Plan de Negocio: Mermeladas Irupana Participante: Miguel Quisbert Ao: 2008

I. Resumen ejecutivo II. Descripcin del servicio 1. Situacin actual 2. Oportunidad de desarrollo 3. El Producto III. Equipo de trabajo IV. Plan comercial 1. Tamao del mercado 1.1. Consumo per-cpita de mermeladas por familia 2. Meta comercial 3. Anlisis de la competencia 4. Ventajas competitivas 5. Estrategias de marketing 5.1. Producto 5.2. Precio 5.3. Canal 5.4. Promocin V. Sistema de negocio y organizacin de la empresa 1. Sistema de negocio 1.1. Asociaciones con los proveedores de materia prima e insumos 2. Elaboracin de productos 2.1. Mermeladas 2.2. Jalea 2.3. Fruta en almbar 2.4. Jugo de frutas 2.5. Harina de cscara de ctricos 2.6. Melasa para la alimentacin animal 3. Distribucin interna de las instalaciones de la planta 4. Comercializacin 5. Estructura organizativa 5.1. Valores corporativos 5.2. Cultura empresarial 6. Localizacin de la planta 7. Planificacin de plantilla VI. Plan de Implantacin VII. Riesgos VIII. Financiamiento 1. Inversiones 1.1. Fuentes de financiamiento 2. Rentabilidad 3. Punto de equilibrio 4. Flujo de caja

NDICE

I. RESUMEN EJECUTIVO
La regin yunguea es rica en recursos frutcolas, sin embargo es una de las regiones ms pobres del pas, debido a que el agricultor yungueo ha subvalorado esta produccin frente a la alta rentabilidad que ofrece la hoja de coca, a esto se suma la falta de polticas de desarrollo orientadas a incentivar la produccin frutcola y la inestabilidad de las carreteras. Condicionantes que han obligado a una profusa migracin campo/cuidad, yendo en contra de una pobre asignacin presupuestaria para estos municipios, generando efectos en cadena altamente negativos que agudizan la pobreza en esta regin. El presente plan de negocios pretende, de alguna manera, impulsar el desarrollo econmico de la zona, brindando al productor frutcola yungueo, mayores facilidades de comercializar su produccin, incentivando la produccin de fruta orgnica, para que nuestro emprendimiento, brinde un valor agregado a esta. Para tal efecto, a corto plazo, en la poblacin de Irupana (Sud Yungas), se pretende instalar una planta industrializadora de fruta, para la produccin de mermeladas, jalea de fruta, frutos en almbar y otros. A fin de no ir en desmedro del medio ambiente, los desechos que genera esta actividad, sern destinados para la produccin de: harina de cscara de ctricos y (de los desperdicios de frutas) melasa para la alimentacin animal. A mediano plazo, se pretende instalar una segunda planta, con similares caractersticas que la primera, en la poblacin de Coroico (Nor Yungas) para aumentar y diversificar nuestra produccin. Nuestros productos irn orientados a amas de casa de las ciudades de La Paz y El Alto, de estratos sociales medio, medio-alto y alto, comprendidas entre 25 y 60 aos de edad. De acuerdo a nuestro estudio de mercado existe una demanda mensual de productos similares de aprox: 1.964 Tn, el presente emprendimiento pretendiendo tener una participacin de este mercado con 0.4%. Los medios usados para nuestras campaas de marketing sern radio, peridico, afiches, volantes y trpticos, cuyos mensajes vayan orientados a evidenciar nuestra positiva labor en la zona, a tiempo de promocionar las propiedades benficas de las frutas puesta en nuestros productos, resaltando nuestras ventajas competitivas. La inversin calculada para la ejecucin del presente es de: $us 35.700, cuyas fuentes de financiacin sern las siguientes: Fuentes de financiamiento ($us)
FUENTE Aporte propio Capital de riesgo TOTAL MONTO $US 10.710 24.990 35.700 PARTICIPACIN 30% 70% 100%

Nuestro volumen de produccin mensual ser de: 7.4 toneladas/mes el cual generar una utilidad neta de: $us 5.091/mes. Utilidad neta mensual Bs. Costos de produccin Ingresos UTILIDAD NETA VAN de $us 22.126.
42.050 78.960

$us 5.800 10.891 5.091

36.910

Los indicadores de rentabilidad evidencian que el emprendimiento es rentable, con un TIR del 21% y un

II. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

1. SITUACIN ACTUAL En los yungas paceos existe uno de los mayores ndices de pobreza de Bolivia, debido a diversos factores; siendo el principal la falta de estrategias que faciliten la comercializacin de la produccin frutcola de la zona; desde el punto de vista econmico, al productor de la regin no le conviene comercializar sus frutos en mercados paceos por el elevado costo de transporte que significa y el bajo precio del producto en esta ciudad, debido a la competencia procedente del oriente boliviano y el contrabando de frutos transgnicos procedentes de Per, Chile y Argentina A esto se suma la inestabilidad de las carreteras, especialmente en los picos altos de produccin que coinciden con la poca de lluvia (en estos casos el producto se queda varado en la carretera ms de tres das, echndose a perder la totalidad de este) generando cuantiosas prdidas para el productor difcil de recuperar a corto o mediano plazo. Por otra parte, el incremento diario del precio de la hoja de coca en el mercado nacional incentiva su produccin en la regin; desde la lgica del agricultor le conviene trabajar un kato (2.500m2) de coca del que obtendr 3 taquis (75kg) de coca generando una liquidez cercana a Bs. 1.500, en un periodo 3 a 4 meses, que trabajar una hectrea frutcola que le dar una tonelada de ctricos, del que obtendr una liquidez de Bs. 800, en un ciclo de produccin (1 ao). Razn por la cual, hoy por hoy, se evidencia el incremento de cultivos excedentarios de coca, con una tendencia a incrementase a corto plazo y generar mayor pobreza a largo plazo por el deterioro de suelos que este cultivo produce. Se debe cambiar esta lgica del agricultor yungeo brindndole ms oportunidades de venta de sus productos ofrecindoles facilidades de venta de los mismos de esta manera se incentivar la produccin de frutas, y generar mayores fuentes de ingreso, de esta manera no solo mejorar su calidad de vida sino que al mismo tiempo dar ms oportunidades a sus hijos de estudiar y efectos positivos en cadena que favorezcan el desarrollo de la regin. 2. OPORTUNIDAD DE DESARROLLO El presente plan de negocios pretende brindar una oportunidad de desarrollo econmico al productor de la regin yunguea, brindando valor agregado a la produccin frutcola. Para tal efecto, a corto plazo, se establecer una plata industrializadora de fruta para la produccin de mermelada, jalea y jugo de frutas, ubicada en la regin de Irupana - Sud Yungas, y a mediano plazo de establecer una planta similar en la regin de Coroico - Nor Yungas. La empresa se denominar: El dulce

