Bi tp tng hp Bi 1 Ngy 28/05/2011 ti S Giao Dch ACB(TpHCM) c cc nghip v pht sinh nh sau: 1.

B Hong Yn np tin mt m s tit kim k hn 6 thng, li tr sau, s tin 200 tr, li sut 1,2%/thng. 2. ng Bu Lm yu cu chuyn ton b vn gc v li ca s tit kim k hn 2 thng, li tr sau, s ny m ngy 24/01/2011, s tin 400 tr, vi li sut 0,75%/ thng sang m s tit kim k hn 9 thng, vi li sut 1,25%/thng, rt trc hn li sut 0,25%/thng. 3. c php ca NHNN, ACB m pht hnh 3 triu k phiu theo mnh gi 1tr/k phiu, tng s tin pht hnh 3.030 t c cng ty pht hnh chuyn khon t BIDV Q.1 thanh ton cho NH, k phiu c thi hn 6 thng, li tr sau vi li sut 14%/nm. 4. ng Vit Khoa rt 2 t tin mt t ti khon tin gi thanh ton ca mnh. 5. 11g15 ng Xun Bch np 45 t chuyn tin vo ti khon tin gi thanh ton ca b Ct Tng c ti khon m ti ACB ng Nai. NH thu theo ti nim phong. 6. 1g15 Th qu kim m s tin trong ti nim phong l 45,002 t. NH chuyn 45 t vo ti khon TGTT ca b Tng v tr phn cn li vo ti khon TGTT ca ng Bch. 7. Ngn hng tnh li cho ti khon tin gi thanh ton ng Khoa, ng Bch s tin ln lt l 130.000 v 287.000. 8. C Ngn Hoa rt 2 triu t ti khon TGTT ca mnh ti my ATM ca Ngn hng. 9. B Nguyt Hng n nhn li hng thng bng tin mt ca s tit kim m ngy 28/03/2011 vi s tin 4 t, k hn 6 thng, li hng thng, li sut 1%/thng, b Hng cha nhn li thng no. 10. C Thu Cc n tt ton s tit kim 100 triu, k hn 3 thng, lnh li trc, li sut 0,9% thng, rt trc hn li sut 0,15%, ngy m s 05/03/2011, C Cc yu cu ly tin mt. Y/C nh khon cc nghip v pht sinh 28/05/2011 ti S Giao Dch ACB .Ga s Ngn hng ACB hch ton d chi li theo ngy, tnh li tin gi, tin gi tit kim theo s ngy thc t, li giy t c gi tnh trn thng (1 th ng = 30 ngy, 1 nm = 360 ngy, li tr trc NH phn b hng ngy vo cui ngy, ph tri, chit khu pht hnh GTCG phn b hng ngy. Bi 2 Sau y trch lc mt s nghip v lin quan n ti khon tin gi thanh ton, tin gi tit kim v ti Ngn hng Eximbank Ph M Hng. . (Bit rng: i vi li tin gi tit kim Eximbank d chi li hng ngy vo cui ngy ; li tin gi thanh ton Eximbank tnh theo phng php tch s, ngy tnh li l ngy cui thng), li sut p dng i vi tin gi thanh ton t ngy 01/08/2010 l 0,3%/ thng.

