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Alojamiento con restauracin
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
AUTORES
C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)
COORDINACIN C.E.E.I GALICIA, S.A EDITA C.E.E.I GALICIA, S,A gifestudio.com Producciones khartum S.L. C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)
DISEO Y MAQUETACIN (C) DE LA EDICIN
Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009 Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorizacin escrita de los titulares del Copyright, bajo las sanciones establecidas en las leyes, la reproduccin total o parcial de esta obra por cualquier medio o procedimiento, includas la reprografa y el tratamiento informtico y la distribucin de ejemplares de ella mediante alquiler o prestamos pblicos.
NDICE
0 INTRODUCCIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN . . . . . . . . . . . . . 11
1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 1.2 Presentacin de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 1.3 Datos bsicos del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 19

2.1 Entorno econmico. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.2 Entorno sociocultural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.3 Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.4 Entorno tecnolgico. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 22 23 24
3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
3.1 Definicin del servicio que realizar la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3.2 Factores clave de xito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
4 EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

4.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.2 Subcontrataciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.3 Aprovisionamientos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.4 Gestin de stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.5 Procedimientos y controles de calidad. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.6 Niveles de tecnologa aplicados en los procesos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 35 36 37 38 39
5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
5.1 Definicin del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 5.2 La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 5.3 Anlisis DAFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
6 LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

6.1 Presentacin de la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.2 Penetracin en el mercado. Red comercial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3 Determinacin del precio de venta y su comparacin con los de la competencia . . . . 6.4 Acciones de promocin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.5 Prescriptores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 58 58 60 61
7 LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 7.2 Terrenos, edificios, instalaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 7.3 Comunicaciones e infras del asentamiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
8.1 8.2 8.3 8.4 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Organigrama. Estructura de direccin y gestin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Seleccin de personal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 72 74 74
9 PLAN ECONMICO-FINANCEIRO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
9.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 9.2 Financiacin del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80 9.3 Poltica de amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 9.9 9.10 9.11 9.12 9.13
Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Evolucin de los costes variables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Evolucin de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Poltica de circulante. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Balances de situacin previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Previsiones de tesorera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Punto de equilibrio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ratios del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Flujo de caja. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
82 86 87 88 89 91 93 94 95 97
10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99

10.1 10.2 10.3 10.4 Forma jurdica escogida para el proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Proteccin jurdica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Autorizaciones, permisos, etc . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Medidas de prevencin de riesgos laborales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 102 102 103
11.1 LA INOVACIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

11.1 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108
12 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
0. Introduccin
0. Introduccin
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilizacin de varios de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta. La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de un/ os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en marcha y consolidacin de una empresa.
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Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se trabaj con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin del Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es Guas de Oportunidades de negocio.- Estas guas son una coleccin de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN
INTRODUCCIN
En el presente Modelo de Plan de Negocio se emplearon las siguientes Guas: - - Gua n 12.- Hoteles Gua n 25.- Restaurantes
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Oportunidades de negocio aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las guas para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. Gua para la elaboracin de un plan de negocio.- Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan. Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio. Gua de recursos.- Publicacin en la que se recoge informacin especfica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto. Cmo aplicarla.- Esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo a emprendedores. Procedimientos de calidad para la mejora de la gestin de las micropymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. Cmo aplicarlos.- El usuario localizar en listado de procedimientos aquellos que tengan relacin con su actividad. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la futura gestin de la empresa. Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad. Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.
INTRODUCCIN
Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. Tutoriales de la pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters para la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Complementan a las Memofichas ya que facilitan el acceso a stas desde una ptica diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los usuarios. Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prcticos de las mismas. Manuales prcticos de la pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico posible. En el presente Modelo de Plan de Negocio se emplearon los siguientes Manuales: - - Cmo realizar un estudio de mercado Cmo realizar un plan de marketing
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- Cmo Valorar un Proyecto de Inversin.- Este manual no se aplic directamente en la elaboracin del Plan de Negocio, sino que se cita en el apartado de anlisis econmica y financiera como referencia de consulta para conocer la definicin de los conceptos bsicos empleados en este anlisis (cuenta de resultados, balance, tesorera, rentabilidad, ratios...) Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que contienen algunos de los Manuales. Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la Innovacin. Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos.
INTRODUCCIN
Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un Plan de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o ms personas. Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configurar su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa.
Formacin para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y tcnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creacin, gestin y consolidacin de una empresa.
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INTRODUCCIN
1. Modelo de plan de negocio: alojamiento con restauracin
1. Modelo de plan de negocio: alojamiento con restauracin

1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto
Se plantea en este documento el estudio para la puesta en marcha de un establecimiento hotelero en una villa pontevedresa, que desarrollar su actividad como hotel gastronmico, en conformidad con lo establecido en la normativa autonmica en materia de turismo. El hotel, que se denominar Recanto da Vila, constar de 7 habitaciones, 6 dobles - una de las cuales estar habilitada para su uso por discapacitados - y una individual, sala de reuniones y 1 biblioteca con servicio de Internet. Contar adems con servicio de restaurante complementario al de alojamiento, al que tendrn tambin acceso clientes ajenos al hotel. El restaurante dispondr de dos salones, uno de ellos de uso diario, con capacidad para 30 personas, y otro para banquetes o reuniones, con capacidad para 80 personas. Se ubicar en pleno casco histrico de una villa pontevedresa, donde los emprendedores de este proyecto disponen de una edificacin de aproximadamente 650 m2 que se rehabilitar convenientemente, atendiendo tanto a lo exigido por las normas de planeamiento municipal como a los requerimientos de la comunidad autnoma en materia de turismo. Las caractersticas arquitectnicas del inmueble lo dotan de un especial atractivo para el desarrollo de la actividad proyectada. La finca dispone adems de 550 metros adicionales que se acondicionarn como jardn y parking del establecimiento. A travs de acuerdos con empresas de turismo activo y otras organizaciones que operan en la comarca, se pondr a disposicin de los clientes una seleccin de actividades a desarrollar en la naturaleza, tales como: rutas tursticas marineras, participacin en actividades de pesca o marisqueo, actividades nuticas, rutas en quad y caballo, etc. Empresas y particulares, tanto locales como visitantes, sern los clientes objetivo del establecimiento, que pretende evitar la estacionalidad que caracteriza al sector a travs de esta diversificacin tanto de pblico como de actividades. Manuel Gonzlez y Marina Rivas estn detrs de esta iniciativa. Cuentan con 15 aos de experiencia en el sector de la hostelera y pretenden con este proyecto dar su salto al mundo empresarial, en el que esperan a medio plazo alcanzar un posicionamiento como referentes de calidad en el mbito gastronmico, enolgico y hotelero. El enclave cuenta con importantes atractivos: - - - Municipio con un rico patrimonio arquitectnico. Proximidad a playas y espacios de ocio. Lugar de referencia gastronmica y enolgica.
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- La comarca a la que pertenece el municipio destaca como principal receptora de visitantes en toda la comunidad. Las oportunidades de negocio en el mbito turstico parecen estar encontrando su techo en aquellas tipologas ms tradicionales en el mbito espaol. As, el turismo de playa muestra signos de estancamiento, motivado por el agotamiento de un modelo que lleva varias dcadas funcionando, el alza de precios y por la apertura de zonas tursticas similares en otros puntos de Europa (Balcanes ...). Durante las dos ltimas dcadas el turismo rural pareca erigirse como la alternativa de crecimiento para el sector, sobre todo para reas como Galicia, donde por cuestiones climticas el planteamiento sol y playa no haba alcanzado grandes cotas de desarrollo. Sin embargo, empiezan a observarse sntomas de debilitamiento, no en las cifras conjuntas de oferta y demanda, que siguen creciendo, pero s en cuanto a niveles de ocupacin y de rentabilidad. En este contexto estn empezando a tomar fuerza modalidades de alojamiento turstico que, ubicadas en ncleos histricos de inters patrimonial, buscan diferenciarse por un especial cuidado en la arquitectura y decoracin de sus instalaciones. Responden al concepto del hotel con encanto o a los alojamientos singulares. Prueba de ello es, por ejemplo, la ltima convocatoria de subvenciones para la creacin y mejora de establecimientos tursticos de la Xunta de Galicia, donde expresamente se cita ... es finalidad de esta orden la creacin de establecimientos tursticos basados en proyectos singulares encaminados a la potenciacin de establecimientos de alojamientos singulares ...
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La apuesta de distintas Administraciones por la valorizacin de los ncleos histricos de ciudades y villas, junto con una mayor sensibilizacin social por la recuperacin de estos entornos, estn detrs de la creciente importancia de este tipo de establecimientos. Todos estos factores - disponibilidad de edificacin con inters patrimonial en ncleo histrico, ubicacin en una comarca tradicionalmente receptora de turismo, experiencia en hostelera, apoyos institucionales a la actividad definen la oportunidad de negocio que los emprendedores han detectado y pretenden explotar con la puesta en marcha de esta iniciativa. Aunque no es objeto de estudio en el presente documento, los emprendedores orientarn el crecimiento de su empresa, siempre que se aprecie la existencia de demanda en el entorno, a la creacin de una vinoteca selecta. Con el fin de no interferir en la imagen del negocio original, se buscar un local adecuado en el que ofrecer una selecta coleccin de vinos, que podrn ser degustados en las propias instalaciones o en el domicilio de los clientes. Se servirn tapas selectas fras.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN
1.2
Presentacin de los emprendedores
Los emprendedores del proyecto son Manuel Gonzlez y Marina Rivas 1 Manuel Gonzlez cuenta con experiencia en hostelera, ya que durante cinco aos trabaj como jefe de cocina en El Cachafln, conocido restaurante de la ciudad de Pontevedra. Marina Rivas no posee experiencia en hostelera, pero ha asistido a diversos cursos sobre atencin al cliente y calidad en la hostelera y sobre gestin de establecimientos tursticos. Es, adems, una gran aficionada a la enologa y su pretensin es utilizar sus conocimientos del mundo del vino para que, junto con una cuidada gastronoma, constituyan los principales elementos diferenciadores de su negocio. En previsin del inicio de su aventura empresarial, han asistido en los ltimos meses a un curso sobre gestin empresarial impartido por Bic Galicia. A pesar de no tener experiencia como empresarios de hostelera, los emprendedores aportan conjuntamente experiencias, aficiones, formacin y aptitudes adecuadas para garantizar en la medida de lo posible el xito de su iniciativa. Ambos entienden que este xito exige una alta dedicacin, por lo que sta ser su nica actividad profesional.
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Nota de los autores: El currculum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la informacin que se indica en este epgrafe.
1
1.3
Datos bsicos del proyecto
El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales caractersticas del proyecto.
Cuadro 1.- Caractersticas de la Empresa
Definicin de la empresa Clasificacin Nacional de Actividades Econmicas Forma Jurdica Localizacin
Alojamiento con restauracin 55111.- Hoteles y moteles con restaurante
Comunidad de bienes Villa pontevedresa capital de comarca El hotel constar de siete habitaciones con bao, seis dobles y una individual. El restaurante tendr capacidad para 110 personas distribuidas en dos salas, una para 30 y otra para 80. Constar de un pequeo parking, con capacidad para 15 coches; adems de una sala de reuniones con una capacidad para 40 personas.
Instalaciones
Personal y estructura organizativa
16 Cartera de Servicios
Dos promotores, que ocuparn los puestos de gerencia del hotel y del restaurante. Cocina: un/a cocinero/a y un/a ayudante/a de cocina Sala: un/a camarero/a y un/a ayudante/a de camarero (se incorporarn nuevos ayudantes de camarero a media jornada los aos tercero y cuarto)
Alojamiento Restaurante a la carta (sin servicio de bar) Deporte en la naturaleza Personas fsicas y jurdicas (comidas de empresa) tanto locales como forneos visitantes de la zona Acto de inauguracin del establecimiento Dptico y tarjetas de visita Mailing Promocin en la emisora de radio comarcal Anuncios en prensa local Realizacin de pgina web
Clientes
Herramientas de promocin
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN
Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros
Concepto Inversin total Fondo de maniobra inicial Recursos propios Recursos ajenos Previsin de ventas Resultados estimados despus de impuestos Tesorera acumulada
Ao 1 716.991,98 161.217,62 250.000,00 530.000,00 473.197,50 56.468,46 308.121,01
Ao 2 0,00 0,00 0,00 0,00 598.126,15 106.442,60 479.828,78
Ao 3 34.800,00 0,00 0,00 0,00 706.565,30 120.303,30 560.302,23
Ao 4 0,00 0,00 0,00 0,00 797.553,76 146.755,34 697.479,56
Ao 5 2.320,00 0,00 0,00 0,00 901.625,44 186.742,06 875.783,97
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2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa
2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa

2.1 Entorno econmico y sociocultural
Contexto econmico nacional e internacional

El ltimo informe sobre coyuntura econmica publicado por el Banco de Espaa (tercer trimestre de 2007) plantea una suave desaceleracin del ritmo de crecimiento de la economa y el empleo espaoles, aunque sigue mantenindose en una fase de dinamismo. Algunas cifras que avalan esta informacin: - Tasa de crecimiento anual de PIB: 3,7 % - Tasa de avance de la demanda nacional: 4,3% - Inflacin interanual: 2,7% La coyuntura econmica internacional se ha visto afectada en la segunda mitad del ao 2007 por una serie de turbulencias de carcter financiero, con origen principalmente en la economa americana. A pesar de ello, los datos publicados continan mostrando un notable dinamismo de la economa mundial, impulsado principalmente por la fortaleza de las economas emergentes, as como por el mantenimiento del tono en el crecimiento de las economas europeas. Se espera, sin embargo, que durante el ao 2008 continen los efectos de estas turbulencias financieras, segn se desprende de las previsiones de crecimiento del producto mundial que han realizado los principales organismos internacionales. Por lo que respecta a la economa espaola, el gasto de las familias viene sufriendo una suave desaceleracin desde finales de 2006, aunque dentro de un contexto de dinamismo apoyado en la fortaleza del empleo. Por lo que respecta al turismo, los principales indicadores presentan cierta atona desde la segunda mitad del ao 2006, aunque los ltimos datos publicados referidos al verano del 2007 permiten compensar en parte las cifras pesimistas de los meses anteriores.
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ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
2.2
Entorno sociocultural
El Country Brand Index 2007, que mide el potencial de las marcas-pas ms poderosas del mundo, indica que lo que ms se valora de Espaa actualmente es su vida nocturna y su gastronoma, frente a la imagen tradicional de destino econmico, al tiempo que sugiere que es preciso que las marcas destino espaolas trabajen sobre algunos de sus atributos con el fin de continuar siendo competitivas frente a otros destinos tursticos maduros y a los numerosos destinos emergentes. Aunque esta informacin puede considerarse no demasiado halagea para los intereses espaoles entendidos en su conjunto, s es cierto que puede favorecer a la regin Norte, al estar posicionada de manera ms acorde con esta nueva tendencia. A esta nueva visin sobre Espaa del turismo internacional se une el cambio de orientacin de los gustos tursticos que est sucediendo en la poblacin espaola. Del inters casi exclusivo por el sol y playa que se vivi en los aos 60-70, estamos observando en las ltimas dcadas una reorientacin de los gustos hacia otras tipologas en las que Galicia est mejor posicionada. Estamos hablando, por ejemplo, de manifestaciones tursticas del tipo: - turismo gastronmico - turismo cultural - turismo nutico
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- turismo de aventura - turismo de salud - ... Las distintas Administraciones responsables de dinamizar y promocionar el turismo espaol y gallego, as como diferentes entidades de mbito local, son conscientes de este hecho y han puesto en marcha diferentes planes y campaas que tratan de atraer clientes bajo estas nuevas perspectivas. Concretamente, la pgina oficial de turismo de Espaa destaca entre sus ofertas la Espaa verde, las ciudades patrimonio, los parques naturales, etc. Por su parte, Turgalicia plantea una estrategia de posicionamiento de destino a travs de la evocacin de sentimientos positivos y los distintos planes de dinamizacin turstica que se estn llevando a cabo en las distintas reas gallegas inciden sobre aspectos como la hospitalidad, la calidad, las tradiciones
2.3
Entorno normativo
Galicia posee competencias exclusivas en materia de promocin y ordenacin del turismo. Por tanto, todas las normas que afectan al desarrollo de la actividad sern de carcter autonmico: Ley 10/2004 de Ordenacin y Promocin del Turismo en Galicia. Decreto 297-2002. Libro de visitas de inspeccin turstica y hojas de reclamaciones de turismo. Decreto 267/1999 de ordenacin de establecimientos hoteleros y correcciones de errores. Orden del 29 de septiembre de 1994. Comunicacin de los precios fijados por los alojamientos tursticos a la Administracin turstica gallega. Orden del 27 de mayo de 1993. Regulacin del sellado de precios en establecimientos tursticos. Decreto 82/1987. Creacin del Registro de empresas y actividades tursticas de la Comunidad Autnoma Gallega. No existe normativa autonmica que afecte a la actividad de restaurante, por lo que se respetar lo dispuesto a nivel estatal: Orden de 19 de junio de 1970, por la que se incluyen en la ordenacin turstica de Restaurantes a cafs, bares, salas de fiesta, clubes y similares Orden de 17 de marzo de 1965, por l que se aprueba la Ordenacin turstica de restaurantes. Modificada por la Orden del 29 de junio de 1978, que se refiere a las normas sobre mens y cartas. Orden de 18 de marzo de 1965, por la que se aprueba la ordenacin turstica de cafeteras. Esta actividad est incluida en el Reglamento de Actividades Molestas, Insalubres, Nocivas y Peligrosas, segn consta en el Decreto 2414/1961, del 30 de noviembre. Actualmente se encuentra en fase de estudio un anteproyecto de ley de turismo, que sustituir a la Ley 10/2004. Con la aprobacin de la misma se pretende alcanzar un modelo de turismo sostenible, con un reconocimiento explcito del papel del sector como generador de empleo y crecimiento econmico, como elemento preservador del patrimonio cultural y natural, y de su contribucin al dilogo intercultural y al fortalecimiento de la identidad de un pueblo. Hasta su aprobacin definitiva y la publicacin de las posteriores normas que la desarrollen, no se podr evaluar el impacto de este cambio normativo. Ser de aplicacin, adems, la normativa de carcter municipal que pueda afectar tanto al desarrollo de las obras de acondicionamiento, como al funcionamiento posterior. En este sentido cobra importancia el proceso de adaptacin de los Planes Generales de Ordenacin Municipal a las novedades legislativas en la materia que se han aprobado en los ltimos aos. Esta situacin
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provoca que existan numerosos ayuntamientos en los que la concesin de licencias tanto para obra nueva como para reformas, estn paralizadas. En el caso que nos ocupa, al tratarse de un bien ubicado en el ncleo histrico de la villa, est sometido a proteccin especial por el plan urbanstico municipal, por lo que deber respetar las indicaciones oportunas. El proyecto arquitectnico contempla la normativa sobre accesibilidad.
2.4 Entorno tecnolgico

La situacin tecnolgica en la que se desarrollar la actividad cumplir con los requerimientos mnimos para que sta pueda ser desarrollada sin limitaciones, aprovechando las ventajas que las nuevas tecnologas ofrecen. La introduccin de las tecnologas en las empresas tursticas puede realizarse en diversos mbitos: - Proceso de gestin: nos permitir llevar una contabilidad y planificacin eficaz al ofrecernos de un modo rpido y sencillo datos sobre existencias, reposiciones, stocks, volumen de clientes, ingresos, gastos, etc. Sin duda alguna ser una herramienta clave a la hora de establecer contacto con los proveedores (solicitud de pedidos, pagos) y los clientes (confirmacin de reservas, informacin). - Proceso de comercializacin: La creacin de una pgina web propia no slo permitir dar a conocer nuestros productos a clientes potenciales de todo el mundo, sino que ser una va para publicitar ofertas especiales, actividades, etc. - Proceso de produccin: ofrecer acceso a wifi de forma gratuita a los clientes es un servicio que confiere un grado de calidad al establecimiento, al tiempo que les ofrece la tranquilidad de disponer de una conexin con el mundo real y poder obtener informacin, noticias o consultar su correo electrnico.
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3. Actividad de la empresa
3. Actividad de la empresa
3.1
Definicin del servicio que realizar la empresa
Estamos ante la oferta de un servicio de alojamiento en hotel gastronmico, que contar con servicio de restaurante con especial orientacin al mundo de los vinos, huyendo de la figura del bar / bodega. Puede parecer un tanto contradictorio el prescindir del servicio de bar justo cuando el establecimiento pretende diferenciarse en torno a la enologa; sin embargo, esta decisin se enmarca en una estrategia de posicionamiento de calidad y ambiente selecto. La actividad principal por su aportacin al volumen de facturacin ser la restauracin en sus dos elementos: restaurante a la carta y celebracin de banquetes de reducida dimensin, tanto de carcter familiar (bodas, comuniones, bautizos y/o comidas familiares) como de empresa. El alojamiento se entiende, en este caso, como una actividad paralela pero complementaria a la actividad principal de restauracin. El nmero de habitaciones de que constar el hotel ser de 7, 6 dobles y una sencilla, con bao, TV, acceso a Internet y minibar; una de las habitaciones estar adaptada para su uso por minusvlidos. El precio de la habitacin dobleque oscilar entre 70 y 85 - incluira el desayuno, pero nunca la manutencin. Para el caso de las sencillas el precio oscilar entre los 45 y los 60 en las mismas condiciones. Se ofertar un servicio de comedor para los clientes alojados en la casa. El establecimiento tiene previsto adherirse a los distintos programas promocionales de Turgalicia (das verdes, das de oro, ...) El restaurante se divide en dos salones: uno de ellos de uso diario -30 plazas - y otro de usos especiales, que contar con 80 plazas. Por lo que respecta a la carta, ser corta y atractiva, basada en los productos propios de la zona, especialmente pescados y mariscos, pero con guios a la cocina ms moderna. Se organizarn a lo largo del ao jornadas gastronmicas de temporada, coincidiendo con las mejores pocas para la degustacin de determinadas especialidades (caza, setas, mariscos ...). El atractivo principal pretende ser, sin embargo, una cuidada seleccin de vinos, aspecto del que cuidar la emprendedora, experta en enologa. La rehabilitacin del inmueble se llevar a cabo con sumo cuidado, con el claro objetivo de lograr unos ambientes acogedores, tradicionales y modernos a la vez, en consonancia con la imagen general que el establecimiento pretende proyectar. Se instalar una biblioteca donde los clientes podrn disfrutar de la lectura o, simplemente, departir con el resto de los huspedes. El inmueble constar de una sala de reuniones con capacidad para 40 personas, con la que se pretende dar servicio a empresas.
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ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Se percibirn ingresos derivados del desarrollo de otras actividades en una bsqueda de complementar una oferta de calidad, no primando por tanto la obtencin de un rendimiento. Las actividades a las que se facilitar acceso son: - - - - - Rutas a caballo. Rutas en Quad. Rutas tursticas marineras Participacin en actividades de pesca o marisqueo Actividades nuticas
- etc... Por tanto, la configuracin inicial de las previsiones de facturacin de la empresa resultar como sigue:
Cuadro 3.- Participacin en ventas de cada una de las lneas
LNEAS Ingresos hotel Ingresos restaurante 28 Reuniones empresa Actividades Total de ventas
Ao 1 14,40% 78,41% 6,85% 0,34% 100,00%
Ao 2 13,11% 79,86% 6,70% 0,33% 100,00%
Ao 3 12,56% 80,08% 7,01% 0,35% 100,00%
Ao 4 11,57% 80,38% 7,67% 0,38% 100,00%
Ao 5 10,63% 80,57% 8,39% 0,42% 100,00%
La oferta se ha diseado de manera que las estacionalidades de las distintas lneas se compensen entre s. En el hotel se esperan ocupaciones no muy elevadas durante la mayor parte del ao excepto en verano y Semana Santa, donde casi todos los establecimientos de la zona estn ocupados al 80% 90%-. Sin embargo, se espera que el servicio de restauracin y los eventos de empresa reporten los ingresos suficientes para compensar los meses de menor actividad en hospedaje. Con el objeto de mantener la rentabilidad del negocio en pocas de poca afluencia de turismo, se adoptarn las siguientes medidas: - Potenciar la actividad de restauracin con la organizacin de jornadas gastronmicas. - Se publicitar el saln privado del restaurante para la celebracin de eventos privados como bautizos, comuniones, comidas de empresa, etc. - Aunque las actividades complementarias se ofrecern durante todo el ao, se potenciarn durante las pocas de baja actividad para ocupar el hotel.
3.2
Factores clave de xito
Se detallan en la siguiente tabla los factores clave de xito (FCE) y el peso del mismo en el contexto del proyecto. Se ha tratado, adems, de hacer una estimacin de la posicin que el proyecto que nos ocupa detentar en relacin con la competencia directa. Cuadro 4.- Factores de xito del Hotel
Factor de xito (FCE) - HOTEL Posibilidad de vivir una experiencia diferente Instalaciones adecuadas Relacin calidad-precio Profesionalidad - Seriedad en el trato al cliente Gestin anticipada - Tiempo de respuesta Tecnologas Posicin del FCE 1 2 3 4 5 6 Posicin de proyecto 2 2 3 2 2 3 Mejor competidor Parador de turismo Parador de turismo Hotel Playa y Sol Hotel Mirador Parador de turismo Hotel La Ra
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Cuadro 5.- Factores de xito del Restaurante
FACTOR DE XITO (FCE) Posibilidad de vivir una experiencia diferente Instalaciones adecuadas Relacin calidad-precio Profesionalidad - Seriedad en el trato al cliente Gestin anticipada Tiempo de respuesta Tecnologas
POSICIN DEL FCE 1 2 3 4 5 6
POSICIN DE PROYECTO 1 1 4 2 2 3
MEJOR COMPETIDOR Parador de turismo Parador de turismo Restaurante Pepn Restaurante Martn Restaurante El Mero Parador de turismo
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4. El proceso de prestacin del servicio
4. El proceso de prestacin del servicio

