Ke Khai Thue

TNG CC THU
TI LIU HNG DN K KHAI THU

QUYT TON THU
THU NHP C NHN
H Ni, 2/2012
CNG HO X HI CH NGHA VIT NAM

c lp - T do - Hnh phc
Mu s: 02/KK-BH
(Ban hnh km theo Thng t
s 28/2011/TT-BTC ngy
28/02/2011 ca B Ti chnh)
T KHAI QUYT TON THU THU NHP C NHN

(Dnh cho c s giao i l bo him tr thu nhp cho i l bo him)
[01] K tnh thu: Nm..
[02] Ln u:
[03] B sung ln th:
[04] Tn ngi np thu:.........................
[05] M s thu:
[06] a ch: .................................................................
[07] Qun/huyn: ..................... [08] Tnh/thnh ph: ........................................................
[09] in thoi:..[10] Fax:..........................[11] Email: ..............................
[12] Tn i l thu (nu c):.......................................................
[13] M s thu:
[14] a ch: .
[15] Qun/huyn: ...................... [16] Tnh/thnh ph: ........................................................
[17] in thoi: ........................ [18] Fax: .................. [19] Email: ...................................
[20] Hp ng i l thu: S: .....................................Ngy:..............................................
Stt
n v S lng/
tnh
S tin
Ch tiu
Tng s i l bo him trong k
[21]
Ngi
Tng thu nhp tr cho i l bo him trong k
[22]
VN
Tng s i l bo him thuc din khu tr thu

trong k
[23]
Ngi
Tng thu nhp tr cho i l bo him thuc din

khu tr
[24]
VN
Tng s thu thu nhp c nhn khu tr
[25]
VN
Ti cam oan s liu khai trn l ng v chu trch nhim trc php lut
v nhng s liu khai./.
Ngy ......thng .....nm ....
NHN VIN I L THU

2
H v tn: .
Chng ch hnh ngh s:..............
NGI NP THU hoc

I DIN HP PHP CA NGI NP THU
K, ghi r h tn; chc v v ng du (nu c)
HNG DN KHAI T KHAI S 02/KK-BH

Ban hnh km theo Thng t s 28/2011/TT-BTC ngy 28/02/2011 ca
B Ti chnh hng dn thi hnh mt s iu ca Lut Qun l thu,
hng dn thi hnh Ngh nh s 85/2007/N-CP ngy 25/5/2007 v Ngh
nh s 106/2010/N-CP ngy 28/10/2010 ca Chnh ph.
[01] K tnh thu: Ghi theo nm ca k thc hin khai thu.
[02] Ln u: Nu khai quyt ton thu ln u th nh du (x) vo vung.
[03] B sung ln th: Nu khai sau ln u th c xc nh l khai b sung v
nh s ln khai b sung vo vung.
[04] Tn ngi np thu: Ghi r rng, y tn ca C s giao i l bo him
theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh. i vi
C s giao i l bo him l c nhn l tn ghi trong Giy chng nhn ng
k thu hoc Chng minh nhn dn.
[05] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca C s giao i l bo him
theo Giy chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc Th m
s thu do c quan thu cp.
[06], [07], [08]: Ghi r rng, y a ch tr s ca C s giao i l bo him
theo Giy chng nhn ng k kinh doanh, hoc a ch thng tr (i vi c
nhn) ng k vi c quan thu.
[09], [10], [11]: Ghi r rng, y s in thoi, s fax, a ch email ca C s
giao i l bo him (nu khng c th b trng).
[12] Tn i l thu (nu c): Trng hp C s giao i l bo him u quyn
khai quyt ton thu cho i l thu th phi ghi r rng, y tn ca i l
thu theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh ca
i l thu.
[13] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca i l thu theo Giy chng
nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc th m s thu do c quan
thu cp.
[14], [15], [16]: Ghi r rng, y a ch tr s ca i l thu theo Giy chng
nhn ng k kinh doanh, hoc a ch thng tr (i vi c nhn) ng k
vi c quan thu.
3
[17], [18], [19] Ghi r rng, y s in thoi, s fax, a ch email ca i l

thu (nu khng c th b trng).
[20] Hp ng i l thu: Ghi r rng, y s, ngy ca Hp ng i l thu
gia C s giao i l bo him k vi i l thu (hp ng ang thc hin).
[21] Tng s i l bo him trong k: L tng s i l bo him c tr thu
nhp trong k. Ch tiu ny bng tng s i l bo him trong k ti ch tiu
[06] Ph lc 02/BK-BH.
[22] Tng thu nhp tr cho i l bo him trong k: L tng cc khon m C
s giao i l bo him tr cho cc i l bo him trong k bao gm: hoa
hng i l, cc khon thng di cc hnh thc, cc khon h tr di cc
hnh thc, cc khon chi tr khc. Ch tiu ny bng ch tiu [14] Ph lc
02/BK-BH.
[23] Tng s i l bo him thuc din khu tr thu trong k: L tng s i
l bo him c thu nhp n mc khu tr thu. Ch tiu ny bng tng s
dng ti ch tiu [13] Ph lc 02/BK-BH > 0.
[24] Tng thu nhp tr cho i l bo him thuc din khu tr: L tng cc
khon m C s giao i l bo him tr cho cc i l bo him thuc din
khu tr. Ch tiu ny bng tng gi tr cc dng ti ch tiu [10] Ph lc
02/BK-BH ng vi ch tiu [13] Ph lc 02/BK-BH > 0.
[25] Tng s thu thu nhp c nhn khu tr: L tng s thu thu nhp c
nhn khu tr ca cc i l bo him. Ch tiu ny bng ch tiu [17] Ph
lc 02/BK-BH.
Mu s: 02/BK-BH
28/02/2011 ca B Ti chnh)
PH LC
BNG K THU NHP CHU THU V THU THU NHP C NHN
KHU TR I VI THU NHP CA I L BO HIM
(Km theo T khai tng hp thu thu nhp c nhn mu s 02/KK-BH)
[02] Tn ngi np thu: ...

[03] M s thu:
[04] Tn i l thu (nu c):......
[05] M s thu:
Stt
[06]
H v tn M s
i l
thu
[07]
n v tin: ng Vit Nam

Thu nhp lm S thu S thu
c khu
cn c tnh
gim thu
gim
tr
S CMND/
H chiu
Thu nhp
chu thu
[09]
[10]
[11]
[12]
[13]
[14]
[15]
[16]
[17]
[08]
1
2
Tng
NHN VIN I L THU
H v tn: ...
Chng ch hnh ngh s:............
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
HNG DN KHAI T KHAI S 02/BK-BH

Ban hnh km theo Thng t s 28/2011/TT-BTC ngy 28/02/2011 ca B Ti
chnh hng dn thi hnh mt s iu ca Lut Qun l thu, hng dn
thi hnh Ngh nh s 85/2007/N-CP ngy 25/5/2007 v Ngh nh s
106/2010/N-CP ngy 28/10/2010 ca Chnh ph.
[02] Tn ngi np thu: Ghi r rng, y tn ca C s giao i l bo him
theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh. i vi
C s giao i l bo him l c nhn th tn ghi theo Giy chng nhn ng
k thu hoc Chng minh nhn dn.
[03] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca C s giao i l bo him
[04] Tn i l thu (nu c): Trng hp C s giao i l bo him u quyn
i l thu.
thu cp.
[06] Stt: Ghi r s th t t nh n ln ca i l bo him.
[07] H v tn i l: H v tn c nhn l i l bo him bao gm c i l c
thu nhp cha n mc khu tr thu v i l thi vic tnh n thi im
lp t khai.
[08] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca c nhn l i l bo him
theo Giy chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc th m s
thu do c quan thu cp.
[09] S CMND/H chiu: i vi i l bo him cha c m s thu th ghi s
chng minh nhn dn hoc s h chiu.
[10] Thu nhp chu thu: L tng cc khon thu nhp m tng i l bo him
nhn c trong k bao gm: hoa hng i l, cc khon c thng di cc
hnh thc, cc khon c h tr di cc hnh thc v cc khon nhn c
khc t c s giao i l bo him.
[11] Thu nhp lm cn c tnh gim thu: L thu nhp chu thu ca i l bo
him lm vic trong khu kinh t.
[12] S thu c gim: L s thu c gim trong k ca i l bo him lm
vic trong khu kinh t. Ch tiu ny = {([10] x 5%) x ([11] / [10])} x 50%.
6
[13] S thu khu tr: L tng s thu khu tr trong k ca tng i l

bo him.
[14] Tng cng Thu nhp chu thu: L tng thu nhp chu thu m C s giao
i l bo him tr cho cc i l bo him trong k. Ch tiu ny bng tng
cng ct ch tiu [10].
[15] Tng cng thu nhp lm cn c tnh gim thu: L tng thu nhp do lm
vic trong khu kinh t c gim thu ca cc i l bo him trong k. Ch
tiu ny bng tng cng ct ch tiu [11].
[16] Tng cng s thu c gim: L tng s thu c gim ca cc i l bo
him do lm vic trong khu kinh t. Ch tiu ny bng tng cng ct ch tiu
[12].
[17] Tng cng s thu khu tr: L tng s thu khu tr trong k ca cc
i l bo him. Ch tiu ny bng tng cng ct ch tiu [13].
Mu s: 02/KK-XS
28/02/2011 ca B Ti chnh)

(Dnh cho c s giao i l x s tr thu nhp cho i l x s)
[02] Ln u:
[03] B sung ln th:
[04] Tn ngi np thu:........................

[05] M s thu:
[06] a ch: .................................................................
[09] in thoi:..[10] Fax:..........................[11] Email: ..............................
[12] Tn i l thu (nu c):.......................................................
[13] M s thu:
[14] a ch: .
[17] in thoi: ........................ [18] Fax: .................. [19] Email: ....................................
[20] Hp ng i l thu: S: .....................................Ngy:..............................................
Stt
Ch tiu
VT
Tng s i l x s trong k
[21]
Ngi
Tng thu nhp tr cho i l x s trong k
[22]
VN
Tng s i l x s thuc din khu tr 5% thu

thu nhp c nhn
[23]
Ngi
Tng thu nhp tr cho i l x s thuc din khu

tr 5% thu thu nhp c nhn
[24]
VN
Tng s thu thu nhp c nhn khu tr
[25]
VN
S lng/
S tin
NHN VIN I L THU
H v tn:
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
Chng ch hnh ngh s:..........
HNG DN KHAI T KHAI S 02/KK-XS