sabor de los Yungas. Cabe destacar que no se desperdiciar la materia prima, pues el fruto en su integridad ser aprovechado; de las cscaras de naranjas y ctricos en general se realizarn harinas que tienen amplia utilizacin en la industria pastelera, y de las pulpas y otros desecho del proceso de elaboracin e incluso de la fruta en proceso de descomposicin, mediante un proceso de fermentacin se realizarn melasas, que son ampliamente usadas en la alimentacin animal. 3. EL PRODUCTO La fruta en general se encuentra en la base de la pirmide alimenticia por sus propiedades nutritivas producto de su alto contenido en protena, fibra, vitaminas, minerales, y otros. Muchas de estas han sido objeto de estudios cientfico estableciendo sus propiedades como remedios de problemas de salud. La industrializacin ecolgica de estas genera sub-productos de fcil conservacin sin perder sus propiedades nutritivas, entre las que se destacan las mermeladas y jugos. En este sentido nuestra empresa se dedicar a la transformacin ecolgica de mermeladas, jaleas y jugos de los frutos ms comunes y estacinales de la regin yunguea, adems de la tecnificacin e investigacin de otros productos con gran potencial que no han sido aprovechados hasta ahora. 3.1. Mermelada La mermelada es un producto pastoso obtenido por la coccin y la concentracin de una o ms frutas, elaborado a bese de fruta 100% natural. Preparada con edulcorantes, sustancias gelificantes y acidificantes naturales, hasta obtener una consistencia caracterstica. Desde el punto vista tcnico se recomienda que este producto tenga mnimo 65% de slidos solubles para asegurar su conservacin. Entre la diversidad de nuestros productos estarn las mermeladas de: naranja, mandarina, limn, mango, pia, durazno y chirimoya, (de acuerdo al periodo estacional), para sinergizar la diversidad de nuestros productos incluiremos la combinacin de dos o ms frutos que le brinden al producto final un sabor extico y agradable al paladar. 3.2. Jalea de fruta Se entiende por jalea al producto preparado por coccin de zumos de frutas clarificados y azcares hasta conseguir una consistencia de gel. Al elaborarlos podrn incluirse algunos trozos de frutas. Las jaleas de frutas ctricas pueden llevar tiras de cortezas y se pueden obtener a partir de extractos de pulpas y cortezas.

La jalea de frutas es un producto relativamente nuevo en el mercado boliviano, su elaboracin ses similar a las mermeladas con la diferencia que tienen mayor concentracin de lquidos. Es un producto ampliamente usado en repostera como aderezo para helados y otros. Puede agregarse a derivados lcteos como yogurt y helado; a productos de pastelera, a manera de rellenos de bizcochos, pasteles, roscones, etctera. La diferencia fundamental con la mermelada es el nivel ms bajo de slidos solubles que se alcanza. En las jaleas puede oscilar entre 30 y 60 Brix, por esto es necesaria la adicin de conservantes como sorbatos o benzoatos de sodio o potasio. Tiene un agradable. 3.3. Frutos en almbar Es una manera deliciosa de conservar los frutos, cuyo procedimiento de elaboracin es muy sencillo, consiste en la introduccin de frutos frescos precocidos en un almbar preparado en base a edulcorantes. Tiene un agradable sabor al paladar y ampliamente usado en repostera y otros. 3.4. Jugo de Frutas El jugo de frutas es un producto elaborado con jugo de fruta natural y/o pulpa de fruta triturada y la adicin de agua y agentes edulcorantes, que permiten ajustar el sabor hasta lograr un equilibrio de componentes que lo hacen agradable al paladar. La preparacin de los jugos consiste en mezclar jugo de fruta, pulpa, agua, azcar y los aditivos escogidos. Dependiendo de las caractersticas de la fruta. 3.5. Harina de cscara de ctricos. Esta harina tiene aplicacin reciente en la industria panificadora en la preparacin de galletas, pastas, y postres o bien en la de fibras dietticas paletizadas para enriquecer con su aporte de fibra a productos como sopas de verduras, postres tipo flan y galletas. Esta ltima aplicacin resulta importante, en virtud de que el consumo de fibras de tipo soluble, representa una mejora significativa de los procesos digestivos con problemas de estreimiento, la harina de ctricos es una fuente importante de este tipo de fibras. Este producto presenta 43 por ciento de fibra diettica total, de la cual 28,45 por ciento es fibra insoluble y el 14,54 por ciento es soluble. 3.6. Melasa Es un producto ampliamente usado en la alimentacin animal, tiene amplio contenido en fibra y protena. Este producto es elaborado mediante procesos fermentativos en cmaras subterrneas. Consideramos que nuestros productos son innovadores por las caractersticas que presentan desde los procesos productivos (captulo V), la combinacin de frutos para la generacin de nuevos sabores.

III. EQUIPO DE TRABAJO

El personal de alta jerarqua esta est conformado por: gerente general, gerente de produccin, y gerente de marketing y ventas: Miguel Angel Quisbert Lucero, Gerente General: Esta persona es el principal promotor de la idea; su formacin profesional es Mdico Veterinario Zootecnista, (egresado de la UAC Carmen Pampa), con estudios complementarios en Administracin Financiera, y amplia experiencia en el manejo financiero y de personal, cualidades que le facultan para la buena administracin de la empresa. Adems cuenta con amplia experiencia en procesos de produccin semi-industrial de derivados de fruta. Esta persona ser encargar de las finanzas y manejo del personal. Juan Jos Prez, Gerente de Produccin: Su formacin profesional es tcnico superior en produccin e industrilizacin de productos agropecuarios, con 10 aos de experiencia en el rubro, adems de docencia en universidades e institutos gastronmicos. Por su perfil profesional y experiencia, esta persona ser encargada del departamento de produccin. Gerente de Marketing y Ventas: Este puesto se encuentra vacante; sin embargo el perfil deseado para este puesto es: Licenciado en mercadotecnia y marketing, con experiencia en marketing de productos agro-alimentarios. Esta persona ser encargada del depto. de marketing, ventas y relaciones pblicas. El personal de base estar constituido por: 4 tcnicos en la produccin y elaboracin de derivados frutcolas y un chofer. Tcnico en produccin y elaboracin de derivados frutcolas: (4 vacancias), este personal debe contar con las siguientes facultades: Tcnico medio en preparacin y produccin de derivados frutcolas, con experiencia mnima de un ao. Chofer: (una vacancia), este personal debe contar con licencia de conducir clase C, de preferencia que conozca los caminos carreteros de la zona y su geografa. A todo el personal se les inculcarn las polticas de la empresa, para que este, est identificado con los objetivos, misin y visin de la empresa.

