K TON NGHIP V HUY NG VN

BI 1 Ti NHTMCP Phng ng trong ngy 02/06/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. Nhn tin mt gi tit kim 3 thng ca ng L Bnh 30.000.000 2. Pht hnh tri phiu c chit khu di dng li tnh sau thu bng tin mt l 4.995.000, tng mnh gi ca tri phiu l 5.000.000 3. ng Nguyn Vn An np s tin gi tit kim 3 thng 20.000.000, li sut 0.70% thng tr hng thng yu cu rt c vn ln li. ng An cha rt tin li ln no 4. Xut tin mt np vo ti khon TG ti NHNN 100.000.000 5. ng Li Vn Bo np s tin gi tit kim khng k hn yu cu tt ton ti khon. Ni dung s: - Ngy 3/3: Np 170.000.000 - Ngy 8/3: Np 20.000.000 - Ngy 20/3: Rt 50.000.000 - Ngy 07/05: Rt 100.000.000 Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - NH p dng li sut tin gi khng k hn 0.3% thng - NH p dng phng php d thu, d chi li vo cui mi thng - Khch hng khng nhn li khi n hn s c nhp vo vn gc. BI 2 Ti NHTMCP Phng Nam trong ngy 02/08/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. B Thanh Phng ngh m s tit kim k hn 6 thng, li sut 0,7%/thng, li hng thng 2. ng Vn An np tin vo ti khon qua my ATM 5.000.000 3. ng Bi Ln tt ton s tin gi tit kim 3 thng, s tin 20tr, li 0,65%/thng, li cui k v dng ton b s tin nhn c m s tit kim k hn 6 thng, li sut 0,75%/thng li cui k. 4. Pht hnh tri phiu c chit khu MG 1TP 1tr, k hn 2 nm, ls 9.8%/nm, 6 thng lnh li 1 ln, s tin chit khu 2500/TP. NH thu bng tin mt 1000TP, pht hnh qua NH khc 9000TP, hoa hng pht hnh l 500/TP, chuyn sang TK tin gi ti NHNN 5. B Mai Lin np s tin gi tit kim m ngy 15/1/x s tin 100tr, ls 0.78%/thng lnh li hng thng ngh rt vn gc trc hn. Tin li pht sinh b Lin mi nhn ht ngy 15/5/x 6. ng Nguyn Hi xut trnh s tit kim 50tr k hn 3 thng li cui k 0.77%/thng ngh rt li, vn gc chuyn sang k hn 6 thng BI 3 Ti NHTMCP Phng Nam trong ngy 25/06/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. B Nguyn Th Xun np s tit kim 3 thng 40.000.000, li sut 0.75% thng cui k yu cu NH nhp li vo vn gc. 2. ng L Vn An np k phiu 1 nm tr li trc n hn thanh ton ngy 25/06/x ngh lnh tin mt. S tin khch hng mua k phiu 4.200.000, mnh gi k phiu 5.000.000. NH thc hin phn b li vo chi ph vo ngy cui mi thng. 3. B Trn Th Hi np tin mt 30.000.000 gi tit kim k hn 6 thng, li sut 0.75% thng tr li hng thng v 20.000.000 mua 10 k phiu pht hnh theo mnh gi. 4. ng Phan Vinh np s tit kim yu cu rt tin mt. Ni dung s: - S tin: 30.000.000 - Ngy gi: 25/01/x - Ngy o hn: 25/10/x - Li sut hng thng: 0.78% ng Vinh nhn li 4 thng 5. ng L Xun np s tin gi tit kim 6 thng gi ngy 28/6/x s tin 50.000.000, li sut 0.70% thng tr hng thng yu cu rt vn. ng Xun lnh li 2 ln Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. 1