106/2010/N-CP ngy 28/10/2010 ca Chnh ph.
[02] Ln u: Nu khai quyt ton thu ln u th nh du (x) vo vung.
[04] Tn ngi np thu: Ghi r rng, y tn ca C s giao i l x s theo
Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh. i vi C
s giao i l x s l c nhn l tn ghi trong Giy chng nhn ng k thu
hoc Chng minh nhn dn.
[05] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca C s giao i l x s theo
Giy chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc Th m s
[06], [07], [08]: Ghi r rng, y a ch tr s ca C s giao i l x s theo
Giy chng nhn ng k kinh doanh, hoc a ch thng tr (i vi c
[09], [10], [11]: Ghi r rng, y s in thoi, s fax, a ch email ca C s
giao i l x s (nu khng c th b trng).
[12] Tn i l thu (nu c): Trng hp C s giao i l x s u quyn khai
quyt ton thu cho i l thu th phi ghi r rng, y tn ca i l thu
theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh ca i
l thu.
thu cp.
[14], [15], [16]: Ghi r rng, y a ch tr s ca i l thu theo Giy chng
nhn ng k kinh doanh, hoc a ch thng tr (i vi c nhn) ng k
vi c quan thu.
[17], [18], [19] Ghi r rng, y s in thoi, s fax, a ch email ca i l
thu (nu khng c th b trng).
9

gia C s giao i l x s k vi i l thu (hp ng ang thc hin).
[21] Tng s i l x s trong k: l tng s i l x s c tr thu nhp trong
k. Ch tiu ny bng tng s i l x s trong k ti ch tiu [06] Ph lc
02/BK-XS.
[22] Tng thu nhp tr cho i l x s trong k: l tng cc khon m C s
giao i l x s tr cho cc i l x s trong k bao gm: hoa hng i l,
cc khon thng di cc hnh thc, cc khon h tr di cc hnh thc, cc
khon chi tr khc. Ch tiu ny bng ch tiu [14] Ph lc 02/BK-XS.
[23] Tng s i l x s thuc din khu tr 5% thu thu nhp c nhn: l
tng s i l x s c thu nhp n mc khu tr thu. Ch tiu ny bng tng
s dng ti ch tiu [13] Ph lc 02/BK-XS > 0.
[24] Tng thu nhp tr cho i l x s thuc din khu tr 5% thu thu nhp
c nhn: l tng cc khon m C s giao i l x s tr cho cc i l x
s thuc din khu tr. Ch tiu ny bng tng gi tr cc dng ti ch tiu [10]
Ph lc 02/BK-XS ng vi ch tiu [13] Ph lc 02/BK-XS > 0.
[25] Tng s thu thu nhp c nhn khu tr: l tng s thu thu nhp c
nhn khu tr ca cc i l x s. Ch tiu ny bng ch tiu [17] Ph lc
02/BK-XS.
10
Mu s: 02/BK-XS
28/02/2011 ca B Ti chnh)
PH LC
KHU TR I VI THU NHP CA I L X S
(Km theo T khai quyt ton thu thu nhp c nhn mu s 02/KK-XS)
[02] Tn ngi np thu:......................
[03] M s thu:
[04] Tn i l thu (nu c):...................................
[05] M s thu:
Stt
[06]
1
2
n v tin: ng Vit Nam

Thu nhp lm S thu S thu
cn c tnh
c
khu
gim thu
gim
tr
H v tn
i l
M s
thu
S CMND/
H chiu
Thu nhp
chu thu
[07]
[08]
[09]
[10]
[11]
[12]
[13]
[14]
[15]
[16]
[17]
Tng cng
NHN VIN I L THU
H v tn: ..
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
11
HNG DN KHAI T KHAI S 02/BK-XS

106/2010/N-CP ngy 28/10/2010 ca Chnh ph.
[02] Tn ngi np thu: Ghi r rng, y tn ca C s giao i l x s theo
Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh. i vi C
s giao i l x s l c nhn th tn ghi theo Giy chng nhn ng k thu
hoc Chng minh nhn dn.
[03] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca C s giao i l x s theo
Giy chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc Th m s
[04] Tn i l thu (nu c): Trng hp C s giao i l x s u quyn khai
quyt ton thu cho i l thu th phi ghi r rng, y tn ca i l thu
theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh ca i
l thu.
thu cp.
[06] Stt: ghi r s th t t nh n ln.
[07] H v tn i l: H v tn c nhn l i l x s bao gm c i l c thu
nhp cha n mc khu tr thu v i l thi vic tnh n thi im lp
t khai.
[08] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca c nhn l i l x s theo
Giy chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc th m s thu
do c quan thu cp.
[09] S CMND/ H chiu: i vi i l x s cha c m s thu th ghi s
chng minh nhn dn hoc s h chiu.
[10] Thu nhp chu thu: l tng cc khon thu nhp m tng i l x s nhn
c trong k bao gm: hoa hng i l, cc khon c thng di cc hnh
thc, cc khon c h tr di cc hnh thc v cc khon nhn c khc
t c s giao i l x s.
[11] Thu nhp lm cn c tnh gim thu: L thu nhp chu thu ca i l x
s lm vic trong khu kinh t.
12
[12] S thu c gim: l s thu c gim trong k ca i l x s lm vic

trong khu kinh t. Ch tiu ny = {([10] x 5%) x ([11] / [10])} x 50%.
[13] Thu khu tr: Tng s thu khu tr trong k ca tng i l x s.
[14] Tng cng Thu nhp chu thu: l tng thu nhp chu thu m C s giao
i l x s tr cho cc i l x s trong k. Ch tiu ny bng tng cng
ct ch tiu [10].
[15] Tng cng thu nhp lm cn c tnh gim thu: l tng thu nhp c gim
thu do lm vic trong khu kinh t ca cc i l x s trong k. Ch tiu ny
bng tng cng ct ch tiu [11].
[16] Tng cng s thu c gim: l tng s thu c gim ca cc i l x
s do lm vic trong khu kinh t. Ch tiu ny bng tng cng ct ch tiu [12].
[17] Tng cng s thu khu tr: l tng s thu khu tr trong k ca cc
i l x s. Ch tiu ny bng tng cng ct ch tiu [13].
Mu s: 05/KK-TNCN
28/02/2011 ca B Ti chnh)

(Dnh cho t chc, c nhn tr thu nhp chu thu
t tin lng, tin cng cho c nhn)
[02] Ln u:
[03] B sung ln th:
[04] Tn ngi np thu:.........................
[05] M s thu:
[06] a ch: .................................................................
[09] in thoi:..[10] Fax:..........................[11] Email: ..............................
[12] Tn i l thu (nu c):.......................................................
[13] M s thu:
[14] a ch: .
[17] in thoi: ........................ [18] Fax: .................. [19] Email: ....................................
[20] Hp ng i l thu: S: .....................................Ngy:..............................................
I. Ngha v khu tr thu ca t chc, c nhn tr thu nhp:
STT
Ch tiu
VT
S ngi/
S tin
13
Tng s c nhn khu tr thu
[21] Ngi
1.1
C nhn c tr
[22] Ngi
1.2
C nhn khng c tr
[23] Ngi
Tng TNCT tr cho c nhn
[24]
VN
2.1
C nhn c tr c hp ng lao ng
[25]
VN
2.2
C nhn c tr khng c hp ng lao ng
[26]
VN
2.3
C nhn khng c tr
[27]
VN
Tng TNCT tr cho c nhn thuc din phi khu tr thu
[28]
VN
3.1
[29]
VN
3.2
[30]
VN
3.3
C nhn khng c tr
[31]
VN
Tng s thu TNCN khu tr
[32]
VN
4.1
[33]
VN
4.2
[34]
VN
4.3
C nhn khng c tr
[35]
VN
Tng s thu TNCN phi khu tr
[36]
VN
5.1
[37]
VN
5.2
[38]
VN
5.3
C nhn khng c tr
[39]
VN
Tng s thu TNCN np NSNN
[40]
VN
Tng s thu TNCN cn phi np NSNN
[41]
VN
Tng s thu TNCN np tha
[42]
VN
II. Ngha v quyt ton thay cho c nhn:

STT
Ch tiu
VT
Tng s c nhn u quyn cho t chc, c nhn tr thu nhp

quyt ton thay
[43] Ngi
Tng s thu TNCN khu tr
[44]
VN
Tng s thu TNCN phi np
[45]
VN
Tng s thu TNCN cn phi np NSNN
[46]
VN
Tng s thu TNCN np tha
[47]
VN
S ngi/
S tin
14
Ti cam oan s liu khai trn l ng v chu trch nhim trc php lut v nhng s
liu khai./.
NHN VIN I L THU
H v tn: ..
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
HNG DN KHAI T KHAI S 05/KK-TNCN

106/2010/N-CP ngy 28/10/2010 ca Chnh ph.
[02] Ln u: Nu khai quyt ton thu ln u th nh du x vo vung.
[04] Tn ngi np thu: Ghi r rng, y tn ca t chc, c nhn tr thu nhp
theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh hoc
Giy chng nhn ng k thu.
[05] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca t chc, c nhn tr thu nhp
[06], [07], [08] Ghi r rng, y a ch tr s ca t chc, c nhn tr thu nhp
theo Giy chng nhn ng k kinh doanh, hoc a ch thng tr (i vi c
[09], [10], [11] Ghi r rng, y s in thoi, s fax, a ch email ca t chc,
c nhn tr thu nhp (nu khng c th b trng).
[12] Tn i l thu (nu c): Trng hp t chc, c nhn tr thu nhp u quyn
i l thu.
thu cp.
15
[14], [15], [16]: a ch: Ghi r rng, y a ch tr s ca i l thu theo

[17], [18], [19]: in thoi, fax, email: Ghi r rng, y s in thoi, s fax,
a ch email ca i l thu (nu khng c th b trng).
gia t chc, c nhn tr thu nhp vi i l thu (hp ng ang thc hin).
[21] Tng s c nhn khu tr thu: L tng s c nhn m t chc, c nhn
tr thu nhp khu tr thu. Ch tiu [21] = [22]+[23].
[22] C nhn c tr: L tng s c nhn c tr m t chc, c nhn tr thu nhp

