Osnovni podaci o kompanijama

Net income Neto rezultat

AOP 229 . NETO DOBITAK (223 - 224 - 225 - 226 + 227- 228) ili AOP 230 E. NETO GUBITAK (224 - 223 + 225 + 226 - 227 + 228)

EBIT - Poslovni rezultat

AOP 213 III. POSLOVNI DOBITAK (201 - 207) ili AOP 214 IV. POSLOVNI GUBITAK (207 - 201)

EBITDA Poslovni rezultat uvean za trokove amortizacije

AOP 213 III. POSLOVNI DOBITAK (201 - 207) ili AOP 214 IV. POSLOVNI GUBITAK (207 - 201) + AOP 661 11. Trokovi amortizacije

Total assets Ukupna imovina

AOP 22 G. POSLOVNA IMOVINA (001 + 012 + 021)

Total equity Kapital

AOP 101 A. KAPITAL (102+103+104+105+106-107+108-109-110) AOP 23 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

Invested capital Investirani kapital

AOP 101 A. KAPITAL (102+103+104+105+106-107+108-109-110) AOP 23 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA + AOP 114 1. Dugoroni krediti + AOP 115 2. Ostale dugorone obaveze + AOP 117 1. Kratkorone finansijske obaveze

Cash Gotovina i gotovinski ekvivalenti

AOP 19 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

Number of employees Broj zaposlenih

AOP 605 5. Prosean broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)

Osnovni podaci o kompanijama

Pokazatelj DELOITTE evra KPMG

u hiljadama

ERNST & YOUNG PRICEWATERHOUSECOOPERS

Poslovni prihodi Poslovna imovina Kapital Investirani kapital EBIT EBITDA Neto rezultat Gotovina i gotovinski ekvivalenti Broj zaposlenih
Pokazatelj

8,242.95 8,123.15 3,628.74 2,154.86 673.99 461.42 1,774.93 769.92 168.85 240.52 371.59 318.16 216.16 189.76 327.18 966.23 151 140
MEAN MEDIAN

6,062.08 2,812.30 113.61 672.63 64.06 122.44 17.17 90.97 125

PERCENTILE 05

4,826.53 3,044.13 1,083.09 1,483.08 (442.76) (351.53) 13.90 293.63 95

PERCENTILE 95

Poslovni prihodi Poslovna imovina Kapital Investirani kapital Neto rezultat EBIT EBITDA Gotovina i gotovinski ekvivalenti Broj zaposlenih

12,825.82 20,137.35 9,254.48 14,026.55 215.87 559.69 1,173.31 486.62 159.29

3,712.87 3,883.60 1,246.06 2,106.29 45.14 100.29 218.81 34.75 57.00

41.08 320.69 2,003.33 232.17 1,814.29 1,014.47 681.95 0.03 3.00

41,984.98 53,801.15 19,445.23 32,897.86 1,894.77 2,517.76 3,486.23 1,270.47 516.00

Referentne vrednosti - grafikoni

Sadraj napomena
Stavka Osnovne informacije Pregled znaajnih raunovodstvenih politika Prihodi od prodaje Promena vrednosti zaliha Trokovi materijala Trokovi zarada, naknada zarada i ostali lini rashodi Trokovi amortizacije i rezervisanja Ostali poslovni prihodi Ostali poslovni rashodi Finansijski prihodi i rashodi Ostali prihodi i rashodi Porez na dobitak Nematerijalna ulaganja Nekretnine, postrojenja i oprema Dugoroni finansijski plasmani Zalihe Potraivanja od kupaca Potraivanja za vie plaen porez na dobitak Kratkoroni finansijski plasmani Gotovina i gotovinski ekvivalenti Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranienja Odloena poreska sredstva Osnovni kapital Dugorona rezervisanja Dugorone obaveze Kratkorone finansijske obaveze Obaveze iz poslovanja Ostale kratkorone obaveze Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i pvr Odnosi sa povezanim licima Potencijalne obaveze Usaglaenost potraivanja i obaveza Dogaaji nakon datuma bilansa Devizni rizik Kamatni rizik Rizik likvidnosti Kreditni rizik Rizik kapitala Deloitte * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * KPMG * * * * * * * * * * * * * * Ernst & Young * * * * * * * * * * * * * * * * Pricewaterhousecoopers * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *

