III. INSTITUCIONES DE CRDITO BANCARIAS Y FILIALES 3.1. Clases de banca.

Las reformas de 1975 a la Ley Bancaria dieron la pauta para que en Mxico se introdujera legalmente el sistema de Banca Mltiple esto es, instituciones una sola persona jur!dica que operen toda la gama de instrumentos de captaci"n del a#orro p$lico% &s! como en toda la amplitud de pla'os y mercados, ofreciendo el $eneficio del p$lico los ser(icios $ancarios conexos% La Refor a le!al "#$o % e"a&as'

1) *l +iario ,ficial de la -ederaci"n de . de enero de 1975/ autori'o el funcionamiento de la Banca Mltiple con la posi$ilidad de una mejor coordinaci"n en su pol!tica y en sus operaciones mejores condiciones de eficiencia y a#orro en costo% .) La reforma pre(io que las instituciones que esta$an operando como $ancos de dep"sito, financieras o $ancos de dep"sitos se fusionaran en una sola que a$arcara todos los ser(icios y pre(ia autori'aci"n de la 0ecretaria de 1acienda y 2rdito 3$lico, y cumpliendo requisitos se4alados por las autoridades #acendarias% *l sistema de $anca Mltiple quedo esta$lecido formalmente en nuestra legislaci"n por decreto pu$licado en el +iario ,ficial de la -ederaci"n de fec#a . de enero de 1975 que reformo y adiciono el art!culo .5 de la Ley 6eneral de 7nstituciones de 2rdito y ,rgani'aciones &uxiliares, para esta$lecer que las concesiones otorgadas eran de naturale'a intransferi$le y se refer!an a uno o m8s de los siguiente grupos de operaciones9 1% .% :% ;% 5% <% ,peraciones ,peraciones ,peraciones ,peraciones ,peraciones ,peraciones de dep"sito% de &#orro% -inancieras% de 2rdito 1ipotecario% de 2apitali'aci"n% fiduciarias%

3.1.1. Banca (l")&le o co erc)al. 3uede ser definida como una sociedad an"nima a la que el go$ierno federal, por conducto de la 0123, le #a otorgado autori'aci"n para dedicarse al ejercicio #a$itual y profesional de $anca y crdito en los ramos de dep"sito, a#orro, financiamiento #ipotecario, fiduciario y ser(icios conexos regulados por el art!culo = a .9 de la L72%

A* Cons")"#c)+n , or!an)-ac)+n. 3ara organi'arse y operar como instituci"n de $anca mltiple se requiere autori'aci"n del go$ierno federal, mismo que compete otorgar discrecionalmente a la 0123, oyendo la opini"n del Banco de Mxico y de la 2>B? por su naturale'a estas instituciones ser8n intransferi$les% Las autori'aciones que al efecto se otorguen as! como sus modificaciones se pu$lican en el +,- y en . peri"dicos de mayor circulaci"n del domicilio social de la instituci"n de que se trate% B* As&ec"os s#.e"os a re!#lac)+n. Las solicitudes de autori'aci"n para organi'arse y operar como instituciones de $anca mltiple de$er8n acompa4arse de lo siguiente9 1% 3royecto de estatutos sociales o de la sociedad en lo que de$er8 contemplarse lo pre(isto en el ltimo p8rrafo de la fracci"n 77 del art!culo 1.. de la 2onstitucion% .% 3lan general del funcionamiento de la sociedad que contendr8 por lo menos9 a) Los programas de captaci"n de recursos y otorgamiento de crditos% $) las pre(isiones de co$ertura geogr8fica% c) Las $ases para aplicar utilidades% d) Las $ases relati(as a su organi'aci"n y control interno% :% @elaci"n de los pro$a$les consejeros, director general y principales directi(os de la sociedad%

