JABATAN AKAUNTAN NEGARA NEGERI PERLIS

ISU-ISU NAZIRAN

OLEH : PRAK KHIN A/P THIP PHA YAK JANM PULAU PINANG

TEGURAN NAZIRAN 1 WARAN PERUNTUKAN eSPKB TIDAK DICETAK / WARAN ASAL TIDAK DISERTAKAN BERSAMA WARAN eSPKB
PERATURAN : PANDUAN PENGGUNA eSPKB

TEGURAN NAZIRAN 2 TIADA SURAT PENURUNAN KUASA DAN HAD BERBELANJA TIDAK DICETAK
PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 101

TEGURAN NAZIRAN 3 NO. RUJUKAN / AMAUN WARAN MANUAL YANG DIKUNCI MASUK DI WARAN PERUNTUKAN eSPKB BERBEZA

TEGURAN NAZIRAN 4

SALINAN PENDUA DOKUMEN SOKONGAN TIDAK DICOP SALINAN DIAKUI SAH

TEGURAN NAZIRAN 5

INVOIS / BIL DIBAYAR TIDAK DIPERAKUI OLEH JABATAN

PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99(e)(i) atau (ii)

TEGURAN NAZIRAN 6 PENGGUNAAN KOD OBJEK YANG TIDAK TEPAT

PERATURAN : PEKELILING PERBENDAHARAAN BILANGAN 5 TAHUN 2004

TEGURAN NAZIRAN 7
SURAT ARAHAN / JADUAL KERJA LEBIH MASA / SALINAN KAD PERAKAM WAKTU TIDAK DISERTAKAN BERSAMA TUNTUTAN ELAUN LEBIH MASA / BORANG TUNTUTAN TIDAK LENGKAP

TEGURAN NAZIRAN 8 BAUCAR WARAN UDARA (PUKAL / BUKAN PUKAL) TIDAK DITANDATANGANI OLEH AGEN DAN / ATAU PEMEGANG WARAN/ TIDAK DISEDIAKAN MELALUI SISTEM eSPKB

TEGURAN NAZIRAN 9 PESANAN TEMPATAN TIDAK LENGKAP / TIDAK DIPERAKUI OLEH PEMBEKAL DAN / ATAU JABATAN / TIDAK DICETAK
PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99

TEGURAN NAZIRAN 10 BORANG TUNTUTAN PERJALANAN / DOKUMEN SOKONGAN TIDAK LENGKAP

PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99

TEGURAN NAZIRAN 11 BAUCAR KECIL (KEW. 50) TIDAK DISEDIAKAN BAGI TUJUAN PANJAR WANG RUNCIT / TIDAK DILENGKAPKAN

TEGURAN NAZIRAN 12 BAYARAN TIDAK MENGGUNAKAN BIL / INVOIS YANG ASAL / RESIT ASAL / SURAT AKUAN SUMPAH

TEGURAN NAZIRAN 13
KESILAPAN PENGIRAAN BAUCAR BAYARAN, TUNTUTAN PERJALANAN, ELAUN LEBIH MASA ATAU PANJAR WANG RUNCIT (TERLEBIH / TERKURANG BAYAR)

TEGURAN NAZIRAN 14 TUNTUTAN PERJALANAN TIDAK DIKEMUKAKAN SEBELUM ATAU PADA 10hb. BULAN BERIKUTNYA
PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 100 (a)(b)

TEGURAN NAZIRAN 15

BAYARAN KONTRAK / PERJANJIAN TIDAK DICATAT NOMBOR KONTRAK PADA SENARAI SEMAK

TEGURAN NAZIRAN 16

AMAUN DI BAUCAR BAYARAN / WARAN UDARA TIDAK SAMA DENGAN INVOIS

TEGURAN NAZIRAN 17 TUNTUTAN ELAUN PENCERAMAH TIDAK DISERTAKAN DENGAN SURAT ARAHAN
PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAN 99

TEGURAN NAZIRAN 18

TIDAK DICOP AKAUN KENA BAYAR DALAM TEMPOH AKB

TEGURAN NAZIRAN 19

PERIHAL BAYARAN TIDAK LENGKAP / TIDAK MEMATUHI SURAT ARAHAN JANM

TEGURAN NAZIRAN 20

TIDAK MEMATUHI AP 96(a)