* * * * * * * * * * * * * * * * *

* * * * * * * * * * *

* * * * *

Vertikalna analiza bilansa stanja - aktiva

DELOITTE D.O.O. BEOGRAD 2011 Bilans stanja A. STALNA IMOVINA (002 + 003 + 004 + 005 + 009) I. NEUPLAENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOKA SREDSTVA (006 + 007 + 008) 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 2. Investicione nekretnine 3. Bioloka sredstva V. DUGORONI FINANSIJSKI PLASMANI (010+011) 1. Uea u kapitalu 2. Ostali dugoroni finansijski plasmani B. OBRTNA IMOVINA (013 + 014 + 015) I. ZALIHE II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA III. KRATKORONA POTRAIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (016 + 017 + 018 + 019 + 020) 1. Potraivanja 2. Potraivanja za vie plaen porez na dobitak 3. Kratkoroni finansijski plasmani 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranienja V. ODLOENA PORESKA SREDSTVA G. POSLOVNA IMOVINA (001 + 012 + 021) D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA . UKUPNA AKTIVA (022 + 023) E. VANBILANSNA AKTIVA 13.46% 0.00% 0.00% 1.06% 11.19% 11.19% 0.00% 0.00% 1.21% 1.21% 0.00% 85.92% 0.17% 0.00% 85.76% 62.44% 3.06% 0.14% 9.02% 11.11% 0.62% 100.00% 0.00% 100.00% 0.00% KPMG DOO BEOGRAD 2011 11.23% 0.00% 0.00% 0.25% 5.05% 5.05% 0.00% 0.00% 5.93% 5.93% 0.00% 88.11% 0.28% 0.00% 87.84% 26.37% 0.00% 0.00% 44.84% 16.62% 0.66% 100.00% 0.00% 100.00% 0.00% ERNST & YOUNG BEOGRAD PRICEWATERHOUSECOOPERS DOO DOO 2011 BEOGRAD 2011 11.62% 0.00% 0.00% 0.14% 6.80% 6.80% 0.00% 0.00% 4.68% 0.30% 4.38% 87.62% 35.99% 0.00% 51.63% 42.98% 3.53% 0.36% 3.23% 1.53% 0.76% 100.00% 0.00% 100.00% 0.92% 6.27% 0.00% 0.00% 0.07% 5.93% 5.93% 0.00% 0.00% 0.27% 0.26% 0.01% 93.73% 0.70% 0.00% 93.04% 81.04% 0.40% 0.00% 9.65% 1.95% 0.00% 100.00% 0.00% 100.00% 0.00%

Analiza pozicija u bilansu stanja

Analiza svake stavke koje ima uee u ukupnoj aktivi vee od 0% Ukoliko niste sigurni ta sve moe da se knjii na odreenoj stavci, moe Vam pomoi okvirni kontni plan https://docs.google.com/spreadsheet/ccc?key=0ApgTMK4DZMBHdFNwSXZXcT VmcnJ4dkhKMGxJMHh5Q2c&usp=sharing Za svaku stavku napisati analitike podatke iz napomena, nain priznavanja i vrednovanja iz raunovodstvenih politika (ukoliko smatrate da su bitne za razumevanje datih informacija) Takoe, svaki podatak vezan za kompaniju koji je prikupljen iz zvaninih dokumenata kompanije, strune literature ili medija (poeljno je tim redosledom), a koji moe pomoi u razumevanju poslovanja se moe ukljuiti u sekciji komentara.

Nematerijalna ulaganja
Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Licence i softveri Ostala nematerijalna ulaganja

Ulaganje u softver

Ulaganje u softver Ostala nematerijalna ulaganja Steene licence raunarskih softvera kapitalizuju se u iznosu trokova nastalih u sticanju i stavljanju u upotrebu softvera.