Cho bit: - NH p dng li sut khng k hn 0.2% thng i vi cc khon tin gi rt trc hn - NH p dng phng php d thu, d chi li vo cui mi thng BI 4 Ti NHTMCP Nam trong ngy 25/06/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. B Cao Lan np 100tr m s tin gi tit kim 6 thng, lsut 0.78%/thng, lnh li cui k 2. ng Bo Dng rt li tin gi t s tit kim k hn 9 thng, lnh li hng thng, li sut 0.75%/thng, s tin trn s 50tr 3. B L Anh np s tit kim 100tr m ngy 15/4/x, lnh li hng thng, ls 0.75% ngh cho nhn li vn gc trc hn Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - NH p dng li sut khng k hn 0.2% thng i vi cc khon tin gi rt trc hn - NH p dng phng php d thu, d chi li vo cui mi thng

K TON NGHIP V TN DNG

BI 5 Ngy 15/10/x ti NH cng thng tnh ng Thp c 1 s nghip v kinh t pht sinh nh sau: 4. X nghip c kh (XNCK) np UNT s tin 18,3 tr i tin bn hng ho cho nh my dt 5. Nhn c thng bo t ngn hng cng thng Tin Giang v khon tin 70tr do Cty Lng thc Tin Giang thanh ton cho XNCK 6. ng Phan Vinh np sc vo NH ngh: Rt 20tr tin mt, chuyn 30tr cho cty Lng thc Tin Giang 7. XN xy dng np UNC thanh ton cho x nghip vt liu c ti khon cng ngn hng 100tr. 8. Cty Ban Mai np u nhim chi c s tin 50.000.000 ngh NH cho vay theo HMTD tr tin hng ho cho Cty Thun Tho c ti khon cng NH 9. Cty TNHH An Bnh tr n vay ngn hn 100.000.000 o hn 15/10/x, thi hn vay 6 thng, li sut 1%/ thng, tr li tng thng 10. Sau khi HTD c k kt, Cty Bnh Minh np u nhim chi s tin 100tr ngh gii ngn tin vay thanh ton cho cng ty t Phc c TK ti NH nng nghip ng Thp 11. Cty H Xanh np UNC tr tin hng cho Cty Ban Mai 200 tr 12. Cty Xun Thu c ti khon ti NH nng nghip ng Thp thanh ton cho cty An Bnh 70tr Yu cu: X l v nh khon cc nghip v trn. Cho bit: - S d cui ngy 19/10/x ti khon 4211.Cty Ban Mai l 5.000.000, s d n TK 2111.Cty Ban Mai l 250.000.000. Hn mc tn dng qu 3 l 500.000.000, - NH d thu li cho vay trong hn vo cui mi thng - Cc NHTM khc h thng trn cng a bn c tham gia thanh ton b tr - NH c trch 70% tin bn hng thu n cho vay theo HMTD - Li sut tin gi khng k hn l 0.2%/thng, NH p dng ls tin gi cho cc khon rt vn trc hn - Ph chuyn tin trong cng a bn l 3000/mn (gm c VAT), cng h thng ngoi a bn l 20000 (gm c VAT) Cc ti khon khc s d hch ton BI 6 Ngy 15/7/x ti NH Cng thng tnh Long An c mt s nghip v kinh t pht sinh sau: 1. Cng ty i Nam em chng t n ngh NH chit khu theo bng k - Hi phiu tr chm s tin 120.000 USD, ngy o hn 28/8/x - K phiu tr trc do NH Cng thng HCM pht hnh, o hn ngy 15/9/x, li sut 9,0%/nm - K phiu tr sau do NH Cng thng Bn Tre pht hnh, o hn ngy 15/8/x, li sut 9,5%/nm 2. Cng ty Kin ngh chit khu B chng t hng xut vi tng s tin 100.000 USD. Qua kim tra chng t, ngn hng ng chit khu c truy i 90% 3. Nhn c tin t NH nc ngoi thanh ton cho Cng ty Ngc Sn, s tin 150.000USD. S tin ny tr theo B chng t ngn hng chit khu 90% ngy 8/7/x Yu cu: X l v nh khon cc nghip v trn. Cho bit: - Li sut chit khu ngn hng p dng 0,5%/thng i vi chng t ngoi t, 0,9%/thng i vi chng t VND - Hoa hng chit 0,2%, l ph 0,1% ti thiu 2USD i vi chng t ngoi t, ti thiu 20.000 i vi chng t VND - Ph chit khu B chng t 0,5% - Biu ph trn bao gm VAT 10%

