011 ca MaritimeBank c s st gim ng k, t 14,6% nm 2010 cn li 10% nm 2011. iu ny c l gii l do chi ph hot ng tng ln lm gim li nhun sau thu ca Ngn hng trong khi tng thu nhp cng gim so vi nm trc. Bn cnh so snh vi ROE trung bnh ca h thng ngn hng thng mi l 11,86% ( ngun http://vef.vn/2012-06-22-ngan-hang-thoi-loi-nhuan-de-lam-gia-cophieu ) cho thy ROE ca MaritimeBank nm 2011 thp hn trung bnh ngnh, iu ny cho thy kh nng sinh li t vn ch s hu cha thc s tt, iu ny dn n mt s hp dn trong mt cc nh u t. Tuy nhin, trong 1 nm kinh t kh khn v trong suy gim chung th t sut sinh li gim l mt tt yu.
4.2

Li nhun trn tng ti sn ( ROA ) x 100% x 100%

Nm 2010 : ROA = Li nhun sau thu / Tng TS bq = ( 1.157.117 / 114.855.540,5 ) x 100% = 1%

ROA = ( DTT / Tng TS bq ) x ( LN rng / DTT )

= ( 2.580.063 / 114.855.540,5 ) x ( 1.157.117 / 2.580.063 ) x 100% = 1% Nm 2011 : ROA = Li nhun sau thu / Tng TS bq = ( 797.340 / 114.855.540,5 ) x x 100% 100% = 0.69% x 100% = 0.69%

ROA = ( DTT / Tng TS bq ) x ( LN rng / DTT )

= ( 2.412.478 / 114.855.540,5 ) x ( 797.340 / 2.412.478 ) x 100%

ROA l ch tiu sinh li ca ti sn, chng t quy m sn xut v th trng tiu th. So vi nm 2010 th nm 2011 ROA ca MaritimeBank cng c s st gim. So vi ROA bnh qun h thng ngn hng thng mi nm 2011 l 1,09% ( ngun http://vef.vn/2012-06-22-ngan-hang-thoi-loi-nhuan-de-lam-giaco-phieu ) th MaritimeBank thp hn hn 0,3% cho thy hiu qu s dng ti sn ca doanh nghip cha c ch trng.
18

4.3

T l thu nhp li thun x 100%

NIM = Thu nhp li thun / Tng ti sn sinh li Trong :

Tng ti sn sinh li = Tin gi ti NHNN + Tin gi cc TCTD khc + Chng khon u t + Cho vay khch hng + Gp vn u t di hn Nm 2010 : Tng ti sn sinh li = 453.496 + 30.467.551 + 31.521.535 + 28.473.181 + 533.882 = 91.449.645 tr NIM = ( 1.919.903 / 91.449.645 ) x 100% = 2.1% Nm 2011 : Tng ti sn sinh li = 964.132 + 28.761.657 + 37.388.434 + 34.087.715 + 1.754.772 = 102.956.710 tr NIM = ( 1.557.476 / 102.956.710 ) x 100% = 1.5% NIM phn nh tc tng trng ngun thu t li so vi tc tng chi ph. Ch tiu ny ca MaritimeBank nm 2011 gim so vi nm 2010 , ngn hng cha lm tt vic ti a ha cc ngun thu t li, vic gim thiu cc chi ph tr li cha hiu qu. 4.4 T l thu nhp ngoi li rng Nm 2010 : T l TN ngoi li thun = ( Thu nhp ngoi li thun / Tng ts bq ) x 100% = ( 124.550 / 114.855.540,5 ) x 100% = 0,1% Nm 2011 : T l TN ngoi li thun = ( Thu nhp ngoi li thun / Tng ts bq ) x 100% = (829.332 / 114.855.540,5 ) x 100% = 0,72%

4.5

T l thu nhp hot ng thun

Nm 2010 :

19

T l TN hot ng thun = ( LN trc thu / Tng ti sn bnh qun ) x 100% = ( 1.518.188 / 114.855.540,5 ) x 100% = 1,3% Nm 2011 : T l TN hot ng thun = ( LN trc thu / Tng ti sn bnh qun ) x 100% = (1.036.595 / 114.855.540,5 ) x 100% = 0.9% 5. nh gi kh nng thanh khon L ( Liquidity risk exposure )

Kh nng thanh khon l mt ch tiu quan trng ca NHTM. Nu ngn hng khng m bo c kh nng thanh khon dn n mt tn nhim vi khch hng v c th a ngn hng n ch ph sn. Vic nh gi kh nng thanh khon ca ngn hng da trn hai tiu ch c bn sau: Qua cc bo co, c th thy ngn hng thng xuyn duy tr mt t l hp l gia ti sn c ng so vi tng s tin gi, c bit ch ti thnh phn tin gi d bin ng, mi quan h gia ti sn c ng v ti sn n ng, kh nng thanh khon ca ngn hng c m bo Ngoi ra, MaritimeBank thng xuyn duy tr ngun tin mt v ngun tin gi khng k hn hoc cc ti sn c th chuyn i ngay sang tin mt mt cch hp l. Theo thng t 13 v thng t 19 quy nh v cc t l m bo an ton trong hot ng ca t chc tn dng th: -Tng ti sn c thanh ton ngay/Tng n phi tr Tin mt v vng ti qu Tin mt v vng gi ti NHNN TM v vng gi ti TCTD khc CK vn nim yt N phi tr Tng TSC thanh ton ngay/Tng NPT(%) Nm 2010 912.185 453.495 30.467.551 57.379 31.890.610 109.008.494 29.255% >=15% Nm 2011 1.220.867 964.132 28.761.657 83.335 31.029.991 104.875.117 29.588%