IV. PLAN COMERCIAL

1. TAMAO DEL MERCADO Nuestro plan de marketing estar orientado a amas de casa de las ciudades de La Paz y El Alto de estratos sociales medio, medio-alto y alto, comprendidas entre 25 y 60 aos de edad, que formaron una familia. Segn el INE (2007), en las ciudades de La Paz y El Alto, existen aproximadamente 436.504 mujeres de estratos sociales medio, medio-alto, sin embargo por razones de salud, hbitos alimenticios, religin y/o que no formaron una familia, excluiremos al 10% de este mercado quedando con un segmento de aproximado a 392.854 amas de casa. Dado el supuesto hecho de que la mayora de la mujeres entre 25 y 60 aos de edad formaron una familia, consideramos que el tamao del mercado es de 392.851 familias. 1.1. Consumo per-cpita de mermeladas por familia Se estima que el consumo per-cpita de mermeladas y productos similares, en familias de estratos sociales medio, medio-alto y alto (grupo meta), es de aproximadamente 500g/mes (dependiendo del tamao de la familia). De este hecho deducimos que de nuestras 392.851 familias grupo meta, el consumo per-cpita de mermeladas y similares, es de 6 kg/ao/familia. A continuacin reflejamos el consumo per cpita de nuestro segmento de mercado (392.851 familias) por semana, mes y ao. Cuadro N1. Consumo per-cpita de mermelada y similares/familia Cantidad Periodo Semana Mes Ao Kilos 491.063 1.964.255 23.571.060 Toneladas 491 1.964 23.571

De este hecho se determina que en las ciudades de La Paz y El Alto, existe una demanda mensual de 1964 tn de mermelada y productos similares/mes. 2. META COMERCIAL Con el presente proyecto pretendemos tener una participacin en el mercado objetivo, del 0.4%, lo que equivale a un produccin de aproximada a 7.4 toneladas/mes (al primer ao). Cuyo mercado objetivo sea familias de estratos sociales medio, medio-alto y alto, ofrecindoles productos de excelente calidad.

3. ANLISIS DE LA COMPETENCIA En las ciudades de La Paz y El Alto se han identificado 45 marcas comerciales de mermeladas (entre extranjeras y nacionales), sin embargo solo 11 tienen una participacin importante en estos mercados, mismas que mencionamos a continuacin en orden de predileccin: Arcor Del Valle Orieta Dillman Hogar Deli Deli Fruit Malloa Dulciora Dulcor Arco Iris

Sin embargo los que tienen mayor participacin en estos mercados son: Arcor con el 35%, Del Valle con el 12%, Orieta con el 10%, el resto de las marcas se disputan el 57% del mercado. El precio promedio de estas marcas es de: 5 Bs/250g, dependiendo del embase, resultando ser ms cara; Arcor con un promedio de 12 Bs/450g. y la ms econmica Orieta con un promedio de 4.5 Bs/450g. 4. VENTAJAS COMPETITIVAS Nombre de marca: para el consumidor; nuestra marca: El dulce sabor de los Yungas, representar apoyar la industria boliviana, particularmente favoreciendo a una de las regiones ms deprimidas del pas Proximidad al mercado de materia prima: Dado que nuestras instalaciones se encontrarn en la regin yunguea; situacin geogrfica de nos favorece, por la fcil adquisicin de materia prima: al menor precio y 100% ecolgico. Economas de escala en desarrollo: Dado que a mediano plazo pretendemos instalar una segunda planta en Nor Yungas y a largo plazo en Caranavi, nos permitir implementar tecnologa y disminuir el precio de nuestros productos. Paralelo a nuestro crecimiento daremos especial nfasis a la investigacin para el desarrollo de nuevos productos en base a otros frutos propios de la regin con gran potencial que no han sido aprovechados hasta el momento.

 Orientacin en Marketing y Ventas: En nuestro nicho de mercado, la competencia no concentra esfuerzos en publicidad que llame la atencin del cliente. Esta situacin ser bien aprovechada, presentando una campaa de marketing agresiva. Satisfacer las necesidades del consumidor: Nos preocuparemos por conocer a nuestros consumidores, para de esta manera satisfacer sus necesidades, desarrollando nuevos productos con los ms altos estndares de calidad, ayudndolos a mantener un estilo de vida saludable. Compromiso con la sociedad: Seremos una empresa 100% comprometida con la sociedad, generando ms de 500 empleos directos en los municipios con los que trabajaremos (por nuestra modalidad asociativa para la adquisicin de materia prima). De esta manera velaremos por el desarrollo integral de la zona. Compromiso con el medio ambiente: Nuestra cultura 100% ecolgica nos llevar a utilizar la totalidad de la materia prima generando productos alternativos de los desechos de esta. De esta manera ofreceremos un medio ambiente saludable para las generaciones de hoy y del maana. 5. ESTRATEGIAS DE MARKETING Nuestras campaas de marketing sern orientadas en funcin a nuestros productos, promocionando sus principales caractersticas y cualidades, las que nos diferencian de la competencia, haciendo hincapi a nuestras ventajas competitivas (mencionadas en el punto anterior). 5.1. Producto. Nuestra empresa producir los siguientes productos: Producto 1: Mermelada: Es un producto preparado por coccin de frutos troceados, tamizados, preparada con edulcorantes, sustancias gelificantes y acidificantes naturales, hasta obtener una consistencia caracterstica. Desde el punto vista tcnico se recomienda que este producto tenga mnimo 65% de slidos solubles para asegurar su conservacin. Entre la diversidad de nuestros productos estarn las mermeladas de: naranja, mandarina, limn, mango, pia, durazno y chirimoya, (de acuerdo al periodo estacional), para sinergizar la diversidad de nuestros productos incluire-

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mos la combinacin de dos o ms frutos que le brinden al producto final un sabor extico y agradable al paladar. El envase ser de vidrio o plstico cuyo contenido oscilar entre 250g a 500g. El mismo producto tambin vendr en envase de plstico, este ser una bolsa de polietileno de 1.000g. Todos cerrados al vaco y pasteurizados. Producto 2: Jalea de Frutas: La jalea de frutas es un producto preparado por coccin de zumos de frutas clarificados y azcares hasta conseguir una consistencia de gel. Al elaborarlos podrn incluirse algunos trozos de frutas. Las jaleas de frutas ctricas pueden llevar tiras de cortezas y se pueden obtener a partir de extractos de pulpas y cortezas. Es un producto ampliamente usado en repostera como aderezo para helados y otros. Puede agregarse a derivados lcteos como yogurt y helado; a productos de pastelera, a manera de rellenos de bizcochos, pasteles, roscones, etctera. Entre la variedad de sabores a elaborar sern: de naranja, mandarina, limn, durazno, pia, chirimoya, pltano. Las presentaciones para este producto sern en envase de vidrio, plstico o bolsa de polietileno en presentaciones de 250g a 1000g envasados al vaco y pasteurizado.

Producto 3: Frutas en almbar: Es una manera deliciosa de conservar los frutos, cuyo procedimiento de elaboracin es muy sencillo, consiste en la introduccin de frutos frescos precocidos en un almbar preparado en base a edulcorantes. Tiene un agradable sabor y ampliamente usado en repostera y otros. Las frutas en almbar bsicamente sern de pia, durazno

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y frutillas. Cuya presentacin sern en envase se de vidrio en presentaciones de 500 y 1000g. Cerrado al vaco y pasteurizado.

Producto 4. Jugo de frutas: (este producto ser implementado en la segunda fase del proyecto, (ver cap. IV). El jugo de frutas es un producto elaborado con jugo de fruta natural y/o pulpa de fruta triturada y la adicin de agua y agentes edulcorantes, que permiten ajustar el sabor hasta lograr un equilibrio de componentes que lo hacen agradable al paladar. La preparacin de los jugos consiste en mezclar jugo de fruta, pulpa, agua, azcar y los aditivos escogidos. Dependiendo de las caractersticas de la fruta (cida o menos cida). La presentacin ser en botellas de vidrio, en presentaciones de 150cc a 250cc. Pasteurizado.

