:

: ( 1016)

: .

2012

,
,

,

,

,
() ().

,
,
, .
,
, , ,
,
,

.

,

, ,

.

,


.

.
.

...........................................................................................................5
1 ......................................................................................................6
1. & ................................................................6
1.1 .............................................................................................................. 6
1.2 ................................................ 7
1.3 .................................... 8
1.4 & ................................................................................................... 9
1.5 .................................................................................... 10
1.6 ............................................................................................... 11
2 ....................................................................................................12
2. .........................................................................................12
2.1 & ................................ 12
2.2 ............................................. 14
2.2.1 . 3691/2008................................................................................................. 14
2.2.2 / 2577/2006, 4 : ............................................. 15
2.2.3 . 3875/2010................................................................................................. 15
2.2.4 . 2/452/1.11.2007 & 1/506/8.4.2009
........................................................................... 16
2.2.5 . 3867/2010................................................................................................ 16
2.3 ...................................................................................... 18
3 ....................................................................................................20
3. .......................................................................................20
3.1 ............................................................................ 20
3.2 ..................................................................... 21
3.3 .................................................................... 21
3.3.1 & . 22
3.4 .............................................................................. 25
3.4.1 (Risk based approach) ............................. 25
3.4.2 ............................. 27
3.4.2.2. / ............................36
3.5 ........................................................... 38
3.5.1 ( ) ........................................ 38
3.5.2 ................................................................ 39
3.6 &
(monitoring) ............................................................................................................... 39
3.7 / ........................................................................ 40
3.7.1 ......................................................................................................... 40
3.7.2 & / ............................. 42
3.7.3 / ............................. 42
3.7.4 ............................................................................................ 43
3.8 & / ............................................................................ 44
3.9 ................................................................................... 44
3.9.1
...................................................................................................... 44
3.9.2 .......................................................................... 45

3.9.3 ............................................................................ 46
4 ....................................................................................................47
4. ..................................................................................47
4.1. .............................................................................................................. 47
4.2. : ............................ 47
4.3. ............................................................. 48
4.3.1. ............................................................................................ 48
4.4 .................................................................. 49
4.4.1 : ................................................................................. 49
4.4.2 ................................................................. 49
4.4.3 ................................................................ 49
5 ....................................................................................................51
5.
51
5.1 .............................. 51
5.2
. ........................................................................................................................... 52
5.2.1 2010 ........................................................................... 52
5.2.2 2011 ........................................................................... 57
5.3.
. ......................................................................... 62
5.3.1.
2010 & 2011 ........................................................................................................... 64
14 2010 & 2011 .. 64
5.3.2.
2010 & 2011 ............................................................... 67
5.4. . ........................................................ 70
6 ....................................................................................................71
6. ..........................71
6.1 . ................................................................... 71
6.2 .................................................................................................... 71
6.3 ..................................................... 72
6.4 ..................................................................... 72
6.5 .......................................................................................... 72
6.6 .......................................... 73
................................................................................................74
...............................................................................................76

.
, ,

.
,
,
, ,

. ,
,
,
, , , .
,
,

.

,
,
,
,
.
,
,
.

,
.


.

,
.
,

.
, .

1
1. &

/ ()

, .

1.1
()

() ,


.

. 2 .3691/2008,
:

)
,

,
.
) ,
, , ,

,
.
) , , , (
)
.
)
,
.

)

.

,
.

,
(..
, , / ,
, / / / ,
, , .)

1.2

3 .3691/08,

:

) ( 187 ()),
) (. 187 )
) ( 235 ),

) (236 ),
) (237 ),

) ( 323 ),

) ( 386 ),

) ( 351 ),

) ( 20, 21, 22 23
.3459/2006/ 103 ),

) , , .. ( 15 17
.2168/1993/ 147 ),

)
( 53, 54, 55, 61 63 .3028/2002/ 153 ),

) ( 8
1 3 .. 181/1974/ 347 ),

) ,
( 87 5, 6, 7 8
88 .3386/2005/ 212 ),
)
( 3, 4 & 6 .2803/2000/ 48 ),

) ,
.2656/1998
( 265 ),
)
, : ) 2, 3 4

,
.2802/2000 ( 47 ) )
.2802/2000,

)
(
29 30 .3340/2005/ 112 ),

) 17,18 19
.2523/1997 ( 179 '), ,
155, 156 157 .2360/2001 ( 265 '),
. 77 .3842/2010
,
,
,
.3842/2010, 23.4.2010 .
) ,

.