khu tr thu trong k. Ch tiu ny bng tng s dng c s liu ti ch tiu
[17] Ph lc 05A/BK-TNCN cng vi tng s dng c s liu ti ch tiu [13]
Ph lc 05B/BK-TNCN ng vi ch tiu [10] Ph lc 05B/BK-TNCN b
trng.
[23] C nhn khng c tr: L tng s c nhn khng c tr m t chc, c nhn
tr thu nhp khu tr thu. Ch tiu ny bng tng s dng c s liu ti ch
tiu [13] Ph lc 05B/BK-TNCN ng vi ch tiu [10] Ph lc 05B/BK-TNCN
c nh du x.
[24] Tng TNCT tr cho c nhn: L tng cc khon thu nhp chu thu t tin
lng, tin cng v cc khon thu nhp chu thu khc c tnh cht tin lng,
tin cng m t chc, c nhn tr thu nhp tr cho cc c nhn trong k, k
c cc c nhn thi vic tnh n thi im lp t khai. [24] = [25] + [26] +
[27].
[25] C nhn c tr c hp ng lao ng: L cc khon thu nhp chu thu t
tin lng, tin cng v cc khon thu nhp chu thu khc c tnh cht tin
lng, tin cng m t chc, c nhn tr thu nhp tr cho c nhn c tr c
hp ng lao ng trong k. Ch tiu ny bng ch tiu [22] Ph lc 05A/KKTNCN.
[26] C nhn c tr khng c hp ng lao ng: L cc khon thu nhp chu
thu t tin lng, tin cng v cc khon thu nhp chu thu khc c tnh cht
tin lng, tin cng m t chc, c nhn tr thu nhp tr cho c nhn c tr
khng c hp ng lao ng trong k. Ch tiu ny bng tng cng gi tr cc
dng ti ch tiu [11] Ph lc 05B/BK-TNCN ng vi cc dng khng nh
du ti ch tiu [10] Ph lc 05B/BK-TNCN.
[27] C nhn khng c tr: L cc khon thu nhp chu thu t tin lng, tin
cng v cc khon thu nhp chu thu khc c tnh cht tin lng, tin cng
m t chc, c nhn tr thu nhp tr cho c nhn khng c tr trong k. Ch
tiu ny bng tng cng gi tr cc dng ct ch tiu [11] Ph lc 05B/BKTNCN ng vi cc dng c nh du (x) ti ch tiu [10] Ph lc 05B/BK16
TNCN c nh du x. Ch tiu ny bng ch tiu [15] Ph lc 05B/BKTNCN tr ch tiu [26] T khai 05/KK-TNCN.
[28] Tng TNCT tr cho c nhn thuc din phi khu tr thu: L cc khon
thu nhp chu thu t tin lng, tin cng v cc khon thu nhp chu thu
khc c tnh cht tin lng, tin cng m t chc, c nhn tr thu nhp tr
cho cc c nhn thuc din phi khu tr thu trong k, k c cc c nhn
thi vic tnh n thi im lp t khai. [28] = [29] + [30] + [31].
[29] C nhn c tr c hp ng lao ng: L cc khon thu nhp chu thu t
tin lng, tin cng v cc khon thu nhp chu thu khc c tnh cht tin
lng, tin cng m t chc, c nhn tr thu nhp tr cho c nhn c tr c
hp ng lao ng thuc din phi khu tr thu. Ch tiu ny bng tng cng
gi tr cc dng ti ch tiu [11] Ph lc 05A/BK-TNCN ng vi cc dng c
s liu ti ch tiu [17] Ph lc 05A/BK-TNCN.
[30] C nhn c tr khng c hp ng lao ng: L cc khon thu nhp chu
thu t tin lng, tin cng v cc khon thu nhp chu thu khc c tnh cht
tin lng, tin cng m t chc, c nhn tr thu nhp tr cho c nhn c tr
khng c hp ng lao ng thuc din phi khu tr thu trong k. Ch tiu
ny bng tng gi tr cc dng ti ch tiu [11] Ph lc 05B/BK-TNCN ng vi
cc dng c nh du (x) ti ch tiu [10] Ph lc 05B/BK-TNCN v cc dng
c s liu ti ch tiu [13] Ph lc 05B/BK-TNCN.
[31] C nhn khng c tr: L cc khon thu nhp chu thu t tin lng, tin
cng v cc khon thu nhp chu thu khc c tnh cht tin lng, tin cng
m t chc, c nhn tr thu nhp tr cho c nhn khng c tr thuc din
phi khu tr thu trong k. Ch tiu ny bng tng gi tr cc dng ti chi tiu
[11] Ph lc 05B/BK-TNCN ng vi cc dng c nh du (x) ti ch tiu [10]
Ph lc 05B/BK-TNCN v cc dng c s liu ti ch tiu [13] Ph lc
05B/BK-TNCN.
[32] Tng s thu TNCN khu tr: L tng s thu thu nhp c nhn m t
chc, c nhn tr thu nhp khu tr ca cc c nhn trong k. [32] = [33] +
[34] + [35].
[33] C nhn c tr c hp ng lao ng: L s thu thu nhp c nhn m t
chc, c nhn tr thu nhp khu tr ca c nhn c tr c hp ng lao ng
trong k. Ch tiu ny bng ch tiu [28] Ph lc 05A/BK-TNCN.
[34] C nhn c tr khng c hp ng lao ng: L s thu thu nhp c nhn
m t chc, c nhn tr thu nhp khu tr ca c nhn c tr khng c hp
ng lao ng hoc c hp ng lao ng di 3 thng trong k. Ch tiu ny
bng tng gi tr cc dng ti ch tiu [13] Ph lc 05B/BK-TNCN ng vi ch
tiu [10] Ph lc 05B/BK-TNCN khng nh du (x).
[35] C nhn khng c tr: L s thu thu nhp c nhn m t chc, c nhn tr
thu nhp khu tr ca c nhn khng c tr trong k. Ch tiu ny bng tng
17
gi tr cc dng ti Chi tiu [13] Ph lc 05B/BK-TNCN ng vi ch tiu [10]

Ph lc 05B/BK-TNCN nh du x. Ch tiu ny bng ch tiu [17] Ph lc
05B/BK-TNCN tr (-) [34].
[36] Tng s thu TNCN phi khu tr: B trng.
[37] C nhn c tr c hp ng lao ng: B trng.
[38] C nhn c tr khng c hp ng lao ng: B trng.
[39] C nhn khng c tr: B trng.
[40] Tng s thu TNCN np NSNN: L tng s thu thu nhp c nhn m t
chc, c nhn tr thu nhp np vo NSNN cn c vo chng t np thu.
[41] Tng s thu TNCN cn phi np NSNN: L tng s thu thu nhp c nhn
m t chc, c nhn tr thu nhp cn phi np thm vo ngn sch nh nc.
[41] =([32]-[40]) >0.
[42] Tng s thu TNCN np tha: L tng s thu thu nhp c nhn m t
chc, c nhn tr thu nhp np tha vo ngn sch nh nc. [42] = ([40][32])>0.
[43] Tng s c nhn y quyn cho t chc, c nhn tr thu nhp quyt ton
ton thay: L tng s c nhn c tr c hp ng lao ng t trn 3 thng tr ln,
c thu nhp duy nht ti mt ni y quyn cho t chc, c nhn tr thu nhp quyt
ton thay. Ch tiu ny bng tng s dng ti Ch tiu [10] Ph phc 05A/BKTNCN ng du x.
[44] Tng s thu TNCN khu tr: L tng s thu thu nhp c nhn m t
chc, c nhn tr thu nhp khu tr ca cc c nhn iu kin y quyn cho
t chc, c nhn tr thu nhp quyt ton thay. Ch tiu ny bng tng gi tr cc
dng ti Ch tiu [17] Ph lc 05A/BK-TNCN ng vi Ch tiu [10] Ph lc
05A/BK-TNCN c nh du x.
[45] Tng s thu TNCN phi np: L tng s thu thu nhp c nhn phi np
ca c nhn iu kin y quyn cho t chc, c nhn tr thu nhp quyt ton
thay. Ch tiu ny bng ch tiu [30] Ph lc 05A/BK-TNCN.
[46] Tng s thu TNCN cn phi np NSNN: L tng s thu thu nhp c nhn
cn phi np vo NSNN ca c nhn iu kin u quyn cho t chc, c nhn
tr thu nhp quyt ton thay. [46]=([45] - [44])>0.
[47] Tng s thu TNCN np tha: L tng s thu thu nhp c nhn m t
chc, c nhn tr thu nhp np tha vo NSNN ca c nhn iu kin u
quyn cho t chc, c nhn tr thu nhp quyt ton thay. [47]=([44]-[45])>0.
18
PH LC
I VI THU NHP T TIN LNG, TIN CNG
CA C NHN C TR C K HP NG LAO NG
(Km theo t khai quyt ton thu thu nhp c nhn mu s 05/KK-TNCN)
Mu s: 05A/BK-TNCN
28/02/2011 ca B Ti chnh)

[02] Tn ngi np thu:...
[03] M s thu:
[04] Tn i l thu (nu c):.....................................................
[05] M s thu:
n v tin: ng Vit Nam

Thu nhp chu
thu
Stt
H v
tn
M s
thu
[06]
[07]
[08]
Cc khon gim tr
C
nhn
S
u
CMND
Trong : Tng
quyn
/H
TNCT
s tin
quyt Tng
chiu
lm cn
gim
ton
s
c tnh
tr gia
thay
gim thu cnh
[09]
[10]
T thin,
nhn o,
khuyn
hc
Bo
him
bt
buc
Chi tit kt qu quyt

ton thay cho c nhn
np thu
S
S
Thu
thu
thu
S
nhp TNCN TNCN Tng
S
thu
tnh
phi
s
thu
cn
thu khu
khu thu
phi
tr
tr
phi
np
khu
np
tha
tr
thm
[11]
[12]
[13]
[14]
[15]
[16]
[17]
[18]
[19]
[20]
[21]
[22]
[23]
[24]
[25]
[26]
[27]
[28]
[29]
[30]
[31]
[32]
Tng
Ti cam oan s liu khai trn l ng v chu trch nhim trc php lut v nhng s liu khai./.
NHN VIN I L THU
H v tn: ..
Chng ch hnh ngh s:......................
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
19
HNG DN KHAI T KHAI S 05A/BK-TNCN

Ban hnh km theo Thng t s 20/2010/TT-BTC ngy 05/02/2010
ca B Ti chnh hng dn sa i, b sung mt s th tc hnh chnh v
Lut thu thu nhp c nhn.
---------------------------------------[01] K tnh thu: Ghi theo nm ca k thc hin khai thu.
[02] Tn ngi np thu: Ghi r rng, y tn ca t chc, c nhn tr thu nhp
theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh hoc Giy
chng nhn ng k thu.
[03] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca t chc, c nhn tr thu nhp
theo Giy chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc Th m s thu
do c quan thu cp.
[04] Tn i l thu (nu c): Trng hp t chc, c nhn tr thu nhp u quyn khai
quyt ton thu cho i l thu th phi ghi r rng, y bng ch in hoa tn ca i l
thu theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh.
nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc th m s thu do c quan thu
cp.
[06] STT: Ghi r s th t t nh n ln.

[07] H v tn: Ghi r rng, y h v tn ca tng c nhn nhn thu nhp bao
gm c nhn c tr c k hp ng lao ng trn 3 thng, k c c nhn nhn thu
nhp cha n mc khu tr thu hoc c nhn thi vic tnh n thi im lp t
khai.
[08] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca c nhn theo Thng bo m s
thu hoc th m s thu do c quan thu cp cho c nhn.
[09] S CMND/H chiu: Ghi s chng minh nhn dn hoc h chiu i vi c
nhn cha c m s thu.
[10] C nhn y quyn quyt ton thay: C nhn iu kin y quyn cho t
chc, c nhn tr thu nhp quyt ton thay th nh du x vo ch tiu ny.
[11] Tng s: L tng cc khon thu nhp chu thu t tin lng, tin cng v cc
khon thu nhp chu thu khc c tnh cht tin lng, tin cng m t chc, c nhn
tr thu nhp tr cho c nhn, bao gm c cc khon tin lng, tin cng nhn
c do lm vic ti khu kinh t.
[12] TNCT lm cn c tnh gim thu: L cc khon thu nhp chu thu m c nhn
nhn c do lm vic ti khu kinh t.
[13] Tng s tin gim tr gia cnh:
- Gim tr cho bn thn theo mc 4 triu ng/thng
- Gim tr cho ngi ph thuc theo mc 1,6 triu ng / ngi / thng.
20
[14] T thin, nhn o, khuyn hc: L cc khon chi ng gp vo cc t chc,