TEGURAN NAZIRAN 21

BAUCAR DIBAYAR ATAS NAMA PENJAWAT AWAM

PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99(b)

TEGURAN NAZIRAN 22

PEMBAYARAN MELEBIHI 14 HARI

PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 103(a)

TEGURAN NAZIRAN 23

PESANAN TEMPATAN DIKELUARKAN SELEPAS TARIKH PEROLEHAN

TEGURAN NAZIRAN 24
PESANAN TEMPATAN / JURNAL DILAKUKAN SECARA MANUAL / PEMBELIAN TIDAK MELALUI PESANAN TEMPATAN

TEGURAN NAZIRAN 25 BAUCAR BAYARAN BIL / INVOIS TIADA DOKUMEN SOKONGAN LENGKAP / TIDAK TEPAT / JELAS

TEGURAN NAZIRAN 26
BAYARAN DENGAN KONTRAK / PERJANJIAN
DOKUMEN SOKONGAN TIDAK LENGKAP DENGAN DILAMPIRKAN KONTRAK / PERJANJIAN YANG SAH, SURAT SETUJU TERIMA, BON PERLAKSANAAN, INVOIS ASAL, BORANG JKR 66, PERAKUAN PEMBAYARAN / SIAP KERJA, KEPUTUSAN LEMBAGA PEROLEHAN DAN DOKUMEN SOKONGAN LAIN YANG BERKAITAN SERTA BAYARAN TIDAK SEJAJAR DENGAN PERJANJIAN YANG TELAH DITANDATANGANI

TEGURAN NAZIRAN 27

PINDAAN TIDAK SELARAS DENGAN ARAHAN PERBENDAHARAAN 147 (i) (ii)

TEGURAN NAZIRAN 28 BAUCAR BAYARAN TIDAK DISOKONG DENGAN DOKUMEN SOKONGAN YANG TEPAT / LENGKAP

TEGURAN NAZIRAN 29

NO. DAFTAR SYARIKAT TIDAK DICATAT / BERBEZA DALAM INVOIS DENGAN BAUCAR BAYARAN

TEGURAN NAZIRAN 30 NO. RUJUKAN / TARIKH INVOIS PEMBEKAL DI BAUCAR BAYARAN BERBEZA DENGAN NO. INVOIS / BIL ASAL PEMBEKAL

TEGURAN NAZIRAN 31

SIJIL AP 58(a) TIDAK DISERTAKAN

TEGURAN NAZIRAN 32

PINDAAN PADA TARIKH INVOIS / BIL / DOKUMEN SOKONGAN ASAL PEMBEKAL

TEGURAN NAZIRAN 33

DOKUMEN PERJANJIAN TIDAK DIMATIKAN SETEM HASIL

TEGURAN NAZIRAN 34 AMAUN PEMBAYARAN KEPADA PEMBEKAL DI BAUCAR BAYARAN BERBEZA DENGAN AMAUN YANG PERLU DIBAYAR DI INVOIS PEMBEKAL

TEGURAN NAZIRAN 35

BAYARAN TERSILAP MASUK KE PENERIMA YANG SEBENAR

TEGURAN NAZIRAN 36

NO. AKAUN BANK PEMBEKAL DI INVOIS BERBEZA DENGAN BAUCAR BAYARAN

TEGURAN NAZIRAN 37

DOKUMEN SOKONGAN UNTUK BAUCAR JURNAL TIDAK LENGKAP / TIDAK DISERTAKAN

TEGURAN NAZIRAN 38
DOKUMEN SOKONGAN UNTUK PENYATA PEMUNGUT TIDAK LENGKAP / TIADA PERAKUAN II, PENYATA PEMUNGUT TIDAK DICETAK SELEPAS PERAKUAN II DILAKUKAN DAN TIADA SEMAKAN AP80(d) KE ATAS PEMUNGUT

TEGURAN NAZIRAN 39 PERAKUAN II UNTUK PENYATA PEMUNGUT DIBUAT DAHULU SEBELUM BANK IN PENGUTAN DILAKUKAN / PUNGUTAN LEWAT DIMASUKKAN KE DALAM BANK AP78(a)(i)(ii)