4.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio
El proceso de prestacin del servicio, a grandes rasgos, es comn para las cuatro lneas de servicio contempladas: comienza con la solicitud de reservas por parte del cliente, contina con la determinacin, por parte del responsable, de los recursos materiales y humanos necesarios y finaliza con la facturacin del servicio prestado. Se describe a continuacin el flujo del proceso de prestacin del servicio.
Cuadro 6: Flujograma de proceso de prestacin del servicio
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Fuente: Procedimiento de Calidad para Turismo, Hostelera y Restauracin: Planificacin del Servicio. BIC GALICIA
El personal de recepcin recibe a travs de distintas vas (aunque habitualmente por va telefnica) las peticiones de prestacin de servicio por parte de los clientes.
EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO
Contacta con los responsables de las reservas de habitaciones y eventos (como banquetes y reserva de instalaciones para reuniones de empresa), quienes confirman la disponibilidad. La reserva se registra en el formato Solicitud de reserva o bien en el programa informtico de gestin. Durante la conversacin, el personal de recepcin se interesar por aquellas caractersticas personales del cliente que influyan a la hora de prestar el servicio, como cuestiones mdicas o familiares (si viene con nios y de qu edad/es). La semana previa a la prestacin del servicio, una vez confirmada dicha reserva, el personal de recepcin imprime el formato Orden de Servicio, en donde se detallarn: - Fecha de entrada - Nmero de personas - Especificacin del servicio de que se trate (alojamiento, comida, alquiler de instalaciones, etc.) - Nmero de habitaciones o de comensales o de asistentes, segn el caso. - Observaciones a tener en cuenta - Fecha prevista de salida - La comunicacin interna del servicio se realiza distribuyendo una Orden de Servicio, ya cubierta por parte del personal de recepcin, entre las distintas reas del establecimiento afectadas por dicha orden.
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En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Procedimiento de Calidad para Hostelera y Restauracin: Planicacin del Servicio. [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
4.2 Subcontrataciones
Se subcontratarn las siguientes actividades: - Asesoramiento fiscal y laboral (coste mensual: 180 ) - Servicio de prevencin de riesgos laborales (coste anual: 513 ) - Actividades de turismo activo. Esta Actividad slo genera ingresos a la empresa, pues los promotores lo nico que hacen es ser intermediarios entre las empresas de turismo activo de la zona y sus clientes. Las empresas organizadoras dan una cuanta fija a la empresa por cada cliente que acuda a sus actividades (2,5 /persona durante el primer ao). - Servicio de limpieza (coste mensual: 700,00 ) - Servicio de lavandera (coste mensual: 525,00 ) - Sistema de vigilancia (coste anual: 125,00 )
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4.3
Aprovisionamientos
Los aprovisionamientos van a ser un punto clave en el funcionamiento de la empresa, puesto que tenemos un servicio de restauracin que demanda la compra de productos alimenticios, muchos de ellos con rpido proceso de deterioro. En consecuencia, hemos analizado la proximidad de mercados que puedan abastecernos o proveedores que satisfagan nuestras necesidades just in time. En este sentido, los emprendedores cuentan con gran nmero de contactos con empresas proveedoras de la zona, que les garantizarn el suministro de producto en buenas condiciones y a precios razonables. Para otros productos como pueden ser detergentes, productos de limpieza y productos de cuidado personal recurriremos a proveedores mayoristas, puesto que el aprovisionamiento se realizar en periodos de tiempo ms espaciados.
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4.4
Gestin de stocks
En consonancia con su rpida caducidad, la provisin de alimentos ser diaria para los productos principales, pudiendo soportar periodos semanales o incluso mensuales para aquellas materias primas cuya caducidad sea mayor (cereales, legumbres, aceites ...). Sin embargo, dada la naturaleza de la actividad y la calidad buscada en la oferta, se tratar de reducir la cantidad de producto almacenada al mnimo. El tratamiento ser lgicamente diferente en el caso de los vinos, en los que los periodos de almacenamiento podrn ser de meses, en funcin de la rotacin de las diferentes marcas y variedades. Conscientes de no disponer de un lugar adecuado para un correcto almacenamiento de grandes cantidades de vino, y al contar con proveedores de confianza, se mantendr un stock para hacer frente, aproximadamente, a periodos de tres meses para marcas de rotacin media y de dos semanas para marcas de gran rotacin.
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4.5
Procedimientos y controles de calidad
Se establecer un sistema de gestin de calidad con el fin de mejorar el servicio ofrecido a los clientes y mejorar su nivel de satisfaccin. Este modelo de gestin deber ser flexible para adaptarse a las nuevas demandas de los clientes. El objetivo final es incrementar el volumen de clientes, motivar su fidelizacin, motivar al personal para optimizar los recursos, prevenir riesgos, disminuir los costes y hacer promocin del establecimiento. Si antes de la prestacin de los servicios solicitados por parte del cliente fuera necesaria su variacin o anulacin, sta se reflejar por parte del personal de recepcin editando una nueva orden de servicio que modifique o anule la anterior. Este hecho se comunicar, con la mayor brevedad posible, a los responsables de las reas implicadas y ser distribuida la nueva edicin de la orden de servicio con el fin de que procedan a adoptar las medidas oportunas, rectificando o, en su caso, anulando los recursos reflejados en la planificacin semanal. Respecto a la limpieza de las habitaciones, aspecto fundamental de la calidad de un hotel, se seguir un procedimiento acordado con la empresa que preste este servicio. Los elementos centrales de este procedimiento sern: - Limpieza e higiene de las habitaciones y el bao - Reposicin de accesorios del cuarto de bao - Limpieza e higiene de las zonas comunes
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- Gestin de productos de limpieza - Un procedimiento similar se aplicar con el servicio de lavandera, que supervisar antes de la entrega de la prenda que: - No haya manchas en la prenda. - No haya roturas y el nivel de desgaste de la prenda sea aceptable. - La textura de la prenda sea agradable al tacto. - Huela a limpio. - No est arrugada y est convenientemente planchada y/o doblada. El objetivo a medio-largo plazo es el de lograr el distintivo de calidad otorgado por el Instituto para la Calidad Turstica Espaola (ICTE), situacin que se descarta para los primeros aos de actividad de la empresa, en los que se centrarn los esfuerzos personales y financieros en la correcta puesta en marcha del negocio. Adems de cumplir con la exigencia legal de poner hojas de reclamacin a disposicin de los clientes, se estimular la participacin de los clientes en la cumplimentacin de formularios de encuesta de calidad de servicios.
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Procedimiento de Calidad para Hostelera y Restauracin: Mantenimiento y limpieza. [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
4 .5
Niveles de tecnologa aplicados en los procesos

- gestin: contar con los equipos y programas necesarios para una eficiente gestin de la reservas y control econmico-financiero. - procesos de produccin y servicio: - est prevista la utilizacin de sistemas mixtos de calefaccin y calentamiento de agua basados en la utilizacin de placas fotovoltaicas.
El hotel O Recanto da Vila har uso de las nuevas tecnologas en los siguientes mbitos:
Se instalarn sistemas de eliminacin de humos en cocina compatibles con la seguridad de los trabajadores y el cuidado del medioambiente. Todo el establecimiento dispondr de conexin wifi para facilitar el uso de Internet a los clientes. Se dispondr de una web en la que los clientes, adems de informarse sobre los diferentes servicios, podrn proceder a la realizacin de reservas.
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5. El mercado
5 . El mercado
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de mercado. [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
5 .1
Definicin del mercado
5 .1 .1 Perfil de cliente
El turismo representa aproximadamente un 12% del PIB gallego y absorbe algo ms del 13% del empleo. Datos del INE, referidos en este caso al ao 2005, permiten caracterizar el sector turstico gallego en base a los siguientes parmetros: - Nmero de locales: 23.219 - Personal ocupado: 68.017 personas - Volumen de negocio: 2.617.190 miles de euros - Sueldos y salarios: 439.625 miles de euros - Inversin bruta: 110.028 miles de euros Las perspectivas de desarrollo turstico son favorables para Galicia segn diversas fuentes. Por una parte, se viene observando en las ltimas dcadas un incremento de espaoles que eligen el Norte de la Pennsula como destino vacacional, a lo que hay que sumar el aumento del turismo extranjero. Se est realizando, adems, por parte de la Administracin autonmica un importante esfuerzo de promocin turstica apoyado en diversos atractivos: Camino de Santiago, gastronoma, paisaje, tradiciones, etc. Datos de Turgalicia sealan que durante los siete primeros meses del 2007 Galicia recibi a 3.993.184 turistas, 676.691 ms que en el mismo espacio de tiempo del ao anterior, lo que supone un aumento del 8,6 por ciento. Los hoteles concentraron 2.474.270 visitantes, lo que supone un aumento sobre los ocho primeros meses del 2006 del 8,7 por ciento. Estas cifras ponen de manifiesto que la cifra de turistas ms importante, el 61,96 por ciento, se aloj en hoteles. En el resto de la oferta hotelera pernoctaron 543.000 turistas; en camping
43
EL MERCADO
810.000; en casas de turismo rural 125.000 y 40.000 personas en apartamentos. La afluencia de turistas en el mes de agosto en los hoteles gallegos fue de 533.000, lo que representa un aumento del 6,4% sobre el mismo mes del ao 2006. Esta importante afluencia turstica en los hoteles gallegos situ la ocupacin hotelera en el mes de agosto en el 87 por ciento, 2,5 puntos por encima de la del ao anterior, que haba sido del 84,8 por ciento. La media de ocupacin hotelera en los ocho primeros meses de este ejercicio se situ en el 55,7 por ciento, 1,7 puntos por encima del mismo periodo del ao anterior. Galicia cuenta con una oferta hotelera de 48.619 plazas, 1.801 ms que en el mes de agosto del 2006, lo que representa un crecimiento del 3,8 por ciento. Por lo que respecta al turismo rural, ste tambin experiment en julio y agosto un incremento del 17,5 por ciento, al pasar de 54.500 turistas en el verano del 2006 a 64.039 en el del 2007. En lo que va de ao 125.586 personas se hospedaron en las casas de turismo rural de Galicia, 13.576 ms que en los ocho primeros meses del ao anterior, lo que supone un crecimiento del 12,1%. Los viajeros que se alojaron en los camping de Galicia en lo que va de ao se elevaron a 810.329, cifra que supone 49.903 ms que en el ao 2006 (6,6%), pero 79.808 menos que en el 2005 (-9,8%). Datos del Instituto Nacional de Estadstica (INE) correspondientes al ao 2005 indican que Galicia recibi el 5% del total de turistas que visitaron el territorio espaol, lo que se corresponde con el 3,09% de las pernoctaciones totales.
Cuadro 8.- Tabla de poblacin en la comarca del Barbanza
Espaa 44 TOTAL Pernoctas

245.637.159
Galicia Pernoctas
7.594.782
Galicia / Espaa % Pernoctas

3,09%
Viajeros
70.629.025
Viajeros
3.529.903
% Viajeros
5,00%
Fuente: Elaboracin propia a partir de datos del INE
A estas cifras habra que sumar la demanda interna, que juega un importante papel. En este sentido, el gasto en bienes y servicios tursticos de los gallegos dentro de su propia regin era en el ao 2004 el 45.3% del total de la demanda. Si suponemos que se mantiene esa proporcin durante el 2005, estaramos ante un nmero de pernoctas de 13.884.427,79. Suponiendo incrementos interanuales del 2% durante los aos 2006 a 2009 ao en el que se pondr en funcionamiento el establecimiento- estaramos ante un mercado potencial de 15.028.951,16 clientes. Para acotar ms el mercado potencial, tomaremos en consideracin que la provincia de Pontevedra aporta ms de una tercera parte de los viajeros totales recibidos en la Comunidad Gallega. En la tabla que se incluye a continuacin puede verse la evolucin de los viajeros a nivel autonmico y provincial.
EL MERCADO
Cuadro 8.- Comparativa de viajeros a nivel autonmico y provincial
2000 GALICIA PONTEVEDRA CORUA LUGO OURENSE 3.373.385 1.286.133 1.462.454 367.150 257.648
2001 3.498.536 1.328.680 1.494.514 378.682 296.660
2002 3.525.555 1.352.489 1.450.530 403.191 319.346
2003 3.501.446 1.267.622 1.554.249 368.471 311.104
2004 3.675.988 1.273.427 1.657.698 459.547 285.317
2005 3.529.903 1.187.014 1.573.300 462.348 307.241
2006 3.603.285 1.231.293 1.585.138 481.555 305.299
Fuente: Encuesta Continua de Ocupacin Hotelera IGE
Por tanto, el mercado potencial anteriormente indicado se reducira aproximadamente a un tercio, resultando una cifra de 5.009.650 posibles usuarios. Las cifras anteriores se refieren bsicamente al servicio hotelero; el caso del restaurante es diferente, ya que su mbito de influencia es ms reducido y el perfil de clientes incluye a los residentes locales, adems de los viajeros. En este sentido, y en un intento de cuantificar el mercado potencial para el restaurante, tomaremos en consideracin los siguientes datos: - Visitantes de la villa (dato 2006 facilitado por la oficina de turismo municipal): 32.450 personas. - Poblacin de localidad (datos del Padrn Municipal 2006): 12.105 habitantes - Poblacin flotante de la villa (estimacin municipal): 6.000 personas - Esto nos situara ante un mercado potencial para el restaurante de 50.555 personas.
45
EL MERCADO
5.1.2 Caractersticas de los clientes

Por lo que respecta al perfil del viajero que visita Galicia, datos del IGE indican que en el ao 2005 el turista que se acerc a Galicia fue mayoritariamente hombre (en un 55%, frente al 45.14% de mujeres) con una edad comprendida entre 41 a 50 aos, casado y con estudios secundarios. Se trata, fundamentalmente, de personal asalariado en el sector privado y procede del territorio nacional. Entre las motivaciones que traen al turista a visitar Galicia se encuentran, en primer lugar, la bsqueda de tranquilidad y descanso (con un 32,23%), le siguen trabajo (con un 25,81%) y conocer la cultura y costumbres gallegas (con casi un 20%). Ms de la mitad de los viajeros se desplazan hasta Galicia en su propio coche, quedando a gran distancia otros medios como el avin (con un 29,71%) y el autobs (con un 11,8%).
46
EL MERCADO
5.2
La competencia
5.2.1 Identificacin de las empresas competidoras.