c s chm sc, nui dng tr em c hon cnh c bit kh khn, ngi tn tt,
ngi gi khng ni nng ta; cc khon chi ng gp vo cc qu t thin, qu
nhn o, qu khuyn hc c thnh lp v hot ng v mc ch t thin, nhn
o, khuyn hc, khng nhm mc ch li nhun (nu c).
[15] Bo him bt buc: L cc khon bo him x hi, bo him y t, bo him
trch nhim bt buc v cc khon bo him bt buc khc m c nhn phi ng gp
theo quy nh ca php lut.
[16] Thu nhp tnh thu: [16] = [11] - [13] - [14] - [15]
[17] S thu TNCN khu tr: L tng s thu thu nhp c nhn m t chc, c
nhn tr thu nhp khu tr ca c nhn c tr c hp ng lao ng trn 3 thng trong
k cn c theo chng t khu tr thu.
[19] Tng s thu phi np: L tng s thu phi np ca c nhn iu kin u
quyn cho t chc, c nhn tr thu nhp quyt ton thay. Thu phi np tnh theo
Biu thu ly tin tng phn c tr s thu c gim do lm vic trong khu kinh t.
[19]=([16] x Biu thu lu tin) - {([16]xBiu thu lu tin) x ([12]/[11]) x 50%}.
Ring k tnh thu nm 2011:
- Nu [16]/12 <= 5 triu ng th [19] = {[16]/12 x 5% x 7 thng} - {[16]/12 x 5% x
7 thng x ([12]/[11]) x 50%}.
- Nu [16]/12 > 5 triu ng th [19] = {[16]/12 x thu sut Biu thu lu tin x 12
thng} - {[16]/[12] x thu sut Biu thu lu tin x 12 thng x ([12]/[11]) x 50%}.
[20] S thu np tha: L s thu np tha ca c nhn iu kin u quyn
cho t chc, c nhn tr thu nhp quyt ton thay. [20] = [19] - [17] < 0.
[21] S thu cn phi khu tr thm: L s thu cn phi khu tr thm ca c
nhn iu kin u quyn cho t chc, c nhn tr thu nhp quyt ton thay. [21] =
[19] - [17] > 0
[22] Tng s thu nhp chu thu: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu [11].
[23] Tng s TNCT lm cn c tnh gim thu: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu
[12].
[24] Tng s tin gim tr gia cnh: Ch tiu ny bng tng ct chi tiu [13].
[25] Tng t thin, nhn o, khuyn hc: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu [14].
[26] Tng bo him bt buc: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu [15].
[27] Tng thu nhp tnh thu: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu [16].
[28] Tng s thu TNCN khu tr: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu [17].
[30] Tng s thu phi np: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu [19].
[31] Tng s thu np tha: Ch tiu ny bng tng ct chi tiu [20].
[32] Tng s thu cn phi khu tr thm: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu [21].
21
PH LC
KHU TR I VI THU NHP T TIN LNG, TIN CNG
CA C NHN C TR KHNG K HP NG LAO NG HOC
C HP NG LAO NG DI 3 THNG V C NHN KHNG C TR
Mu s: 05B/BK-TNCN
28/02/2011 ca B Ti chnh)

[02] Tn ngi np thu:.............
[03] M s thu:
[04] Tn i l thu (nu c): ..
[05] M s thu:
n v tin: ng Vit Nam

Stt
H v tn
[06]
[07]
S CMND/
C nhn
M s thu
H chiu khng c tr
[08]
[09]
[10]
Thu nhp chu thu

Trong : TNCT
Tng
lm cn c tnh
s
gim thu
[11]
[12]
S thu
TNCN
khu tr
S thu
TNCN phi
khu tr
[13]
[14]
[17]
[18]
Tng
[15]
[16]
Ti cam oan s liu khai trn l ng v chu trch nhim trc php lut v nhng s liu khai./.
NHN VIN I L THU
H v tn:
Chng ch hnh ngh s:.....................
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
22
HNG DN KHAI T KHAI S 05B/BK-TNCN

Ban hnh km theo Thng t s 28/2011/TT-BTC ngy 28/02/2011 ca B
Ti chnh hng dn thi hnh mt s iu ca Lut Qun l thu,
hng dn thi hnh Ngh nh s 85/2007/N-CP ngy 25/5/2007 v
Ngh nh s 106/2010/N-CP ngy 28/10/2010 ca Chnh ph.
[02] Tn ngi np thu: Ghi r rng, y tn ca t chc, c nhn tr thu
nhp theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh
hoc Giy chng nhn ng k thu.
[03] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca t chc, c nhn tr thu
nhp theo Giy chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc
Th m s thu do c quan thu cp.
[04] Tn i l thu (nu c): Trng hp t chc, c nhn tr thu nhp u quyn
khai quyt ton thu cho i l thu th phi ghi r rng, y bng ch in hoa
tn ca i l thu theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k
kinh doanh.
[05] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca i l thu theo Giy
chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc th m s thu do
c quan thu cp.
[06] STT: Ghi r s th t t nh n ln.

[07] H v tn: Ghi r rng, y h v tn ca tng c nhn c tr khng k
hp ng lao ng hoc c hp ng lao ng di 3 thng v c nhn khng
c tr c t chc, c nhn tr thu nhp trong k, k c cc c nhn c thu
nhp cha n mc khu tr thu.
[08] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca c nhn theo Thng bo
m s thu hoc th m s thu do c quan thu cp cho c nhn.
[09] S CMND/H chiu: Ghi s chng minh nhn dn hoc h chiu i vi
c nhn cha c m s thu.
[10] C nhn khng c tr: Nu l c nhn khng c tr th nh du x vo
ch tiu ny.
[11] Tng s: L tng cc khon thu nhp chu thu t tin lng, tin cng v
cc khon thu nhp chu thu khc c tnh cht tin lng, tin cng m t
chc, c nhn tr thu nhp tr cho c nhn c tr khng k hp ng lao
ng hoc c hp ng lao ng di 3 thng v c nhn khng c tr trong
k, bao gm c cc khon thu nhp chu thu t tin lng, tin cng c nhn
nhn c do lm vic ti khu kinh t.
[12] TNCT lm cn c tnh gim thu: L cc khon thu nhp chu thu m t
chc, c nhn tr thu nhp tr cho c nhn do lm vic ti khu kinh t trong
k.
23
[13] S thu TNCN khu tr: L s thu thu nhp c nhn m t chc, c
nhn tr thu nhp khu tr ca tng c nhn trong k.
[14] S thu TNCN phi khu tr: B trng.
[15] Tng thu nhp chu thu: Ch tiu ny bng tng ct chi tiu [11].
[16] Tng thu nhp chu thu lm cn c tnh gim thu: Ch tiu ny bng
tng ct ch tiu [12].
[17] Tng s thu TNCN khu tr: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu [13].
24
Mu s: 06/KK-TNCN
28/02/2011 ca B Ti chnh)

(Dnh cho t chc, c nhn tr thu nhp t u t vn, t chuyn nhng chng
khon, t bn quyn, nhng quyn thng mi, t trng thng cho c nhn v
tr thu nhp t kinh doanh cho c nhn khng c tr)
[02] Ln u:
[03] B sung ln th:
[04] Tn ngi np thu:........................
[05] M s thu:
[06] a ch: .............................................................
[07] Qun/huyn: ..................... [08] Tnh/thnh ph: .....................................................
[09] in thoi:..[10] Fax:..........................[11] Email: ............................
[12] Tn i l thu (nu c):.......................................................
[13] M s thu:
[14] a ch: .
[15] Qun/huyn: ...................... [16] Tnh/thnh ph: ....................................................
[17] in thoi: ........................ [18] Fax: .................. [19] Email: ...............................
[20] Hp ng i l thu: S: .....................................Ngy:.........................................
Stt
Ch tiu
VT
Thu nhp t u t vn:
Tng thu nhp tnh thu
[21]
VN
Tng s thu khu tr (5%)
[22]
VN
II
Thu nhp t chuyn nhng chng khon:
Tng gi tr chng khon chuyn nhng
[23]
VN
Tng s thu khu tr (0,1%)
[24]
VN
III
S tin
Thu nhp t bn quyn, nhng quyn thng mi:
Tng thu nhp tnh thu
[25]
VN
[26]
VN
IV
Thu nhp t trng thng:
Tng thu nhp tnh thu
[27]
VN
[28]
VN
Thu nhp t kinh doanh tr cho c nhn khng c tr:
25
Tng s c nhn nhn thu nhp chu thu
[29]
Ngi
Tng thu nhp chu thu tr cho c nhn
[30]
VN
Tng s thu khu tr
[31]
VN
Ti cam oan nhng ni dung k khai l ng v chu trch nhim trc php lut v
nhng ni dung khai./.
NHN VIN I L THU
H v tn: ..
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc

Ti chnh hng dn thi hnh mt s iu ca Lut Qun l thu, hng
dn thi hnh Ngh nh s 85/2007/N-CP ngy 25/5/2007 v Ngh nh
s 106/2010/N-CP ngy 28/10/2010 ca Chnh ph.
nhp t u t vn, t chuyn nhng chng khon, t bn quyn, nhng
quyn thng mi, t trng thng cho c nhn v tr thu nhp t kinh
doanh cho c nhn khng c tr theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng
nhn ng k kinh doanh hoc Giy chng nhn ng k thu.
[06], [07], [08] Ghi r rng, y a ch tr s ca t chc, c nhn tr thu
nhp theo Giy chng nhn ng k kinh doanh, hoc a ch c tr (i vi
c nhn) ng k vi c quan thu.
[09], [10], [11] Ghi r rng, y s in thoi, s fax, a ch email ca t
chc, c nhn tr thu nhp (nu khng c th b trng).
[12] Tn i l thu (nu c): Trng hp t chc, c nhn tr thu nhp u
quyn khai quyt ton thu cho i l thu th phi ghi r rng, y tn
ca i l thu theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k
kinh doanh ca i l thu.
26

chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc th m s thu
do c quan thu cp.
[17], [18], [19]: in thoi, fax, email: Ghi r rng, y s in thoi, s fax,
a ch email ca i l thu (nu khng c th b trng).
[20] Hp ng i l thu: Ghi r rng, y s, ngy ca Hp ng i l
thu gia t chc, c nhn tr thu nhp vi i l thu (hp ng ang thc
hin).
[21] Tng thu nhp tnh thu: L tng cc khon thu nhp m t chc, c nhn
tr thu nhp tr cho c nhn trong k t u t vn theo quy nh.
[22] Tng s thu khu tr (5%): L tng s thu TNCN m t chc, c
nhn tr thu nhp khu tr (5%) i vi thu nhp t u t vn ca c
nhn trong k cn c theo chng t khu tr thu.
[23] Tng gi tr chng khon chuyn nhng: L tng gi tr giao dch t
chuyn nhng chng khon trong k. Ch tiu ny bng ch tiu [12] Ph
lc 06/BK-TNCN.
[24] Tng s thu khu tr (0,1%): L tng s thu TNCN m t chc, c
nhn tr thu nhp khu tr 0,1% i vi cc giao dch t chuyn nhng
chng khon trong k. Ch tiu ny bng ch tiu [13] Ph lc 06/BKTNCN.
tr thu nhp tr cho c nhn trong k t bn quyn, t nhng quyn
thng mi vt trn 10 triu ng theo hp ng chuyn nhng khng
ph thuc vo s ln thanh ton hoc s ln nhn tin m c nhn nhn
c.
nhn tr thu nhp khu tr (5%) i vi thu nhp t bn quyn, t
nhng quyn thng mi trong k cn c theo chng t khu tr thu.
tr thu nhp tr cho c nhn trong k t trng thng.
nhn tr thu nhp khu tr (10%) i vi thu nhp t trng thng trong
k.
[29] Tng s c nhn nhn TNCT: L tng s c nhn khng c tr nhn thu
nhp chu thu t hot ng kinh doanh trong k.
27
[30] Tng thu nhp chu thu tr cho c nhn: L tng cc khon thu nhp
m t chc, c nhn tr thu nhp tr trong k cho cc c nhn khng c
tr cung cp hng ha v dch v.
[31] Tng s thu khu tr: L tng s thu TNCN m t chc, c nhn
tr thu nhp khu tr ca c nhn khng c tr trong k.
Mu s: 06/BK-TNCN
28/02/2011 ca B Ti chnh)
PH LC
BNG K CHI TIT GI TR CHUYN NHNG V THU

