MDULO VI

COSTOS Y GASTOS
6.1. Proyeccin del costo de materia prima y material, mano de obra y costos
indirectos del bien o servicio.
6.1.1. Costos de Materiales Directos del bien o servicio.
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
Concepto

Unidad

Precio(s)

Cantidad
Utilizada

Costo Total (S)

Litros
Kilo
Litros
Kilo
Kilo
Litros
Litros

2.30
15.00
10.00
20.00
20.00
40.00
60.00

360
480
480
360
480
240
240

900.00
720.00
1,440.00
720.00
720.00
480.00
240.00

Agua
Carbixemetil Celulosa
Glicerina Pura
Lauril Sulfato de Sodio
Lauril Eter Sulfato de Sodio
Escencias
Colorante Vegetal
TOTAL

5,220.00

TOTAL US$*

1,864.29

*TIPO DE CAMBIO: S/2.80

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MATERIALES DIRECTOS

ITEMS

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

COSTO ANUAL DE MATERIALES

DIRECTOS EN US$

1,864.29

1,864.29

1,864.29

1,864.29

1,864.29

6.1.2. Costos de Mano de Obra Directa del bien o servicio.

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
CARGOS

JEFE DE PRODUCCION
OPERARIOS
TOTAL

1
5

SUELDO
MENSUAL S/.
800.00
500.00

SUELDO
MENSUAL $
285.71
178.57
464.29

GRATIFICACIONES $

ESSALUD $

C.T.S $

CARGA ANUAL $

571.43
357.14
928.57

617.14
385.71
1,002.86

333.33
208.33
541.67

4,950.48
3,094.05
8,044.52

6.1.3. Costos Indirectos del bien o servicio

COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)
N

SUELDO MENSUAL S/

SUELDO MENSUAL US$

COSTO ANUAL DEL EMPRESARIO

US$

JEFE DE MERCADEO Y VENTAS

400

142.86

1,714.29

VENDEORES

300

107.14

1,285.71

REPARTIDORES

300

107.14

1,285.71

TOTAL

1000

357.14

4,285.71

CARGO

OTROS COSTOS INDIRECT OS

ITEMS
AGUA
ELECTRICIDAD
TELEFONO
REPUESTOS
EQUIPOS
MANT. EQUIPS
ESCOBAS
PAPELERA
DEPRECIACION
TOTAL

MENSUAL S/

MENSUAL US$

ANUAL US$

150
80
85
80

53.57
28.57
30.36
28.57

642.86
342.86
364.29
342.86

150
8
10
300

53.57
2.86
3.57
107.14

642.86
34.29
42.86
1285.71

863

308.21

3698.57

COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DEL SERVICIO

ITEMS
MANO DE OBRA
OTROS COSTOS
TOTAL

AO 1
4,285.71
3698.57
7,984.29

AO 2
4,285.71
3698.57
7,984.29

AO 3
4,285.71
3698.57
7,984.29

AO 4
4,285.71
3698.57
7,984.29

AO 5
4,285.71
3698.57
7,984.29

6.2 Gastos De Administracin.

SUELDOS DEL REA DE ADMINISTRACIN

N

SUELDO
MENSUAL

SUELDO
MENSUAL EN $

GRATIFICACIONES $

ESSALUD $

CTS$

SUELDO ANUAL $

GERENTE

1000

357.14

714.29

771.43

416.67

6,188.10

ADMINISTRADOR

600

214.29

428.57

462.86

250.00

3,712.86

CONTADOR
TOTAL MOD EN US$

300

CARGOS

0.00
9,900.95

OTROS GASTOS DEL REA DE ADMINISTRACIN

ITEMS
ALQUILER
LUZ
AGUA
TELEFONO
UTILES DE ESCRITORIO
TOTAL EN US$

UNIDAD
Mensual
Volteos
Litros

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO $

COSTO TOTAL $

700
300
150
260
200

250.00
107.14
53.57
92.86
71.43

3,000.00
1,285.71
642.86
1,114.29
857.14
6,900.00

PROYECCION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

ITEMS
Sueldos
Otros Gastos

Ao 1
9,900.95
6,900.00

Ao 2
9,900.95
6,900.00

Ao 3
9,900.95
6,900.00

Ao 4
9,900.95
6,900.00

Ao 5
9,900.95
6,900.00

Total Gastos Administracin US$

16,800.95

16,800.95

16,800.95

16,800.95

16,800.95

6.3. Gastos de Ventas

SUELDO DEL REA DE VENTAS

Cargos
Jefe de Mercadeo y Ventas
Total Sueldos en US$

Cantidad

Sueldo Bruto
en US$

Aportes a
ESSALUD

Gratificaciones

Sueldo Neto
en US$

267.86

289.29

535.71

4,039.29

289.29

535.71

4,039.29

Gastos en Promocin

ITEMS

Unidad

Cantidad

Avisos
Millar
Avisos

2 minutos
3 Millar
2 minutos
1 web site

ITEMS

Unidad

Cantidad

Llaveros
Polos
Toallas Pequeas
Gorros
Lapiceros
Gastos Total en US$

Docenas
Docenas
Docenas
Docenas
Docenas

100
50
300
300
1000

Publicidad Radial
Volantes
Publicidad TV
Creacin de Pagina Web
Gastos Total en US$

Precio Unitario
en US$

Gastos Total
US$

84.00
140.00
280.00
1,960.00
2,464.00

168.00
420.00
560.00
1,960.00
3,108.00

Precio Unitario
en US$

Costos Total
US$

0.71
2.86
0.36
1.79
0.18
5.89

71.43
142.86
107.14
535.71
178.57
1,035.71

Otros gastos de en el rea de Ventas

PROYECCIN DE GASTOS DE VENTA

ITEMS
Total Sueldos en US$
Gastos Total en US$
Gastos Total en US$
Total Gastos de Ventas en US$

Ao 1
4,039.29
3,108.00
1,035.71
8,183.00

Ao 2
4,039.29
3,108.00
1,035.71
8,183.00

Ao 3
4,039.29
3,108.00
1,035.71
8,183.00

Ao 4
4,039.29
3,108.00
1,035.71
8,183.00

Ao 5
4,039.29
3,108.00
1,035.71
8,183.00