Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax.

972-97442444

‫עגול‬-‫סיכום מפגש שולחן‬

‫פתרונות למנהל הפיננסי‬

2008 ,‫ נובמבר‬05

‫ עינת שמעוני‬:‫מנחת המפגש‬

Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel

Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫מבוא‬

‫לאחרונה חלה התעוררות בקרב ארגונים ישראלים בכל הקשור לכלי תכנון ובקרה למנהל‬
‫הפיננסי‪ .‬בעוד שבעבר רוב הכלים אשר סופקו ל‪ CFO -‬היו תפעוליים באופיים (כחלק משלב‬
‫א' בפרויקטי ‪ ,)ERP‬כיום מנהלים פיננסים דורשים (וגם מקבלים) יותר כלי תכנון ובקרה‪.‬‬

‫תחום ה‪ CPM (Corporate performance management) -‬אשר כולל בתוכו תתי‪-‬‬

‫תחומים רבים כגון תכנון תקציב‪ ,‬תמחיר‪ ,‬איחוד דוחות כספיים‪Balanced Scorecards ,‬‬
‫ועוד זוכה בשנים האחרונות לעדנה בשוק הבינלאומי‪ .‬בישראל רוב הארגונים נכנסים או‬
‫שוקלים להיכנס לתחום תכנון תקציב ואיחוד דוחות כספיים‪ .‬מעטים הארגונים שחיברו בין‬
‫תהליך התכנון האסטרטגי והתכנון הפיננסי‪ ,‬לפעולתו השוטפת של הארגון כדוגמת יוזמות‬
‫‪ Balanced Scorecard‬חוצות ארגון‪.‬‬

‫מפגש זה יעסוק בנושא פתרונות למנהל הפיננסי ( ‪.)CFO‬‬

‫במפגש עלו הסוגיות הבאות‪:‬‬

‫מה כבר נעשה בארגונים מבחינת פתרונות למנהל הפיננסי‪ ,‬ומה יהיו הכלים הבאים אותן‬ ‫‪‬‬
‫מחלקות ‪ IT‬תידרשנה לספק למנהלים פיננסים‪ .‬משתתפי הדיון עסקו בעיקר בסוגיות של‬
‫תכנון ובקרה‪ ,‬פתרונות ומודלים של ‪ BI‬לתחום הפיננסי‪ ,‬ומערכות מדידה ו ‪Balanced‬‬
‫‪.Scorecard‬‬
‫מה בין ‪ ERP‬לפתרונות פיננסים? האם הפתרונות הפיננסים מגיעים מסביבות ה ‪ ERP‬או‬ ‫‪‬‬
‫שיש להסתכל על תחום זה כייחודי‪ ,‬המצריך פתרונות ‪?Best of breed‬‬
‫המלצות וטיפים לארגונים הנכנסים לתחום‬ ‫‪‬‬

‫משתתפי הדיון הנם מנהלי מחלקות שונות ב‪ ,IT -‬וכן ‪( CFOs‬מנהלים פיננסיים) או נציגי‬
‫המחלקות הפיננסיות ממגוון סקטורים‪ :‬ארגונים תעשייתיים‪ ,‬היי‪-‬טק‪ ,‬שירותים פיננסיים‪,‬‬
‫בריאות‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫המצב הקיים לעומת המצב הרצוי מבחינת פתרונות למחלקה הפיננסית‬

‫מעבר מניתוח העבר לתחזיות העתיד‬ ‫‪‬‬

‫מנקודת המבט של נציגי המחלקות הפיננסיות ‪ -‬כיום הכלים העומדים לשימושם טובים‬
‫בעיקר לנתח את מה שהיה‪ .‬יש יותר צורך בכלים שיעזרו להם לחזות מה יהיה‪ ,‬ולבצע‬
‫תכנון בצורה יותר טובה‪ .‬אחד המשתתפים הגדיר זאת כ"מעבר מפתולוגיה לנבואה " –‬
‫יכולת חשובה ביותר בעולם בו קצב השינויים רק הולך וגדל‪ .‬המשתמש הפיננסי צריך‬
‫להיות מסוגל לתכנן‪ ,‬להגדיר תרחישים ולענות בצורה מהירה על כל תרחיש – מה תהיה‬
‫ההשלכה ומה כדאי לעשות?‬
‫גמישות‬ ‫‪‬‬
‫בסיטואציה עסקית שבה קצב השינויים מאוד מהיר‪ ,‬הכלים צריכים להיות גמישים‪,‬‬
‫כיום הכלי הגמיש ביותר שניתן למצוא אצל רוב משתמשי המחלקות הפיננסיות הנו‬
‫אקסל‪.‬‬
‫מקורות המידע‬ ‫‪‬‬
‫משתמשים עסקיים ציינו כי המידע שצריך להיות זמין לצורך ביצוע תכנון הנו מידע ממגוון‬
‫תחומים וגם מידע חיצוני של השוק‪ ,‬ולא רק מידע פיננסי‪.‬‬

‫אחד ממשתתפי הדיון (נציג מחלקת הפיננסים) הגדיר שלושה צרכים מרכזיים של המחלקה‬
‫הפיננסית ממחלקת ה‪:IT-‬‬
‫‪ .1‬מידע – מחלקת ה‪ IT‬צריכה להעמיד לרשות אנשי הפיננסים מידע‪ ,‬מידע זה צריך‬
‫להיות מדויק‪ ,‬זמין‪ ,‬ידידותי‪ ,‬ומהיר‪ ,‬וחשוב שתוכן המידע לא יהיה רק כספי‪ .‬צרכי‬
‫המידע של המחלקה הפיננסית לצורך תכנון ובקרה צריך לכלול גם מידע הקשור‬
‫לכוח אדם‪ ,‬ללקוחות (שביעות רצון לדוגמה)‪ ,‬מכירות וכד'‪ .‬דרישה זו אינה פשוטה‪,‬‬
‫שכן כל אחד מגורמי המידע מנוהל במקום אחר‪ ,‬ולפעמים גם מוזן באופן ידני‬
‫(לדוגמה‪ ,‬תוצאות של סקרי שביעות רצון)‪.‬‬
‫‪ .2‬ניתוח – המידע עצמו לא תמיד מספיק‪ ,‬יש צורך בהפעלת נוסחאות שונות על המידע‬
‫לצורך השוואה ותכנון‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫‪ .3‬פעולה – לאחר קבלת המידע וניתוחו נדרשת פעולה‪ .‬לדוגמה‪ ,‬בנושא התקציבי אם‬
‫קיימת הוראת תשלום בגובה מסוים והיא אינה עומדת בקריטריונים‪ ,‬יש לדאוג‬
‫לפעולה המתאימה – ובמקרה זה‪ ,‬שהגורם המבקש לא יוכל לקיים את הפעולה‪.‬‬