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Producto 5. Harina de cscara de ctricos: (producto no muy comercial), Esta harina tiene aplicacin reciente en la industria panificadora en la preparacin de galletas, pastas, y postres o bien en la de fibras dietticas paletizadas para enriquecer con su aporte de fibra productos como sopas de verduras, postres tipo flan y galletas. Esta ltima aplicacin resulta importante, en virtud de que el consumo de fibras de tipo soluble, representa una mejora significativa de los procesos digestivos con problemas de estreimiento, la harina de ctricos es una fuente importante de este tipo de fibras. Este producto presenta 43 por ciento de fibra diettica total, de la cual 28,45 por ciento es fibra insoluble y el 14,54 por ciento es soluble, aporte de minerales. La presentacin de este producto ser en envase de bolsa plstica en presentaciones de 500 a 5000g.

Producto 6: Melasa. Tcnicamente son azucares de frutas obtenidas producto de procesos fermentativos de las mismas, cuyo aporte calrico es esencial en la alimentacin animal. La melasa no ser un producto muy comercial, solo se ofrecer como parte de la racin de animales de la regin, vendida solo a pedido del cliente. 5.2. Precio De acuerdo al anlisis de la competencia, nuestros precios sern los ms competitivos en el mercado, ofreciendo adems de economa, un producto de calidad, buena presentacin, 100% natural y totalmente ecolgico. A continuacin en la tabla N2, hacemos referencia al producto y precio.

Cuadro N2. Detalle de producto y Precio 13

Producto Producto 1 Producto 2

Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 5

Detalle Mermelada Mermelada Mermelada Jalea Jalea Jalea Jalea Jalea Frutas en almbar Frutas en almbar Jugo de Frutas Jugo de Frutas Jugo de Frutas Harina Harina Harina Melasa

Envase Envase de plstico Frasco de vidrio Bolsa plstica Envase de plstico Frasco de vidrio Bolsa plstica Bolsa plstica Bolsa plstica Frasco de vidrio Frasco de vidrio Botella pett Botella pett Botella pett Bolsa plstica Bolsa plstica Bolsa plstica

Contenido 500g 500g 1000g 500g 500g 250g 500g 1000g 500g 1000g 350cc 2500cc 5000cc 500g 1000g 5000g 1000g

Precio Bs. 6 8 10 7 9 3 6 11 8 15 2 7 15 3 6 32 5

Precio US$ 0.83 1.11 1.38 0.97 1.25 0.42 0.83 1.53 1.11 2.08 0.27 0.97 2.08 0.42 0.83 4.44 0.69

5.3. Canal Para llegar a nuestros clientes, usaremos los canales clsicos de distribucin: a) Del productor al consumidor: para el efecto estableceremos dos agencias en los principales mercados de las ciudades de La Paz y El Alto, en las cuales el consumidor podr adquirir directamente nuestros productos, si el sistema es exitoso, veremos la posibilidad de abrir otras agencias en los principales mercados de estas ciudades. Productor Consumidor

b) Por intermediacin: El segundo canal es mediante intermediarios, para el efecto, nuestros intermediarios sern las principales tiendas y almacenes de las ciudades de La Paz y El Alto, adems de supermercados, agencias y otros, con los cuales firmaremos contratos peridicos los cuales nos aseguren la comercializacin de nuestros productos a cambio de ventajas que ofreceremos a estos. Productor Intermediario Consumidor

5.4. Promocin

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La captacin de clientes comenzar con una fuerte campaa publicitaria dividida en dos etapas: La primera se iniciar antes del lanzamiento oficial de nuestros productos, en esta etapa se dar mayor nfasis, a la positiva labor que nuestra empresa juega en pro del desarrollo de la regin yunguea destacando el sub-valor que se le daba a la produccin frutcola de la zona, por las dificultades de comercializacin y otros que determinaban en estancamiento de la regin. A tiempo de enfatizar en los positivos cambio que nuestra empresa generar en la zona. La segunda se iniciar junto al lanzamiento oficial de nuestros productos, enfatizando en nuestras ventajas competitivas y las propiedades de nuestros productos, esta etapa incluir un proceso de degustaciones que a tiempo de promocionar nuestros productos, nos servir para evaluar la aceptacin de los mismos y si fuera necesario reajustarnos a las necesidades de los clientes. Todas nuestras campaas de marketing sern acompaadas de propaganda local mediante radio, anuncios publicitarios en el peridico, adems de afiches, volantes y otros. Nuestro presupuesto mensual de marketing ser de US$ 500 para el primer trimestre, el mismo que disminuir paulatinamente hasta US$ 100 para el cuarto trimestre, el mismo que se mantendr en el tiempo.

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V. SISTEMA DE NEGOCIO Y ORGANIZACIN

1. SISTEMA DE NEGOCIO Dado que la regin yungea es una zona por excelencia productora de frutas, y su desarrollo depende de esta actividad. Nuestra empresa pretende brindar una opciones de comercializacin para la produccin frutcola de la zona brindando una fuente ms de ingresos econmicos (si no es la nica), para el productor yungueo, con esta actividad no solo se dar valor agregado a la produccin de la zona, sino que se brindar opciones para el desarrollo de la zona. La planta se dedicar a la produccin y desarrollo de variedad de mermeladas y derivados de frutas con los ms altos estndares de calidad, los mismos que sern comercializados en las ciudades de La Paz y El Alto, tratando de satisfacer sus necesidades ofrecindoles productos cada ves ms innovadores. 1.2. Asociaciones con los proveedores de materia prima e insumos Para dar mayor seriedad a la provisin de materia prima e insumos, se elaborarn contratos para la adquisicin peridica de estos. a) Proveedores de materia prima. Nuestros principales socios los cuales nos proveern de materia prima sern los productores frutcolas (en la primera fase) de Sud Yungas; bajo el siguiente sistema: En cada municipio se instalar un centro de acopio, este ser una casa particular al que le retribuir econmicamente por la renta de un ambiente que sirva de acopio. La empresa contar con una movilidad que semanalmente recoger la fruta acopiada en cada municipio. Esta fruta ser transportada hasta nuestras instalaciones para iniciar el proceso de elaboracin de los productos. b) Proveedores de Insumo Los principales insumos que se adquirirn son: Azucar, gelificantes, acidificantes naturales, frascos de vidrio de 500 y 1000cc, tapas metlicas para frascos de vidrio, frascos de y tapas de plstico de 500cc, bolsas plsticas para envase y otros De acuerdo a un anlisis se decidi trabajar con los siguientes proveedores de insumos.

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Embases de vidrio

EVITA Cristales Calle Telles Ross N 78 Villa Bolvar B Telf.: 2820840 El Alto Bolivia DISPLAS Calle Hugo Emest N 7569 Bajo Seguencoma Telf.: 2783166 2788664 La Paz Bolivia HERMENCA Federico Zuazo N1913 Telf.: 2441434 La Paz Bolivia LA PAPELERA Carretera a Viacha Km. 3.5 s/n Telf.: 2831343 2833216 El Alto Bolivia MAPRIAL Av. Per N 233 Telf.: 2284444 - 2280178 La Paz Bolivia ECOM S.R.L. Calle Aspiazu N 616. Telf.: 2415005 2415006 La Paz Bolivia

Embases de plstico

Etiquetas

Cartn corrugado

Esencias y otros

Gelificantes, acidificantes y otros

NOTA: Los envases de vidrio y tapas para estos, dependen de un solo proveedor que es Evita.