K TON NGHIP V THANH TON QUA NGN HNG

BI 7 Ngy 15/9/x ti NH Tn Thnh tnh Long An c mt s nghip v kinh t pht sinh sau: 1. XN c kh (XNCK) np vo NH bng k np sc km theo cc t sc sau: a. Sc CK s tin 15.000.000 do cng ty Lng thc pht hnh ngy 10/9 b. Sc bo chi s tin 25.000.000 do cng ty Phn bn pht hnh ngy 12/9 2. Nhn c a. UNC t NH CT Tin Giang s tin 30.000.000 ni dung Cty Xun nh tr tin hng ho cho Cty Bnh Minh b. UNT t NHNo Kin Giang do nh my ho cht lp i tin XNCK 3. ng Nguyn Xun Lm np s tit kim thi hn 3 thng, li sut 0.75% thng, li cui k, s tin 50.000.000 m 15/7/x ngh rt vn gc. Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh Cho bit: - Cc TK c s d hch ton - NH tr li 0,2% i vi cc khon tit kim rt vn trc hn BI 8 Ti NHNo PTNT Long An trong ngy 18/9/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. Cty A np UNT cng Ho n bn hng ni dung i tin hng ho Cty B cng NH s tin 20.000.000 2. Nhn t NHNo ng Nai Lnh chuyn tin C km UNC s tin 50.000.000 do XN xy dng tr tin cho Cty B 3. Nhn t NHNo Tin Giang Lnh chuyn tin N km UNT s tin 40.000.000 do XN c kh i tin Cty A 4. B Danh Th Hi np sc chuyn khon 100.000.000 do Cty Than c TK NHCT Long An pht hnh ngy 15/9/x Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - Cc NH trong cng a bn c tham gia thanh ton b tr - S d cc TK cui ngy 17/8/x: o TK 4211.Cty A: 5.000.000 o TK 4211.Cty B: 8.000.000 - S theo di UNT Cty A cn 15.000.000 ngy 16/9/x phi tr cho Cty Nha c TK ti NHCT Long An 20.000.000 - n v bn hng yu cu NH gi li cc UNT khi khch hng khng s d thanh ton, s thu khi c tin - Cc TK c lin quan c s d hch ton BI 9 Ti NHCT ng Thp trong ngy 28/9/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. Cng ty Ban Mai np cc chng t sau: a. Sc rt tin mt 200.000.000 b. UNT s tin 40.000.000 i tin Cty A ti NHCT Tin Giang c. Sc bo chi tr vo TK do NHNo Vng Tu bo chi s tin 100.000.000 ngy 15/9/x cho Cty Lng thc mua hng d. UNC s tin 250.000.000 chuyn tin cho ng Phm Nguyn c TK ti NHCT Long An 2. Nhn t NHCT Tin Giang a. Lnh chuyn tin N km UNT s tin 40.000.000 i tin Cty A b. Lnh chuyn C km UNC s tin 150.000.000 chuyn tin cho Cty Hi An c. Lnh chuyn N km sc bo chi do Cty A mua hng ngy 26/9/x, s tin 30.000.000. T sc ny trc y c k qu 100% 4

Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - NH p dng li sut khng k hn 0.2% thng i vi cc khon tin gi rt trc hn - NH p dng phng php d thu, d chi li vo cui mi thng - Cc NH trong cng a bn c tham gia thanh ton b tr - Cc TK c lin quan c s d hch ton - Sc bo chi hp php, hp l v c ghi C ngay - Ph chuyn tin (Bao gm VAT 10%) o 2 NH cng a bn: 3000/mn o 2 NH cng h thng khc a bn: 20.000/mn o 2 NH khc a bn, khc h thng: 0,05%, ti thiu 20.000, ti a 500.000/mn BI 10 Ti NH Cng Thng TPHCM trong ngy 18/06/X pht sinh cc nghip v kinh t sau: 1. Cng ty A np UNC s tin 50.000.000 tr tin cho Cty B c TK ti NHCT ng Nai 2. Nhn t NHNo TPHCM Lnh chuyn C km UNC s tin 200.000.000 XN Nha Bnh Minh tr tin cho Cty A 3. Nhn t NHCT Tin Giang Lnh chuyn tin C km UNC s tin 150.000.000 chuyn tin cho c nhn ng Nguyn Ngc Thanh 4. Nhn t NHNN bng k 11 km UNC 50.000.000 ni dung Cty ng Ty Ninh c TK NHTPT Ty Ninh chuyn tin cho Cty A 5. Cty B np UNC s tin 40.000.000 chuyn tin cho ng Phm Nguyn c TK ti NHCT Long An Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - Cc NH trong cng a bn c tham gia thanh ton b tr - Cc TK c lin quan c s d hch ton - Ph chuyn tin (Bao gm VAT 10%) o 2 NH cng a bn: 3000/mn o 2 NH cng h thng khc a bn: 20.000/mn o 2 NH khc a bn, khc h thng: 0,05%, ti thiu 20.000, ti a 500.000/mn BI 11 Ngy 10/10/2000x ti NH Cng Thng Ty Ninh c cc nghip v kinh t pht sinh sau: 1. Cty B np bng k np sc km cc t sc sau: - Sc chuyn khon s tin 15tr ca XNCK pht hnh ngy 30/9 - Sc bo chi s tin 12tr ca Cty ng bo chi ngy 24/9 (TK ti NH Cng thng Tn Bin Ty Ninh) 2. Theo quyt nh x l ca hi ng th ng A phi bi thng 5tr v vic mt 1 TSC nguyn gi 50tr khu hao 45tr. ng A np tin mt bi thng trong ngy. 3. c s ng ca NH cp trn cho thanh l 1 TSC nguyn gi 30tr khu hao 25tr, chi cho thanh l 4tr, thu v 6tr bng tin mt Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh Cho bit cc ti khon c s d hch ton BI 12 Ngy 15/10/x ti NHCT ng Thp c mt s nghip v kinh t pht sinh sau: 1. XN C kh (XNCK) np vo NH cc chng t sau: - n ngh m th tn dng s tin 10tr ngh m 1 TTD t TK TGTT mua hng ca XN A c Tk ti NHCT ng Nai - n ngh m th tn dng s tin 20tr ngh m 1 TTD t TK TGTT mua hng ca Cty B c Tk ti NHCT TPHCM 5

- UNT s tin 18,3tr i tin bn hng nh my dt 2. Nhn c t NHCT Tin Giang cc lin UNT s tin 12tr do Cty Lng thc NHCT Tin Giang lp i tin XNCK 3. ng Nguyn Vn A i din Cng ty du lch Khnh Ho (TK NHCT Khnh Ho) np sc chuyn tin s tin 40tr do NHCT Khnh Ho cp ngy 01/10/x, ng thi xut chng t hp l ngh thanh ton nh sau: - Rt 200.000 bng tin mt tr tin vn chuyn hng ho - Bo chi 1 t sc s tin 14,8tr mua hng ca Cty Du lch ng Thp (Tk NHNo ng Thp) - S tin cn li ngh tr trc tip bng UNC cho Cty Lng thc ng Thp 4. Nhn giy bo C t NHCT Ty Ninh s tin 54tr km cc chng t gc: - UNC s tin 25tr nh my ng (Tk NHCT Ty Ninh) tr tin hng cho nng trng K (TK NHCT ng Thp) - UNC s tin 20tr ca Nh my Dt (NHCT Ty Ninh) tr tin hng ho cho XNCK 5. Nhn t NHNo ng Thp bng k thanh ton b tr cng cc chng t sau: - Sc bo chi 15tr ca nh my ho cht m ngy 30/9/x - Sc bo chi 20tr ca XN B m ngy 25/9/x - Sc chuyn khon 50tr cty Vt t TK NHNo ng Thp pht hnh ngy 3/10 tr cho nh my Dt - Sc chuyn khon 20tr cty K TK NHNo Sc Trng pht hnh ngy 8/10 tr cho nh my Ho cht Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh Cho bit: - S d trn 1 s TK cui ngy 14/10 nh sau: 4211.XNCK: 35tr 4211.NMD: 0 - S theo di UNT qu hn ca NM Dt cn li 20tr phi tr Cty B c TK NHCT TPHCM - Ph chuyn tin (bao gm c VAT) NH cng a bn: 3000/mn NH khc a bn cng h thng: 20.000/mn NH khc a bn khc h thng: 0,05% (ti thiu 20.000, ti a 500.000) - Cc TK khc c s d hch ton