‫נקודת המבט של מחלקת ה‪IT-‬‬

‫כמה נציגי מחלקות ‪ IT‬ציינו כי הם מרגישים שהם קצת "רודפים" אחרי המחלקה הפיננסית‪.‬‬
‫צוין נושא האקסלים כבעייתי – משתמשי הפיננסיים מתקשים להיפרד ממנו‪.‬‬
‫אחד המשתתפים ציין כי בארגונו סוים לא מכבר תהליך יישום ‪ ERP‬מאוד גדול‪ ,‬שהכניס‬
‫זעזועים בתהליכי העבודה וכעת‪ ,‬לאחר ההתייצבות‪ ,‬המשתמשים מחפשים קצת "שקט"‪.‬‬

‫תחומים חדשים אליהם הארגון מעוניין להיכנס‬

‫במפגש עלו כמה נושאים שעניין את רוב המשתתפים להיכנס אליהם‪:‬‬

‫נושא תכנון תקציב (‪ )Budget Planning‬כתחום אליו ארגונים כבר נכנסו או לחילופין‬ ‫‪‬‬
‫מעוניינים להיכנס בקרוב‪ .‬הכלים העיקריים שהוזכרו בהקשר זה‪ :‬הייפריון‪ ,‬פתרונות‬
‫‪ .SAP‬כל הארגונים שהשתתפו בדיון סיפרו על רצונם להיכנס למערכות תכנון ובקרה‬
‫(חלקם כבר עושים זאת כיום)‪ ,‬ורובם הביעו רצון שמערכת זו תתממשק בצורה טובה עם‬
‫מערכת ה‪ ERP-‬שלהם‪ .‬יש לציין כי למרות דרישת התממשקות זו‪ ,‬כמחצית ממשתתפי‬
‫הדיון מסתכלים על הכלים בתחום זה ככלי ‪( best of breed‬מה שאומר שאם המערכת‬
‫המוצעת מספק ה‪ ERP‬אינה מספיק טובה‪ ,‬הם יסתכלו על כלים אחרים)‪ .‬ארגונים מאוד‬
‫מוטי מערכת ‪ ERP‬ספציפית סיפרו כי לא היה הרבה ספק בשלב בחירת המערכת שכן‬
‫היא צריכה להתממשק בצורה הדוקה ל‪ ERP -‬כדי לספק סגירות ותאימות חשבואנית‪,‬‬
‫ולכן‪ ,‬גם אם המודול הרלוונטי אינו הטוב בשוק‪ ,‬הם יבחרו לעשות בו שימוש‪.‬‬
‫תחום נוסף שהוזכר כחשוב הנו תחום המדידה ‪ .Balanced Scorecard /‬במקרה זה‪,‬‬ ‫‪‬‬
‫מעטים הם הארגונים שכבר מיישמים שיטות מדידה באמצעות כלי מדף‪ ,‬אך חלקם כבר‬
‫עובדים בצורה כזו עם כלים בפיתוח עצמי‪ ,‬ואחרים הביעו רצון להיכנס לתחום‪.‬‬
‫מערכות המנהלות את תהליך הזמנת נסיעות – מערכות ‪ Travel‬שלכאורה אינה קשורה‬ ‫‪‬‬
‫למחלקה הפיננסית‪ ,‬הנה מערכת שהוזכרה כמה פעמים בדיון‪ ,‬כאשר התועלת מהכנסת‬
‫מערכת המנהלת את תהליך הזמנת הנסיעות של העובדים הנה כספית ודי ברורה –‬
‫ארגונים שכבר יישמו מערכת זו סיפרו שחסכו חיסכון משמעותי והצליחו ליישם יותר‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫בקלות מדיניות נסיעות באמצעות המערכת‪ .‬המערכת מאפשרת בקרה על תהליך‬

‫הנסיעות מבחינת התקציב‪ ,‬כולל התממשקות למערכת ה‪ ERP -‬לצורך רישום חשבונאי‪.‬‬

‫תחומים נוספים שהוזכרו‪:‬‬

‫ניתוח רווחיות‬ ‫‪‬‬
‫בארגון גלובאלי ‪ -‬טיפול בפעילויות בין חברתיות‬ ‫‪‬‬
‫כלי דשבורד למנהלים (ובתוך כך גם מנהל פיננסי)‬ ‫‪‬‬
‫בארגון גלובאלי בו לכל חברה ישנה מערכת תפעולית פיננסית אחרת‪ ,‬עלתה התלבטות‬ ‫‪‬‬
‫כיצד להגיע לאחידות ברמת הכלים התפעוליים‬
‫חיבור בין עולם פיננסי לעולמות אחרים – מכירות‪ ,‬שיווק‪ ,‬תכנון אופרציות‬ ‫‪‬‬
‫ניהול מחלקת גזברות‬ ‫‪‬‬
‫לעומת זאת‪ ,‬תחומים קצת פחות בולטים‪ ,‬שפחות הוזכרו ‪/‬משתתפי הדיון ראו בהם צורך‬
‫פחות דחוף הנם‪ :‬כלי איחוד דוחות פיננסיים (באחד הארגונים צוין כי הדוחות מאוחדים‬
‫בצורה ידנית)‬

‫צורת העבודה – מחלקת ה‪ IT-‬מול מחלקת הכספים‬

‫כל אגף יש לו רפרנט שעובד מולם‪ ,‬מרכז דרישות של האגף ועובד מולם‪ .‬זה התפקיד שלהם‪.‬‬
‫גם אחראים לבצע בדיקות קבלה‪.‬‬
‫בכל חטיבה יש רפרנט שאחראי על נתונים‪ ,‬יש הסכמה על הנתונים ומאיפה הם מגיעים‬
‫וממה הם בנויים‪.‬‬

