ELEMENTI 1. Prihod od prodaje (piemo iznose po mjesecima date u zadatku) 2.

Novani priliv -naplata od kupaca (iznosi zavise od roka pladanja: 15, 30, 45, 60 dana) Primjeri: 15 dana
I mjesec 10 000
5 000+5 000

30 dana
II mjesec 20 000
10 000+ 10 000

III mjesec 30 000

15 000+15 000

I mjesec 10 000

II mjesec 20 000

III mjesec 30 000

10 000

20 000

5 000 45 dana
I mjesec 10 000
5 000+5 000

15 000

25 000 60 dana

II mjesec 20 000
10 000+ 10 000

III mjesec 30 000

15 000+15 000

IV mjesec 40 000
20 000+20 000

I mjesec 10 000

II mjesec 20 000

III mjesec 30 000

IV mjesec 40 000

10 000

20 000

5 000

15 000

25 000

3. Novani odliv -novane zalihe (prije krenuca je iznos koji dobijemo koristedi formulu za izraunavanje poetnih zaliha. Za izraunavanje iznosa za I mjesec= II mjesec * %NV; iznos za II mjesec= III mj. * %NV, ...; Iznos iz XI mj prepiemo u XII mj ) -mjeseni rashodi posla (saberemo mjesene rahode posla date u zadatku i taj iznos piemo za svaki mjesec) 4. Djelimian zbir (saberemo stavke novanog odliva) 5. Kupovina dugotrajne imovine (prije krenuda piemo iznos stalnih sredstava) 6. Kupovina ostale imovine (prije krenuda iznos ostale imovine) 7. Djelimian zbir (zbir dugotrajne i ostale imovine) 8. Ukupan novani odliv (saberemo djelimine zbirove) 9. Ukupan novani priliv (prepiemo svu naplatu od kupaca) 10. Ukupan novani odliv (prepiemo novani odliv pod 8.) 11. Viak/pomankanje (priliv odliv ; negativne vrijednosti se piu u zagrade) 12. Kumulativno pomankanje (iznos prije krenuca se prepise; iznos za ostale mjesece racunamo i to: Viak/pomankanje Kumulativno pomankanje 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. (130 000) 130 000 (1 000) 131 000 500 130 500

Najvede pomankanje ( u Prije krenuca piemo najvii iznos iz kumulativnog pomankanja) 10% za nepre. Izdatke (10% od najveceg pomankanja) Ukupne novcane potrebe (saberemo 13. i 14.) Kumullativno pomankanje (prepisemo iz 12. samo iznos prije krenuca) Novani saldo na poetku posla (u prije kren. piemo razliku 15. 16., ostalo objasnjeno dole u tabeli ) Viak/ pomankanje (prepiemo iznose za mjesece iz 11. zajedno sa zagradama) Novani saldo na kraju mjeseca (prepisemo iznos prije kren. iz 17. i dalje racunamo: 17. Novani saldo na p. p. 18. Viak/pomankanje 19. Novani saldo na k.p. 20 000 20 000 20 000 (1 000) 19 000 19 000 500 19 500

POETNI BILANS AKTIVA Stalna sredstva -napises sva stalna sredstva data u zadatka Tekuda sredstva -sva sredstva iz zadatka UKUPNA AKTIVA BILANS USPJEHA BILANS USPJEHA Prihod od prodaje (saberemo sav planirani prihod po mjesecima dat u zadatku) -Nabavna vrijednost ( %NV ) Bruto dobit -Rahodi >administrativni i dr. trokovi (zbir mjesecnih rashoda * 12) >amortizacija (zbir svih amortizacija) >unaprijed pl. trokovi (ostala imovina + osiguranje samo za ovu godinu) Dobit -10% poreza na dobit Neto dobit xxxxxxx PASIVA -dioniarski kapital

xxxxxxxx

UKUPNA PASIVA

xxxxxxxx

ZAVRNI BILANS STANJA AKTIVA Stalna sredstva -napises sva stalna sredstva data u zadatka ali se oduzima iznos amortizacije od tih iznosa -osiguranje se pise za preostale godine jer se 1 godina uzela u bilansu uspjeha kod unaprijed pl. trokova) Tekuda sredstva -zalihe (izracunaju se po formuli) -novac (piemo iznos iz XII mj. Iz novcanog salda na kraju poslovanja) -potrazivanje od kupaca (piemo preostalu vrijednost ostalu iz XII mj iz naplate od kupaca) UKUPNA AKTIVA xxxxxxx PASIVA -dioniarski kapital (piemo iznos iz pocetnog bilansa stanja) -Neto dobit (iznos iz bilansa usjeha) -porez na dobit (iznos iz bilansa uspjeha)

UKUPNA PASIVA

xxxxxxxx

GRAFIKON USPJEHA UP = UF + UV UP = XX UF = amortizacija + rashodi poslovanja UV = nabavna vrijednost iz bilansa uspjeha UF -

XX -

XX

FORMULE Poetne zalihe = (planirani prihod I + II mjesec) * 2 * %NV) Zavrsne zalihe = poetne zalihe (planir. Prihod I mj * %NV) + novane zalihe XII mj Amortizacija =