1.3

(
)
.

(.. , ,

, , )
.

,
,
.

1.4 &

,
:
: (placement stage)

.
(
),
,
(, , )
, .

(.. )

.
: (layering stage)

, ,
/ .

.
, .

, . ,

.
: / (Integration)

, ..
, .

.

10

1
:
1-

(2)
(Layering)

/

15.000

, ,

/





.
:

/
( )

(
)

(3) /
/

(Integration)



.

(1) /
(Placement)

:

/
/

(
)

1.5

, ,
,
.

,
:

11

,
/
/ .

, & .

, ,
.

1.6

(World Bank)
Shadow Economies All over the World, New Estimates for 162 Countries from
1999 to 2007 57
31% 2007.

, 2010
2.982 , 1.151
. 108
, 93
5.295.958,01 8.948,39 . , 4 , 6
, 8 .

12

2
2.

& ,
, :
-
,
- ,
- ,
-

- .
&
,
.

&

FATF

2.1

(, &
) (Financial Action Task
Force - FATF), FATF
&
. ,
FATF 40 9 ,
.
MONEYVAL

MONEYVAL
&

& .

OFAC

(Office of Foreign Assets OFAC),
& .

13

& .

, ,


.
EBA

WOLFSBERG GROUP

(EBA- European Banking Authority)

ESMA EIOPA
.

EGMONT GROUP

Wolfsberg Group
(Banco Santander, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Barclays, Citigroup, Credit Suisse,
Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, Socit Gnrale & UBS)
&
(Know Your Customer - KYC).

Egmont Group (FIU - Financial Intelligence Units)

& .
BCBS ( )

.



.

IMF ( )
:

14

- ,
,
-

-
.

& ,

.

-
,
- , ,

- .

INTERPOL

Interpol

, . , Interpol

.
2.2

,

:
2.2.1 . 3691/2008

.3691/2008, 3 (2005/60/)
EE, 2006/70/
( 3) F.A.T.F,

15

,
.

2.2.2 / 2577/2006, 4 :
281/5/17.3.2009

.3691/08
()

.
. 285/6/9.7.2009

13-14 4
.3691/2008.
290/11.11.2009

,
, , , ,

,
,
.

, 52
.3691/2008. ,
:

, ,
, :
) ( ),
) 44 .3691/2008,
)
.

2.2.3 . 3875/2010

.3875/2010
,

16

.
(187) (187)
,
(
1 187 ). , .3691/2008 ( 51
52)

.

2.2.4 . 2/452/1.11.2007 & 1/506/8.4.2009

2.2.5 . 3867/2010

, ,
, (....),
(....) .

H ()

.
,
.

.3691/08
:
:
,

,
,

17

,
,
& ,
.
,

,
. ,
,
&
.
:
,
(.....)

(
) :
,
,

,

,
,
,
,

.

.3229/04 (
38) :

,

18

,


, :

:


(Trusts)

2.3

&

(
).

,

:

, :
-

,
(
),
,
,

. ,

,
.

19

. ,
,
.

, ,
.

. ,
,
, ,
. ,
,
,

,
.

.

,
.

.

, .

20

3.1

3.

,
:
-
Know Your Customer (KYC)
-
-

2 :
2

(2) &

(1) Know
your client (KYC)

:









-


(monitoring)

,

(3)

:

,


/

21

3.2

Know your Customer

, . .3691/2008 (
166/5.8.2008)
() 281/5/17.3.2009 ( 650/9-4-2009)
,
.
, ,
,
.
,
, ,

. :


/

/
,
.
, .

.

3.3

IV
2577/2006 ,


. ,

,
& .

.

22

3.3.1 &
:

,
.

.


.
/ (
).
/
.

(
, , ).

(15.000) ,
, .
,
, .
,

:
,

.

:
1.

()

(..

-----------------------------------

1. ,
2.

3. E
4.
5.
6.
7.

8.
(..)

( )



&

23

9.

,
.

,
,
,
.

.

,

,
,
.

24

2.