‫בעייתיות וחסמים‬

‫במפגש עלתה סוגיית האקסלים – כיום זהו הכלי מספר אחד שמשמש את מחלקת הכספים‪.‬‬
‫בחלק מהארגונים הייתה בעיה לעבור מכלי האקסל המוכרים לכלים חדשים מכיוון שהם לא‬
‫סיפקו פיתרון מלא ומספק‪ ,‬וכל עוד אנשי הכספים מרגישים שאין להם תחליף ראוי הם ימנעו‬
‫ממעבר לאותו כלי‪.‬‬

‫עד כמה רגולציות דוחפות את התחום?‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫בתחום הרגולציות‪ ,‬הורגשה הפרדה ברורה בין ארגונים מהסקטור הפיננסי‪ ,‬בהם ‪,SOX‬‬
‫באזל ‪ II‬ורגולציות אחרות המחייבות בקרות חזקות על צד הדיווחים החשבונאיים כבר‬
‫דוחפים יוזמות רבות כמה שנים‪ ,‬לבין ארגונים מסקטורים אחרים (ובהם גם אלה המחוייבים‬
‫ל‪ )SOX-‬שאינם מרגישים דחיפה חזקה מכיוון הרגולציות להיכנס לכלים ויוזמות חדשות‪.‬‬
‫בעוד שבסקטור הפיננסי‪ ,‬התקציבים המוקדשים לתחום הרגולציות עולים בכל שנה‪ ,‬בשאר‬
‫הארגונים לא מורגשת עלייה כזו‪.‬‬
‫מבחינת כלים ייעודיים ל‪ ,SOX -‬ארגונים שאינם מהסקטור הפיננסי ונדרשים לעמוד בתקנות‬
‫‪ SOX‬ציינו כי הליכה למוצר מדף בתחום ‪ SOX‬מספקת להם כלי תהליכי שחוסך להם את‬
‫המצאת הגלגל מחדש‪ ,‬אך אינו מהווה קפיצת מדרגה או משהו תחרותי לארגון (מוגדר יותר‬
‫כ ‪ .)nice to have‬ניתן להגיע לאותן תוצאות (מיפוי נכון של תהליך) גם ללא כלים ארוזים‬
‫אלה‪.‬‬

‫גורמים המוסיפים סיבוכיות לפרויקטי כלים פיננסיים‬

‫חברות גלובליות בה ישנה חלוקה של תהליך‪/‬פרויקט לחברות בנות‬

‫חברות פרויקטליות – ניהול תקציב עבור כל פרויקט‪ ,‬ובקרה מתמדת שהפרויקטים יעמדו‬
‫ביעדים וברווחיות הנדרשת‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫נספח‪:‬‬

‫תגובות ספקים ויועצים לגבי הנושאים שעלו במפגש‬

‫חברת גילון‬

‫בימים אלו‪ ,‬לאור המצב‪ ,‬כאשר כל התוכניות העסקיות משתנות ומתעדכנות – ואפילו מספר‬
‫פעמים בשנה‪ ,‬קיימת חשיבות לקשר הדוק בין אסטרטגיה‪ ,‬תוכנית עבודה‪ ,‬תקציב‪ ,‬הנחיות‬
‫לשטח ומדידת ביצועים‪ .‬לכן מערכות ה‪( ABB-‬תקציב מבוסס פעילויות) ו‪( CPM -‬ניהול‬
‫ביצועים) מתאחדות או לפחות מתקשרות‪ .‬כך כל קיטון או גידול בפעילות מקבל את הביטוי‬
‫בהיבטי התשומות אך תוך השפעה ברורה על התפוקות בארגון – ולהיפך‪.‬‬
‫המערכת המשולבת חייבת לרדת על לרמת השטח‪ ,‬בכדי לבטא באופן מיידי‪ ,‬ברור ומדיד כל‬
‫שינוי שמתרחש‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬ארגונים רב חברתיים ‪ /‬לאומיים‪ ,‬חייבים לארגן את הנתונים הכלכליים והפיננסיים אל‬
‫רמת המטה‪ ,‬תוך איחוד דוחות ומדדי שליטה אחידים ( ‪.)KPI‬‬
‫בנוסף‪ ,‬רגולציה במוסדות הפיננסיים תופסת תאוצה של הפרויקטים הראשוניים – באזל ‪2‬‬
‫ובקרוב סולבנסי ‪ ,2‬המודלים האנליטיים הנלווים (הסתברות לאי החזרת הלוואות וכיוב')‬
‫תופסים תאוצה נוספת‪.‬‬
‫מערכות המידע מבוססות ה‪ MDM ,ABB ,CPM ,BI ,DWH-‬וקללות נוספות אינן יכולות‬
‫להיות מתוכננות עבור כל משימה בודדת‪,‬‬
‫אלא אנו חייבים לבנות אסטרטגיה של יישום של כלל מערכות התכנון בארגון‪ ,‬בכדי לייצר‬
‫תמונת מצב אחידה‪ ,‬אמינה ומקיפה על הקשר בין האסטרטגיה ויישומה במונחי תפוקות‬
‫ותשומות‪.‬‬