THU NHP C NHN KHU TR I VI THU NHP
T CHUYN NHNG CHNG KHON
[02] Tn ngi np thu: ....................................................................................................... .
[03] M s thu:
[04] Tn i l thu (nu
c):......
[05] M s thu:
n v tin: ng Vit Nam
Stt
H v tn
M s thu
[06]
[07]
[08]
S CMND/
H chiu
[09]
Tng gi tr chuyn Thu TNCN

khu tr
nhng trong k
[10]
[11]
1
2
3
Tng cng
[12]
[13]
Ti cam oan s liu khai trn l ng v chu trch nhim trc php lut v
nhng s liu khai./.
NHN VIN I L THU
H v tn: .
Chng ch hnh ngh s:...........
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
28
HNG DN KHAI T KHAI S 06/BK-TNCN

nhp t chuyn nhng chng khon.
do c quan thu cp.
[06] STT: Ghi r s th t t nh n ln ca c nhn chuyn nhng chng

khon.
[07] H v tn: ghi r rng, y h v tn ca tng c nhn chuyn nhng
chng khon.
[08] M s thu: ghi r rng, y m s thu ca c nhn chuyn nhng
chng khon theo Giy chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s
thu hoc th m s thu do c quan thu cp.
[09] S CMND/H chiu: ghi r rng, y s chng minh nhn dn hoc s
h chiu i vi c nhn cha c m s thu.
[10] Tng gi tr chuyn nhng trong k: l tng gi tr chng khon chuyn
nhng ca tng c nhn trong k.
[11] Thu TNCN khu tr: l s thu thu nhp c nhn m t chc tr thu
nhp khu tr ca c nhn chuyn nhng chng khon trong k.
[12] Tng cng tng gi tr chuyn nhng trong k: Ch tiu ny l tng ct
ch tiu [10].
[13] Tng cng thu TNCN khu tr: Ch tiu ny l tng ct ch tiu
[11].
29
Mu s: 09/KK-TNCN
28/02/2011 ca B Ti chnh)

(Dnh cho c nhn c thu nhp t tin lng, tin cng v
c nhn c thu nhp t kinh doanh)
[01] K tnh thu: Nm .......
[02] Ln u:
[03] B sung ln th:
[04] Tn ngi np thu:.............................
[05] M s thu:
[06] a ch: .................................................................
[07] Qun/huyn: ..................... [08] Tnh/thnh ph: .....................................................
[09] in thoi:..[10] Fax:..........................[11] Email: ............................
[12] S ti khon ngn hng (nu c):..M ti: ..
[13] Tn i l thu (nu c):.......................................................
[14] M s thu:
[15] a ch: .
[16] Qun/huyn: ...................... [17] Tnh/thnh ph: ...............................................
[18] in thoi: ........................ [19] Fax: .................. [20] Email: ................................
[21] Hp ng i l thu: S: .....................................Ngy:..........................................
n v tin: ng Vit Nam
Stt
Ch tiu
Tng thu nhp chu thu (TNCT) trong k
a
b
[22]
Tng TNCN pht sinh ti Vit Nam trong :
[23]
Tng TNCT lm cn c tnh gim thu
[24]
Tng TNCT pht sinh ngoi Vit Nam
[25]
Cc khon gim tr
S tin
[26]
Cho bn thn c nhn
[27]
Cho nhng ngi ph thuc c gim tr
[28]
T thin, nhn o, khuyn hc
[29]
ng gp bo him x hi, bo him y t, bo him

trch nhim bt buc
[30]
Tng thu nhp tnh thu
[31]
Tng s thu TNCN pht sinh trong k
[32]
Tng s thu tm np, khu tr, np trong k
[33]
30
khu tr
[34]
tm np
[35]
np nc ngoi c gim tr (nu c)
[36]
Tng s thu TNCN c gim trong k
[37]
Tng s thu cn phi np trong k
[38]
Tng s thu np tha trong k
[39]
Tng s thu ngh hon
[40]
Tng s thu b tr vo k sau
[41]
nhng s liu khai./.
NHN VIN I L THU
H v tn: .
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc

dn
106/2010/N-CP ngy 28/10/2010 ca Chnh ph.
[01] K tnh thu: Ghi theo nm ca k thc hin khai thu. Trng hp c
nhn yu cu quyt ton thu gia nm (khng trn nm) (VD: c nhn
nc ngoi kt thc hp ng tr v nc, ...) th k tnh thu c ghi t
thng ... n thng ...
[03] B sung ln th: Nu khai sau ln u th c xc nh l khai b sung
v nh s ln khai b sung vo vung.
[04] Tn ngi np thu: Ghi r rng, y tn ca c nhn theo Quyt nh
thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh hoc Giy chng nhn
ng k thu.
[05] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca c nhn theo Giy chng
nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc Th m s thu do c
quan thu cp.
31
[06], [07], [08] a ch: Ghi r rng, y a ch tr s kinh doanh ca c

nhn theo Giy chng nhn ng k kinh doanh, hoc a ch c tr (i vi
c nhn khng kinh doanh) ng k vi c quan thu.
[09], [10], [11] in thoi, fax, email: Ghi r rng, y s in thoi, s fax,
a ch email ca c nhn (nu khng c th b trng).
[12] S ti khon ngn hng (nu c): Nu c giao dch vi ngn hng th ghi
r s ti khon v tn ngn hng m ti khon.
[13] Tn i l thu (nu c): Trng hp c nhn u quyn khai quyt ton
thu cho i l thu th phi ghi r rng, y tn ca i l thu theo
Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh ca i l
thu.
do c quan thu cp.
[18], [19], [20]: in thoi, fax, email: Ghi r rng, y s in thoi, s
fax, a ch email ca i l thu (nu khng c th b trng).
thu gia c nhn vi i l thu (hp ng ang thc hin).
[22] Tng thu nhp chu thu (TNCT) trong k: L tng cc khon thu nhp
chu thu t tin lng, tin cng, t kinh doanh pht sinh ti Vit Nam v
ngoi Vit Nam bao gm c cc khon thu nhp m c nhn nhn c do
lm vic trong khu kinh t. [22] = [23] + [25].
[23] Tng TNCN pht sinh ti Vit Nam: L tng cc khon thu nhp chu
thu t tin lng, tin cng, t kinh doanh pht sinh ti Vit Nam bao gm
c cc khon thu nhp m c nhn nhn c do lm vic, kinh doanh trong
khu kinh t. Ch tiu ny bng ch tiu [06] Ph lc 09A/PL-TNCN cng vi
ch tiu [15] Ph lc 09B/PL-TNCN >=0. Trng hp ch tiu [15] Ph lc
09B/PL-TNCN < 0 th khng c b tr.
[24] Tng TNCT lm cn c tnh gim thu: L tng cc khon thu nhp chu
thu t tin lng, tin cng, t kinh doanh m c nhn nhn c do lm
vic, kinh doanh trong khu kinh t. Ch tiu ny bng ch tiu [07] ph lc
09A/PL-TNCN cng vi ch tiu [16] Ph lc 09B/PL-TNCN >= 0. Trng
hp ch tiu [16] Ph lc 09B/PL-TNCN < 0 th khng c b tr.
[25] Tng TNCT pht sinh ngoi Vit Nam: L tng cc khon thu nhp chu
thu t tin lng, tin cng, t kinh doanh pht sinh ngoi Vit Nam. Ch
tiu ny bng ch tiu [08] Ph lc 09A/PL-TNCN cng ch tiu [19] Ph
32
lc 09B/PL-TNCN >= 0. Trng hp ch tiu [19] Ph lc 09B/PL-TNCN <

0 th khng c b tr.
[26] Cc khon gim tr: [26] = [27] + [28] + [29] + [30]
[27] Cho bn thn c nhn: L s tin gim tr cho bn thn c nhn theo mc
4.000.000 VN/thng x 12 thng.
Trng hp c nhn c yu cu quyt ton thu gia nm (V d: c nhn
ngi nc ngoi kt thc hp ng tr v nc,...) th s thng c gim
tr cho bn thn c nhn c tnh n thi im quyt ton.
[28] Cho nhng ngi ph thuc c gim tr: L s tin gim tr cho
ngi ph thuc theo mc 1,6 triu ng/ngi/thng x s thng c gim
tr trong k. Ch tiu ny bng ch tiu [17] Ph lc 09C/PL-TNCN.
[29] T thin, nhn o, khuyn hc: l cc khon chi ng gp vo cc t
chc, c s chm sc, nui dng tr em c hon cnh c bit kh khn,
ngi tn tt, ngi gi khng ni nng ta; cc khon chi ng gp vo
cc qu t thin, qu nhn o, qu khuyn hc c thnh lp v hot
ng v mc ch t thin, nhn o, khuyn hc, khng nhm mc ch li
nhun.
[30] ng gp bo him x hi, bo him y t, bo him trch nhim bt
buc: l cc khon bo him x hi, bo him y t, bo him trch nhim
bt buc theo quy nh ca php lut m c nhn ng gp vo c quan
bo him trong k.
[31] Tng thu nhp tnh thu: [31] = [22] - [26].
[32] Tng s thu TNCN pht sinh trong k: [32] = [31]/12 x thu sut theo
Biu thu ly tin tng phn x 12 thng.
Ring k tnh thu nm 2011:
- Nu ch tiu [31]/12 <= 5 triu ng th [32] = [31]/12x 5% x 7 thng.
- Nu ch tiu [31]/12 > 5 triu ng th [32] = [31]/12 x thu sut theo Biu
thu lu tin x 12 thng.
[33] Tng s thu tm np, khu tr, np trong k.
[33] =[34] + [35] + [36]
[34] khu tr: L tng s thu cc t chc, c nhn tr thu nhp khu tr
ca c nhn trong k. Ch tiu ny bng ch tiu [09] Ph lc 09A/PLTNCN cng ch tiu [18] Ph lc 09B/PL-TNCN.
[35] tm np: L tng s thu t tin lng, tin cng, kinh doanh c nhn
tm np trong k. Ch tiu ny bng ch tiu [12] Ph lc 09A/PL-TNCN
cng ch tiu [17] Ph lc 09B/PL-TNCN cng ch tiu [43] Ph lc
08B/KK-TNCN.
[36] np nc ngoi c gim tr (nu c): L s thu np nc
ngoi c tr nhng khng vt qu s thu phi np tnh theo biu thu
ca Vit Nam tnh phn b cho phn thu nhp pht sinh ti nc ngoi. T
l phn b c xc nh bng t l gia s thu nhp pht sinh ti nc
33
ngoi v tng thu nhp chu thu.