;% 2ompro$ante de dep"sito y garant!a% 5% La dem8s documentaci"n o informaci"n que la 2>B? solicite% C* F#nc)ones , L)/#)dac)ones. La $anca mltiple y comercial est8 integrada por todas las instituciones encargadas de reali'ar la intermediaci"n financiera con fines de renta$ilidad, esta ltima constituye el centro de la acti(idad financiera, capta recursos del p$lico so$re los que se constituye, su capacidad de financiamiento y #aciendo uso de esta principalmente en operaciones acti(as AcrditosB, reali'a su funci"n de promo(er la creaci"n y desarrollo de empresas% La disoluci"n y liquidaci"n de las instituciones de $anca mltiple se regir8 por lo dispuesto en la 7nstituci"n de 3rotecci"n al &#orro Bancario, L60M y la L72% &spectos a o$ser(ar9 1% *l cargo de Liquidador recaer8 en la 73&B, quien en el 8m$ito de su respecti(a competencia podr8 solicitar la declaraci"n de concurso mercantil% .% La 2>B? y el 73&B, cuando la situaci"n de la instituci"n lo amerite, podr8 solicitar la declaraci"n del concurso% :% *n los fideicomisos a cargo de la instituci"n que se encuentra en liquidaci"n o concurso mercantil, el liquidador o s!ndico, segn se trate, podr8 con(enir con alguna otra instituci"n de los de$eres fiduciarios% ;% & partir de la fec#a en que entre en liquidaci"n o se declare el concurso mercantil, los pagos deri(ados de sus operaciones se suspender8n #asta en tanto el 73&B resuel(a lo conducente%

D* S#c#rsales , a!enc)as. S#c#rsales.0 0ucursal es la extensi"n del o$jeto de una sociedad en un lugar diferente al del domicilio social, entendindose en este caso que sta tendr8 su u$icaci"n fuera del territorio nacional% &rt!culo =7%C Las instituciones de $anca mltiple de$er8n someter a la autori'aci"n de la 0ecretar!a de 1acienda y 2rdito 3$lico, sus programas anuales so$re el esta$lecimiento, reu$icaci"n y clausura de sucursales, agencias y oficinas en el pa!s% La sucursal puede reali'ar cualquier tipo de operaci"n $ancaria, ya sea al mayoreo o al menudeo y sin limitaci"n de no residencia de los usuarios de ser(icios $ancarios en el pa!s anfitri"n/ es decir, que la sucursal puede ser $anca de acuerdo y en apego a las disposiciones legales que en materia de $anca tenga el pa!s donde se esta$le'ca sta% A!enc)as.0 Dna agencia se puede definir como el desempe4o del o$jeto de una sociedad en un lugar diferente al de su domicilio social, entendindose en este caso fuera del territorio nacional% *l esta$lecimiento de una agencia en el extranjero no constituye a una nue(a e independiente sociedad ya que carece del patrimonio y personalidad jur!dica propias, y es exclusi(amente la extensi"n limitada del desempe4o del o$jeto de la sociedad, moti(o por el cual se requiere autori'aci"n por parte de las autoridades financieras del pa!s anfitri"n, para el ejercicio de la $anca en forma limitada, pudiendo efectuar las siguientes operaciones9 1% @eci$ir dep"sitos a la (ista o a pla'os, de residentes en otros pa!ses% .% *mitir cartas de crdito

E* R1!) F* Nor

en de )n$ers)+n , resol$er ca&)"ales. as con"ables.

Eodo acto o contrato que signifique (ariaci"n en el acti(o o pasi(o de una instituci"n de crdito o que implique o$ligaci"n directa o contingente de$er8 ser registrada en la conta$ilidad el mismo d!a que se efecte% La conta$ilidad, los li$ros o documentos correspondientes y el pla'o que de$an ser contemplados se regir8n por las condiciones que dicte la L2>B?% 2* O&erac)ones &er )")das , &ro3)b)das. La L72 dispone expl!citamente que las instituciones de crdito tienen pro#i$ido la reali'aci"n de las siguientes acti(idades9 1% +ar en garant!a sus acti(os% .% ,perar so$re los t!tulos representati(os so$re su capital% :% 2ele$rar operaciones y otorgar ser(icios con su clientela en los que se pacten condiciones y trminos que se aparten de manera significati(a de las condiciones pre(alecientes en el mercado% ;% 2ele$rar operaciones en (irtud de las cuales resulten, o puedan resultar, deudores de la instituci"n sus funcionarios y empleados% 5% &ceptar o pagar documentos o certificar c#eques en descu$ierto% <% 2ontraer responsa$ilidades u o$ligaciones por cuenta de terceros% 7% ,torgar fian'as o cauciones% =% 6aranti'ar el cumplimiento de las o$ligaciones deri(adas de los documentos domiciliados% 9% 2omerciar con mercanc!as de cualquier clase% 1F% 3articipar en sociedades que no sean de responsa$ilidad limitada% 11% &dquirir con recursos pro(enientes de sus pasi(os, t!tulos, (alores, o reali'ar in(ersiones de largo pla'o% 1.% Mantener cuentas de c#eques a aquellas personas que en el curso de dos meses #ayan li$rado tres o m8s de dic#os documentos% 1:% 3agar en forma anticipada, totalmente o en parte,

