ACTIVIDAD 01

Aplicando la dinmica de las cuentas del Plan Contable General Empresarial, realice la registracin que corresponde, segn los enunciados que se le presentan. 1.Se recepciona el recibo de agua por S/. 108 ms el IGV. Destinar el 30% a gastos administrativos y el 70% a gastos de ventas. Se paga con cheque.

POR LA RECEPCION DEL RECIBO DE AGUA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 6363 Agua 40111 IGV - cuenta propia 4212 Emitidas

MOVIMIENTO DEBE HABER 108.00 19.44 127.44

POR EL DESTINO DEL GASTO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 94 Gastos Administrativos 95 Ventas 79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos

MOVIMIENTO DEBE HABER 32.40 75.60 108.00

POR LA CANCELACION DE LA FACTURA CON CHEQUE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 4212 Emitidas 1041 Cuentas corrientes operativas

MOVIMIENTO DEBE HABER 127.44 127.44

2.-

Se adquiere tres toretes (activo biolgico) para su crecimiento y desarrollo, por la suma de S/. 980 c/u. se paga el 40% mediante cheque y por la diferencia aceptamos una letra de cambio a 60 dias.

ADQUISICION DE ACTIVOS BIOLOGICOS (3 TORETES) CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 35212 Costo 469 Otras cuentas por Pagar Diversas

MOVIMIENTO DEBE HABER 2,940.00 2,940.00

POR LA CANCELACION DEL 40% MEDIANTE CHEQUE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 469 Otras cuentas por Pagar Diversas 1041 Cuentas corrientes operativas

MOVIMIENTO DEBE HABER 1,176.00 1,176.00

POR EL CANJE DE LETRA A 60 DIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 469 Otras cuentas por Pagar Diversas 423 Letras por Pagar

MOVIMIENTO DEBE HABER 1,764.00 1,764.00

3.-

Se vende mercaderas manufacturadas a relacionados por S/. 1,200 ms el IGV, la cual nos pagan el 30% en efectivo y por la diferencia nos aceptan una letra a 30 dias con un inters del 2% mensual.

POR LA VENTA DE MERCADERIA MANUFACTURADA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 1312 Emitidas en cartera 40111 IGV - cuenta propia 70111 Terceros

MOVIMIENTO DEBE HABER 1,416.00 216.00 1,200.00

POR EL PAGO DEL 30% DE LA FACTURA EN EFECTIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 101 Caja 1312 Emitidas en cartera

MOVIMIENTO DEBE HABER 424.80 424.80

PROVISION DE LOS INTERESES CON NOTA DE DEBITO CON 2% DE INTERES MENSUAL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 1331 Letras por Cobrar - en cartera 19.82 40111 IGV - cuenta propia 3.02

7722

Cuentas por cobrar comerciales

16.80

POR EL CANJE DE LETRA A 30 DIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 1331 Letras por Cobrar - en cartera 1312 Emitidas en cartera

MOVIMIENTO DEBE HABER 991.20 991.20

4.-

Emitimos una factura por concepto de alquiler de dos equipos de transporte de nuestra empresa por la suma de S/. 1,300 ms el IGV. Nos cancelan mediante cheque.

POR EL ALQUILER DE EQUIPOS DE TRANSPORTES CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 1212 Emitidas en cartera 40111 IGV - cuenta propia 7041 Terceros

MOVIMIENTO DEBE HABER 1,534.00 234.00 1,300.00

POR LA CANCELACION DE LA FACTURA MEDIANTE DE CHEQUE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 1041 Cuentas corrientes operativas 1,534.00 1212 Emitidas en cartera 1,534.00

5.-

Adquirimos un edifico (inversin inmobiliaria) por la suma de S/. 123,450 ms el IGV. Pagamosel 40% mediante cheque. La diferencia queda al crdito.

POR LA RECEPCION DEL RECIBO DE AGUA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION

MOVIMIENTO DEBE HABER

31212 40111 4212

Costo IGV - cuenta propia Emitidas

123,450.00 22,221.00 145,671.00

POR LA CANCELACION DE LA FACTURA CON CHEQUE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 4212 Emitidas 1041 Cuentas corrientes operativas

MOVIMIENTO DEBE HABER 58,268.40 58,268.40

RES MENSUAL