(1) Ngy 08/08/2010 C Hong Mai np 400.000.000 vo ti khon tin thanh ton ca ng Ch Dng c ti khon tin gi thanh ton ti Ngn hng. Eximbank Ph M Hng. (2) Ngy 10/08/2010 ng Ch Dng rt 250.000.000 t ti khon tin gi thanh ton m s tit kim k hn 3 thng, lnh li khi o hn, li sut p dng 0,9%/thng, Eximbank tnh li cho cc khon tin gi tit kim rt trc hn l 0,25% thng. (3) Ngy o hn, 10/11/2010, ng Ch Dng khng n tt ton s tit kim (4) Ngy 20/11/2010 ng Ch Dng tt ton s tit kim, chuyn ton b vn gc vo ti khon tin gi thanh ton, li lnh bng tin mt. Yu cu: Tnh ton v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh ti Eximbank Ph M Hng ti cc thi im 08/08/2010, 10/08/2010, 31/08/2010 ( tnh li nhp vn cho tin gi thanh ton), 10/11/2010, 20/11/2010. Bit rng s d ti khon tin gi thanh ton ca ng Ch Dng vo ngy 01/08/2010 l 50.000.000, v ch yu cu tnh li nhp vn cho tin gi thanh ton trong thng 08/2010 c th l vo ngy 31/08/2010. Bi tp 3 - chng cho vay Ngy 06/05/2009 NH ACB Th c gii ngn cho ng Lim khon vay 1,2 t, theo yu cu ca ng Lim, khon vay ny ACB chuyn cho Cng ty Hong Mai c ti khon m ti NH Techcombank H Ni, bit rng ACB Th c v Techcombank H Ni tham gia thanh ton qua ti khon tin gi ti NH Nh Nc. K hn vay 3 thng, li sut 1,5%/thng. ng Lim th chp cn nh c gi tr 2,5 t ( gi do HT ABC nh gi), theo hp ng vay vn, ng Lim tr li mi thng bng tin mt vo ngy 6 hng thng, vn gc hon tr vo ngy o hn, ng Lim tr li ln 1, 2 ng hp ng. NH d thu li cho vay hng ngy vo cui mi ngy. Yu cu: x l v nh khon cc nghip v c th pht sinh ti cc thi im 06/05;06/06;06/07. n 06/08 ng Lim cha thanh ton li ln 3 v cha hon tr s vn gc .ng Lim lm n ngh NH ACB Th c gia hn s hon tr vo 2 thng sau . Cn c trn cc thng tin v s gim st kh nng tr n ca ng Lim, NH chuyn n ca khch hng ny sang n nhm 3 v tnh li pht gp 150% li sut tho thun ban u vi khch hng ( tnh t ngy 06/08 v sau) n ngy 06/10 ng ny cha tr n c v ngh gn n cn nh th chp trc y. NH ACB v ng Lim ng nh gi li cn nh, gi tr cn nh lc ny l 2,2 t, sau ngy 20/10 NH ACB pht mi cn nh thu c 2,28 t, ngi mua nh c ti khon m ti NH ng - C Chi trch tin t ti khon TG thanh ton ca mnh tr tin mua nh cho NH ACB Th c ( ng C Chi v ACB Th c tham gia thanh ton b tr). Yu cu: x l v nh khon cc nghip v c th pht sinh ti cc thi im :06/08;06/10;20/10. Ga s Ngn hng d chi, d thu li hng ngy vo cui ngy. Bi 4

Cng ty PTL c ti khon tin gi thanh ton ti NH Vietcombank (VCB) Khnh Ha. PTL tha thun vi Vietcombank Khnh Ha vay thu chi trn ti khon tin gi thanh ton ny vi hn mc thu chi l 400.000.000 , li sut vay thu chi l 1%/ thng trn s d N thc t, NH thu n gc ngay khi ti khon tin gi ca PTL c khon tin chuyn vo, n li tnh theo tch s, thu vo cui thng dng lch. Nu ti khon c s d C th vn tnh li cho khch hng nh tnh li cho tin gi thanh ton bnh thng, li sut p dng cho tin gi thanh ton l 0,25%/ thng. u thng, ngy 1/9/2010 ti khon ca Cng ty PTL c s d C l 200.000.000 . 