El marco competitivo genrico lo ofrece el Instituto Galego de Estatstica, que cifra en un total de 22.654 las empresas dedicadas a diferentes actividades tursticas que operaban en Galicia a finales de 2006. Se incluyen, por tanto, empresas de alojamiento, restauracin, transporte de pasajeros, actividades deportivas, museos, etc... En la siguiente tabla se puede observar su distribucin territorial por provincias:
Cuadro 10.- Empresas y entidades por actividad principal y sede social. Galicia. Ao 2006
A Corua Empresas de hostelera

Fuente: IGE. Directorio de empresas
Lugo 2.769
Ourense 2.743
Pontevedra 7.186
Galicia 22.424
Fuera de Galicia 230
Total 22.654
9.726
La distribucin porcentual de la actividad por provincias presenta la siguiente grfica

Cuadro.11- Grfica de distribucin provincial
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Claramente se aprecia como las provincias atlnticas destacan por su mayor peso en la actividad turstica.
EL MERCADO
Centrando ms el anlisis en los establecimientos hoteleros, nos encontramos con las siguientes cifras:
Cuadro 12.- Nmero de hoteles por categora y provincia. Galicia, 2005
A Corua CINCO ESTRELLAS CUATRO ESTRELLAS TRES ESTRELLAS DOS ESTRELLAS UNA ESTRELLA TOTAL 5 25 36 57 66 187
Lugo 0 6 17 24 46 93
Ourense 0 6 9 12 33 60
Pontevedra 2 27 64 114 131 338
Galicia 7 62 126 207 276 678
Fuente: Rexistro de Empresas e Establecementos Tursticos. Xunta de Galicia
Segn informaciones facilitadas por el Rexistro de Empresas e Establecementos Tursticos REAT del Servicio de Ordenacin Turstica de la Xunta de Galicia, el total de hoteles registrados en Galicia a finales e 2005 ascenda a 678 hoteles, ofertando en su conjunto un total de 44.615 plazas. Existe un claro predominio de establecimientos hoteleros de tamao medio, oscilando entre las 27 y las 40 habitaciones (entre individuales y dobles), lo que supone una capacidad media de 69 personas por hotel. Los establecimientos que se estn creando en los ltimos aos se corresponden principalmente con los de categoras elevadas tres estrellas o ms dada la escasa oferta de esta tipologa existente en Galicia hasta fechas recientes. Por lo que respecta al rea de restauracin, las cifras que permiten caracterizar el sector son las siguientes:
Cuadro.13- Nmero de restaurantes por provincias, Galicia, 2005
48
Categoras 5 tenedores 4 tenedores 3 tenedores 2 tenedores 1 tenedor TOTAL
A Corua 5 25 36 57 66 187
Lugo 0 6 17 24 46 93
Ourense 0 6 9 12 33 60
Pontevedra 2 27 64 114 131 338
Galicia 7 62 126 207 276 678
Fuente: Servicio de Ordenacin Turstica. Consellera de Innovacin e Industria
EL MERCADO
La distribucin porcentual de los locales en Galicia se indica en la siguiente grfica

Cuadro.14- Grfica distribucin de restaurantes por provincia
Se habla, en este caso, de un tamao medio de unas 15 mesas.

Cuadro.15- Nmero de plazas en restaurantes por provincias, Galicia, 2005
Categoras 5 tenedores 4 tenedores 3 tenedores 2 tenedores 1 tenedor TOTAL
A Corua 200 275 2.072 41.592 84.041 128.180
Lugo 318 12.884 35.711 48.913
Ourense 514 14.093 25.387 39.994
Pontevedra 124 24.601 83.127 107.852
Galicia 200 275 2.514 93.170 228.266 324.425 49
Una vez ms las provincias de A Corua y Pontevedra aparecen como principales oferentes: la provincia de Pontevedra es la ms numerosa en cuanto a establecimientos (2.000), pero en nmero de plazas A Corua ocupa el primer lugar con 128.180, lo que representa casi el -40% de la totalidad de plazas de restaurante existentes en Galicia. Diferentes fuentes apuntan a un cambio en el planteamiento de la oferta por parte de los hoteleros: la calidad se da por supuesto, as que habr que ofrecer un plus para atraer clientela. En este contexto toman relevancia conceptos como el propuesto por Turgalicia, quien plantea atraer al turista a Galicia a travs de las sensaciones y las experiencias.
EL MERCADO
mbito competitivo especfico

El mbito competitivo especfico del establecimiento, en cualquiera de sus lneas, es meramente comarcal, incluso podra restringirse a un rea de unos 20-30 kms del centro del municipio. En este rea geogrfica, segn datos de Turgalicia, estn registrados un total de 35 hoteles, 43 hostales y 12 alojamientos rurales. En el mismo municipio se cuenta tambin con un Parador Nacional de Turismo. En cuanto al nmero de restaurantes, hablamos de 532, de los cuales 200 se concentran en el mismo municipio (no hay que olvidar que se trata de una comarca eminentemente turstica). Una vez analizados todos estos competidores, nicamente se considera que forman parte de la competencia directa los que se indican a continuacin. - hotel: Parador de Turismo, Hotel Playa y Sol, Hotel Mirador y Hotel La Ra. - restaurante: Parador de turismo, Restaurante Pepn, Restaurante Martn y Restaurante El Mero. Retomando lo indicado en el apartado Factores Clave de xito, en el que se ponen de manifiesto los factores determinantes del xito, se establece a continuacin una comparativa del proyecto objeto de estudio con sus principales competidores:
FACTOR DE XITO (FCE) Posibilidad de vivir una experiencia diferente 50 Instalaciones adecuadas Relacin calidad-precio Profesionalidad - Seriedad en el trato al cliente Gestin anticipada Tiempo de respuesta Tecnologas FACTOR DE XITO (FCE) Posibilidad de vivir una experiencia diferente Instalaciones adecuadas Relacin calidad-precio Profesionalidad - Seriedad en el trato al cliente Gestin anticipada Tiempo de respuesta Tecnologas POSICIN DEL FCE 1 2 3 4 5 6 POSICIN DEL FCE 1 2 3 4 5 6 POSICIN DE PROYECTO 2 2 3 2 2 3 POSICIN DE PROYECTO 1 1 4 2 2 3 MEJOR COMPETIDOR Parador de turismo Parador de turismo Hotel Playa y Sol Hotel Mirador Parador de turismo Hotel La Ra MEJOR COMPETIDOR Parador de turismo Parador de turismo Restaurante Pepn Restaurante Martn Restaurante El Mero Parador de turismo
EL MERCADO
5.2.2
Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia
O Recanto da Vila establecer su ventaja competitiva en una ambientacin adecuada de los diferentes espacios que se oferten al pblico, as como en una cuidada gastronoma, con especial cuidado en la carta de vinos. La atencin al cliente ser esmerada y se tratar de sorprenderlo peridicamente con novedades en la carta. Se pondr especial inters en la seleccin y formacin del personal. La capacidad imitativa de la competencia es limitada. Aunque en el mundo de la hostelera todo es fcilmente reproducible, hay determinados elementos, unos ms tangibles que otros, que hacen que un establecimiento se perciba como diferente. En este caso, el ofertar un edificio cuidadosamente rehabilitado en pleno centro de la villa, con ms de 400 metros de jardn, zona de aparcamiento y comedor privado no es fcilmente reproducible. Los conocimientos enolgicos de la emprendedora, junto con el buen hacer en la cocina de su socio son los otros dos elementos a potenciar y que no son fciles de conseguir para cualquier competidor.
51
EL MERCADO
5.2.3 Productos sustitutivos

Evidentemente son muchas las posibilidades de ocio, bien iguales o alternativas a las ofrecidas por esta empresa, lo cual unido a la relativa falta de barreras de entrada en el sector, hacen que la competencia sea elevada. Por esta razn, los emprendedores son conscientes de la necesidad de diferenciar su establecimiento al menos de la competencia de su entorno ms prximo. Por sus aficiones, conocimientos y capacidades han decidido orientar esa diferenciacin hacia el turismo enolgico, en estrecha combinacin con el turismo gastronmico, nutico y activo, de manera que consideran estar en condiciones de ofrecer un producto diferente y atractivo, con una serie de atributos distintos y complementarios entre s. Al original diseo de la oferta se unen unas instalaciones coherentes con el planteamiento: tradicionales pero modernas, que tratan de sorprender y agradar en todo momento al husped, de manera que lo hagan sentir cmodo y con deseos de disfrutarlas. Tenemos, por tanto, un planteamiento de oferta original junto con unas instalaciones de calidad, a lo que debemos aadir un trato cuidado, prximo y profesional por parte de todo el personal del establecimiento. Una combinacin que consideramos que permite diferenciar claramente a O Recanto da Vila de sus competidores ms directos, que agrupamos como sigue: Hoteles de tres estrellas: existen dos en el entorno ms prximo. Ofrecen buenos precios, pero su planteamiento es ms despersonalizado. En restauracin no gozan de reconocimiento entre el cliente local.
52
Parador de turismo: aunque es un concepto diferente, es probable que se compartan clientes; ste cuenta con unas instalaciones muy cuidadas, pero el trato al cliente es mejorable y los precios elevados. En verano suele saturarse. Restaurantes: adems de dos marisqueras y tres restaurantes tradicionales con prestigio, se acaba de abrir en la comarca un restaurante de cocina de diseo que est contando con buena acogida. Se considera que son conceptos diferentes y que el mercado est en disposicin de acoger ofertas novedosas y de calidad.
EL MERCADO
5.3 Anlisis DAFO