2. ELABORACIN DE PRODUCTOS 2.1. Mermeladas Para la elaboracin de mermeladas se debe considerar que el contenido mnimo en frutas debe representar el 30% del peso. Si se mezclan varias frutas, el contenido de la fruta declarada en primer lugar de la etiqueta estar en una proporcin del 50 al 75% de frutas. Para simplificar la elaboracin de mermeladas lo expresaremos con el siguiente diagrama de flujo:

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Figura N1. Diagrama de flujo para la elaboracin de mermeladas

FRUTA FRESCA RECEPCIN SELECCION LAVADO SECADO PELADO DESPULPADO Agua, azcar, pectina, ac. ctrico COCCIN GELIFICADO ENVASADO TAPADO ENFRIADO SECADO ETIQUETADO ALMACENADO 65 68 Brix. ph 3.3 3.7 < 85C

fruta de rechazo agua de lavado

agua

cscaras

Agua a 15C

Paso 1. Fruta fresca: La fruta fresca es trada de los municipios pre-establecios Paso 2. Recepcin: En esta actividad se efecta el recibo de la fruta y se registran sus caractersticas principales, tales como proveedor, procedencia, costo y peso. Paso 3. Seleccin y clasificacin: Visualmente y por tacto, se selecciona la fruta que entrar en el proceso, debiendo elegirse principalmente la fruta muy fresca y madura, pero firme. En la prctica

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es conveniente una mezcla de fruta madura y en fase de maduracin.La seleccin se realiza por sanidad, madurez y tamao. Paso 4. Lavado: La fruta deber ser muy bien lavada, con el objeto de eliminar polvo y suciedad que lleva adheridos, por lo que es conveniente la utilizacin de agua a presin y cepillos. Paso 5. Secado: Debido a que la fruta queda hmeda, es necesario secarla superficialmente para retirar esa humedad y evitar que la fruta se dae en el almacenamiento. Paso 6. Pelado: Es necesario pelar la cscara o corteza para garantizar la calidad del producto final. Paso 7. Despulpado: En el caso de la elaboracin de mermelada de durazno chirimoya, se requiere que la fruta pase por un proceso de despulpado, donde se elimina su semilla. Paso 8. Coccin: Esta operacin produce ablandamiento de los tejidos de la fruta con el fin de hacerla capaz de absorber azcar. La concentracin se realiza durante un perodo de 3 a 5 minutos, con un 10% de azcar respecto al total a agregar. Posteriormente se adiciona el azcar restante para pasar a la concentracin evaporacin rpida, Paso 9. Gelificado: Es el proceso final; para el proceso de gelificado se aaden pectinas naturales con el objeto de lograr alta graduacin Brix (65), posteriormente se aadir el cido ctrico hasta obtener un pH entre 3.3 3.7. La adicin de estos productos deber ser al final, su adicin anticipada provoca fenmenos de pre-gelificacin que deterioran la presentacin del producto final. Paso 10. Envasado y tapado: Este proceso se realiza en caliente a una temperatura no menor a los 85C. Esta temperatura mejora la fluidez del producto durante el llenado y a la vez permite la formacin de un vaco adecuado dentro del envase por efecto de la contraccin de la mermelada una vez que ha enfriado. Paso 11. Enfriado y secado: El producto envasado debe ser enfriado rpidamente con la introduccin en agua a 15C durante 10min, para conservar su calidad y asegurar la formacin del vaco dentro del envase. luego exponerlo a temperatura ambiente para su secado. Paso 12. Etiquetado: El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboracin de mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la informacin sobre el producto. Paso 13. Almacenado: El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con

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suficiente ventilacin a fin de garantizar la conservacin del producto hasta el momento de su comercializacin. 2.2. Jaleas: El proceso de elaboracin de jaleas es similar al de las mermeladas, con la diferencia que el producto final deber representar el 40% del peso total y una concentracin Brix de 45 a 55, con la siguientes variaciones: este producto podr tener extracto de cscaras y/o pulpa de fruta desmenuzada y cocida. 2.3. Fruta en almbar: La conservacin de frutas envasado en una solucin de alta concentracin, se basa en el aislamiento del fruta del contacto con el aire, al sumergirlas en un lquido azucarado (almbar) y el sellado hermtico del envase. La ausencia de oxgeno y la aplicacin de calor, inhiben y destruyen la mayor parte de las enzimas y de los microorganismos que pueden causar el deterioro del alimento. Figura N2. Diagrama de flujo para la elaboracin de fruta en almbar
FRUTA GRESCA RECEPCIN SELECCION LAVADO SECADO PELADO TROCEADO PREPARACIN DEL JARABE DE LLENADO COCCION DE LOS TROZOS LLENADO DE LOS FRASCOS ADICIN DEL JARABE DE LLENADO

fruta de rechazo agua de lavado

agua

cscaras

Agua, azcar

35 Brix / 90 C 80 85 C x 5 min. 70 % fruta 30% jarabe

jarabe 35 Brix

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TAPADO ENFRIADO SECADO ETIQUETADO ALMACENADO Agua a 15C

La elaboracin de este producto sigue los pasos 1 al 6 de la elaboracin de la mermelada. El proceso cambia a partir del paso 7. Paso 7. Troceado: La fruta se puede cortar de varias formas: en cubos de 2 cm de lado, en rodajas, en tringulos, etc. Los trozos que no cumplen con el tamao se procesan para la elaboracin de mermeladas, jaleas o desechos. Paso 8. Preparacin del almbar de llenado: en una olla o marmita se prepara un almbar simple de 30 - 35 Brix, mezclando agua y azcar y calentando hasta 90 C para que todo el azcar se disuelva. Se necesitan aproximadamente 2 Kg. de azcar por cada 5 litros de agua. Se revisa la concentracin del almbar y de ser necesario se agrega un poco ms de azcar. Paso 9. Coccin de la fruta: los trozos se ponen en una olla y se agrega una parte del almbar preparado. Se calienta hasta 80-85 C durante 5 minutos. Paso 10. Llenado de envases: los trozos de fruta se acomodan en los frascos, procurando que queden acomodados para que quepa la mayor cantidad de ellos. Paso 11. Adicin del almbar: se agrega el almbar en caliente hasta la boca del frasco. La relacin de llenado debe ser 60% fruta y 40 % almbar. Se colocan las tapas y se cierran hermticamente. Los pasos 10 al 13 en el proceso de elaboracin de mermeladas se repiten para este producto. 2.4. Jugo de fruta El jugo de frutas es una bebida alimenticia, rica en protenas, vitaminas y minerales, es un producto estable el cual requiere de un minucioso proceso de elaboracin.