1. Ngy 4/9/2010 NH nhn c giy bo C t NH MHB Cn Th vi ni dung, Cng ty Phng Tng chuyn tin thanh ton l hng mua ngy 14/08 cho Cng ty PTL, s tin 700.000.000 . (VCB Khnh Ha v MHB Cn Th thanh ton tng ln qua ti khon tin gi ti Ngn hng Nh nc) 2. Ngy 10/9/2010 k ton Cng ty PTL em t sc lnh tin mt do chnh PTL k pht rt 300.000.000 . 3. Ngy 14/9/2010 NH nhn c U nhim Chi ca PTL vi ni dung ng trc cho Cng ty Tia Sng c ti khon m ti Vietcombank- S Giao Dch 2 (Thnh ph H Ch Minh) 100. 000.000 mua l thit b. (VCB Khnh Ha v VCB S Giao Dch TP.HCM tham gia thanh ton in t lin hng.) Ph chuyn tin 0,02% trn s tin chuyn (nhng khng qu 100.000 ), thu GTGT ca dch v chuyn tin 10%, PTL np bng tin mt. 4. Ngy 20/9/2010 VCB Khnh Ha nhn t NH BIDV Khnh Ha t Sc chuyn khon do PTL k pht ngy 13/9/2010, s tin 800.000.000 . VCB Khnh Ha thanh ton t sc ny. (VCB Khnh Ha v BIDV Khnh Ha tham gia thanh ton b tr.) 5. Ngy 25/9/2010 Cng ty VP c ta khon ti NH ng Nng chuyn 200.000.000 ng trc tin hng cho Cng ty PTL. (ng Nng v VCB Khnh Ha thanh ton tng ln qua NH Nh Nc). 6. Ngy 26/9/2010, nhn c giy bo chuyn tin nhn bng CMND 10 triu t VCB S GD 2 (TPHCM), ni dung: C Qunh Mai chuyn tin cho b Qunh Hng c s CMND: 311234787. Yu cu: Tnh li tin gi thanh ton ca cng ty PTL trong thng 9/2010. Tnh li tin vay (thu chi) ca cng ty PTL trong thng 9/2010. nh khon cc nghip v kinh t pht sinh trong thng 9/2010. Bi 5 Sau y trch lc cc nghip v pht sinh ti Ngn hng Techcombank Bnh Thnh. 1. 10/03/2010 nhn giy bo C t Techcombank An Giang vi ni dung Cng ty Lng Thc thanh ton cho Cng ty C Gii tin mua thit b, s tin 150.000.000 . 2. 12/03/2010, ng ngy o hn ng Hong V np s tit kim k hn 3 thng, li cui k. Vn gc 150.000.000, ng V chuyn vo ti khon tin gi thanh ton, li lnh bng tin mt.

3. 14/03/2010, B Vn Anh th chp l t gi tr 900.000.000 vay 300.000.000 thanh ton tin mua hng cho Cng ty An My c ti khon ti HD Bank Qun 3, ngn hng gii ngn theo ng yu cu ca khch hng, k hn vay 3 thng, li sut 2%/ thng. Li thu vo ngy 14 hng thng bng tin mt. 4. 18/3/2010, Cng ty C Gii np U nhim Chi s tin 300.000.000 , yu cu chuyn tin vo ti khon Cng ty Thp Techcombank Thi Nguyn. Ph chuyn tin 0,02% trn s tin chuyn, thu GTGT dch v chuyn tin 10%. Ngn hng thu ph chuyn tin ca C Gii bng tin mt. 5. 20/3/2010, C Yn Khoa tt ton s tin gi tit kim, li tr trc, k hn 3 thng, ngy gi 2/1/2010, vn gc 400.000.000 , li sut p dng cho tit kim li tr trc k hn 3 thng l 0,9%/ thng, nu rt trc hn li sut l 0,3%/ thng. C Khoa ngh rt 300.000.000 vn gc bng tin mt, s vn gc cn li chuyn ng trc cho Cng ty C Gii.Ngn hng thu li khon li chi vt cho C Khoa bng tin mt. Ngn hng phn b li tr trc vo chi ph vo hng ngy vo cui mi ngy bt u t ngy C Khoa gi tin. 6. 26/3/2010, Cng ty C Gii np Sc lnh tin mt 70.000.000 . 7. 28/3/2010, ng Minh Qun chuyn tin t ti khon tin gi thanh ton gi ti Ngn hng tr gp k 4 khon vay, n gc ban u 300.000.000 (gii ngn vo ngy 28/11/2009), hnh thc tr gp theo k khon c nh, gp trong 18 thng, li sut 2%/ thng. 8. 