DELOITTE 2011 Bilans stanja III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 1.06%

KPMG 2011 0.25%

ERNST & YOUNG 2011 0.14%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 0.07%

Nekretnine, postrojenja i oprema

Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Raunari tampai Putnika vozila Telefoni i telefonske centrale Kancelarijski nametaj

Kompjuterska oprema Motorna vozila Nametaj i ostala oprema

Oprema Umetnike slike Ulaganje u tua osnovna sredstva

tampai Raunari i raunarski softver Nametaj Oprema Automobili

DELOITTE 2011 Bilans stanja 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 11.19%

KPMG 2011 5.05%

ERNST & YOUNG 2011 6.80%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 5.93%

Dugoroni finansijski plasmani

Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Uea u kapitalu zavisnih pravnih lica: Deloitte doo Podgorica Deloitte doo Banja Luka Deloitte doo Skoplje

Uea u kapitalu zavisnih pravnih lica: KPMG doo Crna Gora KPMG A.A.S. Doo Beograd Uea u kapitalu za koja ne postoji aktivno trite vrednovana su po nabavnoj vrednosti

Uea u kapitalu povezanih pravnih lica: Ernst&Young Podgorica doo Ernst&Young Sarajevo doo Ernst&Young LTD Oroen depozit kod zakupodavca

Uea u kapitalu zavisnih pravnih lica: PricewaterhouseCo opers doo Podgorice Kaucije

DELOITTE 2011 Bilans stanja V. DUGORONI FINANSIJSKI PLASMANI (010+011) 1.21%

KPMG 2011 5.93%

ERNST & YOUNG 2011 4.68%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 0.27%

Struktura zaliha
Proizvodnja
8% 3% 8% 37% Zalihe materijala Nedovrsena proizvodnja Gotovi proizvodi Roba Stalna sredstva namenjena prodaji 23% Dati avansi

21%

Struktura zaliha
Trgovina
6% 15% 13% 6% 5% Zalihe materijala Nedovrsena proizvodnja Gotovi proizvodi Roba Stalna sredstva namenjena prodaji Dati avansi

55%

Struktura zaliha
Usluge
20%
26% Zalihe materijala Nedovrsena proizvodnja Gotovi proizvodi 16% 4% 5% Roba Stalna sredstva namenjena prodaji Dati avansi

29%

Struktura zaliha
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00%

95.70%

4.30%
Dati avansi Stalna sredstva namenjena prodaji

0.00%

Roba

0.00% 0.00%

Gotovi proizvodi Nedovrena proizvodnja Materijal za izradu

DELOITTE 2011 Bilans stanja I. ZALIHE 0.17%

KPMG 2011 0.28%

ERNST & YOUNG 2011 35.99%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 0.70%

Zalihe
Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Dati avansi

Dati avansi

Dati avansi u iznosu od 4.549 dinara se odnose na uplate dobavljaima na osnovu profaktura za koje do 31.12.2011. nije prispela faktura. Vrednost nedovrenih usluga
koje su iskazane na 31.12.2011. godine predstavlja usluge izvrene do dana sastavljanja bilansa stanja u skladu sa zakljuenim ugovorima, priznate u skladu sa metodom zavrenosti na dan bilansa stanja, a koje do

Dati avansi

tog dana nisu fakturisane kupcima.

DELOITTE 2011 Bilans stanja I. ZALIHE 0.17% KPMG 2011 0.28% ERNST & YOUNG 2011 35.99% PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 0.70%

Potraivanja
Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Potraivanja od kupaca Povezana pravna lica Ostala pravna lica Ostala pravna lica u inostranstvu Ostala potraivanja Potraivanja za dividende Ispravka vrednosti potraivanja 62% potraivanja se odnosi na kupce u zemlji 2% potraivanja je pod ispravkom vrednosti

Potraivanja od kupaca su iskazana po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste,

kao i za ispravku vrednosti koja je zasnovana na proceni naplativosti pojedinanog potraivanja. Ispravka

vrednosti se formira
za ona potraivanja za koje postoji objektivan

dokaz da su obezvreena, odnosno za koje rukovodstvo drutva procenjuje da se ne mogu naplatiti u punom iznosu, i ista se evidentira kao rashod u bilansu uspeha perioda kada je procena izvrena.
DELOITTE 2011 62.44%