‫חברת ‪Top-IT‬‬

‫על בסיס ניסיון והיכרות עם עשרות מערכות ניהול כספים‪/‬כלכלה הייתי ממליץ על שישה‬
‫קריטריונים לבחינת כלי לעולם ה‪: CFO -‬‬
‫‪ .1‬עלות נמוכה (יחסית) למוצר והטמעתו המשקפת יחס סביר למספר המשתמשים‬
‫המצומצם של מחלקות הכספים‬
‫‪ .2‬יכולות כתיבה לבסיס הנתונים תוך שמירה על ניהול גרסאות והרשאות‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫‪ .3‬שילוב המערכת עם גיליונות אלקטרוניים (ובכלל זאת צמצום הצורך בקישורי "ספגטי"‪,‬‬
‫יכולות קריאה‪ ,‬כתיבה והפקת דוחות מהאקסל‪ ,‬בקרות)‬
‫‪ .4‬מנוע חוקים המסוגל להעביר את הלוגיקות הקבועות מהאקסל לבסיס הנתונים וניתן‬
‫אינטגרציה פשוטה עם מערכות מקור (‪ BI , ERP‬וכל מאגר נתונים אחר)‬
‫‪ .5‬יכולות פיתוח ותחזוקה של המשתמש הסופי וצמצום למינימום תלות בייעוץ חיצוני‪.IT /‬‬
‫מערכת ‪ ,PowerOLAP‬עונה על תכונות אלו ומהווה יישום ממוקד בנושא זה ומיוצגת‬
‫בישראל על‪-‬ידי ‪ .TOP-IT‬בנוסף נבקש להדגיש כי חשוב ל הפריד ולהבדיל בין ניתוח‬
‫וסימולציה מדוקדקת (לצרכי דיווח‪ ,‬תקצוב‪ ,‬תמחור) לבין מערכות מדידה בסגנון ‪Balance‬‬
‫‪ ,Scorecard‬בהם עוסק משרדנו גם כן‪ ,‬המשרתות מגוון רחב יותר של משתמשים ומכילים‬
‫מידע רב‪-‬תחומי‪ ,‬מדיד כמותית ואיכותית‪.‬‬

‫בינת מערכות תכנה‬

‫בעיית קבצי האקסל במחלקות הכספים הינה בעיה ידועה ומושרשת במרבית הארגונים‬
‫בארץ ובעולם‪ .‬בעיה שבאה לידי ביטוי בריבוי הקבצים‪ ,‬חוסר יכולת לעקוב אחרי גרסה‬
‫עדכנית של הנתונים‪ ,‬וחוסר יכולת לעבודה משותפת על מקור נתונים אחד‪ .‬פיתרון הולם ניתן‬
‫למצוא בסביבת עבודה ‪ ,Share Point‬באמצעות ‪ .Excel Services‬פלטפורמה זו מנהלת‬
‫את קבצי האקסל במקום מרכזי אחד‪ ,‬נגיש לכלל המשתמשים‪ ,‬תוך ניהול גרסאות וניהול‬
‫הרשאות‪ .‬בד בבד שומרת על סביבת העבודה המוכרת של המשתמשים – קבצי האקסל‬
‫עצמם‪ .‬פלטפורמת ‪ Excel Services‬שומרת על כל היכולות הקיימות בקבצי האקסל‪ ,‬גם‬
‫בפרסומם (‪ )Publish‬בסביבת ה ‪ ,Web‬ומאפשרת הצגת רכיבים נבחרים מתוך גיליונות‬
‫הנתונים הקיימים‪ ,‬תוך עדכון הנתונים בזמן אמת‪ .‬בנוסף במסגרת מציאת פתרונות חלופיים‬
‫נוספים לקבצי האקסל בכל הקשור ליצירת תהליכי חישוב התקציב‪ ,‬בינת מערכות תוכנה‬
‫החלה משווקת מוצר ייחודי‪ ,‬תוכנת מדף ‪ ,Tableau‬שמטרתו להוות תחליף לפתרונות‬
‫הטכניים הקיימים‪ ,‬בתוספת יכולות חיזוי ואנליזה מתקדמות‪ .‬התוכנה מאפשרת ויזואליזציה‬
‫ואנליטיקה של נתונים‪ ,‬שבאמצעותה ניתן לבנות דוחות קבועים ודוחות אד‪-‬הוק בקלות‬
‫יחסית‪ ,‬כך שגם משתמש לא מיומן יכול לייצר סביבת עבודה מתואמת לו אישית ללא מאמץ‬
‫מיוחד‪ .‬הדוחות מאפשרים הצגה דינמית של הנתונים תוך יכולת חיזוי על גבי הדוח עצמו‬
‫באמצעות בחירת פרמטרים‪ ,‬סינון והגברת השפעת רכיב תקציבי אחד על משהו‪Tableau .‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫אינה באה להחליף את המערכות ה ‪ BI‬הקיימות בארגון אלא מגיעה כתוספת‪ ,‬ויוצרת יכולות‬
‫ויזואליות ואנליטיות מתוחכמות הרבה יותר מקבצי אקסל הקיימים כיום‪.‬‬

‫חברת ליבי‬

‫אין ספק שבעיית האקסל מחריפה והולכת גם בארגונים גדולים כאשר כל מנהל יכול להגיע‬
‫לישיבה עם "האמת שלו" מחד‪ ,‬ומאידך אבטחת המידע נפגעת בצורה משמעותית‪.‬‬
‫בדומה לצד התפעולי בארגון שכוסה על ידי מערכות ה ‪ ,ERP‬מנהלי הכספים מחפשים‬
‫מערכת אינטגרטיבית העונה על צרכיהם ללא צורך לעבור בין מערכות לצורך עבודתם‬
‫השוטפת‪.‬‬
‫תפיסת שולחן העבודה של סמנכ"ל הכספים על פי ‪ Cognos‬כוללת את כל תהליך העבודה‬
‫סביב התקציב‪ .‬החל מתהליך בניית התקציב ואישורו ( ‪ Top-Down‬ו ‪ ,)Bottom-Up‬יכולת ‪/‬‬
‫מערכת איחוד מאזנים רב‪-‬חברתיים‪ ,‬רב‪-‬מטבעיים‪ ,‬אפיון ובנית תרחישים שונים‪ ,‬שיתוף מידע‬
‫וכדומה ועד לבקרה תקציבית מליאה (כמו בדרישות ה ‪ )SOX‬לרבות שימוש במערכת‬
‫ייעודית לניהול מדדים ויעדים על פי המתודולוגיה של ‪ ,Balanced Scorecard‬דוחות‬
‫תפעוליים ופורטל הנהלה‪ ,‬אפשרות נוחה לחילול שאילתות‪ ,‬התראות על חריגות עסקיות‬
‫(ניצול יתר או חסר של תקציב ו\או כל פרמטר ניהולי אחד) ותחקור רב מימדי‪.‬‬