- S thu np ti nc ngoi = ch tiu [13] Ph lc 09A/PL-TNCN cng
ch tiu [20] Ph lc 09B/PL-TNCN.
- Nu s thu np ti nc ngoi <=[32] x ([25]/[22]) th [36] = s thu
np ti nc ngoi.
- Nu s thu np ti nc ngoi >[32] x ([25]/[22]) th [36] = [32] x
([25]/[22]).
[37] Tng s thu TNCN c gim trong k:
- Trng hp c nhn c thu nhp do lm vic trong khu kinh t trong k th
c gim s thu phi np. [37] = {[32]x([24]/[22])}x50%.
- Trng hp c nhn ln u tin n Vit Nam v nm u tin quyt ton
theo 12 thng lin tc, nm th hai quyt ton theo nm dng lch nn pht
sinh s thu TNCN tnh trng th s thu tnh trng ny c tr vo s thu
phi np ca nm tnh thu th hai. C nhn k khai s thu tnh trng c
tr vo ch tiu ny theo cng thc sau:
S thu tnh
trng c tr =
S thu phi np trong nm

tnh thu th nht
12
S thng
tnh trng
[38] Tng s thu cn phi np trong k : [38] = [32] - [33] - [37] > 0
[39] Tng s thu np tha trong k: [39] = [32] - [33] - [37] < 0.
[40] Tng s thu ngh hon: C nhn c s thu np tha v ngh hon
th ghi vo ch tiu ny.
[41] Tng s thu b tr vo k sau: C nhn c s thu np tha v ngh
b tr vo k sau th ghi vo ch tiu ny.
34
PH LC
THU NHP T TIN LNG, TIN CNG
Mu s: 09A/PL-TNCN
28/02/2011 ca B Ti chnh)
(Km theo t khai quyt ton thu thu nhp c nhn mu s 09/KK-TNCN nm ....)
[01] H v tn c nhn c thu nhp:..............................
[02] M s thu:
[03] Tn i l thu (nu c):....................................
[04] M s thu:
n v tin: ng Vit Nam
Stt
Ch tiu
S tin
[05]
Tng thu nhp chu thu pht sinh trong k
Thu nhp pht sinh ti Vit Nam trong :
[06]
Thu nhp lm cn c tnh gim thu
[07]
Thu nhp pht sinh ngoi Vit Nam
[08]
Tng s thu n v tr thu nhp khu tr trong k
[09]
Tng s thu khu tr theo biu lu tin tng phn
[10]
Tng s thu khu tr theo mc 10%
[11]
Tng s thu tm np ti Vit Nam
[12]
Tng s thu np ngoi Vit Nam
[13]
nhng s liu khai./.
NHN VIN I L THU
H v tn:
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
: i vi c nhn HNG DN KHAI T KHAI S 09A/PL-TNCN

[01] H v tn c nhn c thu nhp: Ghi r rng, y tn ca c nhn theo
Giy chng nhn ng k thu hoc Chng minh nhn dn.
35

quan thu cp.
thu.
do c quan thu cp.
[05] Tng thu nhp chu thu pht sinh trong k: L tng cc khon thu
nhp chu thu trong k t tin lng, tin cng v cc khon thu nhp
chu thu khc c tnh cht tin lng tin cng pht sinh ti Vit Nam v
ngoi Vit Nam, bao gm c cc khon thu nhp m c nhn nhn c do
lm vic trong khu kinh t. [05] = [06] + [08]
[06] Thu nhp pht sinh ti Vit Nam: L tng cc khon thu nhp chu thu
t tin lng, tin cng v cc khon thu nhp chu thu khc c tnh cht
tin lng tin cng pht sinh ti Vit Nam.
[07] Thu nhp lm cn c tnh gim thu: L tng cc khon thu nhp chu
thu t tin lng, tin cng v cc khon thu nhp chu thu khc c tnh
cht tin lng tin cng m c nhn nhn c do lm vic trong khu
kinh t.
[08] Thu nhp pht sinh ngoi Vit Nam: L tng cc khon thu nhp chu
thu t tin lng, tin cng v cc khon thu nhp chu thu khc c tnh
cht tin lng tin cng pht sinh ngoi Vit Nam.
[09] Tng s thu n v tr thu nhp khu tr trong k. [09] = [10] +
[11].
[10] Tng s thu khu tr theo biu lu tin tng phn: L tng s thu
m t chc, c nhn tr thu nhp khu tr t tin lng, tin cng ca c
nhn theo thu sut Biu thu ly tin tng phn. Ch tiu ny tng hp t
chng t khu tr thu ca t chc, c nhn tr thu nhp.
[11] Tng s thu khu tr theo mc 10%: L tng s thu c khu
tr theo thu sut 10% trong k. Ch tiu ny tng hp t cc chng t
khu tr thu ca t chc, c nhn tr thu nhp.
[12] Tng s thu tm np ti Vit Nam: L s thu c nhn trc tip k
khai v tm np ti Vit Nam. Ch tiu ny tng hp t Chng t np
thu ca c nhn.
[13] Tng s thu np ngoi Vit Nam: L s thu np ti nc ngoi
theo chng t tr thu nhp nc ngoi, chng t chng minh np thu
ti nc ngoi.
36
PH LC
THU NHP T KINH DOANH
Mu s: 09B/PL-TNCN
28/02/2011 ca B Ti chnh)
(Km theo t khai quyt ton thu thu nhp c nhn mu s 09/KK-TNCN nm ..)
[01] Tn ngi np thu:.............................................
[02] M s thu:
[03] Tn i l thu (nu c):...................................
[04] M s thu:
n v tin: ng Vit Nam
Stt
Ch tiu
S tin
Doanh thu bn hng ho v cung cp dch v
[05]
Cc khon gim tr doanh thu
[06]
Chi ph sn xut, kinh doanh hng ho, dch v
[07]
Thu nhp chu thu t hot ng kinh doanh
[08]
Doanh thu hot ng ti chnh
[09]
Chi ph ti chnh
[10]
Thu nhp chu thu t hot ng ti chnh
[11]
Thu nhp khc
[12]
Chi ph khc
[13]
10
Thu nhp chu thu khc
[14]
11
[15]
12
Thu nhp lm cn c tnh gim thu
[16]
13
Tng s thu tm np trong k
[17]
14
Tng s thu n v chi tr khu tr trong k
[18]
15
Tng thu nhp pht sinh ngoi Vit Nam
[19]
16
Tng s thu np ngoi Vit Nam
[20]
nhng s liu khai./.
NHN VIN I L THU
H v tn: ..
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
37
HNG DN KHAI T KHAI S 09B/PL-TNCN

[01] H v tn c nhn c thu nhp: Ghi r rng, y tn ca c nhn theo
Giy chng nhn ng k thu hoc Chng minh nhn dn.
quan thu cp.
thu.
do c quan thu cp.
[05] Doanh thu bn hng v cung cp dch v: Doanh thu tnh thu nhp
chu thu t kinh doanh l ton b tin bn hng ho, tin gia cng, tin hoa
hng, tin cung ng hng ho, dch v pht sinh trong k tnh thu bao gm
c khon tr gi, ph thu, ph tri m c nhn kinh doanh c hng
khng phn bit thu c tin hay cha thu c tin.
Trng hp c nhn kinh doanh khng hch ton c doanh thu, xc nh
doanh thu theo s n nh ca c quan thu th ch tiu ny b trng.
[06] Cc khon gim tr doanh thu bao gm:
- Chit khu thng mi
- Gim gi hng bn
- Gi tr hng bn b tr li
- Thu tiu th c bit, thu xut khu, thu gi tr gia tng theo phng
php trc tip phi np
[07] Chi ph sn xut, kinh doanh hng ho, dch v: L ton b chi ph pht
sinh trong k phn nh theo s sch k ton. Trng hp c nhn kinh
doanh khng hch ton c chi ph th ch tiu ny b trng.
[08] Thu nhp chu thu t hot ng kinh doanh. [08] = [05] - [06] - [07].
Ch tiu ny cho php m (-) v c b tr vi ch tiu [11], [14] khi tnh
ch tiu [15] Tng thu nhp chu thu pht sinh trong k. Trng hp c
nhn kinh doanh khng hch ton c chi ph, xc nh thu nhp chu thu
theo t l n nh ca c quan thu th ch tiu ny khai theo s n nh ca
c quan thu.
[09] Doanh thu hot ng ti chnh: l cc khon doanh thu t hot ng ti
chnh ca c s kinh doanh trong k.
38
[10] Chi ph ti chnh: l cc khon chi ph ti chnh lin quan trc tip n
vic to ra doanh thu hot ng ti chnh. Chi ph phi c ho n, chng
t theo quy nh.
[11] Thu nhp t hot ng ti chnh. [11] = [09] - [10]. Ch tiu ny cho
php m (-) v c b tr vi ch tiu [08], [14] khi tnh ch tiu [15] Tng
thu nhp chu thu pht sinh trong k.
[12] Thu nhp khc: l cc khon thu nhp khc khng pht sinh t hot ng
sn xut kinh doanh (nu c).
[13] Chi ph khc: l cc khon chi ph khc lin quan trc tip to ra thu nhp
khc (nu c).
[14] Thu nhp chu thu khc. [14] = [12] - [13] + ch tiu [37] T khai
08B/KK-TNCN (thu nhp t kinh doanh nhm) + ch tiu [10] Ph lc
02/BK-XS (thu nhp t i l x s) + ch tiu [10] Ph lc 02/BK-BH (thu
nhp t i l bo him). Ch tiu ny cho php m (-) v c b tr vi
ch tiu [08], [11] khi tnh ch tiu [15] Tng thu nhp chu thu pht sinh
trong k.
[15] Tng thu nhp chu thu pht sinh trong k. [15] = [08] + [11] + [14]
[16] Thu nhp lm cn c tnh gim thu: L tng thu nhp chu thu m c
nhn nhn c do lm vic trong khu kinh t.
[17] Tng s thu tm np trong k: L tng s thu tm np theo
Chng t np thu.
[18] Tng s thu n v chi tr khu tr trong k: L s tin thu m t
chc, c nhn tr thu nhp khu tr trong k theo chng t khu tr thu.
[19] Tng thu nhp pht sinh ngoi Vit Nam: L tng cc khon thu nhp
chu thu t kinh doanh pht sinh ngoi Vit Nam. Lu : ch ghi thu nhp
>= (dng). Trng hp thu nhp ti Vit Nam <0 th khng c b tr
vi thu nhp pht sinh ngoi Vit Nam.
[20] Tng s thu np ngoi Vit Nam: L s thu np ti nc ngoi
theo chng t tr thu nhp nc ngoi, chng t chng minh np thu
ti nc ngoi.
39
PH LC
GIM TR GIA CNH CHO NGI PH THUC
Mu s: 09C/PL-TNCN
28/02/2011 ca B Ti chnh)
(Km theo t khai quyt ton thu thu nhp c nhn mu s 09/KK-TNCN nm......)
[01] Tn ngi np thu:.......................................
[02] M s thu:
[03] H v tn v (chng) nu c: ..
[04] M s thu:
[05] S CMND/ S h chiu v (chng):.............................
[06] Tn i l thu (nu c):.......................
[07] M s thu:
n v tin: ng Vit Nam