Preduzee je sa poslovnim partnerima tokom 2011. godine usaglaavalo potraivanja putem izvoda otvorenih stavki ili putem zapisnika o sravnjivanju. Rezultati usaglaavanja su zadovoljavajui. 62% potraivanja se odnosi na kupce u inostranstvu

Kada je potraivanje od kupca nenaplativo, otpisuje se na teret ispravke vrednosti potraivanja od kupaca. Naknadna naplata iznosa koji je prethodno bio otpisan, iskazuje se u bilansu uspeha u okviru ostalih prihoda. 1.5% potraivanja je po ispravkom vrednosti

KPMG 2011 26.37%

ERNST & YOUNG 2011 42.98%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 81.04%

Bilans stanja 1. Potraivanja

Potraivanja za vie plaen porez na dobitak

Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Porez na dobitak u visini od 10% (izmenjeno) se plaa na poresku osnovicu utvrenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu ukljuuje dobitak prikazan u zvaninom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbija.

Iznos ovako utvrenog poreza se i iskazanog u poreskoj prijavi se umanjuje po osnovu poreskih kredita i poreskih podsticaja. Zakon o porezu na dobit preduzea Republike Srbije obvezniku koji izvri ulaganja u osnovna sredstva priznaje pravo na poreski kredit u visini od 20% izvrenog ulaganja, s tim to poreski kredit
DELOITTE 2011

Obraunati porez na dobit za 2011. godinu po umanjenju iznosi 492 hiljada dinara. Ukupna obaveza za porez na dobit je pokrivena na teret uplaenih akontacija u toku 2011. godine. Potraivanja za vie plaeni porez na dobit na dan 31.12.2011. iznose 10.374 hiljada dinara.

U 2011. godini prvi put ima stavku potraivanja za vie plaen porez na dobitak

KPMG 2011 0.00%

ERNST & YOUNG 2011 3.53%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 0.40%

Bilans stanja 2. Potraivanja za vie plaen porez na dobitak

3.06%

Kratkoroni finansijski plasmani

Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Kratkorona pozajmice zaposlenima

DELOITTE 2011 Bilans stanja 3. Kratkoroni finansijski plasmani 0.14%

KPMG 2011 0.00%

ERNST & YOUNG 2011 0.36%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 0.00%

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

98% sredstava u stranoj valuti Tekui rauni Dinarski Devizni

48% sredstava u stranoj valuti Deponovana novana sredstva se nalaze kod domai banaka, oroena su na bazi nedeljne kamatne stope koja se u 2011. godini kretala od 2.022.44% (sredstva u EUR, na 7 dana oroenja)

54% sredstava u stranoj valuti Izdvojena novana sredstva i akreditivi

26% sredstava u stranoj valuti

DELOITTE 2011 Bilans stanja 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 9.02%

KPMG 2011 44.84%

ERNST & YOUNG 2011 3.23%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 9.65%

Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranienja

Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Unapred plaeni trokovi Ostala aktivna vremenska razgranienja Porez na dodatu vrednost

Unapred plaeni trokovi 1% Ostalo nefakturisani prihodi 68% Porez na dodatu vrednost 31%

Unapred plaena pretplata za strunu literaturu, unapred plaeno osiguranje, unapred plaeno osiguranje od poslovnih rizika, unapred plaeno osiguranje zaposlenih, unapred plaeni trokovi koji se odnose na tehnologiju, unapred plaena kamata po osnovu lizinga PDV Razgranieni PDV
KPMG 2011 16.62% ERNST & YOUNG 2011 1.53%

Unapred plaeni trokovi se odnose na osiguranje, softver, profesionalne asopise, kao i ostala aktivna vremenska razgranienja. Nefakturisani prihod se odnosi na usluge revizora.