‫חברת נס‬

‫בשנים האחרונות ארגונים פיננסים מתמודדים עם מספר בעיות בתחום אחסון ואחזור‬
‫נתונים‪ .‬על פי רגולציות בין לאומיות הארגונים הללו נדרשים לשמור מידע לאורך זמן של בין‬
‫‪ 7-14‬שנים כאשר כמות המידע גדלה בין ‪ 20-50‬אחוז כל שנה על פי הערכות של אנליסטים‬
‫מובילים‪ .‬בד בבד ארגונים אלו נאלצים לספק ליותר ויותר משתמשים גישה מהירה לנתונים‬
‫(שאילתות) ועדכון של מחסני הנתונים בזמן קצר (טעינות)‪ .‬סיטואציה זאת היא אחת‬
‫מהסיטואציות המאתגרות ביותר שארגונים פיננסים נאלצים להתמודד עמם‪ .‬הפתרון לבעיה‬
‫זאת היא "חשיבה מחוץ לקופסא"‪ ,‬שימוש בטכנולוגיות מתקדמות אשר מאפשרות לארגונים‬
‫להתמודד עם כמויות המידע ביעילות ולהביא לשביעות רצון גבוהה בקרב המשתמשים‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫טכנולוגיה זאת מיושמת ע"י שימוש במחסני נתונים אנליטיים‪ ,‬תחום אשר נחשב לאחד‬
‫התחומים בעלי קצב הצמיחה מהגבוהים ביותר‪.‬‬
‫בסיסי הנתונים האנליטיים (או מחסני נתונים אנליטיים) דומים יותר למחסני נתונים מהירים‬
‫במיוחד‪ ,‬הם רלציוניים‪ ,‬מדברים ‪" SQL‬רגיל" ברוב המקרים ומאפשרים לטפל בכמויות‬
‫נתונים גדולות פי כמה וכמה מאשר בסיסי נתונים מסורתיים‪ .‬המהירויות מושגות ע"י שינוי‬
‫השיטה המסורתית‪ :‬המידע מאוחסן פיזית בטורים ולוגית בשורות בעוד במבנה בסיס‬
‫הנתונים הקלאסי ההפך הוא הנכון‪ .‬דבר זה מאפשר לבנות לפחות אינדקס אחד על כל‬
‫עמודה‪ ,‬להקים טבלאות רחבות ככל העולה על הדעת ולטעון נתונים בקצבים שאינם‬
‫אפשריים בבסיסי נתונים מסורתיים‪.‬‬
‫ארגונים פיננסים גדולים ורבים כבר הטמיעו מערכות אלו בארגונם ולפי מחקרים רבים בשוק‬
‫הפתרון עוזר להם גם ברמה הרגולטורית וגם ברמה התחרותית כאשר הם מסוגלים לבצע‬
‫פעולות מורכבות שלא היו אפשריות בעבר כאשר הן הסתמכו על אותם פתרונות מסורתיים‪.‬‬
‫בין השחקנים בתחום ניתן למצוא את ‪Vertica, Exasol, InfoBright, ParAccel, Sand,‬‬
‫‪CalPont‬ו ‪Sybase IQ.‬‬
‫לבסיסי נתונים טוריים יש שני יתרונות בולטים‪ ,‬האחד הוא האצת שאילתות למהירויות שבין‬
‫פי ‪ 2‬לפי ‪ 1000‬מהר יותר מבסיסי נתונים מסורתיים‪ .‬היתרון השני הוא דחיסת וכיווץ המידע‬
‫מכיוון שהנתונים הנשמרים ב"דף" זהים אחד לשני‪ .‬ההפך הוא הנכון בבסיסי נתונים‬
‫שורתיים בהם הנתונים הפיזיים הנשמרים ב"דף" אינם דומים זה לזה‪ .‬זו הסיבה שדחיסה‬
‫ברמת הטור יעילה בהרבה מדחיסה ברמת השורה‪ .‬במקרים מסוימים מידע גולמי אשר‬
‫"מתנפח" פי ‪ 3‬עד ‪ 5‬בבסיס נתונים שורתי‪ ,‬מתכווץ לחצי (מהמידע הגולמי!)בבסיס נתונים‬
‫טורי ‪ .‬כך עם ‪ TB 1‬של מידע נקבל ‪ TB5‬בבסיס נתונים רגיל בעוד אותו מידע עם כמות‬
‫אינדקסים גדולה פי ‪ 5-10‬תשמר בפחות מ‪ .TB-‬אם נוסיף לכך את הצורך באתר ‪,DRP‬‬
‫גיבויים ומערכות פיתוח‪ ,‬נמצא שבסיסי נתונים טוריים מקטינים את נפח הנתונים פי ‪10‬‬
‫בממוצע‪.‬‬
‫ישנן מספר אפשרויות היכן וכיצד ליישם מחסני נתונים אנליטיים‪ .‬דוגמאות למקומות בהן‬
‫בסיס נתונים אנליטי משרת היטב את הארגון אינן מוגבלות לסביבות בגודל טרה‪-‬בייטים‬
‫בלבד‪ .‬כל ארגון שיכול להרוויח משאילתות ‪ ad-hoc‬יכול להיעזר בבסיס נתונים אנליטי ‪.‬‬
‫משום כך הפתרון של מחסני נתונים אנליטיים תואם את הצרכים של לקוחות פיננסיים‬
‫והאנליסטים הרבים אשר חוקרים את המידע שברשותם מכל כיוון אפשרי‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫לאור הטכנולוגיה ההולכת ותופסת תאוצה‪ ,‬אין פלא שישנם מספר כה רב של שחקנים‬
‫חדשים בתחום מחסני הנתונים הטוריים‪ .‬המגזר הפיננסי שלו הדרישות המורכבות ביותר‬
‫מנתוניו הרבים עושה שימוש בכלים אלו כבר זמן מה‪ ,‬ולפי כל האנליסטים‪ ,‬הדור הבא של‬
‫פלטפורמת אחסון הנתונים הם ללא כל ספק מחסני נתונים אנליטיים ‪.‬‬