20

Ch tiu ny cho bit kh nng thanh ton ngay ca nhng khon n phi tr. Ch tiu ny cng cao chng t kh nng thanh ton ngay lp tc ca ngn hng cng tt. Ch s ny tng u qua nm 2010 n nm 2011 cho thy CTG lun sn sng chi tr cho nhng khon n vi kh nng kh cao. Nm 2010, MSB gii quyt c kh khn trong vn thanh khon v n nm 2011, MSB t mc thanh khon kh tt vi con s l 29,588 %. Trong tt c cc khon mc ca tng TSC thanh ton ngay th khon mc tin mt v vng gi ti cc TCTD khc l cao nht v chim t trng nhiu nht trong tng TSC. iu ny m bo kh nng thanh ton, chi tr gia cc TCTD vi nhau, gip cho vic thanh ton din ra nhanh chng, thun tin. T 2010n 2011, n phi tr nm sau nh hn so vi nm trc chng t MSB cha bit tn dng ti a ngun vn bn ngoi v cha pht huy tc dng ca n by ti chnh mt cch hp l. Tc tng ca NPT nh hn tc tng ca tng TSC m bo ch s trn lun tng. 6. nh gi nhy vi li sut S ( Sensitivity ) Phn tch S nhm o lng mc nh hng ca thay i v li sut v/hoc t gi n gi tr ca li nhun hay vn c phn. Phn tch S quan tm n kh nng ca ban lnh o ngn hng trong vic xc nh, gim st, qun l v kim sot ri ro th trng, ng thi a ra du hiu ch dn nh hng r rng v tp trung. C nhiu ri ro c th xut hin, Maritime Bank l ngn hng ang dn khng nh c v th ca mnh trong lnh vc ti chnh v ngn hng cng hot ng trong nhiu mng lnh vc nn s chu nhiu ri ro: ri ro li sut, ri ro thanh khon, ri ro t gido vy ngn hng cng cn phi c sc khe, v s khng tt c th chng tt vi ri ro. Tnh hnh kinh t v chnh sch kinh t v m trong nm c nh hng ln n hot ng ca ngn hng: Trong nm 2011, n nh t gi, NHNN yu cu cc tng cng ty Nh nc phi bn ngoi t USD cho ngn hng v qui nh trn li sut tin gi
21

USD i vi cc doanh nghip l 0.5%/ nm, trn li sut huy ng t c nhn l 2%/ nm. Vi nhiu gii php tch cc ca NHNN nn th trng ngoi hi c bnh n, t gi n nh hn. iu ny gim bt tnh trng cng thng USD kinh doanh p ng cho cc doanh nghip xut nhp khu v cng to iu kin cho cc doanh nghip tch cc vay vn USD. phng nga ri ro bin ng t gi, Ngn hng p dng ng b cc cng c sau: Trn c s s liu thc t, nhu cu tng trng ca cc n v thnh vin, nh hng kinh doanh phng K Hoch & h Tr ALCO phn tch v d bo cc lung tin vo/ra trong h thng, xut Ban lnh o phng n k hoch vn kinh doanh theo tng loi tin t. Ton b d n cho vay ngoi t ca ngn hng c ti tr bi cc ngun vn huy ng ngoi t cng ng tin, m bo cn khp v khi lng do vy khng pht sinh ri ro tin t i vi hot ng huy ng vn v cho vay. Ri ro li sut: i vi hot ng cho vay trn th trng lin ngn hng (ngn hn), li sut u t c xc nh ty thuc vo din bin th trng v chi ph vn ca Ngn hng. Cc khon cho vay trn th trng lin ngn hng thng c k hn ngn (di 3 thng). i vi hot ng huy ng vn, li sut c xc nh theo nguyn tc th trng, kt hp vi nh hng kinh doanh ca ban lnh o, cn i vn ca Ngn hng v quy nh ca NHNN. Ngun vn huy ng ca ngn hng ch yu c thi hn nh li li sut ngn. i vi hot ng cho vay, Ngn hng quy nh mc li sut cho vay trn nguyn tc m bo b p chi ph vn, cc chi ph qun l, trn c s xem xt cc yu t ri ro, gi tr ti sn m bo, li sut trn th trng, m bo kh nng cnh tranh v hiu qu kinh doanh ca Ngn hng. Tr s chnh quy nh mc sn li sut cho vay trong tng thi k; cc n v kinh doanh c ch ng xc nh li sut cho vay i vi khch hng trong tng thi k m bo khng thp hn sn li sut trn c s phn tch, nh gi ri ro tn dng v phi m bo hon thnh k hoch li nhun c giao. Bn cnh , do c cu ngun vn ch yu tp trung ngun vn c thi hn nh li sut ngn, v vy
22

Ngn hng quy nh tt c cc khon cho vay u phi th ni li sut, iu chnh nh k 1-3 thng/ ln.

23