TEGURAN NAZIRAN 40

TIADA COP TELAH BAYAR (JANM 11) / TIDAK DICOP SETIAP HELAIAN

TEGURAN NAZIRAN 41 NOMBOR DAN TARIKH EFT / CEK TIDAK DICATATKAN PADA BAUCAR BAYARAN (JANM09) TIDAK DIGUNAKAN / DILENGKAPKAN

TEGURAN NAZIRAN 42
BORANG PERGERAKAN DOKUMEN eSPKB (JANM08) TIDAK DIGUNAKAN / TIDAK SESUAI / TIDAK DILENGKAPKAN / PEGAWAI PENYEDIA, PERAKUAN I, PERAKUAN II ORANG YANG SAMA TANDATANGAN

TEGURAN NAZIRAN 43

SENARAI SEMAK TIDAK LENGKAP / LEWAT DICETAK / TIDAK DICETAK

TEGURAN NAZIRAN 44

TIADA COP TARIKH TERIMA PADA INVOIS / BIL DAN PENYATA TUNTUTAN

TEGURAN NAZIRAN 45

LAPORAN eSPKB TIDAK DICETAK / DISEMAK / DITANDATANGAN RINGKAS (BV381, BV340)

TEGURAN NAZIRAN 46

PENGGUNAAN MODUL BAYARAN YANG SALAH

TEGURAN NAZIRAN 47

PENYESUAIAN VOT / HASIL / AMANAH TIDAK DISEDIAKAN / DICETAK /DISEMAK (BV500-BV505) / LEWAT

TEGURAN NAZIRAN 48 BAUCAR BAYARAN / BERGANDA eSPKB TIDAK DICETAK / SILAP FORMAT CETAKAN

TEGURAN NAZIRAN 50 TIDAK MENYELENGGARA JANM12-BAYARAN BERJADUAL BAGI BAYARAN PERJANJIAN / KONTRAK & TIDAK DIFAILKAN UNTUK SEMAKAN

 KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pengurusan Waran Peruntukan - No. rujukan manual tidak dikunci masuk - Waran asal tidak dikepilkan bersama waran eSPKB - Waran salinan (tempoh AKB) tidak disahkan Pengurusan Baucar Jurnal - Salinan flimsi tidak dikepilkan & tidak disahkan

 KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pengurusan Terimaan - Tiada tandatangan timbal - Resit JANM tidak dikepilkan Pengurusan Perbelanjaan - Tiada cop `TELAH BAYAR - Cop Makluman Bayaran tiada @ tidak lengkap - Tiada cop `AKAUN KENA BAYAR 200. - Tiada pengesahan jabatan pada dokumen sokongan - Baucar Bayaran `BATAL tidak diasingkan dan dicop BATAL - TNT tanpa tandatangan pengesahan Ketua Jabatan (wakil)

 KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pindaan dan penggunaan pemadam cecair Format lama tuntutan elaun kenderaan (km) masih digunakan Sebab-sebab membawa kenderaan sendiri melebihi 240km tidak menepati Perenggan 4.7.3 PP Bil.3/2003 dan kelulusan ini tidak diberikan oleh Ketua Jabatan (4.7.4) Pakej di hotel tanpa kelulusan Pegawai Pengawal Kes terlebih bayar;a. salah kelas kenderaan b. salah kadar kelayakan (elaun makan/harian/lojing) c. salah kadar sejam (elaun lebih masa)

 KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pengurusan Perolehan - Tandatangan Perakuan II di LO tiada - Perakuan Mutu oleh pembekal tiada di LO (tarikh, tandatangan & cop) - Perakuan oleh jabatan/ wakilnya tiada di LO (tarikh, tandatangan & cop) - Sijil-Sijil berkaitan tiada (PKK, CIDB, KKM (kod bidang), Sijil Bumiputera, Suruhanjaya Tenaga) - Invois tidak bertarikh

 KUIRI YANG KERAP DITEMUI: - Jadual pembuka dan keputusan sebutharga tiada - Jadual kadar tiada

 Kuiri yang berulang 2 tahun berturut-turut:

-

Tiada pengesahan jabatan pada dokumen sokongan Kes-kes terlebih bayar (TNT & OT) Pindaan dan penggunaan pemadam cecair Baucar Bayaran BATAL tidak diasingkan dan dicop BATAL

SEKIAN TERIMA KASIH