‫חברת ‪SRL‬‬

‫תגובתנו מתייחסת לשני משפטים מרכזיים במסמך‪:‬‬

‫"מחלקת ה ‪ IT‬צריכה להעמיד לרשות אנשי הפיננסים מידע ‪,‬מידע זה צריך להיות מדויק ‪,‬‬
‫זמין ‪,‬ידידותי ‪,‬ומהיר ‪,‬וחשוב שתוכן המידע לא יהיה רק כספי ‪ .‬צרכי המידע של המחלקה‬
‫הפיננסית לצורך תכנון ובקרה צריך לכלול גם מידע הקשור לכוח אדם ‪,‬ללקוחות) שביעות‬
‫רצון לדוגמה ‪(,‬מכירות וכד ‪'.‬דרישה זו אינה פשוטה‪ ,‬שכן כל אחד מגורמי המידע מנוהל‬
‫במקום אחר ‪,‬ולפעמים גם מוזן באופן ידני )לדוגמה ‪,‬תוצאות של סקרי שביעות רצון‪"(.‬‬
‫בסיכום‪" :‬השלב הבא יהיה סגירת הלולאה – "הנחתת" התכנון העסקי ‪ /‬תקציבי למה‬
‫שמתרחש בפועל בארגון"‪.‬‬

‫בכל ארגון יש מידע רב סמוי אשר אינו מנוהל במערכות התפעוליות בארגונים‪ .‬לעיתים ניתן‬
‫למצוא חלקים ממידע זה בישיבות‪ ,‬במפגשים ובמיילים שונים שעוברים בין מנהלים‬
‫בארגונים‪ .‬מידע זה כולל‪ :‬הערכות שונות לגבי טיב ואיכות הקשר עם הלקוח לאורך זמן‪,‬‬
‫מגמות ושינויים בהתנהלות הלקוח לאורך הזמן‪ .‬מידע רק אשר קשור לתכנון לעומת הביצוע‬
‫של פרויקטים וניתוח של הפערים בין התכנון לביצוע‪.‬‬
‫אלו הן רק שתי דוגמאות קטנות למידע אשר קיים בתוך הארגון‪ ,‬יכול להשפיע במידה רבה‬
‫על היכולת של הארגון לתכנן ולבקר את פעילויותיו השונות‪ .‬המידע הזה קיים אצל חלק‬
‫מהאנשים אך אינו מנוהל ואינו נגיש לגורמים רלוונטיים כגון מחלקת כספים‪.‬‬
‫ניהול של המידע הסמוי הזה אינו תהליך פשוט אך הוא תהליך חיוני על מנת שהארגון ילמד‬
‫מהמתרחש בפועל ביחידות ומחלקות שונות בארגון‪ .‬ניהול המידע הסמוי אפשרי באמצעות‬
‫הטמעת תרבות של ניהול ידע ומתן כלים טכנולוגיים לניהול של הידע בארגון כך שניתן יהיה‬
‫בקלות יחסית לעשות שימוש חוזר בידע ובניסיון שנצבר בזרועות השונות בארגון‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫חברת ‪IBM‬‬

‫הצרכים אשר עלו מסיכום המפגש שערכתם מהווים ראש חץ ליכולת הארגון לבצע הלכה‬
‫למעשה – ניהול ביצועים אפקטיבי‪ ,‬אנו קוראים להם ‪Financial Performance – FPM‬‬
‫‪.Management‬‬
‫התהליך מתחיל במענה לצורך העסקי להיות בשליטה בזמן אמת על מצבו העסקי של‬
‫הארגון‪ ,‬ועל כל אחד מחלקיו‪ .‬לצורך זה דרוש למנהל יכולת של ‪ – Monitoring‬היכול‬
‫להתבסס על מתודולוגיית ה ‪.Balanced Scorecard‬‬
‫מנהל בארגון שואל עצמו בכל רגע נתון‪ :‬מה הוא מצבי ? על מנת לתת תשובה למנהל צריכה‬
‫להיות סדרה של מדדים‪ ,‬שהוא אחראי עליהם והם מספקים תמונה מיידית על מצב הפעילות‬
‫של המנהל בארגון‪.‬‬
‫השאלה הבאה אותה שואל המנהל את עצמו היא‪ ? WHY :‬מדוע אני במצב הזה? מהן‬
‫הסיבות לכך שהמדד מצביע על תוצאות נמוכות? על מנת לתת מענה לכך זקוק המנהל‬
‫לאינפורמציה נוספת‪ :‬היכן נמצאת הבעיה‪ ,‬האם ישנו צוואר בקבוק‪ ,‬האם הבעיה בתהליכים‬
‫מסוימים? בסגמנטי שוק מסוימים וכן הלאה‪.‬‬
‫על מנת לתת מענה לדרישה זאת זקוק המנהל ליכולות ‪ .Reporting & Analysis‬אשר‬
‫יספקו לו תשובות בזמן אמת‪.‬‬
‫לאחר שהמנהל מבין את מצבו‪ ,‬הוא שואל עצמו‪ :‬מה אני צריך לעשות? הוא צריך לנקוט‬
‫בפעולה‪ ,‬הפעולה קשורה להפעלת תהליך בארגון‪ ,‬להכוונה של צוות מסוים‪ .‬על מנת לתת‬
‫מענה למצב צריך לשנות למשל מיקוד של מערך המכירות להתמקד במוצר מסוים יותר‬
‫מאשר במוצר אחר בפלח שוק רלוונטי‪.‬‬
‫פעולה זאת מבוצעת ע"י שינוי התכנון‪ ,‬המנהל יכול כמעורב בתהליך התכנוני של הארגון‬
‫לשנות יעדים של מכירות למוצרים שבתחום אחריותו‪ ,‬שינויים אלו יתבטאו מיידית ביעדים של‬
‫עובדים אחרים בארגון אשר צריכים לעמוד ביעדים שלהם‪.‬‬
‫אחת הטענות שעלו בשולחן העגול הנן שהיום הארגון נדרש לתהליך תכנון מתגלגל‪ ,‬כבר לא‬
‫מדובר על תוכנית או תקציב שנתי‪ ,‬אלא רבעוני‪ ,‬חודשי ואפילו תהליך שמשתנה בהתאם‬
‫לשינויים המתרחשים בשוק‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫הצרכים עליהם דנו בשולחן העגול אינם נחלתם של מנהלי הכספים בארגון בלבד אלא של כל‬
‫מנהל המקבל החלטות בארגון ברמת ההנהלה או ברמת הביניים‪ .‬ארגון אשר מסוגל לנהל‬
‫את הביצועים שלו באופן אינטגרטיבי ומתואם לרוחבי הארגון יכול להתמודד עם הצרכים‬
‫העכשוויים של משברים ושווקים המשתנים תדיר לעיתים בקצב יומיומי‪.‬‬

