NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL DE VENTAS

260,000.00

265,000.00

INGRESOS

ENERO
275,000.00
252,500.00

20% VENTA AL CONTADO

VENTA ALCREDITO
60% COBRANZA A 30 DIAS
10% COBRANZA A 60 DIAS
30% COBRANZA A 90 DIAS
PRESTAMOS BANCARIO
18% IGV RECIBIDO

52,000.00
208,000.00

53,000.00
212,000.00
124,800.00

55,000.00
220,000.00
127,200.00
20,800.00

46,800.00

47,700.00

49,500.00

47% TOTAL DE COMPRAS

122,200.00

124,550.00

129,250.00

EGRESOS
30% COMPRA AL CONTADO
COMPRA AL CREDITO
75% PAGO A 30 DIAS
25% PAGO A 60 DIAS
COMPRA DE TRAYLER VOLVO
10% SUELDOS DE ADMINISTRACION
5% SUELDOS DE VENTAS
12% ALQUILERES LOCALES
3% SERVICIOS PUBLICOS
2% SEGURO DE EXISTENCIAS
AMORTIZACION DE PRESTAMO
INTERES DE PRESTAMO
2% PUBLICIDAD
18% IGV PAGADO
1.50% PAGO A CTA IMPTO RENTA
9% ESSALUD
2% SEGURO DE VIDA
1% SEGURIDAD PRIVADA
REGULARIZACION DEL IGV
SALDO DE PERIODO
SALDO INICIAL
SALDO FINAL DEL MES

279,527.55
36,660.00
85,540.00

37,365.00
87,185.00
64,155.00

38,775.00
90,475.00
65,388.75
21,385.00
27,500.00
13,750.00
33,000.00
8,250.00
2,585.00

22,419.00

5,500.00
26,700.30
4,125.00
3,712.50
825.00
2,750.00
25,281.00
252,500.00
-27,027.55

FEBRERO
280,000.00

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

280,000.00

300,000.00

320,000.00

350,000.00

322,000.00 1,826,400.00

336,800.00

355,200.00

200,200.70

56,000.00
224,000.00
132,000.00
21,200.00
62,400.00

60,000.00
240,000.00
134,400.00
22,400.00
66,000.00

64,000.00
256,000.00
144,000.00
22,400.00
67,200.00

70,000.00
280,000.00
60%
10%
67,200.00

54,000.00

57,600.00

63,000.00

131,600.00

141,000.00

150,400.00

164,500.00

281,700.50 2,030,588.75

160,023.54

440,188.54

459,149.54

42,300.00
98,700.00
69,090.00
23,030.00

45,120.00
105,280.00
74,025.00
23,030.00

49,350.00
115,150.00
78,960.00
24,675.00

27,500.00
16,000.00
33,000.00
9,600.00
2,585.00
118,521.56
16,199.98
6,400.00
30,912.30
4,800.00
3,915.00
870.00
2,750.00
24,959.70

27,500.00
17,500.00
33,000.00
10,500.00
2,585.00
119,910.03
14,811.51
7,000.00
33,720.30
5,250.00
4,050.00
900.00
2,750.00
26,687.70

341,059.66
-14,140.34
-99,128.89

101,071.81
-99,128.89
-358,077.73

56,000.00
224,000.00
134,400.00
22,000.00
63,600.00
1,500,000.00
50,400.00
50,400.00

131,600.00

39,480.00
92,120.00
67,856.25
21,796.25
27,500.00
14,000.00
33,000.00
8,400.00
2,585.00

39,480.00
92,120.00
69,090.00
22,618.75
1,480,000.00
27,500.00
14,000.00
33,000.00
8,400.00
2,585.00

5,600.00
27,168.30
4,200.00
3,735.00
830.00
2,750.00
22,799.70

5,600.00
293,568.30
4,200.00
3,735.00
830.00
2,750.00
23,231.70

27,500.00
15,000.00
33,000.00
9,000.00
2,585.00
117,149.17
17,572.38
6,000.00
29,040.30
4,500.00
3,825.00
850.00
2,750.00
-243,168.30