29/3/2010, C Nh np tin mt tr gp khon vay, n gc ban u 60.000.000 (gii ngn 29/11/2009), gp theo k khon gim dn trong vng 6 thng, li sut 1,5%/thng. 9. 30/03/2010, Ngn hng pht mi cn nh ca C Qunh Trang xit n 14/02/2010, gi tr lc xit n l 2 t, gi pht mi 1,8 t, tin pht mi c Cng ty Ph Gia c ti khon ti ACB- Qun 7 chuyn tr cho Ngn hng, thu hi khon n gc trung hn thuc nhm 4 l 1,3 t, n li l 220 triu ng, phn cn li tr vo ti khon tin gi thanh ton ca C Trang. Yu cu: Tnh li tin gi thanh ton ca Cng ty C Gii trong thng 3/2010. nh khon cc nghip v kinh t pht sinh ti NH Techcombank Bnh Thnh. Bit rng: a. Ngn hng Techcombank tham gia thanh ton: B tr vi cc ngn hng khc h thng, cng a bn; Lin hng vi cc ngn hng cng h thng, khc a bn; Qua ti khon gi ti NHNN vi cc ngn hng khc h thng, khc a bn. b. Li sut tin gi tit kim k hn 3 thng, li cui k l 1,2%/ thng , li sut tin gi thanh ton v tin gi tit kim khng k hn l 0,4%/ thng. c. Ngn hng d thu, d chi li hng ngy vo cui mi ngy. d. S d ti khon tin gi Cng ty C Gii vo 1/3/2010 l 200.000.000. Bi tp 6 chng Kinh doanh ngoi t v thanh ton quc t. Ti NH Vietcombank SGD 2 trong thng 8/2009 c cc s liu sau: TK 4711 d c: 100.000 USD ( 1.825.000.000. )

TK 4712 d n: 1.825.000.000. 1. Ngy 10/8 NH mua 20.000 USD (t gi mua USD/VND = 18.310) mua chuyn khon qua ti khon tin gi ngoi t ti NHNN, thanh ton bng VND tin mt. 2. Ngy 12/8 NH bn 50.000 USD trn th trng ngoi t lin ngn hng thu VND chuyn khon (t gi bn USD/VN = 18.420). 3. Ngy 14/8 C Lan Hng n i 2.000 EUR ly VND (t gi mua 1EUR = 26.230 VND, t gi bn 1EUR= 26.450 VND). 4. Ngy 18/8 nhn c bo C ca Citibank NewYork v chuyn tin kiu hi cho khch hng l C Hoa L a ch 176 Nguyn nh Chnh, Q Ph Nhun, s tin 4.000 USD. 5. Ngy 19/08 ng Hi Triu np 3000 GBP m s tit kim k hn 6 thng, li cui k. 6. Ngy 20/08 Cng ty xut nhp khu Vidimex lm th tc vay NH 20.000 USD k qu m L/C. NH chp thun. 7. Ngy 21/08 C Hoa L trnh giy bo nhn tin kiu hi, C bn 3.950 USD cho NH sau khi NH tr ph 50 USD (t gi mua USD/VND = 18.320; t gi bn USD/ VND = 18.520). 8. Ngy 22/8 NH bn 10.000 USD cho cng ty XNK Thnh Long, chuy n vo TK TGTT ngoi t ca cty ti Ngn hng (t gi mua USD/VND = 18.350; t gi bn USD/ VND = 18.620). 9. Ngy 24/08 C L Anh np t sc chuyn khon vo NH, ngi k pht c ti khon ti BNP Paris, s tin 2.000 EUR, sau khi tr ph 20 EUR , NH tr cho khch tin VND theo t gi mua 1EUR = 26.490/560 VND. 10. (Nv 3 bi 2) Ngy 25/8 NH ANZ Sydney chuyn n b chng t hng ha thanh ton theo L/C m. Cty XNK Alotex (cty ngh m L/C) k qu 60%, s cn li 30.000 AUD, Vietcombank gii quyt cho vay ngn hn bng ngoi t. Ph thanh ton L/C, NH thu 50 AUD. Alotex tr ph bng cch trch TK 4211 mua ngoi t vi t gi 1 AUD = 18.450/90 VND. 11. (NV 10 bi 2) Ngy 27/08 khch hng i 4.000 GBP, ly USD (USD/VND = 18.460/90; GBP/VND = 31.270/300).