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Figura N3. Diagrama de flujo para la elaboracin de jugo de fruta

FRUTA FRESCA RECEPCIN SELECCION LAVADO SECADO PELADO DESPULPADO EXTRACCIN DE JUGO Agua, azcar DOSIFICACIN FILTRADO ENVASADO TAPADO ESTERILIZACIN ETIQUETADO ALMACENADO

fruta de rechazo agua de lavado

agua

cscaras

95 C x 15 minutos

Para la elaboracin de este producto sigue los pasos 1 al 7 de la elaboracin de la mermelada. El proceso cambia a partir del paso 8. Paso 8. Extraccin del jugo: la extraccin del jugo de frutas se la realiza mediante una sumidora semi-industrial, hasta lograr obtener la mayor parte del jugo.

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Paso 9. Dosificacin: Est dada por determinaciones previas de la cantidad de agua estril, filtrada, y azcar a aadir a cada jugo de fruta distinta. Generalmente la relacin es de 10 a 20% de agua, y 90 a 80% de jugo. Este zumo puede estar reforzado con sabores naturales o artificiales caractersticos de cada fruto. Paso 10. Filtrado: Para asegurarnos que el producto final no lleve impurezas, es necesario filtrar con un filtro de manga de tela apropiada previamente bien lavada y recin hervida. En la transicin para el paso siguiente se determinar la adicin de trocitos de pulpa de frutas, que enriquezcan el producto final. Paso 11. Envasado y tapado: El producto se vierte en el depsito de la llenadora. Esta llenadora puede ser manual, y mediante una llave se deja caer por gravedad el producto en el interior del envase. Paso 13. Esterilizacin: El proceso de esterilizacin es dado por el mtodo de Pasteur, en primera instancia el producto final es sumergido en bao maria a 100C durante 5 minutos, y el violento enfriamiento por sumersin en agua a 1C. Paso 14. Etiquetado: El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboracin de mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la informacin sobre el producto. Paso 15. Almacenado: El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con 2.5. Harina de cscara de ctricos Este producto es rico en fibra dietaria y protenas, recientemente usado en la repostera, cuyo proceso de fabricacin se detalla a continuacin. Figura N4. Diagrama de flujo para la elaboracin de harina de cscara de ctricos
CSCARA FRESCA SELECCION LAVADO DESINFECCIN SECADO

Cscara de rechazo agua de lavado agua de desinfeccin 50C /2hras

agua agua

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 MOLIDO LLENADO DE ENVASES ETIQUETADO ALMACENADO

Paso 1. Cscara fresca: La cscara fresca, es resulta de la elaboracin de los productos anteriores. Paso 2. Seleccin: En este proceso se elimina la cscara que no presenta caractersticas sanitarias apropiadas. Paso 3. Lavado: Deber ser muy bien lavada, con el objeto de eliminar polvo y suciedad que lleva adheridos. Paso 4. Desinfeccin: La desinfeccin de esta cscara nos asegurar la inocuidad de este producto, este proceso se logra sumergiendo la cscara en agua estril y desinfectantes autorizados. Paso 5. Secado: El proceso de secado se logra mediante un horno semi-industrial a 50C /2hras, o por simple exposicin al sol. Paso 6. Molido: El proceso de molido se lo realiza en un molino o por medio de una moledora de carne manual. Paso 7. Llenado de envases: Este producto es llenado en bolsas plsticas. Paso 8. Etiquetado: El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboracin de mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la informacin sobre el producto. Paso 9. Almacenado: El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con 2.6. Melasa para la alimentacin animal La melasa es un producto ampliamente usado en la alimentacin animal, por su alto contenido en fibra y protena. Comnmente aadido al alimento de rumiantes para mejorar la palatabilidad de la racin convencional, lleva un sencillo proceso de elaboracin, detallado a continuacin:

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Figura N5. Diagrama de flujo para la elaboracin de harina melasa

Cscara y todos los desechos DESECHOS DE FRUTA FERMENTACIN 1 FERMENTACIN 2 FERMENTACIN 3 COCCIN ALMACENADO T ambiente /1semana T ambiente /1semana T ambiente /1semana

Paso 1. Desechos de fruta: Los desechos de frutas son originados de la produccin de los diferentes productos, en este caso no interesa si el fruto se encuentra en procesos de descomposicin ya que estos elementos patgenos son eliminados por los procesos fermentativos mediante bacterias aerobia saprofitas. Paso 2. Fermentacin 1, 2 y 3: La melasa es producto de fermentacin de los azcares de la fruta, este proceso de logra mediante la simple fermentacin de los mismos en cmaras subterrneas de cemento, para tal efecto se construirn tres cmaras, de las cuales el producto ser transferido de una a otra durante tres semanas. Paso 4. Coccin: Al final de este proceso fermentativo, el producto final ser sometido a coccin a 100C por 30 minutos, este proceso nos asegurar su total inocuidad. Paso 3. Almacenado: Este producto podr ser almacenado en un lugar fresco y seco por un plazo mximo de 1 semana. 3. DISTRIBUCIN INTERNA DE LAS INSTALACIONES DE LA PLANTA Para el ptimo desempeo de la planta se deber contar con reas de: Almacn de agua estril, almacn de materia prima, rea de produccin, rea para control de calidad, almacn de producto terminado, adems de oficinas tcnica administrativas, oficina de atencin al cliente, servicios mdicos, comedor, vestidores y baos, parqueo y reas verdes. Todos dispuestos de la siguiente manera.

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Figura N5. Disposicin de las instalaciones y Lay out de los procesos

El proceso de produccin se inicia con la recepcin de la materia prima, la misma que ser procesada en el rea de produccin, el producto terminado pasar al almacn, para luego ser despachado a los centros de abasto. 4. COMERCIALIZACIN Parte de nuestra produccin ser vendida en toda la provincia sud-yungas, la movilidad que transporte la fruta acopiada en cada municipio, servir para repartir nuestros productos a las principales tiendas de cada municipio. El resto de nuestra produccin ser vendida en las ciudades de La Paz y El Alto en cada ciudad contaremos con una agencia, las mismas que servirn de centro de operaciones para nuestras campaas

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de marketing y al mismo tiempo repartirn nuestros productos a los principales supermercados y centros de abasto de La Paz y El Alto. 5. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA El equipo directivo tiene como cabeza al principal promotor de la idea, que cumplirn las funciones de gerente general. As mismo el equipo de alta direccin estar conformado por un gerente de produccin y un gerente de marketing y ventas. La estructura orgnica de la empresa ser la siguiente: Figura N6. Organigrama de la empresa
Gerente General

Asesoria legal

Gerente de Produccin

Gerente de Marketing y ventas

Tcnico 1

Tcnico 2

Tcnico 3

Chofer

Asistente

El gerente general: ser el mximo ejecutivo de la institucin, ser el encargado de decidir el rumbo que tome la empresa, mismas que lleven a un buen trmino. Ser el encargado de fiscalizar las decisiones y actividades del personal de alta jerarqua y base, ser quien disee las estrategias de expansin de la empresa. Velar por el cumplimiento de los objetivos y metas de la empresa, asimismo estar a cargo del rea financiera.