‫חברת מטריקס‬

‫תכנון תקציב‪ :‬תכנון ומעקב תקציבי קיים מזה שנים בכל הארגונים‪ .‬בחטיבה קיימת התמחות בשתי‬
‫מגמות חדשות‪ :‬מעבר מתקציב הוצאות וספקים לתקציב גלובלי של הארגון‪ .‬נדרש ידע לתכנון ובניית‬
‫תקציב מימוני (לתקצוב הרווח) ותקציב תפעולי לבקרת הוצאות ואחר‪ .‬ובמעבר מכלי תוכנה מבוססי‬
‫טרנצקציות ‪ OLTP‬לכלים רב מימדיים גמישים ויעילים ‪ .OLAP‬יכולות אלה מאפשרות התאמת‬
‫תהליכי התקציב לכל ארגון ובארגון לכל שינוי בדרישות ובאסטרטגיה‪.‬‬
‫איחוד מאזנים‪ :‬ניהול איחוד מאזנים בוצע מאז ומתמיד לפי הוראות חשבונאיות‪ .‬כיום קיים מעבר‬
‫מאיחוד חשבונאי לצורך רישום בספרים לניהול אסטרטגי לניהול עסקי‪ .‬מעבר זה מחייב כלים יעילים‬
‫וחזקים לביצוע קונסולידציה בזמן אמת‪ ,‬חישובים‪ ,‬בניית מודלים וסימולציות ותחקור נתונים‪.‬‬
‫‪ – CPM‬ניהול ביצועים‪ :‬החטיבה מבצעת פרויקטים בכלים מתקדמים ומגוונים של חברות שונות‬
‫כגון ‪ BO‬ו‪ .SAP -‬ניהול ביצועים מחייב אנשי ‪ IT‬עם ידע כלכלי פיננסי מוקדם‪ .‬הפרויקטים כוללים‬
‫בניית מודלים כלכליים ועסקיים לתכנון התקציב הרב שנתי‪ ,‬לתכנון יעדים‪ ,‬לתכנון מוצרים ולמדידת‬
‫רווחיות וכדאיות של פעילויות‪ .‬התחום מתפתח בשנים האחרונות וכולל מתודולגיות תכנון ומדידה‪.‬‬
‫פרויקטי תקציב ותכנון‪ BSC ,KPI ,‬ודומיהם נכנסים לאחרונים בארגונים רבים‪.‬‬
‫ניהול מידע‪ :‬החטיבה מתמחה בניהול המידע הנדרש לעולם ה‪ .CPM -‬אחד הנושאים החשובים‬
‫בניהול המידע הוא איחוד ‪ /‬שילוב מידע כלכלי עם מידע פיננסי‪ .‬יש צורך במיזוג וסנכרון הנתונים‬
‫הפיננסיים (כגון יתרות ותנועות כספיות) עם הנתונים הכלכליים המבוססים על מידע מהמערכות‬
‫התפעוליות והעסקיות‪.‬‬
‫טכנולוגיה לשרות ה ‪ :CFO‬בחטיבה יכולת לשלב הבנה חשבונאית‪ ,‬עסקית ומיכונית‪ .‬כ"א הנדרש‬
‫לפרויקטים אלה מחייב הבנה של התהליכים והדרישות הפיננסיות המבוצעות אצל ה ‪ CFO‬עם הבנת‬
‫הטכנולוגיה הקיימת ליישומם‪ .‬יישומי ‪ IT‬בנושאי ‪ CPM‬צריכים להתנהל ישירות מול המשתמשים‪:‬‬
‫הנהלה ראשית‪ ,‬הנהלת חטיבות ונציגי הכספים (‪.)CFO‬‬
‫רגולציה‪ :‬קיימת החמרה בדרישות הרגולציה‪ ,‬הן בכמות‪ ,‬מורכבות ותדירות הדיווח והן בהקפדה על‬
‫איכות הנתונים ושקיפותם‪ .‬הרגולציה באה לבדוק את מצב הארגון באופן שוטף וכן לספק לרגולטור‬
‫תמונת מצב מצטברת של סך הפעילות והחשיפות בשוק‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫תכנון נכון של מאגרי המידע וכלים מתאימים לניתוח ודיווח יאפשרו ללקוחות לא להיות מופתעים מכל‬
‫דרישה חדשה ולספק את הנתונים ללא בנייה מחדש של מאגרי אד‪-‬הוק‪.‬‬
‫יתרון החטיבה הוא בהכרת הדרישות והבנתן‪ ,‬התמחות בתחום הרגולציה וליווי בנק ישראל והאוצר‬
‫מזה שנים‪.‬‬
‫אקסל‪ :‬השימוש באקסל הנו דומיננטי במרבים הארגונים‪ Excel Services .‬הנו מודול השייך לעולם‬
‫‪ MOSS‬ויכול לתת פתרון טכנולוגי משודרג‪ ,‬קולבורציה‪ ,‬ניהול ותצוגה יעילים של הנתונים‪.‬‬
‫יתרונות‪ :‬גמישות‪ ,‬מגוון יכולות ובעיקר היכרות של המשתמשים במוצר (בעיקר הדור הצעיר)‪.‬‬
‫מגבלות‪ :‬הפתרונות מקומיים‪ ,‬מגבלות נפח‪ ,‬חוסר שליטה ובקרה מרכזיים וסיכוני אבטחת נתונים‪.‬‬
‫פתרונות מומלצים‪ :‬בניית כלים אסטרטגיים עם ממשק משתמש הזהה לאקסל‪ .‬קיימים היום הרבה‬
‫מוצרים המספקים פתרון בשיטה זו‪ .‬שיטה זו כוללת כלי ‪ ,ETL‬כלים לניהול תהליכים‪ ,‬כלים לאבטחת‬
‫מידע ומצד שני הפעלת המערכת על ידי המשתמשים היא באמצעות מסכי אקסל מלאים‪.‬‬
‫כלי תצוגה‪ :‬קיים מגוון רחב של כלי תצוגת ‪ , Dashboard‬כולל טכנולוגיות מתקדמות כמו ‪Xcelsius‬‬
‫ו‪ Moss dashboard-‬המאפשר ממשק משתמש ניהולי לפרויקטי ‪ . BI‬התצוגות חייבות להיות‬
‫מיידיות‪ ,‬בהירות ותמציתיות‪ .‬קיים שימוש ברמזורים‪ ,‬בשעונים ועוד‪ .‬קיימת גם יכולת פיתוח‬
‫בטכנולוגיות ‪ Flash‬ו‪ Silver light-‬המאפשרת שינויים וסימולציות בזמן אמת לבדיקת ‪ WHATIF‬תוך‬
‫קישור מלא למאגר המלאי הפעילים‪.‬‬