o$ligaciones a su cargo deri(adas de dep"sitos $ancarios de dinero% 1;% &dquirir t!tulos o (alores emitidos o aceptados por ellas o por otras 7nstituciones de 2rdito% 15% ,torgar crditos o prstamos con garant!a de los pasi(os a su cargo o de cualquier otra instituci"n de crdito% 1<% 2ele$rar operaciones $ancarias acti(as o pasi(as por un pla'o mayor de (einte a4os% 3or lo consiguiente todas aquellas operaciones que no se encuentran dentro de esta lista, la L72 las esta$lece como permitidas% 4* Derec3os bancar)os. 0e le llaman as! al conjunto de derec#o que tiene un usuario de un ser(icio financiero ante la instituci"n $ancaria% +entro de estos encontramos los siguientes9 De de&+s)"o bancar)o 1% @eci$ir el documento del contrato% *n caso de dep"sitos a pla'o, ser8 o$ligatorio cuando sean inferiores a <F%FFF euros y, adem8s, siempre que lo pida el cliente% .% @eci$ir los documentos de liquidaci"n y extractos con los mo(imientos de la cuenta% :% @eci$ir la remuneraci"n del dep"sito con los intereses pactados inicialmente o posteriormente modificados por la entidad, pre(ia comunicaci"n al cliente% En las c#en"as corr)en"es , l)bre"as de a3orro 1% 3oder disponer del dinero de la cuenta de inmediato por los medios pactados transferencia, domiciliaci"n, c#eques%%% ) o, si as! #a sido acordado, con pre(io a(iso a la entidad% .% +isponer del Aser(icio de cajaB contratado, que o$liga a la entidad a la reali'aci"n de pagos y co$ros por los medios pre(istos% :% Dsted no tiene derec#o a que la entidad le autorice un descu$ierto%

En los de&+s)"os a &la-o 1% +e(oluci"n de la cantidad depositada en la forma y momento acordados% .% 2ancelaci"n anticipada del dep"sito antes de su (encimiento, si #a sido pactada% 3.%. Banca fo en"o. de Desarrollo , f)de)co )sos de

Las 7nstituciones de $anca de desarrollo 0ociedades >acionales de 2rdito), son entidades de la &dministraci"n 3$lica -ederal con personalidad jur!dica y patrimonio propios, cuyo fin es promo(er el desarrollo de diferentes sectores producti(os del pa!s conforme a los lineamientos del 3lan >acional de +esarrollo% 1. Conce&"o , ra-+n de ser. 0e definen las 7nstituciones de $anca de desarrollo como entidades de la &dministraci"n 3$lica -ederal con personalidad jur!dica y patrimonio propias, constituidas con el car8cter de sociedades nacionales de crdito en los trminos, correspondiente de las leyes org8nicas% La 0123 expedir8 el reglamento org8nico de cada instituci"n en las que esta$lecer8 las $ases conforme las cuales se regir8n su organi'aci"n y funcionamiento% Las instituciones de $anca de desarrollo tienen como o$jeto fundamental el facilitar el acceso al financiamiento a personas f!sicas y morales y as! como proporcionarles asistencia tcnica y capacitaci"n en trminos de sus respecti(as leyes org8nicas% *n el desarrollo de sus funciones estas instituciones de$er8n preser(ar y mantener su capital, garanti'ando la sustenta$ilidad de sus operaciones mediante la canali'aci"n suficiente, prudente y transparente de recursos, est8n super(isadas por la 2>B? y reguladas por la L72%