STT
H v tn
Ngy
sinh
[08]
[09]
[10]
M s thu
S
CMND/
H chiu
Quan h
vi TNT
S thng
c tnh
gim tr
trong nm
Thu nhp
c gim
tr
[11]
[12]
[13]
[14]
[15]
[16]
[17]
1
2
3
4
Tng cng
Ngy ......thng .....nm ....
NHN VIN I
L THU
NGI NP THU hoc

H v tn:
Chng ch hnh ngh
s:............
40
HNG DN KHAI T KHAI S 09C/PL-TNCN

[01] Tn ngi np thu: Ghi r rng, y h v tn ca c nhn theo Giy
chng nhn ng k thu hoc Chng minh nhn dn.
quan thu cp.
[03] H v tn v (chng) nu c: ghi r rng, y h v tn ca v (chng)
theo Giy chng nhn ng k thu hoc Chng minh nhn dn.
[04] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca v (chng) theo Giy
chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc Th m s thu
do c quan thu cp.
[05] S CMND/S H chiu v (chng): Ghi r rng, y s CMND hoc
s H chiu ca v (chng).
thu.
do c quan thu cp.
[08] STT: Ghi s th t ca ngi ph thuc t nh n ln.
[09] H v tn: Ghi r rng, y h v tn ca ngi ph thuc.
[10] Ngy sinh: Ghi r rng, y ngy, thng, nm sinh ca ngi ph
thuc.
[11] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca ngi ph thuc theo Giy
chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu hoc Th m s thu
do c quan thu cp. Trng hp khng c th b trng.
[12] S CMND/H chiu: Ghi r rng, y s CMND hoc s H chiu ca
ngi ph thuc nu cha c m s thu.
[13] Quan h vi TNT: Ghi mi quan h ca ngi ph thuc vi ngi np
thu.
[14] S thng c gim tr trong nm: S thng thc t c gim tr trong
nm.
41
[15] Thu nhp c gim tr: [15] = [14] x 1,6 triu ng.
[16] Tng cng s thng c tnh gim tr trong nm: Ch tiu ny bng
tng cng ch tiu [14].
[17] Tng cng thu nhp c gim tr: Ch tiu ny bng tng cng ch tiu
[15].
Mu s: 08B/KK-TNCN
28/02/2011 ca B Ti chnh)

(Dnh cho nhm c nhn kinh doanh thc hin np thu theo k khai)
[01] K tnh thu: Nm.
[02] Ln u:
[03] B sung ln th:
[04] Tn ngi np thu:...........................

[05] M s thu:
[06] a ch: ................................................................
[07] Qun/huyn: ..................... [08] Tnh/thnh ph: .........................................
[09] in thoi:..[10] Fax:..........................[11] Email: ...............
[12] Tn i l thu (nu c):........................................
[13] M s thu:
[14] a ch: .
[15] Qun/huyn: ...................... [16] Tnh/thnh ph: ............................................
[17] in thoi: ........................ [18] Fax: ....................... [19] Email: ..........
[20] Hp ng i l thu: S: .....................................Ngy:.........................
n v tin: ng Vit Nam
Stt
Ch tiu
S tin
Doanh thu bn hng ho v cung cp dch v
[21]
Cc khon gim tr doanh thu
[22]
Chi ph sn xut, kinh doanh hng ho, dch v
[23]
Thu nhp chu thu t hot ng kinh doanh
[24]
Doanh thu hot ng ti chnh
[25]
Chi ph ti chnh
[26]
42
Thu nhp t hot ng ti chnh
[27]
Thu nhp khc
[28]
Chi ph khc
[29]
10
Thu nhp chu thu khc
[30]
11
[31]
12
Tng thu nhp lm cn c tnh gim thu trong k
[32]
CHI TIT THU NHP V S THU CA C NHN TRONG NHM

Stt
H v tn
M
s
thu
[33]
[34]
[35]
TNCT tng ng
Trong : thu
Tng
nhp lm cn c
s
tnh gim thu
T l
chia
TNCT
[36]
[37]
[44]
[45]
Cc
khon
gim
tr
Thu
nhp
tnh
thu
Thu
TNCN
Thu
TNCN
c
gim
Thu
TNCN
tm
np
[38]
[39]
[40]
[41]
[42]
[43]
[46]
[47]
[48]
[49]
[50]
[51]
1
2
..
Tng cng
Ti cam oan nhng ni dung k khai l ng v chu trch nhim trc php
lut v nhng ni dung khai./.
NHN VIN I L THU
H v tn:
Chng ch hnh ngh s:.........
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
HNG DN KHAI T KHAI S 08B/KK-TNCN

dn
106/2010/N-CP ngy 28/10/2010 ca Chnh ph.
43
[04] Tn ngi np thu: Ghi r rng, y tn ca c nhn i din nhm

kinh doanh theo Quyt nh thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh
doanh hoc Giy chng nhn ng k thu.
[05] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca c nhn i din nhm
kinh doanh theo Giy chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s thu
hoc Th m s thu do c quan thu cp.
[06], [07], [08] a ch: Ghi r rng, y a ch tr s kinh doanh ca nhm
kinh doanh theo Giy chng nhn ng k kinh doanh.
thu.
do c quan thu cp.
[21] Doanh thu bn hng v cung cp dch v: Doanh thu tnh thu nhp
chu thu t kinh doanh l ton b tin bn hng ho, tin gia cng, tin hoa
hng, tin cung ng hng ho, dch v pht sinh trong k tnh thu bao gm
c khon tr gi, ph thu, ph tri m c nhn kinh doanh c hng
khng phn bit thu c tin hay cha thu c tin.
[22] Cc khon gim tr doanh thu bao gm:
- Chit khu thng mi;
- Gim gi hng bn;
- Gi tr hng bn b tr li;
- Thu tiu th c bit, thu xut khu, thu gi tr gia tng theo phng
php trc tip phi np.
[23] Chi ph sn xut, kinh doanh hng ho, dch v: l ton b chi ph pht
sinh trong k phn nh theo s sch k ton. Trng hp c nhn kinh
doanh khng hch ton c chi ph th ch tiu ny b trng.
44
[24] Thu nhp chu thu t hot ng kinh doanh: [24] = [21] - [22] - [23].
Trng hp nhm kinh doanh ch hch ton c doanh thu, khng hch
ton c chi ph th k khai thu nhp chu thu theo t l thu nhp chu
thu n nh vo ch tiu ny. Ch tiu ny cho php m (-) v c b tr
vi ch tiu [27], [30] khi tnh ch tiu [31] Tng thu nhp chu thu pht
sinh trong k.
[25] Doanh thu hot ng ti chnh: L cc khon doanh thu t hot ng ti
chnh ca c s kinh doanh trong k.
[26] Chi ph ti chnh: L cc khon chi ph ti chnh c lin quan trc tip to
ra doanh thu hot ng ti chnh c chng t, ho n theo quy nh.
[27] Thu nhp t hot ng ti chnh: [27] = [25] - [26]. Ch tiu ny cho
php m (-) v c b tr vi ch tiu [24], [30] khi tnh ch tiu [31] Tng
thu nhp chu thu pht sinh trong k.
[28] Thu nhp khc: L cc khon thu nhp khc khng pht sinh t hot ng
sn xut kinh doanh (nu c).
[29] Chi ph khc: L cc chi ph khc pht sinh lin quan trc tip to ra thu
nhp khc (nu c).
[30] Thu nhp chu thu khc: [30] = [28] - [29]. Ch tiu ny cho php m (-)
v c b tr vi ch tiu [24], [27] khi tnh ch tiu [31] Tng thu nhp
chu thu pht sinh trong k.
[31] Tng thu nhp chu thu pht sinh trong k: L tng cc khon thu nhp
chu thu m nhm c nhn kinh doanh nhn c t hot ng kinh doanh,
hot ng ti chnh v cc khon thu nhp chu thu khc. Bao gm c cc
khon thu nhp m nhm c nhn kinh doanh nhn c do lm vic trong
khu kinh t. [31] = [24] + [27] + [30].
[32] Tng thu nhp lm cn c tnh gim thu trong k: L tng thu nhp
chu thu m nhm c nhn kinh doanh nhn c do lm vic trong khu
kinh t.
[33] STT: L s th t t nh n ln ca cc c nhn trong nhm kinh doanh.
[34] H v tn: Ghi r rng, y h v tn ca tng c nhn trong nhm
kinh doanh.
[35] M s thu: Ghi r rng, y m s thu ca tng c nhn theo Giy
do c quan thu cp.
.
[36] T l chia TNCT: L t l (%) phn chia thu nhp ca cc c nhn trong
nhm kinh doanh theo quy nh trong Giy chng nhn ng k kinh doanh.
45
[37] Tng s: L tng TNCT tng ng bao gm c thu nhp chu thu m c
nhn nhn c do lm vic trong khu kinh t. [37] = [31] x [36].
[38] TNCT lm cn c tnh gim thu: L thu nhp chu thu do lm lm vic
trong khu kinh t ca tng c nhn.
[39] Cc khon gim tr bao gm:
- Gim tr cho bn thn 4.000.000 vn/thng
- Gim tr cho ngi ph thuc 1.600.000 vn/ngi/thng
- Gim tr cho t thin, nhn o, khuyn hc
- Cc khon ng bo him x hi, bo him y t, bo him trch nhim bt
buc.
[40] Thu nhp tnh thu. [40] = [37] - [39].
[41] Thu TNCN: [41] = [40] x Thu sut theo Biu thu ly tin tng phn
[42] Thu TNCN c gim: [42] = [41] x {[38] / [37]} x 50%.
[43] Thu TNCN tm np: L s thu TNCN ca tng c nhn trong nhm
kinh doanh tm np theo chng t np thu.
[44] Tng cng t l chia TNCN: 100%.
[45] Tng cng TNCT: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu [37].
[46] Tng thu nhp chu thu lm cn c tnh gim thu: Ch tiu ny bng
tng ct ch tiu [38].
[47] Tng cng cc khon gim tr: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu [39].
[48] Tng cng thu nhp tnh thu: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu [40].
[49] Tng thu TNCN: Ch tiu ny l tng ct ch tiu [41].
[50] Tng thu TNCN c gim: Ch tiu ny l tng ct ch tiu [42].
[51] Tng thu TNCN tm np: Ch tiu ny bng tng ct ch tiu [43].
46
Mu s: 13/KK-TNCN

28/02/2011 ca B Ti chnh)

(Dnh cho c nhn c thu nhp t chuyn nhng chng khon)
[01] K tnh thu: Nm
[02] Ln u:
[03] B sung ln th:
[04] Tn ngi np thu:.........................................