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El gerente de produccin: organizar, dirigir al personal de produccin incluido el chofer. Ser el encargado de ejecutar los procesos productivos de la empresa. Adems de velar por el mantenimiento de las instalaciones de la planta. Entre sus funciones estar la elaboracin de planillas de personal y contabilidad. El jefe de marketing, disear y elaborar todas las campaas publicitarias de la empresa, adems de los convenios interinstitucionales y relaciones pblicas. 5.1. VALORES CORPORATIVOS Integridad: Actuaremos con honestidad y lideraremos con el ejemplo. Responsabilidad: Obraremos con perseverancia para lograr nuestros objetivos. Servicio: Serviremos con devocin y orientando todo nuestros esfuerzos para asegurar la lealtad de los clientes. Calidad: Haremos el trabajo bien hecho desde el principio, daremos lo mejor de nosotros y buscaremos la excelencia. Trabajo en equipo: Uniremos talentos y esfuerzos para el logro de objetivos comunes, escucharemos a todos con atencin, valoramos la diversidad de opiniones y mantenemos relaciones de confianza. Innovacin: Buscamos siempre nuevas formas de hacer mejor las cosas y aprender de nuestros aciertos y desaciertos. 5.2. CULTURA EMPRESARIAL En nuestra empresa El dulce sabor de los Yungas, nos preocuparemos por conocer a nuestros consumidores, satisfaciendo sus necesidades ofrecindoles los mejores productos con los ms altos estndares de calidad, ayudndolos a mantener un estilo de vida saludable todos los das. Con nuestros empleados compartiremos los mismos valores, nos interesar mucho fortalecer, motivar y compensar sus capacidades y desarrollo, con la intencin de alcanzar un nivel mximo de competitividad en los procesos laborales y en las funciones encomendadas.

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 Seremos un grupo 100% comprometido con la sociedad, generando ms de 500 empleos directos en los municipios con los que trabajaremos (por nuestra modalidad asociativa para la adquisicin de materia prima). Por aprovechar el 100% de nuestra materia prima, no generaremos productos de desecho contaminantes. Ofreciendo un medio ambiente favorable para las generaciones, hoy y del maana. Nuestra cultura ecolgica nos llevar a utilizar al mximo todos los recursos aprovechables. 6. LOCALIZACIN DE LA PLANTA La primera planta a instalarse el primer ao (en primera fase), estar ubicada en la poblacin de Irupana, municipio de Irupana, provincia Sud Yungas del departamento de La Paz. La segunda (planta ao 3, segunda fase) se instalar, se instalar en la poblacin de Coroico, municipio de Coroico, provincia Nor Yungas del departamento de La Paz. De acuerdo a estudios de mercado la tercera planta se instalar (al quinto ao), en la poblacin de Caranavi, municipio de Caranavi, provincia Caranavi del departamento de La Paz. Se eligi estos puntos por la cercana de nuestro mercado de insumo y principalmente para de alguna manera influir positivamente en el desarrollo integral de los Yungas. 7. PLANIFICACIN DE PLANTILLA En la tabla siguiente figura nuestra previsin de plantilla para los primeros cinco aos. La mayor parte de la plantilla estar empleada en produccin y Ventas y Marketing. El nmero trabajadores de plantilla ser proporcional al crecimiento de la empresa. Cuadro N3. Planificacin de plantilla para los primeros 5 aos Produccin Marketing y ventas Administracin Total de personal Ao 1 4 2 2 8 Ao 3 8 4 2 14 Ao 5 12 5 4 21

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VI. PLAN DE IMPLANTACIN

El plan de implantacin estar orientado a la expansin a mediano y largo plazo de la empresa, el mismo que contar con dos fases, y de acuerdo a estudios de mercado, la posibilidad de una tercera fase: Primera Fase (aos 1 y 2) En la primera fase se instalar una planta en el municipio de Irupana (Sud Yungas) y se trabajar con los municipios ubicados dentro este radio. La fruta ser comprada de 15 municipios de esta regin, por el sistema de acopio y transporte. Parte de nuestra produccin ser vendida en la provincia Sud Yungas, la movilidad que transporte la fruta acopiada de cada municipio, servir para repartir nuestros productos, a las principales tiendas de cada municipio. El resto de nuestra produccin ser vendida en las ciudades de La Paz y El Alto. Durante el segundo ao en esta fase se iniciar estudios y ensayos para el desarrollo de nuevos productos tales como jugos y licores que iniciarn su proceso de produccin durante la segunda fase. Paralelamente se iniciarn estudios de mercado en otros departamentos de Bolivia y pases vecinos, para ingresar a nuevos mercados. Segunda Fase (aos 3 y 4) En la segunda fase se instalar una segunda fbrica en el municipio de Coroico Nor Yungas (financiada por las utilidades generadas en la primera fase y capital de riesgo para la implementacin de tecnologa), en esta se instalaran similares procesos de acopio, produccin y sistema de reparto empleados en la primera fase. Sin embargo esta fase ser caracterizada por la produccin de nuevos productos tales como jugos y licores. Los mimos que al igual que en la primera fase, se vendarn en la regin y en las ciudades de La Paz y El Alto, y de acuerdo a los estudios de mercado generados durante la primera fase ingresar con una agencia en el (los) departamento(s) que mayor factibilidad haya demostrado. De acuerdo al posicionamiento de nuevos mercados y la demanda demostrada de nuestros productos, al quinto ao iniciaremos una tercera fase para la instalacin de una nueva planta en la provincia de Caranavi.

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Cuadro N4. Plan de implantacin al primer ao (Primera fase) ACTIVIDAD Adquisicin del terreno en Irupana Construccin de obras civiles Adquisicin de mobiliario Adquisicin de equipos y maquinaria Instalacin de la maquinaria y equipo Trmites administrativos, municipales y otros Contratos con el personal Contratos con proveedores Convenios interinstitucionales Funcionamiento de la empresa Adquisicin de materia prima e insumos Investigacin y desarr. de nuevos productos Publicidad y marketing 1ra. Evaluacin 1 2 3 4 5 MESES 6 7 8 9 10 11 12

Cuadro N5. Plan de implantacin al tercer ao (Segunda fase) ACTIVIDAD Adquisicin del terreno en Coroico Construccin de obras civiles Adquisicin de mobiliario Adquisicin de equipos y maquinaria Instalacin de la maquinaria y equipo Trmites administrativos, municipales y otros Contratos con el personal Contratos con proveedores Convenios interinstitucionales Funcionamiento de la empresa Adquisicin de materia prima e insumos Investigacin y desarr. de nuevos productos Publicidad y marketing Evaluacin 1 2 3 4 5 MESES 6 7 8 9 10 11 12

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VII. RIESGOS
Los riesgos que debe afrontar la empresa son internos tanto como externos, de los cuales, los de fcil control son los riesgos internos, que no determinaran en gran medida un rumbo negativo para la empresa, entre los que podemos hacer mencin son: la ausencia de de uno de los miembros de alta jerarqua, accidentes de trabajo, ruptura con los proveedor, fallas en el proceso de produccin y otros, sin embargo tomando las ediciones adecuadas en el momento preciso se evitara el posible quiebre de la empresa. Los riesgos externos son los que en gran medida determinaran el rumbo de la empresa, de entre los cuales hay que destacar a los siguientes: Incertidumbre econmica: misma que puede causar fluctuaciones en la demanda de nuestros servicios. Tipo de cambio de monedas: Dado que todos nuestros precios estn ajustados a dlares americanos su depreciacin, sera un factor preponderante a considerar para el ajuste de nuevos precios. Inflacin: El efecto de la inflacin ser un factor importante a considerar al momento de la adquisicin de nuestros insumos, por lo que determinara posibles incrementos en el precio de nuestros productos. Polticas de Gobierno: Durante el ltimo periodo el gobierno tom decisiones en lapsos de tiempos muy cortos difcilmente previstas, mismas que afectaran indirectamente al rumbo de la