%. Cons")"#c)+n , or!an)-ac)+n. Las 0ociedades nacionales de crdito se organi'an de la siguiente forma9 a) 0u administraci"n se encomendara a cargo de un consejero directi(o y aun director general conforme a su ley org8nica art!culo ;F)% $) & su (e' el consejo contara con un comit de auditor!a en el que la 2>B? determina r8 las atri$uciones del mismo, asimismo contar8n con un comit de recursos #umanos y desarrollo institucional quien recomendar8 al consejo las remuneraciones que correspondan a los consejeros externos que en su caso, podr8 contratar el consejo para el "ptimo desarrollo de la instituci"n% +e igual manera la instituci"n podr8 contratar consejeros externos cuya designaci"n se efectuar8 de conformidad con sus respecti(as leyes org8nicas y o$ser(ando los requisitos a que se refieren los art!culos .. y .: de la L72% *l consejo dirigir8 la instituci"n de que se trate con $ase en las pol!ticas, lineamientos y propiedades que esta$le'ca la 0123 -acultades del consejo art% ;. L72)% *n uni"n de los que determine el consejo se nom$rara aun director general que ser8 nom$rado por el ejecuti(o federal a tra(s de la 0123 cumpliendo los requisitos del art!culo .; de la L72% La instituci"n de $anca y crdito o de desarrollo contar8n con un "rgano de (igilancia el cual estar8 integrado por dos comisarios, 1 nom$rado por la 0-3 y el otro por los titulares de los certificados de &portaci"n 3atrimonial de la serie B, por cada comisario se nom$rar8 a un suplente%

3. O&erac)ones /#e real)-an. *n las instituciones de $anca de desarrollo se podr8n reali'ar las operaciones siguientes9 1. Rec)b)r d)nero a) & la (ista $) @etira$les en (!as preesta$lecidas c) +e a#orro d) & pla'o con pre(io a(iso %. Ace&"ar &r1s"a os , cr1d)"os :% *mitir $onos $ancarios ;% *mitir o$ligaciones su$ordinadas 5% 2onstituir dep"sitos en instituciones de crdito y entidades financieras del exterior <% *fectuar descuentos y prstamos 7% *xpedir tarjetas de crdito con $ase en contratos de apertura de crdito en cuenta corriente %. E co &resas f)l)ales de los bancos (l")&les , de&+s)"os bancar)os de

)s)on)s"as /#e los a#5)l)an en s#s o&erac)ones.

*n trminos del art!culo ;5C& de la L72, se entender8 por filial a la sociedad mexicana mexicana autori'ada para organi'arse y operar conforme a la ley una instituci"n

como instituci"n de $anca mltiple o sociedad financiera de o$jeto limitado y cuyo capital participe financiera del exterior o una sociedad controladora filial%

Ins")"#c)+n

f)nanc)era constituida

del en

e5"er)or.0 un pa!s

*s con el

la que

entidad financiera

Mxico #a cele$rado un tratado o acuerdo internacional en (irtud del cual se permita el esta$lecimiento en territorio nacional de filiales% Soc)edad con"roladora f)l)al.0 *s la sociedad mexicana autori'ada para registrarse y operar como sociedad controladora en los trminos de la ley para regular las agrupaciones financieras y en cuyo capital participe una instituci"n financiera del exterior% Las empresas filiales se regir8n por lo dispuesto en el cap!tulo :5 de la ley en los tratados y acuerdos internacionales% 3ara organi'arse y operar como filial se requiere autori'aci"n del go$ierno federal el cual ser8 otorgado por la 0123 con la opini"n del $anco de Mxico y la 2>B?% Eanto la autori'aci"n como sus modificaciones se pu$licar8n en el +,- y en . peri"dicos de mayor circulaci"n% Las filiales podr8n reali'ar las mismas operaciones que las instituciones de $anca mltiple o las instituciones financieras de o$jeto limitado% 1. E &resas de ser$)c)os a#5)l)ares e )n bancar)as. ob)l)ar)as

