Que Chingadera S.A.

hoja de costo de produccion

AL 31 de diciembre 2013
Expresada en Q

Descpricon
saldo inicial

Pollitas de
Engorde

Huevos

Inventario

total

insumos
pollitas de 1 dia
concentrado
desinfectantes
medicina

225,000
190,000
5,000
6,800

100,000
1,800
5,000

10,000

sub-total

426,800

106,800

10,000

225,000
300,000
6,800
11,800
543,600

mano de obra
mano de obra y bonificacion
prestaciones
cuota patronal
sub-total

102,000
46,800
11,403
160,203

188,500
90,740
23,883
303,123

290,500
137,540
35,286
463,326

6,250
7,500
3,000
2,830

18,750
22,500
9,000
8,490
1,825
8,857
345,156

19,580

414,578

25,000
30,000
12,000
11,320
1,825
8,857
345,156
434,158

costo acumulado
existencia
(-) muertes de pollos
existencia neta
costo unitario

606,583
30,000
1,275
28,725
21

824,501
27,000
200
26,800
31

Costos Traslado

570,156
225,000
345,156
10
34,516

gastos indirectos
Dep. maquinas y equipo avicola
seguros sobre aves
honorarios veterinario
energia y agua
cepillos, palas y rastrillos
material de empaque
agotamiento de gallinas ponedoras
otros
sub-total

DESCRIPCIN
PRECIO VENTA POR GALLINA
CAJAS DE HUEVO (3,300)
GALLINAS 12 SEMANAS
GALLINAZA (200 qq)
BANDEJAS DE YEMA DE HUEVO

20.00
350.00
1,725.00
10.50
350

Ponedoras

Ingresos
536,000
1,155,000
103,500
2,100
105,000

Costo
225,000
824,501
36,427
3,000
95,000

EL GALLO EXPLORADOR
AL 31 de diciembre 2013
Expresada en Q
P#1
caja y bancos
Maquinaria y Equipo Avicola
Mobiliario y Equipo
Vehiculo
Marcas y Patentes
inventario de concentrado
inventario de medicinas y vacunas
inventario de desinfectantes
inventario material de empaque
Ganancias acumuladas
Capital
Depreciaciones
Apertura del ejercicio
P#2
costo de pollitas
caja y bancos
costo de produccion pollitas
P#3
Compras de Inventario Concentrado
caja y bancos
costo de produccion pollitas
P#4
seguros anticipados
caja y bancos
contratacion del seguro avicola
P#5
costo de pollitas
insumos
533,600.0
mano de obra
463,326.0
gastos indirectos
434,158.0
inventario de concentrados
inventario desinfectante
inventario medicina
Inventario de Empaques
Desgaste gallinas de postura
seguros anticipados avicolas
dep. acumulada
Inventario de Pollitas
caja y bancos
Costos y Gastos de Gallinas
Pta No. 6
insumos
mano de obra
gastos indirectos
caja y bancos

DEBE
990,000.00
500,000.00
40,000.00
75,000.00
75,000.00
100,000.00
20,000.00
12,000.00
30,000.00

1,842,000.00

225,000.00

200,000.00

venta al final de la crianza

P # 10
COSTO DE VENTAS
costo de gallinas ponedoras
costo de huevos
Costo bandejas de yema de huevo
costo de gallinaza
costo de gallinas 12 semanas
INVENTARIO
Inventario de ponedoras
Inventarios de Huevos
Bandejas de Yema de Huevo
Costo de Gallinaza
Costo de Gallinas de 12 semanas

200,000.00
200,000.00

70,000.00
70,000.00

70,000.00
70,000.00

1,431,084.00

1,431,084.00

290,000.00
6,800.00
11,800.00
8,857.00
345,156.00
30,000.00
25,000.00
225,000.00
488,471.00
1,431,084.00

30000
30000
35000
95,000.00
95,000.00

3,000.00
3,000.00
3,000.00

345,156.34

345,156.34
P#9
Caja y bancos
Cuentas por cobrar
Venta pollas ponedoras
venta de huevos
venta de gallinaza
venta bandejas de yema de huevo
venta gallinas 12 semanas

225,000.00
225,000.00

200,000.00

3,000.00

P#8
Desgaste Postura Gallinas
Activo Biologicos
Gallinas de postura

12,000.00
1,789,833.00
40,167.00
1,842,000.00

225,000.00

95,000.00
Pta No. 7
Empaques Gasto
Inventario de Empaques

HABER

345,156.34
345,156.34

950,800.00
950,800.00
536,000.00
1,155,000.00
2,100.00
105,000.00
103,500.00
1,901,600.00

1,901,600.00

225,000.00
824,501.29
95,000.00
3,000.00
36,426.66

1,183,927.95
P # 11
Gastos administrativos
125,000.00
Gastos de ventas
140,000.00
caja y bancos
gastos de operacin por la venta del de la prod. 265,000.00
Huevo
ejercicio
P # 12
Depreciacin Mobiliario Equipo
2,667
Depreciacin Vehiculos
9,375
Amortizacin Marcas y Patentes
7,500
Depreciaci Maquinaria y Equipo Avicola
25,000
Depreciacin Acumulada
gastos de operacin por la venta del de la prod. Huevo
44,541.67
P # 13
Gancia del Ejercicio
370,630.38
Impuesto Sobre la Renta
Ganancia del Ejercicio
Registro de la ganancia del Ejercicio
370,630.38
P # 14
Cuentas incobrables
37,500.00
Estimacin Cuentas Incobrables
Registro de la Estimacin CI
37,500.00

225,000.00
824,501.29
95,000.00
3,000.00
36,426.66
1,183,927.95

265,000.00
265,000.00

44,541.67
44,541.67

114,895
255,735
370,630.38

37,500.00
37,500.00

6,112,840.34

6,112,840.34

Que Chingadera S.A.

Estado de resultados
Al 31 de diciembre del 2013
Expresados en Q
VENTAS
venta de gallinas ponedoras
venta de huevos
venta de gallinaza
venta bandejas de yema de huevo
venta gallinas 12 semanas
COSTO DE VENTAS
costo de gallinas ponedoras
costo de huevos
Costo bandejas de yema de huevo
costo de gallinaza
costo de gallinas 12 semanas
GANANCIA BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de Administracin
Depreciaciones
Gastos de Venta
Cuentas incobrables
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO
ISR
GANANCIA DEL EJERCICIO

1,901,600.00
536,000.00
1,155,000.00
2,100.00
105,000.00
103,500.00
1,183,927.95
225,000.00
824,501.29
95,000.00
3,000.00
36,426.66
717,672.05
125,000.00
44,541.67
140,000.00
37,500.00

347,041.67

370,630.38
114,895.42
255,734.96

Que Chingadera S.A.

Balanza de comprobacin
Al 31 de diciembre del 2012
Expresados en Q
Activo
No Corriente
Maquinaria
Depreciacin Acumulada
Mobiliario y Equipo
Depreciacin Acumulada
Vehiculos
Depreciacin Acumulada
Corriente
Marcas y Patentes
Amortizacion Acumulada
Caja
Seguros pagados por anticipado
Cuentas por Cobrar
Estimacipon Para cuentas incobrables
Inventario de Concentrados
Inventario de Medicinas
Inventario de desinfectantes
Inventario de material de empaque
Suma activo
Pasivo
Isr por Pagar
Ganancia del Ejercicios anteriores
Capital

Saldos Iguales

Saldos
Iniciales
577,958.00
500,000.00
(25,000.00)
40,000.00
(2,667.00)
75,000.00
(9,375.00)
1,219,500.00
75,000.00
-7,500.00
990,000.00
0.00

Debe

25,000
2,667
9,375

950,800
70,000
950,800

100,000.00
20,000.00
12,000.00
30,000.00
1,797,458.00

0.00

7,500
1,368,471
30,000
37,500
90,000
11,800
6,800
11,857

114,895
255,735

12,000
1,785,458.00
1,797,458.00

1,797,458.00

Haber

1,971,600.00

1,971,600.38

Saldos Finales
540,916.00
500,000.00
(50,000.00)
40,000.00
(5,334.00)
75,000.00
(18,750.00)
1,627,172.00
75,000.00
(15,000.00)
572,329.00
40,000.00
950,800.00
(37,500.00)
10,000.00
8,200.00
5,200.00
18,143.00
2,168,088.00
114,895.42
267,734.96
1,785,458.00
2,168,088.38

2,168,088.38
0.38

0.38

Que Chingadera S.A.

Balance de Situacin Financiera
Al 31 de diciembre del 2013
Expresados en Q
Activo
No Corriente
Maquinaria
Depreciacin Acumulada
Mobiliario y Equipo
Depreciacin Acumulada
Vehiculos
Depreciacin Acumulada
Corriente
Marcas y Patentes
Amortizacion Acumulada
Caja
Seguros pagados por anticipado
Cuentas por Cobrar
Estimacin Cuentas Incobrables
Inventario de Concentrados
Inventario de Medicinas
Inventario de desinfectantes
Inventario de material de empaque
Suma activo
Pasivo
Isr por Pagar
Ganancia del Ejercicios anteriores
Capital
Suma Igual Activo

540,916
500,000
(50,000)
40,000
(5,334)
75,000
(18,750)
1,627,172
75,000
(15,000)
572,329
40,000
950,800
(37,500)
10,000
8,200
5,200
18,143
2,168,088
114,895
255,735
370,630
1,797,458

1627172