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VIII. FINANCIACIN
1. INVERSIONES El monto a financiar para el presente emprendimiento es de de US$ 35.700 (dlares americanos), cuyo resumen de inversin son expresados en los siguientes cuadros: Cuadro N6. Inversin en activos fijos (Exp. en US $) ITEM Terreno Obras civiles Maquinaria y equipo Herramientas y tiles Equipos de cmputo Transporte Mobiliario Imprevistos TOTAL DE INVERSIN FIJA MONTO $US 7.000 8.000 4.200 800 500 8.000 500 500 29.500

Cuadro N7. Invasin en activos diferidos (Exp. en US $) ITEM Instalaciones y montaje Gestiones de permisos y patentes TOTAL DE INVERSIN DIFERIDA MONTO $US 100 300 400

Cuadro N8. Capital de trabajo: Calculado para el primer mes (Exp. en US $) ITEM Costos administrativos Costos de operaciones (sueldo y salarios) Materia prima (5Tn) Insumos Marketing Servicios bsicos Imprevistos TOTAL CAPITAL DE TRABAJO MONTO $US 500 1.500 2.400 500 500 200 200 5.800

TOTAL DE INVERSIN. US $. 35.700

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1.1. Fuentes de financiamiento De acuerdo a la estructura de inversiones, es necesario contar con una inversin inicial de $us 35.700, los cuales sern financiados de la siguiente manera: 30% aporte propio y 70% capital de riesgo. Los siguientes cuadros muestran las fuentes de financiamiento y la estructura de financiamiento. Cuadro N9. Fuentes de financiamiento (Exp. en US $) FUENTE Aporte propio Capital de riesgo TOTAL MONTO $US PARTICIPACIN 10.710 30% 24.990 70% 35.700 100%

Cuadro N10. Estructura de financiamiento (Exp. en US $) APORTE PROPIO ACTIVOS FIJOS Terreno Obras civiles Maquinaria y equipo Herramientas Equipos de cmputo Transporte Mobiliario Imprevistos ACTIVOS DIFERIDOS Instalaciones y montaje Permisos y patentes CAPITAL DE TRABAJO TOTAL PARTICIPACIN 0 8.000 0 800 500 410 500 500 CAPITAL DE RIESGO 7.000 0 4.200 0 0 7.590 0 0 100 300 5.800 24.990 70% TOTAL 7.000 8.000 4.200 800 500 8.000 500 500 100 300 5.800 35.700 100%

0 10.710 30%

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2. RENTABILIDAD a) Volumen de produccin Cuadro N11. Volumen de produccin (Kg) para el primer ao ITEM Mermeladas (dif. sabores, dist. presentaciones) Jaleas (dif. sabores, dist. presentaciones) Fruta en almbar (dif. frut., dist. presentaciones) Harina de cscara de ctricos Melasa TOTAL b) Presupuesto de ingresos (mes) Cuadro N11. Presupuesto de ingresos (mensual) PRECIO INGRESO/MES PROMEDIO/KG ITEM Bs. $us Bs. $us Mermeladas (dif. sabores, dist. presentaciones) 10,0 72,5 24.000 3.310 Jaleas (dif. sabores, dist. presentaciones) 11,0 79,8 19.800 2.731 Fruta en almbar (dif. frut., dist. presentaciones) 15,0 108,8 27.000 3.724 Harina de cscara de ctricos 6,0 43,5 5.760 794 Melasa 5,0 36,3 2.400 331 TOTAL 78.960 10.891 DIARIO 100 75 75 40 20 310 SEMANAL MENSUAL 600 2.400 450 1.800 450 1.800 240 960 120 480 1.860 7.440 ANUAL 28.800 21.600 21.600 11.520 5.760 89.280

3. PUNTO DE EQUILIBRIO El punto de equilibrio es la mnima cantidad de unidades que se debe vender para cubrir los costos de produccin. Desde esta lgica se determin que nuestra empresa tendr utilidades netas de: mes Cuadro N12. Utilidad neta mensual Bs. Costos de produccin Ingresos UTILIDAD NETA
42.050 78.960

$us 5.800 10.891 5.091

36.910

De acuerdo al anterior cuadro, determinamos que el proyecto es altamente rentable. Por lo que se recomiendo su pronta ejecucin.

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4. FLUJO DE CAJA Cuadro N13. Flujo de caja PRIMER AO Mes Item SALDO INICIAL INGRESOS Venta de mermelada Venta de jalea de frutas Venta de fruta en almb. Venta de harina de ctricos Venta de melasa TOTAL DE INGRESOS 35.700 EGRESOS Costos administrativos Costos de op. (sueldo y salario) Materia prima (5Tn) Insumos Marketing Servicios bsicos Depreciaciones Gastos tributarios Egresos financieros Imprevistos Egresos: inversiones 29.900 TOTAL DE EGRESOS 29.900 FLUJO DE CAJA NETO 5.800 0 1
5.800 1.200 900 900 450 240 9.490 500 1.500 1.200 250 500 200 200 150 500 200 5.200 4.290

2
4290 2.000 1.500 1.500 900 400 10.590 500 1.500 1.500 400 500 200 200 150 500 200 5.650 4.940

3
4.940 2.400 1.800 1.800 960 480 12.380 500 1.500 2.400 500 500 200 200 150 500 200 6.650 5.730

4
5.730 2.400 1.800 1.800 960 480 13.170 500 1.500 2.400 500 500 200 200 150 500 200 6.650 6.520

5
6.520 2.400 1.800 1.800 960 480 13.960 500 1.500 2.400 500 500 200 200 150 500 200 6.650 7.310

6
7.310 2.400 1.800 1.800 960 480 14.750 500 1.500 2.400 500 500 200 200 150 500 200 6.650 8.100

7
8.100 2.400 1.800 1.800 960 480 15.540 500 1.500 2.400 500 500 200 200 150 500 200 6.650 8.890

8
8.890 2.400 1.800 1.800 960 480 16.330 500 1.500 2.400 500 500 200 200 150 500 200 6.650 9.680

9
9680 2.400 1.800 1.800 960 480 17.120 500 1.500 2.400 500 500 200 200 150 500 200 6.650 10.470

10
10470 2.400 1.800 1.800 960 480 17.910 500 1.500 2.400 500 500 200 200 150 500 200 6.650 11.260

11
11260 2.400 1.800 1.800 960 480 18.700 500 1.500 2.400 500 500 200 200 150 500 200 6.650 12.050

12
12050 2.400 1.800 1.800 960 480 19.490 500 1.500 2.400 500 500 200 200 150 500 200 6.650 12.840

Los indicadores de rentabilidad evidencian su alta rentabilidad, con una tasa interna de retorno (TIR) del 21% y un valor actual neto de $us 22.126, de acuerdo a este anlisis se recomienda su pronta ejecucin.

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