Las empresas de ser(icios auxiliares e inmo$iliarias $ancarias con sociedades controladoras, es decir, aquellas en cuyo capital participen mayoritariamente las sociedades nacionales de crdito%

Las inmo$iliarias $ancarias son aquellas de las que sean propietarias o administradoras de $ienes destinados a oficinas nacionales de instituciones de crdito%

%. In"er ed)ar)os f)nanc)eros no bancar)os , en")dades f)nanc)eras del )n"er)or. *st8n integrados por las cooperati(as de a#orro y de crdito que adem8s de repeler recursos de sus socios lo #agan al p$lico% *l sistema financiero mexicano no se #a quedado al margen de las transformaciones o$ser(adas en el sistema financiero internacional% &l igual que en otros pa!ses, los intermediarios financieros no $ancarios #an mostrado una tendencia din8mica, si consideramos el (alor del (olumen de crdito otorgado y el esta$lecimiento de nue(as instituciones de este tipo% Las reformas al marco jur!dico y la consolidaci"n de los intermediarios financieros no $ancarios% La conformaci"n de los para!sos fiscales y financieros%C *n julio de .FF< se apro$" la reforma para los intermediarios no $ancarios, entre los que se encuentran las 0ociedades -inancieras de ,$jeto Limitado 0ofoles), arrendadoras, empresas de factoraje financiero y Dniones de 2rdito% *l o$jeti(o de esta reforma era promo(er la acti(idad crediticia% *n la propuesta de reforma de los intermediarios no $ancarios se argument" que ante la contracci"n del crdito de la $anca comercial a sectores econ"micos prioritarios y a ciertos grupos econ"micos, este tipo de intermediarios #a$!an adquirido una mayor participaci"n en el financiamiento a dic#os sectores% 2on $ase en este diagn"stico, se afirma$a

que la reforma permitir!a para todos los demandantes%

ele(ar

la

oferta

de crdito

&simismo, se sosten!a que la existencia de entidades financieras especiali'adas o de o$jeto limitado, como las 0ofoles, arrendadoras y empresas de factoraje financiero, en la pr8ctica esta$an operando como cajones de crdito, lo cual se aleja$a de la eficiencia financiera al fomentar la competencia, reducir los costos de transacci"n y las tasas de inters, as! como eliminar la super(isi"n de las autoridades financieras de las operaciones de estos intermediarios, ya que se argumenta$a que en este caso no #a$!a intereses p$licos que tutelar% 2on esta reforma las operaciones de crdito y arrendamiento y factoraje financiero queda$an aglutinadas en una nue(a figura, las 0ociedades -inancieras de ,$jeto Mltiple 0osomes),a las que se facult" para otorgar crdito y reali'ar funciones de factoraje y arrendamiento financiero sin autori'aci"n necesaria ni regulaci"n especial/ quedando sujetas s"lo a la regulaci"n que al respecto esta$le'ca la 2omisi"n >acional para la 3rotecci"n y +efensa de los Dsuarios de 0er(icios -inancieros 2ondusef)% La ausencia de un marco regulatorio especial o el esta$lecimiento de m8rgenes de seguridad o$ligatorios se justific" con el argumento de que, dado que estas entidades no captan dep"sitos del p$lico ni est8n conectadas al sistema de pagos, no existe la posi$ilidad de que se ponga en riesgo los dep"sitos o se incumpla con las o$ligaciones% &s!, la reforma autori'a a cualquier empresa mercantil a reali'ar operaciones de crdito, arrendamiento y factoraje financiero sin autori'aci"n ni super(isi"n de las autoridades financieras% +e la misma forma, cualquier empresa mercantil podr!a fondearse de los $ancos o mediante ofertas p$licas de (alores y reali'ar operaciones de arrendamiento, factoraje y crdito con cualquier sector%