,
, ,
281/5/17.3.2009.

,
.
:
-

,

,
.

,
,
, ,
.

,
.

,
,

. ,
(15)
.

,
,
.

,

.
,
( )


,
,
.
, , ,

.

3.4

25

3.4.1 (Risk based approach)

() 281/5/17.3.2009 ,

& .

&
(risk-based approach). ,

.

:
- ,
- ,
- ,
-
- , ,
, .
.
, , ,
:
(customer risk):

(
, ,

26

, ,
).

(.. /
,
,
).

(

15.000)

Offshore

//
//

/
//
/

(
, fast food, ,
)
, ,

/
Shell banks

/ (product/service
risk):

(.. , private banking, ).

(.. ).
(country/geographic risk):


.

27

,

:

,

,
,
,
, ,
,
,
,
/ .

3.4.2

,
,
:
- ,
- ,
- ,
,
.
, :
-
,
-
- .
,
,
.

28

51%

(offshore)

FATF

..

29

3.4.2.1

:
-


-
-
(.....), ..... (
) .... ( )
- ()
, 51%
- ,
:

,
,
, ,
,
- ,

,

.


.

,
.

/ .

3.4.2.2

.

( ).
,
, :
- .

.


.
/ .
.

3.4.2.3

30

:
-
-
-
- off shore ( )

- ,
(Trust)
-
- &

- &

-
- FATF

, ,
. :
-

,
:

31

1.

,

.
:

) :
-
-
:
) .
-
- ,
.

:
-
-
-
- .

,

.
:
-
-
-
- (..)

.


,
.

32

2.

(),
,

.
(), :
- , , ,
, ,
- ,

, ,
- ,
- ,
- ,
- ,
- ,
.

. ,
.

, :
1. .
2.
.
3. .

.
,
,

.

3.

, :
1.
,
,

4.

5.

3.

,
/ .



.
,
,
,

, ,
.

:
- .
-
,
.
- .
, :
-
, /
.
,
-

,
,

2.

33

4. off shore ( )

,
,
(off-shore) .. 89/67, ,
(special purpose vehicle)
:
1. ,


,
,
.
2. :

34

)

,
) , ,
.
,
, (
) .
3.
,

,
.
4. :
-

-
-

,
.
- .
5.

, / .


,
.
5. ,
(Trust)

,
,
, .


.
.

, ,
:
1. ,
, .

35

2.
.
3. (
)
4. .
:
- 25%

, ,
-
,
,
-
25%
.
6.

, , ,
,
, :
1. ,

,
,
.
2.
:
- (,
, ..), ,
.
-

.
7.

&

, :
1.

2.

36

3.

.

8. &

( , )

:
1. ,
.
2.
.. , ,
3.


,
4. ,
,
5.
. 3691/2008,
6. ,
, , '

.

3.4.2.2.

(risk-based approach)
,
,
. ,
.

37

, :

, ,

,
, /
,

( , ,
)
,

(Shell Banks),
( 60/2005),

/
,

,
on-line ,

,
,

.

, :


/ ,

(/
) , 15.000
, ,
,

( )
, 1781/2006/,

38

,


,

50.000 ,

.

3.5

10 ,
, & .
3.5.1 ( )

. , :

(50.000) ,

,
(
).
(15.000)
(
, ,
),

/ .


.

/ , ),
.

3.5.2

39

.

, :
1781/2006

,

(, . / &
, ).
,
,

.
,
,


. ,
,
. ,

.
,
.

3.6 &
(monitoring)

,

.
:

,

,
(, , ,
) (, ,
),

40

, .

3.7 /

,
, ,
,
.

3.7.1

. , ,
,

. . 00001762

(
, , ,
, ) (,
, , ,
, -,
).

,

,
.

44 .3691/2008

..
:

, ,

41

,
,
,
, ,
,
,

,


,


,
,


,

,

,
,
, ,
,

,

,

,

,


,
, ,

,

,


,

42

,

.
,
.

3.7.2 & /

.

1.4, .

,
( ,
/ )

.

.

.

,
, .

3.7.3 /

. ,
.
/ .

,
.

43

,
,
.

,
.

,
.

, , :

,
.

,

.

. 3691 (. 30). ,
,
. ,
.
3.7.4

,
, ,
,
, :

,
,
,
,
,

, :
,
,
.