[05] M s thu:
[06] a ch: .............................................................
[07] Qun/huyn: ................... [08] Tnh/thnh ph: ......................................................
[09] in thoi:[10] Fax:.........................[11] Email: ..............................
[12] S ti khon (chng khon):. M ti:
S ti khon (ngn hng):. M ti:
[13] Tn i l thu:.................................................
[14] M s thu:
[15] a ch:
[16] Qun/huyn: ................... [17] Tnh/thnh ph: ....................................................
[18] in thoi: ..................... [19] Fax: .................. [20] Email: .................................
[21] Hp ng i l thu:..............................................................................................
n v tin: ng Vit Nam
Stt
Ch tiu
S tin
XC NH THU NHP TNH THU
Tng gi tr chng khon bn ra
[22]
Tng gi tr chng khon mua vo
[23]
Cc chi ph lin quan
[24]
Thu nhp chu thu
[25]
XC NH S THU PHI NP C NM
S thu phi np trong k
[26]
S thu khu tr theo thu sut 0,1% trong k
[27]
S thu cn phi np
[28]
S thu np tha: Trong :
[29]
47
S thu ngh hon
[30]
S thu b tr vo k sau
[31]
Ti cam oan nhng ni dung k khai l ng v chu trch nhim trc

php lut v nhng ni dung khai./.
NHN VIN I L THU
H v tn:
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
Ghi ch: i vi c nhn t k khai th ch cn k v ghi r h tn.

[04] Tn ngi np thu: Ghi r rng, y tn ca c nhn theo Quyt nh
thnh lp hoc Giy chng nhn ng k kinh doanh hoc Giy chng nhn
ng k thu.
quan thu cp.
[06], [07], [08] a ch: Ghi r rng, y a ch c tr ca c nhn ng
k vi c quan thu.
[12] S ti khon (chng khon); S ti khon (ngn hng): Ghi r rng, y
s ti khon chng khon, s ti khon ngn hng v ni m ti khon.
thu.
48

do c quan thu cp.
[22] Tng gi tr chng khon bn ra: L tng gi tr ca cc giao dch chng
khon bn ra b khu tr thu trong k. Ch tiu ny bng ch tiu [14] Ph
lc 13/BK-TNCN.
[23] Tng gi tr chng khon mua vo: L tng gi tr ca cc giao dch
chng khon mua vo trong k. Ch tiu ny bng ch tiu [15] Ph lc
13/BK-TNCN.
[24] Cc chi ph lin quan: L cc khon chi ph thc t pht sinh ca hot
ng chuyn nhng chng khon c ho n, chng t theo quy nh. Ch
tiu ny bng ch tiu [16] Ph lc 13/BK-TNCN.
[25] Thu nhp chu thu: [25] = [22] - [23] - [24] = ch tiu [17] Ph lc
13/BK-TNCN.
[26] S thu phi np trong k: [26]= [25] x 20%.
[27] S thu khu tr theo thu sut 0,1% trong k: Ch tiu ny bng ch
tiu [18] Ph lc 13/BK-TNCN.
[28] S thu cn phi np: [28] = [26] - [27] > 0.
[29] S thu np tha: [29] = [26] - [27] < 0.
[30] S thu ngh hon: c nhn c s thu np tha c ngh hon th ghi
vo ch tiu ny.
[31] S thu b tr vo k sau: c nhn c s thu np tha c ngh b tr
vo k sau th ghi vo ch tiu ny.
49
Mu s: 13/BK-TNCN
28/02/2011 ca B Ti chnh)
PH LC
BNG K CHI TIT
CHNG KHON CHUYN NHNG TRONG NM
(Km theo t khai quyt ton thu thu nhp c nhn mu s 13/KK-TNCN nm.)
[01] Tn ngi np thu:...............................
[02] M s thu:
[03] Tn i l thu (nu c):................
[04] M s thu:
n v tin: ng Vit Nam
Stt
M
chng
khon
Gi bn
[05]
[06]
Gi mua
Chi
ph
Thu nhp
chu thu
S thu
khu
tr
[07]
[08]
[09]
[10]
[11]
[14]
[15]
[16]
[17]
[18]
Chng t
S
chng
t
[12]
Ngy
chng
t
[13]
1
2
....
Tng cng
nhng s liu khai./.
NHN VIN I L THU
H v tn:
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
Ghi ch: i vi c nhn t k

[01] Tn ngi np thu: Ghi r rng, y tn ca c nhn theo Giy chng
nhn ng k thu hoc Chng minh nhn dn.
50

quan thu cp.
thu.
do c quan thu cp.
[05] Stt: L s th t t nh n ln ca cc m chng khon chuyn
nhng trong k.
[06] M chng khon: L m ca tng loi chng khon m c nhn
chuyn nhng trong k.
[07] Gi bn: L tng gi bn thc t ca tng loi chng khon chuyn
nhng trong nm.
[08] Gi mua: L tng gi mua bnh qun ca mi loi chng khon bn ra
tng ng ( bao gm chi ph mua tng ng) v c xc nh theo
cng thc sau:
Tng gi mua bnh

qun ca mi loi
CK bn ra
Tr gi thc t CK tn u k tnh thu

(bao gm chi ph mua tng ng) + Tr
gi thc t CK mua trong k tnh thu
(bao gm chi ph mua tng ng)
S lng CK tn u k tnh thu +
S lng
chng khon
bn ra
S lng CK mua trong k tnh thu

[09] Chi ph: L cc khon ph v l ph thc t pht sinh lin quan n hot
ng bn chng khon c ho n, chng t theo quy nh.
[10] Thu nhp chu thu: L thu nhp chu thu t chuyn nhng chng
khon = [07] - [08] - [09]
[11] S thu khu tr: L s thu TNCN m cng ty chng khon khu
tr trc khi tr thu nhp cho c nhn theo chng t khu tr thu.
[12] S chng t: L s chng t ghi trn chng t khu tr thu
[13] Ngy chng t: L ngy ghi trn chng t khu tr thu
[14] Tng cng gi bn: L tng ct ch tiu [07].
[15] Tng cng gi mua: L tng ct ch tiu [08].
[16] Tng cng chi ph: L tng ct ch tiu [09].
[17] Tng cng thu nhp chu thu: L tng cng ct ch tiu [10].
[18] Tng cng s thu khu tr: L tng cng ct ch tiu [11].
51
Mu s: 06/BK-TNCN
28/02/2011 ca B Ti chnh)
PH LC
BNG K CHI TIT GI TR CHUYN NHNG V THU

THU NHP C NHN KHU TR I VI THU NHP
T CHUYN NHNG CHNG KHON
[02] Tn ngi np thu: ....................................................................................................... .
[03] M s thu:
[04] Tn i l thu (nu
c):......
[05] M s thu:
n v tin: ng Vit Nam
Stt
H v tn
M s thu
[06]
[07]
[08]
S CMND/
H chiu
[09]
Tng gi tr chuyn Thu TNCN

khu tr
nhng trong k
[10]
[11]
1
2
3
Tng cng
[12]
[13]
nhng s liu khai./.
NHN VIN I L THU
H v tn: .
Ngy ......thng .....nm ....

NGI NP THU hoc
52

nhp t chuyn nhng chng khon.
do c quan thu cp.
[06] STT: Ghi r s th t t nh n ln ca c nhn chuyn nhng chng

khon.
[07] H v tn: ghi r rng, y h v tn ca tng c nhn chuyn nhng
chng khon.
[08] M s thu: ghi r rng, y m s thu ca c nhn chuyn nhng
chng khon theo Giy chng nhn ng k thu hoc Thng bo m s
thu hoc th m s thu do c quan thu cp.
[09] S CMND/H chiu: ghi r rng, y s chng minh nhn dn hoc s
h chiu i vi c nhn cha c m s thu.
[10] Tng gi tr chuyn nhng trong k: l tng gi tr chng khon chuyn
nhng ca tng c nhn trong k.
[11] Thu TNCN khu tr: l s thu thu nhp c nhn m t chc tr thu
nhp khu tr ca c nhn chuyn nhng chng khon trong k.
[12] Tng cng tng gi tr chuyn nhng trong k: Ch tiu ny l tng ct
ch tiu [10].
[13] Tng cng thu TNCN khu tr: Ch tiu ny l tng ct ch tiu
[11].
53

Ke Khai Thue

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Ke Khai Thue

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

TNG CC THU

TI LIU HNG DN K KHAI THU

CNG HO X HI CH NGHA VIT NAM

T KHAI QUYT TON THU THU NHP C NHN

Tng s i l bo him trong k

Tng thu nhp tr cho i l bo him trong k

Tng s i l bo him thuc din khu tr thu

Tng thu nhp tr cho i l bo him thuc din

Tng s thu thu nhp c nhn khu tr

NHN VIN I L THU

NGI NP THU hoc

HNG DN KHAI T KHAI S 02/KK-BH

[17], [18], [19] Ghi r rng, y s in thoi, s fax, a ch email ca i l

[02] Tn ngi np thu: ...

n v tin: ng Vit Nam

Chng ch hnh ngh s:............

Ngy ......thng .....nm ....

K, ghi r h tn; chc v v ng du (nu c)

HNG DN KHAI T KHAI S 02/BK-BH

[13] S thu khu tr: L tng s thu khu tr trong k ca tng i l

CNG HO X HI CH NGHA VIT NAM

T KHAI QUYT TON THU THU NHP C NHN

[03] B sung ln th:

[04] Tn ngi np thu:........................

Tng thu nhp tr cho i l x s trong k

Tng s i l x s thuc din khu tr 5% thu

Tng thu nhp tr cho i l x s thuc din khu

Tng s thu thu nhp c nhn khu tr

Ngy ......thng .....nm ....

Chng ch hnh ngh s:..........

K, ghi r h tn; chc v v ng du (nu c)

HNG DN KHAI T KHAI S 02/KK-XS

[20] Hp ng i l thu: Ghi r rng, y s, ngy ca Hp ng i l thu

n v tin: ng Vit Nam

Ngy ......thng .....nm ....

K, ghi r h tn; chc v v ng du (nu c)

HNG DN KHAI T KHAI S 02/BK-XS

[12] S thu c gim: l s thu c gim trong k ca i l x s lm vic

T KHAI QUYT TON THU THU NHP C NHN

Tng s c nhn khu tr thu

Tng TNCT tr cho c nhn

C nhn c tr khng c hp ng lao ng

Tng TNCT tr cho c nhn thuc din phi khu tr thu

C nhn c tr khng c hp ng lao ng

Tng s thu TNCN khu tr

C nhn c tr khng c hp ng lao ng

Tng s thu TNCN phi khu tr

C nhn c tr khng c hp ng lao ng

Tng s thu TNCN np NSNN

Tng s thu TNCN cn phi np NSNN

Tng s thu TNCN np tha

II. Ngha v quyt ton thay cho c nhn:

Tng s c nhn u quyn cho t chc, c nhn tr thu nhp

Tng s thu TNCN khu tr

Tng s thu TNCN phi np

Tng s thu TNCN cn phi np NSNN

Tng s thu TNCN np tha

Ngy ......thng .....nm ....

K, ghi r h tn; chc v v ng du (nu c)

HNG DN KHAI T KHAI S 05/KK-TNCN

[14], [15], [16]: a ch: Ghi r rng, y a ch tr s ca i l thu theo

[22] C nhn c tr: L tng s c nhn c tr m t chc, c nhn tr thu nhp

gi tr cc dng ti Chi tiu [13] Ph lc 05B/BK-TNCN ng vi ch tiu [10]