DELOITTE 2011 Bilans stanja 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranienja 11.11%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 1.95%

Odloena poreska sredstva

Deloitte KPMG Ernst & Young
Kako je

PricewaterhouseCoopers

raunovodstvenom politikom privrednog drutva osnovnim sredstvima odreen krai korisni vek upotrebe nego to je priznat za potrebe obraua poreske amortizacije privredno drutvo je priznalo odloeno poresko sredstvo u visini ove odbitne privremene razlike do iznosa u kom se u buduem periodu oekuje dobit. Automobili se amortizuju za 3 godine
DELOITTE 2011 Bilans stanja V. ODLOENA PORESKA SREDSTVA 0.62% KPMG 2011 0.66% ERNST & YOUNG 2011 0.76% PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 0.00%

Vanbilansna aktiva
Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Vanbilansna sredstva (obaveze) ukljuuju potraivanja (obaveze) po instrumentima obezbeenja plaanja kao to su garancije i drugi oblici jemstva. Vanbilansna sredstva (obaveze) privrednog drutva se u ukupnom iznosu od 2.710.491 dinara odnose na dve date garancije.
DELOITTE 2011 Bilans stanja E. VANBILANSNA AKTIVA 0.00% KPMG 2011 0.00% ERNST & YOUNG 2011 0.92% PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 0.00%

Vertikalna analiza bilansa stanja - pasiva

DELOITTE D.O.O. BEOGRAD 2011 Bilans stanja A. KAPITAL (102+103+104+105+106-107+108-109-110) I. OSNOVNI KAPITAL II. NEUPLAENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE IV. REVALORIZACIONE REZERVE V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VII. NERASPOREENI DOBITAK VIII. GUBITAK IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGORONA REZERVISANJA I OBAVEZE (112 + 113 + 116) I. DUGORONA REZERVISANJA II. DUGORONE OBAVEZE (114 + 115) 1. Dugoroni krediti 2. Ostale dugorone obaveze III. KRATKORONE OBAVEZE (117 + 118 + 119 + 120 + 121 + 122) 1. Kratkorone finansijske obaveze 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 3. Obaveze iz poslovanja 4. Ostale kratkorone obaveze 5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgranienja 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak V. ODLOENE PORESKE OBAVEZE G. UKUPNA PASIVA (101 + 111 + 123) D. VANBILANSNA PASIVA 18.57% 3.33% 0.00% 3.22% 0.00% 0.00% 0.00% 12.03% 0.00% 0.00% 81.43% 2.03% 0.00% 0.00% 0.00% 79.39% 30.34% KPMG DOO BEOGRAD 2011 21.41% 2.41% 0.00% 1.22% 0.00% 0.00% 0.00% 17.79% 0.00% 0.00% 78.59% 0.38% 1.67% 0.00% 1.67% 76.54% 12.65% ERNST & YOUNG BEOGRAD PRICEWATERHOUSECOOPERS DOO DOO 2011 BEOGRAD 2011 4.04% 0.69% 0.00% 1.54% 0.00% 0.00% 0.00% 1.81% 0.00% 0.00% 95.96% 0.35% 1.12% 0.00% 1.12% 94.49% 18.76% 35.58% 81.36% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 17.42% 63.20% 0.00% 64.42% 0.06% 13.14% 13.14% 0.00% 51.22% 0.00%

0.00% 28.35% 0.12%

20.58% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00%

0.00% 58.39% 0.29%

5.06% 0.14% 0.00% 100.00% 0.00%

0.00% 33.71% 37.07%

4.95% 0.00% 0.00% 100.00% 0.92%

0.00% 40.60% 4.54%

5.96% 0.12% 0.00% 100.00% 0.00%

Kapital
Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Deloitte Central Europe Holding Ltd., Nicosia, Cyprus 95% Milo Macura 1% Miroslav Toni 1% arko Mijovi 1% Sran Petrovi 1% Naa Sui 1%

Kapital drutva obuhvata osnovni kapital po osnovu udela osnivaa, rezerve, i akumulirani rezultat. Kapital drutva obrazovan je iz uloenih sredstava osnivaa drutva u novanom obliku i ulogu u stvarima.

Privredno drutvo je organizovano kao drutvo sa ogranienom odgovornou tako da njegov osnovni kapital ine ulozi vlasnika privrednog drutva.