,
,
.

44

3.8 & /

.2472/97

,
.

,
,
.
:
- :
, .
- :
(.1059/1971)

3.9

&

. , 27 13 2009


1.250.000
, 10 , 2 ,
1
.

.
3.9.1

45 3691/08,
5 10

45

3.9.2

20.000 1.000.000 ( ). ,
187 6 .


.

,
, 10
50.000 2.000.000 .

45 3691/08,
:
- 2
- 10 & 30.000 1.500.000
.
,


,
,
,
.
(30.000)
(1.500.000)
,

1,3, .
,
, .
,
,
.
() ..,
( ),
:
- .
- ,
.
.3932/2011,
,


,

46

3.9.3

,
:
- 10 & 10.000
500.000
- 2 & 5.000 200.000 .

1,3

,
( . , 45-52 .3691/2008):
- 50.000 5.000.000 (
.3875/2010)
- 10.000 300.000
, ,
,
,

-

-

-
,
.
()
:
-

-
-

47

4
4.

4.1.

, ,
,
.
, ,
,
.
.

4.2. :

1.
.
2. , .
3. .
4.
.
5.
, .
6. .
7. .
8.

.
9.
,
.
10. .
11. ,
,
.
.
12.
.
13. ,
,
,
.

48

14. ,
,
.
,
,
.
15.
.
,
.
,
,
, , .
4.3.

4.3.1.

(Independence):
,
( - )
.
,
.

(Authoritativeness):
.

.

(Efficiency):
.

. ,
.

,
.

4.4

49

4.4.2

4.4.1 :
- :


- :
:

.
:
, ,

, .

,
.

,
,
,
,

.

,
. ,
,
,
,
,
, .
4.4.3

:
:
-
,
-
:

50

,
,
,

,

.

:
- /,
,
.

51

5.

5.1

,

.
5

(, , , , ).
,
.

,
.

.
.


,
.

, ,
.

52

5.2
.

5.2.1 20101

2010 (55)
(96) .
6 1,
55
2 ,
6 , , 39
8 .
6 2010

2
6

39

0
55

53

1 2010

55
2010 2550 . 602
, 23,61%
27,22%
( 7).

54

7 2010

A/A

10

11

-
12

13

14

0,71%

18

90

3,53%

20

0,78%

95

3,73%

73

2,86%

385

15,10%

694

27,22%

22

0,86%

602

23,61%

60

2,35%

76

2,98%

301

11,80%

110

4,31%

0,16%

2.550

100%

8 2,
96 ,
3 ,
3 , 34
, 55 1 .

55

8 2010

34

55

96

2 2010

96 2010
1.890 . 648

, 34,29%
. ( 9).

56

9 - 2010

A/A

10

0,53%

65

3,44%

201

10,63%

304

16,08%

100

5,29%

562

29,74%

648

34,29%

1.890

100%

57

5.2.2 20112

2011 (62)
(85) .

10 3,
62 2011,
1
, 17 ,
35 9 .
10 2011

17
35
9
62

3 -
2011

58

62
2011 2.169 , 381
2010 (2.550). 512
, 24,30%
27,80%
( 11).

2011 (2.169)
2010 (2.550)
602 527.

59

11 2011

A/A

10

11

12

13

14

0,69%

15

84

3,87%

14

0,65%

89

4,10%

67

3,09%

320

14,75%

603

27,80%

20

0,92%

527

24,30%

23

1,06%

72

3,32%

249

11,80%

81

3,73%

0,23%

2.169

100

12 4,
85 2011,
4
, 8, 38
35 .

60

12 2011

38

35

85

4 - 2011

85 2011
1.701 , 189 2010
(1.890). 514
, 34,22%
( 13).

2011 (1.701)
2010 (1.890)
648 514.

61

13 2011

A/A

0,41%

60

3,53%

187

10,99%

271

15,93%

80

4,70%

514

30,22%

582

34,22%

1701

100%

62

5.3.
.

,


,
,
.

:
1. ,
, ;

2. ,
,
;

3.

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;

4.