294,972.45 1,839,671.95
-27,027.55
13,271.95
13,271.95 -190,916.80

145,883.20
-190,916.80
-14,140.34

CASO PRCTICO POR DES

INGRESOS
POLITICA DE VENTAS DE LA EMPRESA
TOTAL DE VENTAS
NOVIEMBRE

EN NUEVOS SOLES
260,000.00
20% DE LAS VENTA ES AL CONTADO
60% SE COBRA A 30 DIAS
10% SE COBRA A 60 DIAS

DICIEMBRE

ENERO

265,000.00

275,000.00

SALDO SE COBRA A 90 DIAS

PRESTAMO BANCARIO

EGRESOS
POLITICA DE COMPRAS DE MERCADERIAS

EL 47% DE LAS VENTAS REPRESENTAN EL100% DE LAS COMPRAS

PROGRAMACION DE PAGOS A PROVEEDORES
PAGO AL CONTADO 30%
PAGO A 30 DIAS
75%
PAGO SALDO A 60 DIAS
COMPRA DE TRAYLER VOLVO
SUELDOS ADMINISTRACION
10%
DEL TOTAL DE LAS VENTA
SUELDOS DE VENTAS
5%
DEL TOTAL DE LAS VENTA
ALQUILERES LOCALES
12%
DEL TOTAL DE LAS VENTA
SERVICIOS PUBLICOS
3%
DEL TOTAL DE LAS VENTA
SEGURO DE EXISTENCIAS
2%
DEL TOTAL DE LAS VENTA
AMORTIZACION DE PRESTAMO
INTERES DE PRESTAMO
PUBLICIDAD
2%
DEL TOTAL DE LAS VENTA
PAGO A CTA IMPTO RENTA
1.50%
DEL TOTAL DE LAS VENTA
ESSALUD
9%
DEL TOTAL DE LA PLANILLA
SEGURO DE VIDA
2%
DEL TOTAL DE LA PLANILLA
SEGURIDAD PRIVADA
1%
DEL TOTAL DE LAS VENTA

EL GERENTE FINANCIERO NOS INFORMA QUE EL BANCO COBRAR TASA DE INTERES ANUAL DEL
EL PAGO SE AMORTIZAR EN 12 CUOTAS FIJAS
SERVICIO DE LA DEUDA

INTERES MENSUAL=
(1+TEA)^(1/12)-1
FACTOR DE RECUPERACIN DE CAPITAL = (FRC)
TASA DE INTERES= 16%
INTERES
ANUALMENSUAL=

MTODO FRANCES (FACTOR DE RECUPERACIN)

MESES
PERIODOS

DEUDA

1,500,000.00

1,500,000.00

117,149.17

1,382,850.83

118,521.56

1,264,329.27

119,910.03

1,144,419.24

121,314.77

1,023,104.47

122,735.96

900,368.51

124,173.80

776,194.71

125,628.49

650,566.22

127,100.22

523,466.00

128,589.18

10

394,876.82

130,095.60

11

264,781.22

131,619.65

12

133,161.57

133,161.57
1,500,000.00

Cuota = Aplicacin de formula

Interes= Deuda x Interes
Amortizacion = Cuota - Interes
Saldo = Deuda - Amortizacion

AMORTIZACIN

SO PRCTICO POR DESARROLLAR

FEBRERO

280,000.00

MARZO

280,000.00

ABRIL

MAYO

JUNIO

300,000.00

320,000.00

350,000.00

1,500,000.00

1,480,000.00
TOTAL DE LAS VENTA
TOTAL DE LAS VENTA
TOTAL DE LAS VENTA
TOTAL DE LAS VENTA
TOTAL DE LAS VENTA

TOTAL DE LAS VENTA

TOTAL DE LAS VENTA
TOTAL DE LA PLANILLA
TOTAL DE LA PLANILLA
TOTAL DE LAS VENTA

TASA DE INTERES ANUAL DEL 15%

0.01171492

CUOTA ES CONSTANTE O FIJA

INTERES

CUOTA

SALDO
1,500,000.00

17,572.38

134,721.54

1,382,850.83

16,199.98

134,721.54

1,264,329.27

14,811.51

134,721.54

1,144,419.24

13,406.78

134,721.54

1,023,104.47

11,985.58

134,721.54

900,368.51

10,547.74

134,721.54

776,194.71

9,093.06

134,721.54

650,566.22

7,621.33

134,721.54

523,466.00

6,132.36

134,721.54

394,876.82

4,625.95

134,721.54

264,781.22

3,101.89

134,721.54

133,161.57

1,559.98
116,658.53

134,721.54
1,616,658.53

0.00

SALDO
1,500,000.00
1,382,850.83
1,264,329.27
1,144,419.24
1,023,104.47
900,368.51
776,194.71
650,566.22
523,466.00
394,876.82
264,781.22
133,161.57
0.00