Osnovni kapital se odnosi na udele osnivaa: PricewaterhouseCoo pers Polska Sp. Z.o.o, Varava, Poljska (51%) i PricewaterhouseCoo pers Eastern Europe, BV, Holandija (49%).

DELOITTE 2011 Bilans stanja A. KAPITAL (102+103+104+105+106-107+108-109-110) 18.57%

KPMG 2011 21.41%

ERNST & YOUNG 2011 4.04%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 35.58%

Kapital
Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Deloitte Central Europe Holding Ltd., Nicosia, Cyprus 95% Milo Macura 1% Miroslav Toni 1% arko Mijovi 1% Sran Petrovi 1% Naa Sui 1%

Kapital drutva obuhvata osnovni kapital po osnovu udela osnivaa, rezerve, i akumulirani rezultat. Kapital drutva obrazovan je iz uloenih sredstava osnivaa drutva u novanom obliku i ulogu u stvarima.

Privredno drutvo je organizovano kao drutvo sa ogranienom odgovornou tako da njegov osnovni kapital ine ulozi vlasnika privrednog drutva.

Osnovni kapital se odnosi na udele osnivaa: PricewaterhouseCoo pers Polska Sp. Z.o.o, Varava, Poljska (51%) i PricewaterhouseCoo pers Eastern Europe, BV, Holandija (49%). Sadri odbitnu stavku Gubitak.

DELOITTE 2011 Bilans stanja A. KAPITAL (102+103+104+105+106-107+108-109-110) 18.57%

KPMG 2011 21.41%

ERNST & YOUNG 2011 4.04%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 35.58%

Dugorona rezervisanja
Deloitte KPMG Ernst & Young
Merenje rezervisanja vri se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i koji predstavlja

PricewaterhouseCoopers

Dugorona rezervisanja koja na dan 31. decembra 2011. godine iznose 7.725 hiljada dinara u celosti se odnose na rezervisanja po osnovu sudskog spora pokrenutog od strane fizikog lica. Doneta je prvo stepena presuda u korist tuioca, ali je uloena alba.

Rezervisanje se priznaje u bilansu stanja u momentu kada drutvo ima pravnu ili stvarnu obavezu nastalu kao rezultat prolih dogaaja i kada je verovatno da e podmirenje obaveze zahtevati odliv sredstava s ekonomskim koristima.

najbolju procenu izdatka koji je potreban za izmirenje

sadanje obaveze na dan bilansa stanja. Rezervisanje se preispituje

na dan svakog bilansa stanja i koriguje tako da

odraava najbolju sadanju procenu. Ako vie nije

verovatno da e odliv resursa koji predstavljaju ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveze, rezervisanje se ukida.
KPMG 2011 0.38% ERNST & YOUNG 2011 0.35% PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 0.06%

DELOITTE 2011 Bilans stanja I. DUGORONA REZERVISANJA 2.03%

Dugoroni krediti
Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Obaveze u stranoj valuti u momentu njihovog nastanka iskazujuse u izvetajnoj valuti primenom srednjeg kursa NBS

Obaveze po dugoronim kreditima u iznosu od RSD 41.856 hiljada (2010 RSD 0) odnose se u celini na kredit kod Lifeguard Finance BV. Rok otplate kredita je 30. jun 2014. kamatna stopa EURIBOR + 3.15%. Kredit ne dospeva u roku od 1 godine.
PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 13.14%

DELOITTE 2011 Bilans stanja 1. Dugoroni krediti 0.00%

KPMG 2011 0.00%

ERNST & YOUNG 2011 0.00%

Ostale dugorone obaveze

Deloitte KPMG
Drutvo je putem finansijskog lizinga nabavilo motorna vozila od Raiffeisen leasing-a pod sledeim uslovima: Za nabavku pet vozila sa ugovorenom nominalnom kamatnom stopom na bazi

Ernst & Young

PricewaterhouseCoopers

estomesenog EURIBOR-a 1,7% + 7%, za nabavku jednog vozila sa ugovorenom

nominalnom kamatnom stopom na bazi etomesenog

EURIBOR-a 1,24%+6,87% i nabavku jo jednog vozila sa

ugovorenom nominalnom kamatnom stopom na bazi

Obaveze po dugoronim kreditima u iznosu od RSD 41.856 hiljada (2010 RSD 0) odnose se u celini na kredit kod Lifeguard Finance BV. Rok otplate kredita je 30. jun 2014. kamatna stopa EURIBOR + 3.15%. Kredit ne dospeva u roku od 1 godine.