Se detallan las Amenazas, Oportunidades, Fortalezas y Debilidades del proyecto:
Cuadro 16.- DAFO
DEBILIDADES Cambio de los circuitos tursticos internacionales hacia destinos ms econmicos Encarecimiento de Espaa como destino turstico Dificultades para la obtencin de licencias urbansticas tanto para la construccin como para la rehabilitacin Legislacin de ordenacin hotelera no totalmente desarrollada AMENAZAS Emprendedores y personal con alto grado de profesionalizacin Impacto de la estacionalidad de la actividad moderado-bajo gracias a la diversificacin de la actividad Actividades complementarias a los servicios y productos propios
FORTALEZAS Entorno econmico internacional favorable, aunque con sntomas de debilidad Posicionamiento de la marca turstica de Espaa como destino de inters gastronmico Confluencia de intereses y enfoque de las distintas Administraciones a la hora de promocionar el turismo gallego La aplicacin de nuevas tecnologas tanto a la gestin como a la comercializacin ha posibilitado en gran medida el desarrollo del sector OPORTUNIDADES Gran competencia
Inversin inicial muy elevada
Aprovisionamientos just in time
53
Importante red de contactos
Plan de comunicacin y de gestin de calidad
EL MERCADO
6. La comercializacin del servicio
6 . La comercializacin del servicio
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo hacer un estudio de mercado.
6 .1
Presentacin de la empresa
Se ha elegido el nombre de O Recanto da Vila1 principalmente por su sonoridad. Se ha valorado adems que posee ciertas reminiscencias de tradicin por utilizar el idioma gallego y referirse a la villa -, de lugar escondido y, por tanto, dotado de cierto misterio... No est previsto el registro del nombre comercial. La creatividad de los emprendedores junto con la de los profesionales de la imprenta que editar las tarjetas de visita ha evitado la contratacin de una empresa especializada en el diseo de la imagen corporativa. Se ha buscado el contrapunto a la imagen tradicional que puede sugerir el nombre, mostrando un diseo atrevido y rompedor; es otro reflejo de la filosofa de la empresa: conjugar equilibradamente lo tradicional y lo vanguardista . Formar parte de la imagen de la empresa el trato al cliente, aspecto que se cuidar en todas y cada una de las fases del proceso de prestacin de los distintos servicios. El husped del hotel se encontrar en su habitacin los productos de cortesa necesarios para que su estancia sea cmoda. Por su parte, en el restaurante se servirn por cortesa de la casa aperitivos selectos mientras los comensales esperan su comanda.
57
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO
6.2
Penetracin en el mercado. Red comercial
Se pretende penetrar en el mercado ofreciendo un esmerado servicio, tanto en la elaboracin del producto como en el trato al cliente. Dada la naturaleza de las actividades a desarrollar y considerando la dimensin de la iniciativa empresarial, no procede la contratacin de comerciales, asumiendo ambos emprendedores las tareas y funciones de relaciones pblicas y promocin. Se apoyarn adems, en los siguientes instrumentos para la captacin de los clientes: - Pgina web - La central de reservas de Turgalicia No se descarta en un futuro el optar por la comercializacin del establecimiento a travs de portales de Internet que cuenten con prestigio en los mbitos de competencia (Ej: Rusticae).
6.3 Determinacin del precio de venta y su comparacin con los de la competencia

En la fijacin de precios en la actividad de alojamiento se debern tener en cuenta diferencias en funcin de las temporadas. En este sentido, hemos establecido la siguiente divisin:
58
- Temporada alta: Semana Santa, segunda quincena de Junio, Julio, Agosto y primera quincena de Septiembre y Navidad. Incluimos aqu todos los puentes que pueda haber motivados por festivos nacionales o autonmicos (Puente del Pilar, Puente de la Constitucin, etc). Esto supone aproximadamente un total de 125 das. - Temporada baja: el resto del ao (240 das). Los precios se han establecido tomando en consideracin la competencia y los costes, sin perder de vista que el cliente lo considerar como un indicador de la calidad.
Precios hotel Doble Sencilla Cama supletoria TEMPORADA ALTA 85,00 70,00 9,00 TEMPORADA BAJA 70,00 45,00 9,00
Los precios indicados anteriormente no incluyen el IVA (7%). S incluyen el desayuno y todos los servicios de la habitacin (televisin, calefaccin, limpieza, etc). Los cobros de los servicios prestados a los clientes se harn al contado, mediante efectivo o tarjeta de crdito. En el caso de reservas realizadas telefnicamente se va a solicitar a los clientes un adelanto del 25% del importe de la reserva como seal de compromiso con la misma, que se descontar del precio final del servicio prestado. En cuanto al restaurante, establecemos un precio medio por persona de 25 euros pero, evidentemente, ste puede variar substancialmente en funcin del tipo de comida y bebida elegidos por los comensales. No habr men del da. Las tarifas del restaurante se van a fijar en funcin de los precios que se cobran habitualmente en la competencia. En el restaurante hay ciertos productos, fundamentalmente el marisco de temporada, cuyo precio va a ser fijado en funcin del mercado. En el caso de reservas de banquetes, se cobrar un 10% por anticipado. Para el caso de celebracin de banquetes (bodas, comuniones, bautizos y otras celebraciones diversas) se establece un precio medio de men de 85,00 , que incluir aperitivos, mariscos, pescado, carne, postres, caf y bebidas. El servicio de bebidas de alta graduacin se negociar aparte del men. En lo que respecta a las reuniones de empresa, el precio que se cobrar es de 45,00 y en l se incluyen la comida o cena, gapes, bebidas y utilizacin de la sala, as como la utilizacin de ordenador y conexin a Internet. Las actividades complementarias supondrn un ingreso por persona de 2,5 , ya que se trata de un servicio pensado para hacer ms atractiva la oferta conjunta, no primando en este caso la obtencin de altas rentabilidades. La poltica de precios trata de ser consecuente con la idea de negocio que se intenta desarrollar, ya que el segmento de poblacin que se quiere abarcar es de nivel adquisitivo medio-alto y los productos de restauracin son de calidad contrastada. Se estiman incrementos de precios interanuales de un 3% para todos los servicios.
59
6.4
Acciones de promocin
Se llevarn a cabo las siguientes acciones:

Acciones promocin de lanzamiento Acto de inauguracin del establecimiento. Diseo de rtulo, dptico y tarjetas de visita Gastos de correo promocional Promocin en la emisora de radio comarcal Anuncios en prensa local Realizacin de pgina web TOTAL Presupuesto 520,00 1.200,00 300,00 2.250,00 2.150,00 2.500,00
8.400,00
En cuanto la promocin de la apertura, haremos un acto de inauguracin en el que invitaremos a agentes sociales destacados en el mundo del turismo, autoridades locales y gente del sector para que nos conozcan. El evento tendr carcter pblico, de manera que la poblacin local conozca, utilice y recomiende el establecimiento. Los dpticos sern entregados en ferias de turismo, oficinas de informacin turstica y otros establecimientos donde puedan acudir los turistas a solicitar informacin.
60
Se llevar a cabo un importante esfuerzo de comunicacin en el mbito comarcal de influencia, apoyndose en las ediciones locales de prensa y en las emisoras de mayor audiencia en la comarca. De cara a aos posteriores, se han realizado las siguientes estimaciones.
Acciones promocin de mantenimiento Mantenimiento de pgina web Promocin en la emisora de radio comarcal Edicin de dptico y tarjetas de visita Total Ao 1 0,00 Ao 2 300,00 Ao 3 300,00 Ao 4 300,00 Ao 5 300,00
0,00
450,00
500,00
500,00
600,00
0,00 0,00
800,00 1.550,00
0,00 800,00
800,00 1.600,00
0,00 900,00
6.5
Prescriptores
Los principales prescriptores en el sector turstico son los clientes, la generacin de un buen producto o servicio generar un efecto llamada hacia nuestra empresa. El modo de involucrarlos ser a travs de la calidad de nuestros productos y servicios. En segundo lugar estn organismos y organizaciones del mbito del turismo: - Direccin Xeral de Turismo - Turgalicia - Xacobeo - Nivel local: - Oficina de turismo municipal y comarcal - Plan de dinamizacin turstica - Asociacin de Empresarios - Asociacin de hosteleros
61
7. La localizacin de la empresa
7. La localizacin de la empresa
7.1
Asentamiento previsto y criterios para su eleccin
El establecimiento se ubicar en pleno casco histrico de una villa pontevedresa. Esta villa es la capital de una de las comarcas gallegas tursticas por excelencia, ya que cuenta con numerosos atractivos: patrimonio, gastronoma, enologa, playas, paisajes, climatologa favorable, etc. Cuenta, adems, con buenas comunicaciones: dos aeropuertos a menos de una hora de distancia, autopista y otras vas de alta capacidad, varios puertos deportivos, etc. La poblacin de la localidad ronda los 12.000 habitantes y es capital de una comarca densamente poblada que supera los 100.000 habitantes. La localizacin dentro del casco histrico es inmejorable para el desarrollo de la actividad proyectada, al encontrarse en pleno circuito turstico rodeada de establecimientos similares que atraen a la clientela. Ha sido determinante en su eleccin el disponer de la propiedad, fruto de una herencia familiar de los emprendedores; se considera, sin embargo, que la idoneidad ubicacin-actividad es realmente notable.
65
LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
7.2
Terrenos, edificios, instalaciones
Tanto el hotel como el restaurante se encuentran ubicados dentro de la misma finca, en un mismo edificio de tres plantas, de construccin tradicional de piedra pas y tejado de dos aguas. El inmueble, as como el terreno adyacente a stos son propiedad de los dos emprendedores, como consecuencia de una herencia familiar. Dicho edificio necesita una reforma tanto exterior (cambio de carpintera y encintado de la piedra) como interior (sobre todo a la hora de acondicionar las habitaciones y habilitar una de las habitaciones para personas con discapacidad, adems de arreglar toda la cocina y sus anexos). La propiedad se encuentra valorada en 150.000 y el presupuesto de rehabilitacin est cifrado en 253.591,38 segn el siguiente detalle:
CONCEPTO Cantera Albailera Soleras / solados y alicatados Carpintera y cerrajera Saneamiento Fontanera 66 Electricidad calefaccin Pintura varios Construccin pozo Acondicionamiento exterior Insonorizacin Sistema de vigilancia /alarma Direccin de obra Licencias de obras Total TOTAL 45.000,00 17.000,00 29.455,00 36.627,00 10.536,00 15.609,00 32.722,00 21.920,00 5.000,00 10.000,00 6.000,00 750,00 18.000,00 4.972,38
253.591,38
El mantenimiento de las instalaciones es importante, ya que al estar situadas al lado del mar su desgaste es importante as como por el paso permanente de personas lo que obliga a cuidar la limpieza e higiene de los vestuarios. El coste por reparaciones y mantenimiento se estima en unos 2.500 euros al ao.
El hotel constar de siete habitaciones con bao (una de ellas acondicionada para ser utilizada por personas con discapacidad), televisin, acceso a Internet y minibar. Todas las habitaciones son dobles, a excepcin de una que es individual. Adems, contar con una sala de reuniones con una capacidad de 40 personas, una sala de televisin-biblioteca, aseos, restaurante (capacidad para 110 personas distribuidas en dos salas, una para 30 y otra para 80 personas). Tambin contar con un pequeo parking, con capacidad para 15 coches. La finca consta de unos 1.200 m2, 650 de los cuales se corresponden con la edificacin a rehabilitar, estando previsto destinar el resto del solar a parking y jardines. Se muestra en el siguiente cuadro el detalle de las superficies de los distintos espacios:
Uso Habitaciones hotel Aseos, sala tv y recepcin Sala de reuniones Almacn hotel Restaurante Cocina Almacn cocina Aseos restaurante Vestuarios personal Parking Jardn y terreno Superficie 182 m2 90 m2 50 m2 30 m2 180 m2 70 m2 30 m2 10 m2 10 m2 150 m2 400 m2 67
Se han estimado los gastos de mantenimiento anuales de las instalaciones. Los clculos se han realizado teniendo en cuenta que hay que mantener las instalaciones en unas condiciones ptimas de higiene, salubridad y comodidad, y el jardn y terreno preparados - sobre todo en el periodo estival - para la celebracin de eventos en el exterior.
AO 1 4.800 AO 2 5.000 AO 3 5.200 AO 4 5.400 AO 5 5.800
7.3
Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento
La localidad se encuentra perfectamente comunicada por tierra, mar y aire: Red viaria: por la comarca discurre la autopista A9, adems de la va rpida VRG1.1 y VRG4.2, con acceso directo a la villa, que es adems atravesada por la N-550. Red area: los aeropuertos de Santiago y Vigo se sitan a menos de una hora. Red portuaria: la comarca dispone de puertos deportivos en Vilagarca de Arousa, Cambados, Vilanova, Sanxenxo, San Vicente do Mar y Portonovo. Concretando las infraestructuras urbanas a las que tendr acceso el local, se consideran suficientes: red de saneamiento, comunicaciones, tradas de luz y agua y recogida de basura.
68
8. Recursos humanos
8 . Recursos humanos
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislacin Laboral que contienen informacin sobre los tipos de contrato y sus caractersticas, as como de la legislacin que regula las relaciones laborales.
8 .1
Relacin de puestos de trabajo que se van a crear
La empresa se constituye con dos socios trabajadores y cada uno de ellos se responsabilizar de un rea determinada: uno ser el encargado de la gestin del hotel mientras que el otro llevar todo lo relacionado con la restauracin. Durante el primer ao de funcionamiento se contratar a 4 personas, todas ellas para el restaurante: dos personas para la cocina (cociner@ y pinche) y otras dos personas para atencin del comedor (camarer@ y ayudante), ya que los servicios de lavandera y limpieza sern un outsoursing.
Cuadro 17.- Relacin de puestos de trabajo
71 FECHA INCORPORACIN Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 3 Ao 4
PUESTO DE TRABAJO Responsable Hotel Responsable Restaurante Cocinero Ayte . cocina Camarero Ayte . camarero Ayte . camarero Ayte . camarero
CATEGORA PROFESIONAL Gerente hotel Gerente Restauracin Cocinero Ayudante cocinero Camarero Ayudante de camarero Ayudante de camarero Ayudante de camarero
Durante el primer ao las cuatro personas que se contratarn para el servicio de restauracin tendrn un contrato indefinido y a tiempo completo. A modo de previsin, en un estudio a cinco aos vista, se contratar a dos personas ms de ayudantes de camareros durante el tercer y cuarto ao a tiempo parcial.
RECURSOS HUMANOS
8.2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos

La toma de decisiones en la empresa est divida en dos secciones diferenciadas: por un lado la de hostelera, que es dirigida por la emprendedora y, por otro, la de restauracin, regida por el otro promotor que, a su vez, proporcionar a los empleados las pautas y patrones a seguir. Marina Rivas colaborar tambin en el servicio de restauracin, atendiendo en sala a los clientes y asesorando, principalmente, la eleccin de vinos. En una empresa de este tipo no existe la posibilidad de ofrecer a los trabajadores un plan de carrera, pero s se les posibilita la posibilidad de asistir a cursos de formacin y especializacin de sus oficios.
72
RECURSOS HUMANOS
8.3
Organigrama. Estructura de direccin y gestin
Cuadro 18.- Organigrama
La empresa va a contar con un asesor externo (asesora), que le llevar todo el tema laboral (contrataciones, seguros sociales, nminas), fiscal (declaraciones trimestrales y resmenes anuales de IVA e IRPF), contabilidad y tramitacin de ayudas y subvenciones varias para la empresa (por constitucin, contratacin o innovacin). Los servicios de lavandera, limpieza y transporte sern tambin a travs de outsoursing. Para la lavandera, tanto del hotel como del restaurante, se contratar a una empresa de la zona que venga a recoger cada dos das o cada da (dependiendo de si es temporada alta o baja) la ropa del hotel y del restaurante (excepto los domingos). El servicio de limpieza de las habitaciones y del restaurante ser realizado por una empresa local, que vendr todos los das de la semana por la maana en horario de 9:00 a 14:00h. El sistema de vigilancia tambin ser una subcontratacin. Se contratar un sistema de vigilancia con cmaras y detectores de personas (stas ltimas estarn en los espacios ms alejados o que a ciertas horas del da no se utilizan, como sala de reuniones, biblioteca o comedores) conectadas a una central de alarma para que, en caso de robo, intrusin o rotura de algn vidrio a altas horas de la noche acuda la polica local.
73
RECURSOS HUMANOS
8.4
Seleccin de personal
Tanto la seleccin de personal de cocina (cocinero y ayudante) como la de los camareros (jefe/ ayudante) se har a travs de una oferta de empleo a travs del Servicio Galego de Colocacin, que nos mandarn los CV de unos 15 demandantes de empleo o en situacin de mejora de empleo para cada uno de los puestos. Una vez estudiados los CV, se preseleccionaran entre 5 6 candidatos/as para cada puesto a los que realizaremos, adems de una entrevista personal, unas pruebas prcticas del puesto a desarrollar. En el servicio de restaurante, para fines de semana puntuales o bien das en los que se celebre alguna comida de empresa o conveccin, se contratar el personal a travs de una empresa de trabajo temporal (ETT). A partir del tercer ao, si las previsiones del restaurante son satisfactorias, se podra contratar a una tercera persona con jornada reducida como ayudante de camarero para los fines de semana y tener menos personal contratado por la ETT. Esta persona ser una de las contrataciones que puedan facilitar la conciliacin de la vida laboral y familiar.
8.5
Formas de contratacin.
74
Los salarios de los trabajadores sern superiores a los mnimos establecidos por la legislacin vigente (convenio colectivo del sector de hostelera de la provincia de Pontevedra) y no se descarta la posibilidad de aumentar el salario con algn complemento retributivo cotizable, o bien, un porcentaje de beneficios al final de cada ejercicio econmico.
Cuadro 19.- Formas de contratacin
CATEGORA PROFESIONAL Responsable Hotel Responsable Restaur Cocinero Ayte. cocina Camarero Ayte. camarero
Tipo contrato Autnomo Autnomo Indefinido Indefinido Indefinido Indefinido
Horas ao 1.760 1.760 1.760 1.760
Coste salarial bruto anual 21.065,44 21.065,44 21.683,50 18.516,77 20.516,68 16.516,68
RECURSOS HUMANOS
9. Plan econmico financiero
9 . Plan econmico-financiero
Para la elaboracin del Plan econmico y nanciero del Plan de Negocio se trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y Simula. Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Econmico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formacin especca en este campo. Con el n de solventar esta dicultad y facilitar una explicacin de los conceptos bsicos inversin, balance, tesorera, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura del Manual Prctico de la Pyme: Cmo Valorar un Proyecto de Inversin [Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
9 .1
Inversin y fondo de maniobra del proyecto

77
El punto de partida de este proyecto empresarial es la ubicacin del inmueble, situado en una villa, capital de comarca. Al ser el inmueble y el terreno adyacente propiedad de los dos promotores, son bienes que se aportan a la empresa como capital inicial y ello permite responder a los compromisos econmicos y financieros que sta pueda contraer. Su valoracin asciende a 150.000 En el captulo de inversiones habra que destacar la adquisicin del inmovilizado material, entre lo que destaca, adems de la obra civil, todo el equipamiento para la cocina del restaurante, que ser un gran desembolso para los promotores, o el mobiliario de las habitaciones del hotel.
PLAN ECONMICO - FINANCIERO
Se incluye una tabla en la que se pueden ver las inversiones a realizar para la creacin de la empresa:
Cuadro 20.- Inversiones previstas
A 1 Gastos de constitucin Gastos de constitucin y primer establecimiento Gastos de constitucin Total de Gastos de constitucin Inmovilizaciones Inmateriales Aplicaciones informticas Total de Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizaciones Materiales Construcciones Maquinaria Mobiliario Equipos para procesos de informacin 78 Total de Inmovilizado Material Total de partidas de Inversiones Importe de IVA de las Inversiones Total del importe de Inversiones 403.591,38 83.036,00 108.125,00 4.200,00 598.952,38 618.782,38 98.209,60
716.991,98
A 2 0,00 0,00 0,00 0,00
A 3 0,00 0,00 0,00 0,00
A 4 0,00 0,00 0,00 0,00
A 5 0,00 0,00 0,00 0,00
15.880,00 0,00 0,00 15.880,00
3.950,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.950,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 30.000,00 0,00 30.000,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 320,00 2.320,00
0,00 30.000,00 0,00 4.800,00
0,00 34.800,00
Todas las partidas que siguen debern incrementarse con el correspondiente IVA, salvo las tasas y licencias. Gastos de constitucin.- se incluyen los gastos para la inscripcin del nombre en el Registro Mercantil, as como los gastos de notara que supone la constitucin de la comunidad de bienes y de trmites burocrticos en el ayuntamiento y Xunta (licencias de apertura, de actividades molestas, permisos de turismo, de industria,...). Se ha contemplado adems el gasto inicial de publicidad (diseo, rtulo y tarjetas) y los gastos notariales de formalizacin de prstamos. Inmovilizado inmaterial.- Programa gestin, Programa facturacin y Licencias de programas/antivirus. Inmovilizado material.- anotar las siguientes cuestiones: -en el valor de las construcciones est incluido el valor del inmueble, junto con la licencia de obras, visados y honorarios tcnicos. Contempla adems el ajardinado. la partida de maquinaria incluye esencialmente los electrodomsticos. la partida de mobiliario engloba tanto el referido a la zona de restaurante como de hotel y jardn. Incluye adems complementos y elementos decorativos. Los equipos informticos que se han considerado necesarios para el desarrollo de la actividad son: 4 ordenadores, 2 impresoras y 2 TPV.
79
---
--
Durante los cinco primeros aos de vida de esta empresa tendr que realizar alguna nueva inversin, sobre todo en lo referente al mobiliario (cortinas, ropa de cama, colchones y almohadas y sillas y mesas varias). Los ordenadores se cambiarn cuando queden obsoletos A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado, adems del IVA de las inversiones iniciales, una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos de costes fijos y variables correspondientes a los 2 primeros meses, suponindolos constantes a lo largo de todo el ao.
Cuadro 21.- Fondo de Maniobra
FONDO DE MANIOBRA IVA inversiones Gastos fijos iniciales Gastos variables iniciales Remanente TOTAL
IMPORTE 98.209,60 31.120,56 29.071,78 2.815,69
161.217,62
Se ha incluido una cifra de remanente para redondear las cifras.
9 .2
Financiacin y fondo de maniobra
Se muestran en el siguiente cuadro las necesidades financieras totales, de acuerdo con lo expuesto en el apartado anterior, y la financiacin prevista de las mismas:
Cuadro 22.- Financiacin
CONCEPTO Inversin Total Fondo de maniobra Necesidad financiera total Recursos propios Financiacin ajena % de autofinanciacin
Importe 618.782,38 161.217,62 780.000,00 250.000,00 530.000,00 32,05%
Los dos promotores de este proyecto aportan el inmueble donde se ubica el hotel y el restaurante, el terreno adyacente al edificio y 100.000,00 (cada uno de ellos 50.000 en metlico), que suponen el 32,05% de las necesidades financieras iniciales para el desarrollo del proyecto. El resto se financiar con recursos ajenos mediante crdito bancario. Para la financiacin ajena se ha negociado un prstamo a largo plazo con el Banco X, bajo las condiciones ofrecidas por el ICO en su lnea Pyme.
80
Importe: 530.000,00 Plazo: 7 aos con dos aos de carencia. Tipo de inters: EURIBOR a 6 meses + 0,65 puntos porcentuales Comisiones: sin comisiones
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Fuentes de Financiacin, que contienen informacin sobre las alternativas pblicas y privadas de acceso a recursos nancieros para la puesta en marcha y consolidacin del proyecto.
9.3
Poltica de amortizaciones
En este apartado se seguirn las indicaciones que la Agencia Estatal de la Administracin Tributaria hace al respecto.
Dotacin anual Amortizacin Gastos de Constitucin Gastos de 1er. Establecimiento Inversin en I + D Propiedad Industrial Aplicaciones Informticas (soft) Terrenos Construcciones Maquinaria Instalaciones Mobiliario Equipos Informticos (hard) Elementos de Transporte Otro Inmovilizado Otro Inmovilizado % dotacin 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 45,0% 0,0% 3,0% 10,0% 10,0% 10,0% 33,0% 16,0% 10,0%
81
Se ha aumentado el porcentaje de dotacin en el caso de los equipos informticos y de las aplicaciones software debido al rpido envejecimiento de stas.
9.4 les
LNEAS
Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anua-
Cuadro 23.- Ingresos de la actividad
Ao 1 51.000,00 10.080,00 6.000,00 1.080,00 68.160,00 248.625,00 122.400,00 371.025,00 32.400,00 1.612,50 473.197,50
Ao 2 57.783,00 12.473,30 6.798,00 1.344,15 78.398,45 320.098,25 157.590,00 477.688,25 40.046,40 1.993,05 598.126,15
Ao 3 65.468,14 14.109,97 7.702,13 1.483,20 88.763,44 379.165,66 186.665,36 565.831,02 49.506,90 2.463,94 706.565,30
Ao 4 67.432,18 15.298,18 7.933,20 1.575,90 92.239,46 429.605,62 211.491,85 641.097,47 61.170,86 3.045,98 797.553,76
Ao 5 69.455,15 16.544,98 8.171,19 1.668,60 95.839,92 486.754,42 239.648,96 726.403,38 75.617,31 3.764,83 901.625,44
Pernoctas hd ta Pernoctas hd tb Pernoctas hs ta Pernoctas hs tb TOTAL INGRESOS HOTEL Restaurante a la carta Banquetes TOTAL INGRESOS RESTAURANTE Reuniones empresa Actividades complementarias Total de Ventas
Cuadro 24.- Estacionalidad de las ventas
82
En lo referente al hotel, se han estimado las ventas tomando en consideracin los siguientes supuestos: - la capacidad del hotel es de 7 habitaciones, 6 dobles y 1 sencilla. - del total del ao, 125 das son temporada alta y los 240 restantes son baja.
- el precio por habitacin doble en oscila entre los 70 y los 85 dependiendo de si se aplican en temporada alta o baja. En el caso de la habitacin sencilla, la horquilla de precios se establece entre 45 y 60. - la ocupacin en temporada alta ser del 80%, mientras que en temporada baja ser del 10%. Esta estimacin se aplicar el primer ao. - para aos posteriores consideramos incrementos en ocupacin en temporada alta del 10% los dos primeros aos, alcanzando el 100%. En temporada baja, se incrementar la ocupacin durante los cuatro aos siguientes en un 20%, 10%, 5% y 5%, respectivamente. - el incremento de precios interanual ser del 3%. Los supuestos que se han establecido en la estimacin de ventas del restaurante son los siguientes: - la capacidad del restaurante a la carta es de 30 comensales. - del total del ao, 125 das son temporada alta y los 240 restantes son baja. - la ocupacin en temporada alta ser del 150%, mientras que en temporada baja ser del 60%. Esta estimacin se aplicar el primer ao. - para aos posteriores consideramos incrementos en ocupacin de un 25%, 15%, 10% y 10%, respectivamente. - el incremento de precios interanual ser del 3%. La estacionalidad en los ingresos del hotel y el restaurante resultar por temporada como sigue:
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL Das mes 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31 365 temporada alta das ta 6 7 4 15 31 31 15 4 12 125 estacionalidad 1,64% 0,00% 0,00% 1,92% 1,10% 4,11% 8,49% 8,49% 4,11% 1,10% 0,00% 3,29% 34,25% temporada baixa das tb 25 28 31 23 27 15 0 0 15 27 30 19 240 estacionalidad 6,85% 7,67% 8,49% 6,30% 7,40% 4,11% 0,00% 0,00% 4,11% 7,40% 8,22% 5,21% 65,75% 83
En el tema de celebracin de banquetes (bodas, comuniones, bautizos y otras celebraciones diversas) las estimaciones son: - la capacidad del restaurante de banquetes es de 80. - durante el primer ao se realizarn 18 eventos con una media de 80 personas. Para aos posteriores consideramos incrementos en nmero de eventos de un 25%, 15%, 10% y 10%, respectivamente. - se establece un precio de men de 85,00, con un incremento de precios interanual del 3%. La estacionalidad de los ingresos por banquetes ser la siguiente:
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre 84 Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ESTACIONALIDAD 5,56% 5,56% 5,56% 5,56% 16,67% 11,11% 11,11% 11,11% 11,11% 5,56% 5,56% 5,56% 100,00%
En lo que respecta a las reuniones de empresa: - se estima que se organizarn el primer ao 36 reuniones con un media de 20 personas. Para aos posteriores consideramos incrementos en el nmero de eventos de un 20 % anual. - el precio que se cobrar es de 45,00 y en l se incluyen la comida o cena, gapes, bebidas y utilizacin de la sala, as como la utilizacin de ordenador y conexin a Internet. El incremento de precios interanual ser del 3%. La estacionalidad en el caso de las reuniones de empresa ser la siguiente:
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ESTACIONALIDAD 8,33% 8,33% 11,11% 11,11% 11,11% 8,33% 0,00% 0,00% 11,11% 11,11% 11,11% 8,33% 100,00% 85
Por ltimo, para la estimacin de ingresos de actividades complementarias estimamos que un 40% de los clientes del hotel realizan una actividad, por la que percibiremos un precio de 2,5 . La estacionalidad ser paralela a la del alojamiento. Los precios debern incrementarse con el correspondiente 7% de IVA.
9.5
Evaluacin de los costes variables
Se presentan a continuacin los costes variables agrupados por lneas.