K TON NGHIP V THANH TON QUC T

BI 13 Ti NHNT TPHCM ngy 27/8/x c cc nghip v kinh t pht sinh sau: 1. Nhn 1.000 USD t NH nc ngoi chuyn cho b Trn Th Ph 2. Nhn in chuyn tin t NH nc ngoi tr cho Cty Lng thc TPHCM 90.000 USD theo LC s 796/EX, Cng ty bn ngay cho NH 50.000 USD 3. Bn cho Cty Taek Wang 17.000 USD k qu LC, NH thu ph m LC l 0,1% ( bao gm VAT 10%) bng VND 4. Bn 75.000 USD cho cng ty Danimex thanh ton cho LC m ngy25/7, LC ny k qu 50% Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - Cc TK c lin quan c s d hch ton - Ph dch v i vi vic chuyn tin ra nc ngoi 0,1% ( bao gm VAT 10%) thu bng VND - NH c TK tin gi ngoi t ti NH nc ngoi - Ngy 27/8/x t gi USD/VND = 16096 BI 14 Ti NHCT ng Nai ngy 15/7/200x c cc nghip v kinh t pht sinh sau: 1. Bn 3000 USD tin mt cho c nhn i cng tc nc ngoi hp php 2. Nhn c in chuyn tin trc tip t NH nc ngoi t b chng t nh thu ca Cng ty lng thc ng Nai ngy 1/7 20.000USD. Cng ty bn tr n vay n hn cho NH (H tn dng k ngy 15/1/200x) 5000USD, li vay 100USD, NH thu ph chuyn tin 11% (bao gm VAT 10%) bng VND 3. Mua ca NH Ngoi Thng HCM 70.000 USD t gi USD/VND = 16080, giao dch c thc hin ngay bng chuyn khon thng qua TK ti NHNN 4. Cng ty XNK ng Nai np n ngh m LC tr ngay tr gi 120.000USD, NH chp thun vi t l k qu 70% v thu ph 0,11% (bao gm VAT 10%), Cng ty trch VND t TK TGTT mua ton b s ngoi t ny t NH 5. Nhn c t NH nc ngoi 1 BCT hp l ngh thanh ton LC tr ngay, s tin 30.000EUR, nh nhp khu l Cng ty lng thc ng Nai, k qu 50%. NH tin hnh thanh ton cho NH nc ngoi thng qua TK ca NH ti NH nc ngoi 6. Cty Nng sn ng Nai xut trnh BCT ph hp LC ngh chit khu, s tin LC l 60.000 USD, NH ng chit khu c truy i s tin 90% tr gi LC, ton b s tin ny c chuyn vo TKTG ngoi t cu Cty ti NH. Yu cu: X l v nh khon cc nghip v kinh t pht sinh. Cho bit: - T gi USD/VND NH nim yt trong ngy l 16085 - Cc ti khon c s d hch ton