estomesenog EURIBOR-a 0,99% + 5,25% sa ugovorenim rokom

otplate od 5 godina.
DELOITTE 2011 Bilans stanja 2. Ostale dugorone obaveze 0.00% KPMG 2011 1.67% ERNST & YOUNG 2011 1.12% PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 0.00%

Kratkorone finansijske obaveze

Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Tekua dospea dugoroni kredita 0.00% Kratkoroni krediti u zemlji - 22.21% Minusni saldo po tekuem raunu 67.18% Primljeni avansi 10.62%

Tekue dospee obaveza po finansijskom lizingu

Kratkoroni kredit 97% Finansijski lizing 3%

DELOITTE 2011 Bilans stanja 1. Kratkorone finansijske obaveze 30.34%

KPMG 2011 12.65%

ERNST & YOUNG 2011 18.76%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 0.00%

Obaveze iz poslovanja
Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Obaveze prema dobavljaima: Povezana pravna lica - 52.32% Ostala pravna lica u zemlji - 4.37% Ostala pravna lica u inostranstvu 43.31%

Dobavljai povezana pravna lica - 15.74% Dobavljai u zemlji - 6.19% Dobavljai u inostranstvu - 2.23% Primljeni avansi za proizvode i usluge 75.84%

Primljeni avansi 62.11% Obaveze prema dobavljaima u zemlji - 0.48% Obaveze prema dobavljaima u inostranstvu 37.41%

Primljeni avansi od kupaca - 0.04% Dobavljai - ostala pravna lica - 96.57% Dobavljai u zemlji - 2.61% Dobavljai u inostranstvu - 0.78% Obaveze prema povezanim pravnim licima potiu uglavnom od pribavljanja konsultantskih usluga. Obaveze uglavnom nemaju kamatu. Za obaveze nisu dati instrumenti obezbeenja.
PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 40.60%

DELOITTE 2011 Bilans stanja 3. Obaveze iz poslovanja 28.35%

KPMG 2011 58.39%

ERNST & YOUNG 2011 33.71%

Ostale kratkorone obaveze

Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Obaveze prema zaposlenima

Obaveze za obraunate autorske ugovore i ugovore o delu

Obaveze za uee u dobiti osnivaa

Obaveze za zarade Obaveze za kamate Obaveze prema zaposlenima Ostale obaveze

DELOITTE 2011 Bilans stanja 4. Ostale kratkorone obaveze 0.12%

KPMG 2011 0.29%

ERNST & YOUNG 2011 37.07%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 4.54%

Ostale kratkorone obaveze

Deloitte KPMG Ernst & Young PricewaterhouseCoopers

Obaveze za porez na dodatu vrednost Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dadbine Unapred obraunati trokovi Obaveze za primljene donacije Unapred obraunati trokovi ukalkulisani u 2011. godini obuhvataju trokove iz transakcija sa povezanim pravnim licima u ukupnom iznosu od 39.431 hiljada dinara

Obaveze za PDV

Obaveze za PDV Obraunati trokovi Sub Area Obraunati trokovi administracije Obraunati trokovi telefona Obraunati trokovi usavravanja Obraunati trokovi Area Charges Obraunati trokovi odravanja Obraunati trokovi - EY

Obaveze za PDV Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dadbine Unapred obraunati trokovi

DELOITTE 2011 Bilans stanja 5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgranienja

KPMG 2011

ERNST & YOUNG 2011

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011

20.58%

5.06%

4.95%

5.96%

Obaveze po osnovu poreza na dobitak

Ukoliko je postojao dobitak u proteklim periodima

DELOITTE 2011 Bilans stanja 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 0.00%

KPMG 2011 0.14%

ERNST & YOUNG 2011 0.00%

PRICEWATERHOUSECOOPERS 2011 0.12%