‫חברת ‪eWave‬‬

‫‪ eWave‬דווקא מזהה דרישה גוברת והולכת לכלי איחוד דוחות פיננסיים בארגונים גדולים עם‬
‫מספר חברות בנות ויחידות עסקיות‪ eWave .‬מציעה פתרון חדש מבוסס ‪( Web‬שפותח על‬
‫גבי ‪ MOSS‬של מיקרוסופט) עבור אנשי הכספים והרכש בארגון‪ ,‬הכולל שורה של מאפיינים‬
‫גמישים ומודולריים ואינטגרציה מקיפה‪ .‬המערכת מאפשרת לנהל דוחות כספיים‪ ,‬להטמיע‬
‫כלים מתקדמים לניהול ידע‪ ,‬להקים זירת רכש מרכזית ליחידות העסקיות השונות ובכך‬
‫לשתף ידע ולחסוך עלויות רכש‪ ,‬ואפילו ליצור מכנה משותף בין ארגונים עצמאיים נפרדים‬
‫לחלוטין‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬
 ‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫חברת ‪ BDO‬זיו האפט‬

‫סיכום המפגש בנושא "פתרונות למנהל הפיננסי" בהחלט משקף את הצרכים בהם אנחנו‬
‫נתקלים במסגרת עבודתנו‪:‬‬
‫תכנון תקציבי‪ :‬בשנים האחרונות אכן חלה קפיצת מדרגה בהבנה של הארגונים העסקיים‬
‫את חשיבות התכנון התקציבי‪ ,‬פעילות שהייתה נחלתם היחידה כמעט של ארגונים‬
‫ממשלתיים‪ ,‬המגזר השלישי וארגונים גדולים‪ .‬אופיו הגמיש של התכנון התקציבי וריבוי‬
‫המתודולוגיות הקיימות לבניית תקציב הפכו את כלי התכנון לקשים ליישום‪ ,‬בניגוד לכלים‬
‫פיננסים סטנדרטיים שם שיטות הרישום והדיווח מעוגנות בכללים חשבונאיים וברגולציה‪ .‬על‬
‫פי ניסיוננו‪ ,‬השיטה המיטבית כיום לשילוב מערכות לתכנון ובקרת תקציב בארגון היא‬
‫בחלוקת הפונקציונאליו ת בין מערכת ‪ best of breed‬שתתן פתרון למרכיבים השונים של‬
‫תכנון התקציב ובין מערכת ה ‪ ERP‬שם מחויבים לבצע בכל מקרה את הבקרה התקציבית‬
‫‪ on-line‬במקביל לפעילות השוטפת‪ .‬לצורך השילוב חייבים להתקיים מספר תנאים‪:‬‬
‫‪ .1‬פתרון טכנולוגי של ממשקים דו כיווניים בין המערכות‪.‬‬
‫‪ .2‬סנכרון של מטריצת התקציב באופן שוטף בין המערכת המתכננת ובין המערכת המבקרת‬
‫(‪( .)ERP‬למשל פתיחה של חשבונות חדשים או שינוי במבנה הארגוני)‪.‬‬
‫‪ .3‬מנגנון מובנה לטיפול בבקשות לשינויי תקציב והקצאות מחדש (במיוחד בארגונים גדולים ומבוזרים)‪.‬‬
‫כלים לניתוח רווחיות וניהול תקציב לשוק ה – ‪ :SMB‬יכולות אלה יחסית מנוונות במרבית‬
‫פתרונות ה‪ ERP -‬הקיימים בארץ לשוק ה ‪ .SMB‬קיימים מספר פתרונות בעלי אינטגרטיביות‬
‫חזקה למערכות הקיימות‪ ,‬כפי שנדרש במערכות מסוג זה‪ .‬משרדינו מיישם פתרון וובי בשם‬
‫‪ Analyzer‬המאפשר ניהול מרכזי רווח‪ ,‬ניהול תקציב‪ ,‬רווחיות לפרויקט‪/‬פעילות‪ ,‬נסיעות‬
‫לחו"ל ומקושר באופן הדוק ל – ‪ SAP Business One‬ומערכות מדף נוספות‪.‬‬
‫מערכת לניהול ‪ :SOX‬לעניין כלים ייעודים ל – ‪ ,SOX‬מניסיון שלנו השימוש במוצר מדף‪,‬‬
‫מעבר ליתרונות הבסיסיים שבשימוש בתוכנה סגורה לעומת אקסל‪ ,‬מאפשר הטמעת תהליך‬
‫ה‪ SOX‬כחלק אינטגראלי מהתרבות העסקית ולא כתהליך ציות צדדי וכן מאפשר קבלת‬
‫תמונה ניהולית על רמות הסיכון והבקרה בארגון (לוחות בקרה‪ ,‬גרפים וכיו"ב)‪ ,‬ניהול ממוכן‬
‫של משימות לסגירת הפערים‪ ,‬יכולות תחקור של סיכונים וליקויים‪ ,‬יכולת לקשר את תהליך‬
‫ה‪ SOX‬לתהליכי ניהול סיכונים וציות נוספים בארגון ועוד‪ .‬משרדינו פיתח ומיישם מוצר‬
‫שלדעתנו נותן מענה טוב בשם "‪."Dynasec‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬

‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