2on la apro$aci"n de la reforma se legali'a$a la acti(idad del Banco &'teca, el Banco de *lectra y otros negocios de crdito prendario que ya (en!an funcionando, adem8s de que se incrementaron las solicitudes de apertura de otras entidades mercantiles y tiendas departamentales para esta$lecer su propio $anco, tal es el caso de Gall Mart, 2oppel y Li(erpool, entre otras% &l respecto se afirma$a que la regulaci"n existente #asta ese momento para las 0ofoles, arrendadoras y empresas de factoraje financiero #a$!a generado efectos ad(ersos, porque se al$erga$a la creencia de que existe protecci"n o garant!a del 6o$ierno -ederal a fa(or de los acreedores de estas instituciones% *stos pueden, segn la propuesta, ele(ar el riesgo moral y reducir los incenti(os de monitoreo crediticio por parte de los acreedores, de$ido a que estos asumen que si #ay pro$lemas de cartera (encida el go$ierno reali'ar8 un rescate/ lo cual es imposi$le, segn la propuesta, porque no existe fundamento legal para lle(ar a ca$o un rescate en el caso de los intermediarios no $ancarios% 0i las empresas mercantiles dedicadas a otorgar crdito, arrendamiento y factoraje financiero no est8n ligadas a un $anco ser8n desreguladas y portar8n despus de su denominaci"n la expresi"n *ntidad >o @egulada *>@)/ en el caso de estar (inculadas a un $anco, la denominaci"n de$e ser *ntidad @egulada *@)% 2on la nue(a denominaci"n de 0ofomes, las anteriores 0ofoles y todas las empresas mercantiles que realicen operaciones de crdito, arrendamiento y factoraje financiero quedaron sujetos al &rt!culo = de la Ley de 7mpuesto so$re la @enta, contando por tanto, con las mismas (entajas fiscales que los intermediarios financiero $ancarios, las cuales se resumen en dos9 1) para efectos fiscales, el c8lculo de su acti(o se reali'a sin afectar su intermediaci"n financiera y .) quedan exentas

del ?alor &gregado% &dem8s, por ser una figura nue(a, las 0ofomes quedan exentas de los l!mites de propiedad extranjera estipulados para las arrendadoras y empresas de factoraje financiero en el Eratado de Li$re 2omercio de &mrica del >orte EL2&>)/ de tal forma que in(ersionistas extranjeros pueden ser propietarios del cien por ciento de los acti(os en las 0ofomes% 3. E &resas s#.e"as a &ro oc)+n.

Las empresas sujetas al proceso de promoci"n de la in(ersi"n pri(ada est8n o$ligadas, $ajo responsa$ilidad personal de sus +irectores, a lo siguiente9 a) 2umplir las decisiones del 2omit *special relati(as a tal proceso en la empresa% $) Brindar a los representantes del 2omit *special las acilidades necesarias para el cumplimiento de sus funciones, dentro de los principios de (eracidad, eficiencia o celeridad% Eales o$ligaciones alcan'an tam$in a 7n(ersiones 2,-7+* 0%&%, la 2orporaci"n -inanciera de +esarrollo C2,-7+*C, la 2orporaci"n -inanciera de +esarrollo C2,>&+*C, el Banco de la >aci"n, y a todas las entidades estatales y regionales que sean titulares o representantes de las acciones yHo acti(os de las empresas o entidades incluidas en el proceso de promoci"n de la in(ersi"n pri(ada a que se refiere el +ecreto Legislati(o >I <7;% 38rrafo adicionado por el art!culo . de la Ley >I .<;:=) *n los casos en que el *stado sea accionista minoritario de una empresa incluida en el proceso, las o$ligaciones a que serefiere el presente art!culo alcan'ar8n a los titulares de las acciones del *stado en tal *mpresa% 38rrafo adicionado por el art!culo . de la Ley >I .<;:=)

6. Co cr1d)"o.

)s)on)s"as a#5)l)ares de las )ns")"#c)ones de

Las comisionistas, como su nom$re lo dice, se encargan de (ender productos, reci$iendo una comisi"n, la cual puede depender del precio pre(iamente fijado por el pro(eedor, o por el precio final dado por el comisionista, esto son auxiliares en el manejo y desempe4o de las instituciones de crdito y son regulados en la Ley 6eneral de ,rgani'aciones y &cti(idades &uxiliares del 2rdito%