;
5.
;

6. ,
;
7. 15.000
;

8. 50.000;

9.
;

63

10.
;

11.
;

12.
;
13.
;
14.
;

15. ;
16. ;

17.
;

64

5.3.1.
2010 & 20113

,

2010 2011.
14 2010 & 2011

2010 (55
)

2011(62
)

53

49

40

39

15.000

45

40

35

33

42

39

43

40

50

45

48

44

51

37

40

38

53

48

41

36

65

29

20

25

11

602

512

, 2010 2011 ,
:

53 55 2010 49
62 2011
,
,
.

40 55 2010
39 62 2011 ,
,
.

45 55 2010 40
62 2011 15.000
, , ,

.
35 55 2010 33
62 2011 - ,
,

,
.

42 55 2010 39
62 2011

.

66

43 55 2010 40
62 2011
,

.

48 55 2010 45
62 2011
(, ) ( )

.
48 55 2010 44
62 2011

.

51 55 2010 37
62 2011
(, ) ( )

.

53 55 2010 41
62 2011

.
48 55 2010 36
62 2011
.
29 55 2010 20
62 2011


, .

25 55 2010 11
62 2011

.

67

5.3.2.

2010 & 20114

2010 2011.

15 2010 & 2011

2010 (55
)

2011(62
)

61

52

43

34

15.000

45

41

39

29

45

39

43

42

52

45

63

44

56

39

42

38

46

52

41

38

68

29

19

32

13

648

514

15, 2010
2011 , :

61 96 2010 52
85 2011
,
,
.

43 96 2010
34 85 2011 ,
,
.

45 96 2010 41
85 2011 15.000
, , ,

.
39 96 2010 29
85 2011 - ,
,

,
.

45 96 2010 39
85 2011

.

69

43 96 2010 42
85 2011
,

.
52 96 2010 45
85 2011
(, ) ( )

.
63 96 2010 44
85 2011

.

56 96 2010 39
85 2011
(, ) ( )

.

46 96 2010 41
85 2011

.
52 96 2010 38
85 2011
.
29 96 2010 19
85 2011


, .

32 96 2010 13
85 2011

.

5.4. .

70

, .
,

. ,

.

 6
6.

71

, ,

.
.
.


.

6.1 .

(tellers),

. ,
, ,
.

(,
, , )


.

6.2

(
).
,
.

72

, 2010 2011


.

6.3

2010 2011,


.

.

6.4

Know your Customer,

,

- .

.
,

,
.

6.5

281/17.3.2009 ,

.

73

.

.

6.6

:
- Swift
( )

,
-


-
()
OFAC, EU, UN Individual.

, ,
,

, .

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7 :
250.000

2.

2 >=15.000

3.

>=15.000

4.

100.000

5.

14.000

6.

20.000

7.

>500.000

1.

74

,
.

3681/2008
, .. ,
.

,
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(FATF)

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: 2010

: 2010

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80

.13-14 4 . 3691/2008

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/ .

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, ,

.
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, ,




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.
1.12.
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,

FATF
.
2.2. ,
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.

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82

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.

2.4.

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2.5.
, ,

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2.6.
, .

2.7.
, .

2.8. , ,
.
2.9.
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).

2.10.
, ,
.
2.11.
, .

2.12.
, .
2.13.
.

2.14.
, .

2.15.
.

83

2.16.
.

3.

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3.1. ,
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3.2. ,

/ .
3.3.

.

3.4. , ,
,
/ .

3.5. ,
,
.

3.6.
,
.
3.7. ,
.
3.8.
,
,
.
3.9. ,
,
.

3.10.
, , ,

84

3.11. ( )
,
, ,

.
3.12.
.

3.13.

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3.14. ,

.

3.15.
,
.
4.

4.1.
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4.2.
, .
4.3.

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4.4. ,
.
4.5.
.

4.6. ,
.

85

4.7. ,
.

4.8.
.

4.9. , ,

.
4.10. ,
.
4.11.
,
.

4.12.
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4.13.
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4.14. , ,
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4.15.
,
.
4.16.
.
5.
5.1.
,
(inactive
company e-mails).

5.2.

(hold mail).

86

5.3.
.

5.4.
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, .

5.5. , ,
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5.6.
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5.7.
, .

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5.9.
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5.10.
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5.13.

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5.17.
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6.

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8.2.
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9.

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10.

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1.

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1.2
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1.5

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