Cuadro 25.- Costes variables asociados a los ingresos
Ao 1 Pernoctas hd ta Pernoctas hd tb Pernoctas hs ta Pernoctas hs tb Restaurante a la carta Banquetes Reuniones empresa Total Costes Variables 3.060,00 806,40 360,00 86,40 62.156,25 91.800,00 16.200,00 174.469,05
Ao 2 3.466,98 997,86 407,88 107,53 80.024,56 118.192,50 20.023,20 223.220,52
Ao 3 3.928,09 1.128,80 462,13 118,66 94.791,42 139.999,02 24.753,45 265.181,55
Ao 4 4.045,93 1.223,85 475,99 126,07 107.401,41 158.618,89 30.585,43 302.477,57
Ao 5 4.167,31 1.323,60 490,27 133,49 121.688,61 179.736,72 37.808,65 345.348,65
86
HOTEL: En esta actividad no existe un consumo de materias primas propiamente dicho. Se recogern como coste variable nicamente los productos de limpieza utilizados y la reposicin de los productos de cortesa necesarios (jabn, gel, etc.), estimadas en un 3% del precio de venta de la habitacin. Este porcentaje se elevar al 4% en temporada baja (el coste de la habitacin baja y los costes se mantienen). RESTAURANTE: El coste estimado para las materias primas (carne, pescado, marisco, aceites, bebidas) es de un 25% sobre el precio de venta. REUNIONES DE EMPRESA Y BANQUETES EN GENERAL: se considerar un coste variable de materias primas ligeramente ms reducido que para el caso del restaurante 20% - al moverse un mayor volumen de personas y considerando que siempre tienen lugar previa reserva, por lo que se podrn conseguir mejores precios de compra. Sin embargo, habr que incrementar los costes variables por la contratacin de personal por horas para cada uno de los eventos; se estimar este coste en un 30% sobre el precio de venta. Por tanto, el coste variable de la celebracin de eventos se sita en un 50% del precio de venta. ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS: no suponen coste variable alguno.
9.6
Evaluacin de los costes fijos
Cuadro 26.- Costes fijos de la actividad
CONCEPTO Gastos de Personal Gastos Generales Seguros y Tributos Suministros Otros Total de Costes Fijos 1 Amortizaciones Total de Costes Fijos 2
Ao 1 150.715,33 26.458,00 2.700,00 4.800,00 2.050,00 186.723,33 36.713,84 223.437,17
Ao 2 155.064,87 28.858,00 2.781,00 5.040,00 2.111,00 193.854,87 36.713,84 230.568,71
Ao 3 171.197,38 28.979,00 2.864,00 5.292,00 2.175,00 210.507,38 39.713,84 250.221,22
Ao 4 188.163,45 30.668,00 2.950,00 5.557,00 2.240,00 229.578,45 38.607,84 268.186,29
Ao 5 193.636,43 31.078,00 3.038,00 5.835,00 2.307,00 235.894,43 37.899,84 273.794,27
Grfico 27.- Evolucin de los costes fijos
87
Gastos de Personal: ms detalle en el apartado 8.5. de este documento. Gastos Generales: representan los gastos de asesora, prevencin de riesgos laborales, limpieza, lavandera, seguridad, mantenimiento, material de oficina, publicidad, telfono y formacin. Seguros: su importe anual y caractersticas se explican en el apartado 10.2. Suministros: gasto estimado en agua y electricidad. En general se han estimado incrementos anuales de gasto entre un 3 y un 5% para todas las partidas. Otros: refleja tasas e impuestos municipales y otros gastos de gestin.
PLAN ECONMICO-FINANCIERO
9.7
Poltica de circulante
Respecto a las polticas de circulante el Perodo Medio de Cobro estar sujeto a los siguientes condicionantes: el plazo de cobro del servicio de restaurante y del hotel ser al contado para las personas fsicas. A las empresas clientes ya sea del restaurante como del servicio de hotel, el cobro ser a los 30 das (siempre coincidiendo con el ltimo da del mes), mientras que si el cliente fuese una administracin o empresa pblica el cobro se efectuara a los 60 das. Se establecer la modalidad de cobro anticipado para las reservas hoteleras del 25% del importe de una pernoctacin, mientras que si fuese para una celebracin o evento se pedira al cliente un 10% del presupuesto aceptado con una antelacin de 10 das. El perodo medio de pago se estima a 90 das para los proveedores de alimentacin, mientras que los gastos de externalizacion de servicios ser de 60 das (lavandera, limpieza, transporte y gestora), y los gastos de personal sern de 30 das (a mes vencido, pago el ltimo da del mes en curso).
88
9.8
Cuentas de resultados previsionales
Se presenta a continuacin la Cuenta de resultados.

Cuadro 28.- Cuenta de resultados Ao 1 Ingresos Ventas Costes Variables Materiales Costes de comercializacin Margen Bruto Costes fijos Costes fijos de Personal Gastos Generales Seguros y Tributos Suministros Otros Costes Fijos Amortizaciones Costes Fijos y Amortizaciones Resultado Bruto Gastos Financieros Total de Gastos Financieros Resultado Financiero Beneficio antes de Impuestos [BAIT] Impuestos sobre beneficios Beneficio despus de Impuestos [BDT] 473.197,50 473.197,50 174.469,05 143.869,05 30.600,00 298.728,45 186.723,33 150.715,33 26.458,00 2.700,00 4.800,00 2.050,00 36.713,84 223.437,17 75.291,28 0,00 0,00 0,00 75.291,28 18.822,82 56.468,46 Ao 2 598.126,15 598.126,15 223.220,52 183.823,02 39.397,50 374.905,63 193.854,87 155.064,87 28.858,00 2.781,00 5.040,00 2.111,00 36.713,84 230.568,71 144.336,92 0,00 0,00 0,00 144.336,92 37.894,32 106.442,60 Ao 3 706.565,30 706.565,30 265.181,55 218.515,21 46.666,34 441.383,75 210.507,38 171.197,38 28.979,00 2.864,00 5.292,00 2.175,00 39.713,84 250.221,22 191.162,52 26.291,24 26.291,24 -26.291,24 164.871,28 44.567,99 120.303,30 Ao 4 797.553,76 797.553,76 302.477,57 249.604,61 52.872,96 495.076,19 229.578,45 188.163,45 30.668,00 2.950,00 5.557,00 2.240,00 38.607,84 268.186,29 226.889,90 22.830,40 22.830,40 -22.830,40 204.059,50 57.304,16 146.755,34 Ao 5 901.625,44 901.625,44 345.348,65 285.436,41 59.912,24 556.276,79 235.894,43 193.636,43 31.078,00 3.038,00 5.835,00 2.307,00 37.899,84 273.794,27 282.482,52 19.183,44 19.183,44 -19.183,44 263.299,08 76.557,02 186.742,06
89
Cuadro 29.- Grfica de cuenta de resultados
90
9.9
Balances de situacin previsional

Ao 0 Ao 1 0 0 0 0 0 0 0 780.000 780.000 780.000 12.704 3.950 1.264 598.952,38 32.273 582.068 0 308.121 308.121 890.189 Ao 2 9.528 3.950 2.528 598.952 64.547 545.354 0 479.828 479.828 1.025.183 Ao 3 6.352 3.950 3.792 628.952 99.821 535.640 0 560.302 560.302 1.095.943 Ao 4 3.176 3.950 3.950 628.952 135.095 497.033 0 697.479 697.479 1.194.512 Ao 5
Cuadro 30.- Balance previsional: Activo
Gastos de establecimiento Inmovilizado Inmaterial (Amortizacin Acumulada Inmovilizado Material (Amortizacin Acumulada Total de Inmovilizado Existencias Tesorera Total de Circulante Total de Activo
0 3.950 3.950 630.952 169.819 461.133 0 875.783 875.783 1.336.917
Cuadro 31.-. Balance previsional: Pasivo Ao 0 Capital Reservas y Prdidas Resultado del ejercicio Total Recursos Propios Deuda a largo plazo Total de Exigible aalargo plazo Acreedores comerciales Otras deudas no comerciales H.P. por Impuesto sobre beneficios H.P. por IVA 250.000 0 0 250.000 530.000 530.000 0 0 0,00 0,00 Ao 1 250.000 0 56.468 306.468 530.000 530.000 23.115 30.605 18.822,82 11.782,68 Ao 2 250.000 56.468 106.442 412.911 530.000 530.000 29.547 52.724 37.894,32 14.830,31 Ao 3 250.000 162.911 120.303 533.214 465.650 465.650 35.021 62.056 44.567,99 17.488,96 Ao 4 250.000 283.214 146.755 679.969 397.840 397.840 39.763 76.939 57.304,16 19.635,19 Ao 5
250.000, 429.969 186.742 866.711 326.383 326.383 45.183 98.639 76.557,02 22.082,24
91
Total de Exigible a corto plazo Total de Pasivo
0,00 780.000
53.721,09 890.189
82.272,41 1.025.183
97.078,16 116.702,57 143.822,31 1.095.943 1.194.512 1.336.917
Cuadro 32.- Grfica de evolucin del Balance Activo
Pasivo
92
9.10
Previsiones de tesorera
Se presenta a continuacin la Tesorera anualizada

Cuadro 33.- Tesorera anualizada Ao 1 Total de Cobros Operativos Pagos totales por materiales Pagos totales por costes de comercializacin Pagos por costes fijos Total de Pagos Operativos Cash Flow Operativo Cash Flow Operativo 473.197,50 120.753,47 30.600,00 186.723,33 338.076,79 135.120,71 18.407,14 Ao 2 598.126,15 177.390,81 39.397,50 193.854,87 410.643,18 187.482,97 23.700,57 Ao 3 706.565,30 213.041,79 46.666,34 210.507,38 470.215,51 236.349,78 28.815,45 Ao 4 797.553,76 244.862,59 52.872,96 229.578,45 527.314,00 270.239,76 34.603,02 Ao 5 901.625,44 280.016,59 59.912,24 235.894,43 575.823,26 325.802,18 40.877,36
Inversiones Amortizaciones de deuda Impuestos sobre beneficios IVA soportado Pagos por IVA Intereses de deuda Pagos extraoperativos IVA repercutido Devoluciones de IVA Ingresos extraoperativos Cash Flow extraoperativo Dficit / Supervit Dficit / Supervit Acumulado
618.782,38 0,00 0,00 123.186,15 11.754,36 0,00 753.722,89 75.711,60 71.011,60 146.723,20 -606.999,70 -471.878,99 308.121,01
0,00 0,00 18.822,82 35.468,85 57.183,71 0,00 111.475,38 95.700,18 0,00 95.700,18 -15.775,20 171.707,77 479.828,78
30.000,00 64.349,44 37.894,32 47.159,54 63.232,25 26.291,24 268.926,78 113.050,45 0,00 113.050,45 -155.876,34 80.473,45 560.302,23
0,00 67.810,27 44.567,99 48.468,09 76.994,29 22.830,40 260.671,04 127.608,60 0,00 127.608,60 -133.062,43 137.177,33 697.479,56
2.000,00 71.457,23 57.304,16 55.563,81 86.249,20 19.183,44 291.757,84 144.260,07 0,00 144.260,07 -147.497,77 178.304,41 875.783,97
93
9.11
Punto de equilibrio
Cuadro 34. Clculo del punto de equilibrio Ao 1 Ingresos de explotacin Costes variables Margen Costes Fijos Costes Totales Resultado bruto Equilibrio en % Equilibrio en 473.197,50 174.469,05 298.728,45 223.437,17 397.906,22 75.291,28 74,80% 353.933,18 Ao 2 598.126,15 223.220,52 374.905,63 230.568,71 453.789,23 144.336,92 61,50% 367.850,36 Ao 3 706.565,30 265.181,55 441.383,75 250.221,22 515.402,78 191.162,52 56,69% 400.553,11 Ao 4 797.553,76 302.477,57 495.076,19 268.186,29 570.663,86 226.889,90 54,17% 432.040,54 Ao 5
901.625,44 345.348,65 556.276,79 273.794,27 619.142,92 282.482,52 49,22% 443.771,67
Grfico 35. Evolucin del punto de equilibrio
94
9.12
Ratios del Proyecto
Se presentan a continuacin los ratios ms significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro 36.- Ratios
Clculo Rentabilidad econmica Rentabilidad comercial Rotacin sobre activos Rotacin activos fijos Punto de equilibrio Apalancamiento operativo Rentabilidad financiera Apalancamiento financiero BAIT/AT BAIT/Ingresos Ingresos/A Ingresos/AF CF/(MARGEN) (BAIT+CF)/BAIT BDT/RP (RR. AA/ AT)
Ao 1 8,46% 15,91% 0,53 0,53 74,80% 3,97 18,43% 0,66
Ao 2 14,08% 24,13% 0,58 0,58 61,50% 2,60 25,78% 0,60
Ao 3 17,44% 27,06% 0,64 0,64 56,69% 2,31 22,56% 0,51
Ao 4 18,99% 28,45% 0,67 0,67 54,17% 2,18 21,58% 0,43
Ao 5 21,13% 31,33% 0,67 0,67 49,22% 1,97 21,55% 0,35 95
Cuadro 37.- Grfico de rentabilidades
9.13
Flujo de caja
Se presenta a continuacin el clculo de los datos del Flujo de Caja .

Cuadro 38.- Flujo de caja
Ao 0 Resultados despus de impuestos + Amortizaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes + Gastos financieros tras impuestos - Adquisiciones de activo fijo Flujo neto de caja del proyecto Resultados despus de impuestos + Amortizaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes - Devolucin neta de deuda +/- Ingreso de subvenciones - Adquisiciones de activo fijo Flujo neto de caja del capital 0,00 0,00 -250.000 0,00 0,00
Ao 1 56.468,46 36.713,84
Ao 2 106.442,60 36.713,84 -9.479,83 19.071,50 0,00 0,00
Ao 3 120.303,30 39.713,84 -8.132,08 6.673,67 19.184,19 30.000,00
Ao 4 146.755,34 38.607,84 -6.888,25 12.736,17 16.419,15 0,00
Ao 5 186.742,06 37.899,84 -7.866,88 19.252,87 13.605,65 2.000,00
780.000 -814.898,27 0,00 0,00 0,00

-780.000
18.822,82 0,00 618.782,38 308.121,01 56.468,46 36.713,84
171.707,77 164.007,07 221.406,75 263.367,29 106.442,60 36.713,84 -9.479,83 19.071,50 0,00 0,00 0,00 171.707,77 120.303,30 39.713,84 -8.132,08 6.673,67 64.349,44 0,00 30.000,00 80.473,45 146.755,34 38.607,84 -6.888,25 12.736,17 67.810,27 0,00 0,00 186.742,06 37.899,84 -7.866,88 19.252,87 71.457,23 0,00 2.000,00
0,00 0,00
96
780.000 -814.898,27 0,00 18.822,82 0,00 0,00 618.782,38 308.121,01
137.177,33 178.304,85
9.13
Rentabilidad del proyecto
Se presentan a continuacin los parmetros ms significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro 39.- Resultados
Coste de capital medio ponderado VAN del proyecto TIR del proyecto Plazo de recuperacin del proyecto
5,82% 234.487 18,2% Ao 5
97
10. Los aspectos formales del proyecto
10 . Los aspectos formales del proyecto

10 .1 Forma jurdica elegida para el proyecto
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Formas Jurdicas y el Tutorial Cmo Crear mi Empresa que contienen informacin sobre los diferentes tipos de formas jurdicas, sus caractersticas y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de inters. [Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
Los emprendedores han optado por constituir una comunidad de bienes para el desarrollo de la actividad. Se han tenido en cuenta los siguientes factores a la hora de la eleccin: Simplicidad de constitucin y consiguiente ahorro de gastos notariales (no es necesario formalizar escritura pblica ni realizar la inscripcin en el registro mercantil) No exige Capital mnimo inicial Los socios tributan por el IRPF en funcin de las ganancias El riesgo se reparte entre los socios (responsabilidad de los socios ilimitada y solidaria) Puesto que se aportarn bienes a la comunidad de bienes, se requerirn los servicios de un notario para la elaboracin de la correspondiente escritura.
101
LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
10 .2
Proteccin jurdica
Se suscribir una pliza de seguro para cubrir los posibles daos en las instalaciones junto con un seguro de responsabilidad civil, que nos cubra ante posibles daos a clientes o terceros. El coste de la prima anual asciende a 2.700,00 euros, segn presupuesto solicitado a una compaa de seguros.
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Contratos que se pueden dar durante la vida de la empresa que contienen informacin sobre seguros y proteccin jurdica.
10 .3
Autorizaciones, permisos, etc
La puesta en marcha del proyecto tan slo supondr la solicitud de las correspondientes licencias de carcter municipal: - Licencia de obras - La licencia de apertura de actividades
102
Para la obtencin de la licencia de apertura, el establecimiento deber disponer de todas las autorizaciones precisas para el desarrollo de la actividad que, bsicamente, se corresponden con los servicios autonmicos de Patrimonio, Medio Ambiente, Sanidad e Industria.
10.4
Medidas de prevencin de riesgos laborales
Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene contempladas en el proyecto, referidas principalmente a: - Sistema contra incendios - Aparatos a presin: calderas - Aparatos a gas - Instalaciones elctricas - Evacuacin del edificio - Calefaccin y aire acondicionado - Equipos mecnicos Por su parte, el personal recibir la formacin necesaria en seguridad y salud, y la empresa respetar en todo momento las restantes disposiciones en materia de prevencin de riesgos. Se ha solicitado un presupuesto a la empresa PRV Prevencin SL, empresa acreditada como servicio ajeno de Prevencin de Riesgos Laborales. El coste anual del servicio de prevencin para un hotel con entre 1 y 4 trabajadores (hay que tener en cuenta que entre los trabajadores no se incluye a los autnomos) es de 309 (358,44 IVA incluido). El coste anual del servicio de vigilancia de la salud es de 51 por empleado, este servicio est exento de IVA. La normativa genrica a aplicar es la siguiente: - Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificacin por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevencin de Riesgos Laborales. BOE n 298 de 13 de diciembre. - Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevencin y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla. - Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mnimas en materia de sealizacin para la seguridad y salud en el trabajo. - Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo. - Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en el trabajo que incluye pantallas de visualizacin. - Real Decreto 773/97 sobre equipos de proteccin individual y dems disposiciones legales que afecten a la actividad. - Adems sern de aplicacin las siguientes normas especficas: - Decreto 2413/1973 del 20 de septiembre, por el que se aprueba el Reglamento electrnico de baja tensin.
103
- Real decreto 2177/1996 del 4 de octubre, por el que se aprueba la Norma Bsica de Edificacin NBE CPI/96: Condiciones de Proteccin contra Incendios de los Edificios. - Real Decreto 1316/1989 del 27 de octubre, sobre la proteccin de los trabajadores frente a los riesgos derivados de la exposicin al ruido durante el trabajo.
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Obligaciones del Empresario que contienen informacin sobre la prevencin de riesgos laborales
104
11. La Innovacin
11 . La Innovacin
Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memochas del grupo Funcionamento de la Empresa, que contienen informacin sobre la gestin de la innovacin y de los programas y organismo de apoyo a la I+D. Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prctico de la Pyme: Innovacin Empresarial. Este manual incluye una relacin de tcnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestin de la innovacin. Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innovacin se puede utilizar el programa informtico Manual de Autoevaluacin de la Innovacin. [Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].
107
LA INNOVACIN
11.1
Aspectos innovadores
Como ya se ha venido comentando a lo largo de los epgrafes anteriores, los aspectos innovadores del proyecto se centrarn en: - Instalaciones cuidadosamente rehabilitadas, combinando lo tradicional con lo actual y contando con la aplicacin de nuevas tecnologas. Aplicacin de criterios medioambientales en la seleccin de equipamientos. - Cuidada seleccin de la carta, con especial cuidado en los vinos. - Oferta de instalaciones y servicios para la celebracin de reuniones de empresa. - Oferta de actividades de ocio en la naturaleza conjuntamente con el alojamiento o el resto de servicios.
108
LA INNOVACIN
12. Planificacin temporal de la puesta en marcha
12. Planificacin temporal de la puesta en marcha

El listado de trmites a realizar son los siguientes3 - Declaracin previa al inicio de actividad - Constitucin de la comunidad de bienes - Solicitud de prstamo a largo plazo - Solicitud de licencia de obras - Acondicionamiento del local - Solicitud de licencia de apertura - Adquisicin de equipamientos - Inicio de campaa promocional de lanzamiento - Trmites laborales - Inicio de actividad
111
Nota de los autores: la planificacin de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones estn interrelacionadas y dependen unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en funcin de la situacin concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma jurdica, tipo de financiacin, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarn subvenciones, el tipo y cantidad de aprovisionamientos iniciales necesarios etc)
3
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA
Cuadro 37.- Cronograma
AO MESES Declaracin previa al inicio de actividad Constitucin de la comunidad de bienes Solicitud de prstamo a largo plazo Solicitud de licencia de obras Acondicionamiento del local Solicitud de licencia de apertura Adquisicin de equipamientos Inicio de campaa promocional de lanzamiento Trmites laborales Inicio de la actividad
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
112
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Trmites de Constitucin de una Empresa y el Tutorial Cmo crear mi empresa que contienen informacin sobre los organismos implicados y los trmites necesarios para la creacin y puesta en marcha de una empresa
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

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Alojamiento con restauracin

C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

DISEO Y MAQUETACIN (C) DE LA EDICIN

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 19

4 EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

6 LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99

11.1 LA INOVACIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

12 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

Formacin para emprendedores y empresarios

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

1. Modelo de plan de negocio: alojamiento con restauracin

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

Presentacin de los emprendedores

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

Datos bsicos del proyecto

Definicin de la empresa Clasificacin Nacional de Actividades Econmicas Forma Jurdica Localizacin

Alojamiento con restauracin 55111.- Hoteles y moteles con restaurante

Personal y estructura organizativa

Ao 1 716.991,98 161.217,62 250.000,00 530.000,00 473.197,50 56.468,46 308.121,01

Ao 2 0,00 0,00 0,00 0,00 598.126,15 106.442,60 479.828,78

Ao 3 34.800,00 0,00 0,00 0,00 706.565,30 120.303,30 560.302,23

Ao 4 0,00 0,00 0,00 0,00 797.553,76 146.755,34 697.479,56

Ao 5 2.320,00 0,00 0,00 0,00 901.625,44 186.742,06 875.783,97

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa

2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa

Contexto econmico nacional e internacional

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

2.4 Entorno tecnolgico

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Definicin del servicio que realizar la empresa

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

Ao 1 14,40% 78,41% 6,85% 0,34% 100,00%

Ao 2 13,11% 79,86% 6,70% 0,33% 100,00%

Ao 3 12,56% 80,08% 7,01% 0,35% 100,00%

Ao 4 11,57% 80,38% 7,67% 0,38% 100,00%

Ao 5 10,63% 80,57% 8,39% 0,42% 100,00%

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

Factores clave de xito

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

Cuadro 5.- Factores de xito del Restaurante

POSICIN DEL FCE 1 2 3 4 5 6

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

4. El proceso de prestacin del servicio

4. El proceso de prestacin del servicio

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ALOJAMIENTO CON RESTAURACIN

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO