Universidad Michoacana de San Nicolas de Hidalgo

U.M.S.N.H.
FACULTAD DE CONTADURIA Y CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

UNIVERSIDAD MICHOACANA
DE SAN NICOLAS DE
HIDALGO

FACULTAD DE CONTADURIA Y CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS

TESIS:

P PR RO OY YE EC CT TO O D DE E I IN NV VE ER RS SI IO ON N E EC CO OT TU UR RI IS SM MO O. .
M MO OD DE EL LO O D DE EL L E EJ J I ID DO O D DE E T TE EQ QU UE EX XQ QU UI IN N H HU UA AC C

Para obtener el grado de:
Maestro en Administracin

Presenta:
C.P. y L.A.E. Francisco de Ass Del Moral Zambrano

ASESOR:
M.A. Mario Chvez Zamora

Morelia, Mich. Febrero 2010
Firmado digitalmente
por
AUTOMATIZACION
Nombre de
reconocimiento (DN):
cn=AUTOMATIZACIO
N, o=UMSNH,
ou=DGB,
email=soporte@biblio
teca.dgb.umich.mx,
c=MX
Fecha: 2010.02.18
08:46:41 -06'00'
U.M.S.N.H.

Agradecimientos.

A m Dios, por darme vida y licencia de seguir desarrollndome profesionalmente
y darme todo lo que te pido, mil gracias. Nunca te fallar.

A m Mam, Martha Elena Zambrano Guilln, a quien agradezco por su apoyo
incondicional y por haberme formado como persona capaz, ya que su ejemplo ha
significado un fuerte impulso en mi vida profesional.

A m Hermano, Luis Manuel Del moral Zambrano, a quien agradezco su apoyo
y ayuda ya que en todo momento que la requiero siempre ests dispuesto.

A m gran Novia, Blanca Esmeralda Cerna Garnica, Por todo su valioso y
sincero apoyo incondicional en todo momento. Te amo.

A m Honorable Universidad Michoacana de San Nicols de Hidalgo, Por
darme la oportunidad de obtener los conocimientos necesarios para el desarrollo
de mi carrera profesional.

A m Querida Facultad de Contadura y Ciencias Administrativas, Por la
enseanza adquirida dentro de sus aulas.

Y por supuesto a mis Distinguidos y Admirables Maestros Sinodales, por
vertir en mi sus conocimientos y experiencias profesionales de manera generosa.

U.M.S.N.H.


Agradecimientos.

Introduccin.

CAPITULO. I. ASPECTOS METODOLOGICOS.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -1 - 5
1.1. Objetivo general.
1.2. Objetivos particulares.
1.3. Justificacin.
1.4. Hiptesis.
1.5. Viabilidad y repercusin social.
1.6. Diseo de la investigacin.
1.7. Tipo de investigacin.

CAPITULO. II. MARCO TEORICO CONCEPTUAL.
ANTECEDENTES GENERALES DE LOS PROYECTOS DE INVERSION. -6 - 105
2.1. Propsitos, estructura y limitaciones de un Proyecto de Inversin.
2.2. Principales conceptos utilizados.
2.3. Planificacin, programas y proyectos de desarrollo econmico y social.
2.3.1. Estrategias de desarrollo y planificacin.
2.3.2. Los programas de desarrollo y los proyectos.
2.4. Proyectos derivados de la planificacin.
2.5. Relaciones del proyecto con el desarrollo econmico y social.
2.6. Antecedentes y elementos bsicos para la elaboracin de proyectos.
2.6.1. Etapas anteriores a la presentacin del proyecto.
2.6.2. Aspectos interdependientes del contenido del proyecto.
2.6.3. El estudio de proyectos.
2.6.4. Preparacin y evaluacin de proyectos.
2.6.5. La toma de decisiones asociadas a un proyecto.
2.6.6. Tipologa de proyectos.
2.7. La evaluacin de proyectos.
U.M.S.N.H.

2.8. Evaluacin social de proyectos.
2.9. Los proyectos en la planificacin del desarrollo.
2.10. Proceso de preparacin y evaluacin de proyectos.
2.10.1. Alcances del estudio de proyectos.
2.10.2. El estudio del proyecto como proceso.
2.10.3. El estudio tcnico del proyecto.
2.10.4. El estudio del mercado.
2.10.5. El estudio organizacional y administrativo.
2.10.6. El estudio financiero.
2.10.7. El estudio del impacto ambiental.
2.11. Elementos conceptuales y preparacin de la evaluacin.
2.11.1. Que es un proyecto.
2.11.2. Porque se invierte y porque son necesarios los proyectos.
2.11.3. Decisin sobre un proyecto.
2.11.4. Evaluacin.
2.11.5. Proceso de preparacin y evaluacin de proyectos.
2.11.6. La evaluacin de proyectos como un proceso y sus alcances.
2.11.7. Introduccin y marco de desarrollo.
2.11.8. Estudio de mercado.
2.11.9. Estudio tcnico.
2.11.10. Estudio econmico.
2.11.11. Evaluacin econmica.
2.11.12. Anlisis y administracin del riesgo.

CAPITULO III. CONOCIMIENTO DEL EJIDO DE TEQUEXQUINAHUAC OBJETO
DEL ESTUDIO.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -106 - 123
3.1. Marco legal.
3.2. Estudio geo socioeconmico.
3.3. Entorno fsico.
3.3.1. Suelo.
3.3.2. Hidrologa.
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3.3.3. Fisiografa.
3.3.4. Geologa.
3.3.5. Geomorfologa.
3.3.6. Estratigrafa.
3.4. Entorno social y cultural.
3.4.1. Condicin lingstica.
3.4.2. Escolaridad y alfabetizacin.
3.4.3. Salud y nutricin.
3.4.4. Vivienda.
3.4.5. Medios de comunicacin.
3.4.6. Eventos religiosos.
3.5. Entorno econmico.
3.6. Migracin.
3.7. Sistema de cargos.
3.8. Instituciones presentes.

CAPITULO IV. PROPUESTA.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 124 - 179
4.1. Presentacin del proyecto.
4.2. Motivos que originan el proyecto.
4.3. Econmicos.
4.4. Sociales.
4.5. Descripcin general del proyecto.
4.6. Descripcin de beneficios sociales, ambientales y econmicos.
4.7. Diagnostico turstico.
4.8. Inventario de recursos naturales y culturales con potencial turstico.
4.8.1. Bosque de pino.
4.8.2. Asociacin de pino oyamel.
4.8.3. Bosque de oyamel.
4.8.4. Bosque de encino.
4.8.5. Usos.
4.8.6. Fauna.
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4.8.7. Tipos generales.
4.8.8. Usos.
4.8.9. Especies amenazadas o en peligro de extincin.
4.8.10. Superficie del rea donde se desarrollar el proyecto.
4.8.11. Tipo de tenencia de la tierra.
4.9. Anlisis y jerarquizacin de los recursos inventariados.
4.10. Actividades a desarrollar en base a la vocacin de los recursos.
4.11. Ordenamiento del espacio comunitario: (reas destinadas a los diferentes
usos del suelo).
4.12. Anlisis para determinar la viabilidad del proyecto.
4.13. Estudio de mercado.
4.14. Anlisis de la oferta.
4.15. Definicin del mercado meta.
4.16. Comercializacin.
4.16.1. Promocin.
4.16.2. Relaciones pblicas.
4.17. Estudio tcnico.
4.17.1. Diseo de productos tursticos alternativos (productos y servicios).
4.17.2. Discrecin de las instalaciones e infraestructura en general.
4.17.3. rea para la construccin de cabaas.
4.17.4. rea de comedor (consumo de alimentos).
4.17.5. Abastecimiento de agua.
4.17.6. rea de sanitarios.
4.17.7. rea de estacionamientos.
4.17.8. rea de piscifactoras.
4.17.9. Senderos o corredor turstico.
4.17.10. reas de reforestacin.
4.17.11. reas de establecimiento de plantaciones comerciales.
4.17.12. Definicin de actividades a desarrollar.
4.17.13. Definicin de servicios.
4.18. Capacidad de carga.
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4.18.1. Diseo de instalaciones y equipamiento.
4.18.2. Uso de tecnologas alternativas.
4.18.3. Ingeniera de los servicios.
4.18.4. Establecimiento de precios y tarifas.
4.18.5. Acciones y medidas complementarias.
4.18.6. Calendario de ejecucin.
4.18.7. Presupuesto preliminar.
4.19. Estructura organizacional.
4.19.1. Organizacin interna.
4.19.2. Determinacin de puestos.
4.19.3. Establecimiento de sueldos y salarios.
4.19.4. Necesidades de educacin y capacitacin.
4.20. Aspectos financieros.
4.20.1. Proyeccin y demanda.
4.20.2. Ingresos.
4.20.3. Proyeccin de egresos.
4.20.4. Proyeccin de costos y beneficios.
4.20.5. Posibilidades de financiamiento.
4.21. Anlisis de impactos ecolgicos y sociales.
4.21.1. Factores ecolgicos.
4.21.2. Factores sociales.
4.21.3. Efecto del desarrollo.

Conclusiones y Recomendaciones.

Bibliografa.

U.M.S.N.H.


Introduccin.
La actividad turstica ha marcado una evolucin importante tanto en su concepcin
como en sus formas; la idea de un periodo vacacional ha puesto el paso por las
playas, la arqueologa, los pueblos y ciudades histrico arquitectnicas, estas
formas tradicionales de hacer turismo, prevalecen, sin embargo, el reto global hoy
en da se sustenta en los movimientos ecologistas, haciendo que la sociedad
mundial empiece a demandar un turismo respetuoso con el entorno natural y de
quien lo habita, surgiendo as el turismo orientado a la naturaleza, mejor conocido
como Ecoturismo, donde est inmersa la valoracin de la cultura viva,
determinndose como un turismo que fomenta y participa en la conservacin de
los recursos naturales y culturales.

La aparicin de actividades tursticas cumple un objetivo primordial ya que se basa
en la historia natural, como son, las caminatas por senderos interpretativos, los
talleres de medicina tradicional, educacin ambiental y retos fsicos deportivos
(ciclismo de montaa, escalada en roca, descenso en ros, cabalgata, etc.) al que
se denomina turismo alternativo.

El turismo, es sin duda uno de los fenmenos econmicos y sociales de mayor
crecimiento en Mxico; cada ao aumenta la proporcin de poblacin que ingresa
a esa actividad y para muchos pases el turismo ha demostrado ser uno de los
sectores ms dinmicos y de mayor crecimiento para su economa.

El turismo alternativo est creciendo en todo el mundo y el modelo tradicional de
turismo conocido como sol y playa va disminuyendo; y esto se debe
principalmente a que el ecoturismo se muestra como una opcin factible para la
conservacin del patrimonio cultural y natural de muchas regiones y pases que
buscan el desarrollo sustentable.

U.M.S.N.H.

En contraparte el turismo de sol y playa enfrenta los problemas derivados de su
propio modelo, ya que el excesivo desarrollo de infraestructura ha degradado en
muchos casos los mismos atractivos tursticos; la contaminacin de mares y
lagunas poco a poco ahuyentan a los visitantes que buscan cada vez con mayor
frecuencia la exploracin y el conocimiento como objetivos de su visita turstica.

Esto muestra la tendencia del turismo alternativo como oportunidad de desarrollo,
pero tambin como un reto para reivindicar a la industria turstica y no cometer los
mismos errores que se cometieron con el turismo tradicional.

U.M.S.N.H.

1
CAPITULO I.

ASPECTOS METODOLOGICOS.

1.1. Objetivo general.
Desarrollar un proyecto de inversin ecoturstico y mantenerlo como una
alternativa de uso diversificado de los beneficios que otorgan los bosques para el
ejido de Tequexquinhuac, que adems permita el fortalecimiento social,
econmico y cultural para los habitantes del ejido y de toda la sociedad en
general. As como promover la conservacin y aprovechamiento del ecosistema
y para el mantenimiento de la biodiversidad y funcionamiento de la misma.

1.2. Objetivos particulares.
Promover la proteccin y conservacin de los bosques localizados en el ejido.

Aumentar la zona boscosa por medio reforestaciones para favorecer las
condiciones ambientales del lugar y crear una cultura de proteccin al ambiente

Dar a conocer al ejido como un espacio de recreacin y entretenimiento familiar,
tanto para los pobladores de la regin, como para los visitantes del rea
metropolitana.

Generar mano de obra para los ejidatarios y pobladores del lugar, as como
generar recursos econmicos para beneficio del ejido.

1.3. Justificacin.
El ejido de Tequexquinhuac, tiene una riqueza natural, principalmente de bosques de
conferas, las cuales se ven amenazadas por la tala clandestina, incendios forestales y
U.M.S.N.H.

2
depsitos de basura entre otros, estos problemas tiene preocupados a los pobladores
del municipio, ya que pese a los esfuerzos de la comunidad y gobierno local no han
podido ser controlados.

Como una alternativa para generar ingresos a los pobladores y mitigar desempleos,
robos, ventas de predios, migracin a las grandes ciudades surge la idea de desarrollar
el proyecto de ecoturismo, de esta forma se puede aprovechar el bosque sin alterar el
entorno al mismo tiempo conservan y restauran el medio ambiente.

Pero para ello es preciso contar con estructuras administrativas apropiadas, as como
lineamientos adecuados de planeacin, diseo y construccin de equipamiento turstico,
a fin de que el turismo beneficie y no degrade al entorno natural.

Ante la necesidad de cuidar el medio ambiente de forma racional se hace indispensable
crear fuentes alternativas de empleo que tomen en cuenta los recursos naturales. En
este sentido el presente proyecto propone el establecimiento del desarrollo turstico.
En este mismo orden de ideas y como consecuencias esenciales de justificacin
tenemos las siguientes metas:

El grupo se pretende consolidar en la actividad de ecoturismo, mediante el
desarrollo e implementacin de actividades de convivencia con la
naturaleza como: campismo de sobrevivencia, observacin de aves,
interpretacin de sendero educativo, y caminata.

Capacitarse en aspectos administrativos, ecologa, prestacin de servicios
tursticos y deportes extremos.

Proporcionar a la comunidad una mejor calidad de vida y fuentes de
empleo conforme se consolide la empresa.

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Preservacin y mejoramiento de la ecologa, promocin, difusin de
proyectos sustentables que contribuyan a preservar y en su caso mejorar
el medio ambiente.

El impulso, organizacin, fomento, desarrollo y participacin en programas
de reforestacin y creacin de viveros forestales, as como la restauracin,
cultivo y aprovechamiento forestal, en base al uso mltiple del bosque,
manejo de cuencas y en todo tipo de actos de conservacin ambiental.

1.4. Hiptesis.
Mediante el fomento y la incentivacin en el desarrollo de proyectos de diversificacin
productiva en las reas forestales del Ejido de Tequexquinhuac se aprovechar el
enorme potencial de atractivos naturales que presentan muchas regiones de nuestra
entidad, sin poner en riesgo los recursos del lugar.

1.5. Viabilidad y repercusin social.
Para ubicarnos respecto a la viabilidad de la investigacin y su sustento relativo a los
objetivos y a la respectiva hiptesis de trabajo, lo relacionaremos en cinco aspectos
fundamentales que lo vincularn con la sociedad en general, mismos que a
continuacin se sealan:

A).- El ecoturismo es una de las actividades, que si se administra adecuadamente, gran
parte del financiamiento para las actividades de conservacin y desarrollo, puede
provenir de sus mismas actividades sin necesidad de estar subsidiando; incluyendo en
sus programas de manejo tareas ligadas a la educacin ambiental. Actualmente, el
mercado ecoturstico en el pas es emergente y presenta un enorme potencial.

B).- El proyecto se originar con el objetivo primordial de conservar, preservar y
aprovechar los recursos naturales del bosque donde nos encontramos, bajo un
programa de manejo forestal sustentable para el predio.

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4
C).- El ecoturismo en nuestro pas se ha convertido en los ltimos aos en una gran
actividad econmica, adems de lograr una sustentabilidad en la utilizacin de los
recursos naturales, es por esta razn que se ha realizado el presente estudio con la
finalidad de crear nuevos productos ecotursticos para enfrentar las tendencias del
turismo.

D).- En el proyecto de desarrollo ecoturstico se pretende sensibilizar a los visitantes
sobre la importancia de este tipo de proyectos enfocados hacia la conservacin y
preservacin de la vida silvestre.

E).- La aportacin de este proyecto puede abrir buenas posibilidades financieras para
los habitantes locales, as tambin la ubicacin estratgica del lugar con respecto a los
centros econmicos y tursticos que giran alrededor de su entorno hacen que tenga un
vasto potencial ecoturstico, despertando el inters por visitarlos como un esparcimiento
muy recomendable.

1.6. Diseo de la investigacin.
Todas las obras requieren para su construccin de materiales y procedimientos. En
nuestro caso se trata tambin de una obra y por consiguiente necesita de sus
respectivos materiales y mtodos utilizados, por lo que se refiere a materiales, son del
tipo documental dividido en dos categoras para su mejor fundamentacin relacionado
con el tema.

1. Documentacin general.
a) Bibliografa actual.
a. Libros.
b. Compendios.
c. Instructivos, manuales y polticas gubernamentales.

2. Documentacin especializada.
a) Bibliografa actual:
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- Libros especializados.
- Revistas especializadas.
- Consultas de pginas web especializadas.
- Consulta de tesis de licenciatura, maestra y doctorado.
- Monografa del sector privado.
- Compendios sobre el ahorro informal.
- Platicas con trabajadores y funcionarios del gobierno del estado de
Michoacn. Fideicomisos Instituidos en Relacin con la Agricultura (FIRA).

Esta documentacin o materiales tienen la finalidad de reunir el conocimiento actual
para construir nuestra investigacin, dar la orientacin precisa para soportar el terreno
que se investiga, y poder cumplir con los objetivos de la investigacin.

Por lo que se refiere al mtodo, la investigacin en lo fundamental pasa de lo general a
lo particular (mtodo deductivo) pero haciendo adems uso de las evidencias y de la
sntesis, actividades que se van combinando en el campo de la investigacin en los
respectivos captulos mediante los cuales se posibilita el trabajo que conduce a cumplir
los objetivos planteados.

Ahora bien la metodologa utilizada se fundamenta en la literatura referente a la
investigacin, considerando como eje la obra Metodologa de la Investigacin de
Roberto Martnez Sampieri.

1.7. Tipo de investigacin.
Para la realizacin de este trabajo de investigacin, utilizaremos el mtodo lgico; el
racional-descriptivo. De igual manera, se har uso de las tcnicas de investigacin
bibliogrfica y documental, consultando los cnones administrativos y las normas
jurdicas consuetudinarias; artculos y tesis publicadas, y se tomarn referencias
disponibles en los medios electrnicos al alcance.

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CAPITULO II.
MARCO TEORICO CONCEPTUAL.
ANTECEDENTES GENERALES DE LOS PROYECTOS DE INVERSIN.

2.1. Propsitos, estructura y limitaciones de un Proyecto de Inversin.
El presente documento se propone la labor de los profesionales que, en el sector
publico o en la actividad privada, deben preparar la informacin necesaria a fin de que
los proyectos de inversin para desarrollo econmico y social se sometan a la decisin
de las entidades de planificacin y de financiamiento con la razonable seguridad de
haber incluido los principales elementos de juicio que se requieren para tal fin.

La forma de presentacin de los proyectos sugerida en este trabajo de investigacin
permite identificar los problemas tcnicos, econmicos, financieros, administrativos e
institucionales, que hayan tenido que resolverse, y la metodologa aplicada en cada
caso.

Esta identificacin ms completa de problemas y de mtodos no solo mejora los anlisis
presentados sino que facilita la eleccin entre proyectos optativos del modo ms
racional posible y utilizando las comparaciones ms adecuadas. Se ha intentado para
ello una cierta homogeneidad metodolgica en la presentacin de los proyectos. En
ltimo trmino se procura perfeccionar el proceso de asignacin y uso de los recursos a
travs de un planteamiento orgnico, tanto en las decisiones de inversin como en las
acciones de las cuales depende la realizacin de los proyectos.

Este trabajo de investigacin se refiere a diversos aspectos de la formulacin de
proyectos de desarrollo econmico y social, pero se centra directamente en una etapa
precisa de esta tarea: la presentacin del anteproyecto definitivo
1
o estudio de
factibilidad.

1
Expresin adoptada en publicaciones de las Naciones Unidas. Vase especialmente Notas sobre formulacin de proyectos, por H. Caldern y B. Roitman, Cuadernos del
ILPES, serie II, nm. 12 (Santiago de chile, 1970).
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Planteados estos antecedentes y requisitos, en el presente trabajo de investigacin en
el contenido de los estudios parciales que constituyen el texto propiamente tal del
documento del proyecto.
2
El texto trata ordenadamente las materias que describen y
justifican el proyecto, agrupndolas en una forma sistemtica que en general conviene
adoptar para su presentacin y que es la siguiente:

Estudio de mercado.
Estudio tcnico (tamao, procesos tcnico, localizacin, obra fsica, organizacin,
calendario y anlisis de costos).
Estudio financiero (inversin, anlisis y proyecciones financieras y
financiamiento).
Estudio econmico.
Plan de ejecucin.

Este trabajo de investigacin trata estas materias con un enfoque que la hace aplicable
a los problemas que plantea la presentacin de todo tipo de proyecciones. En el texto
de cada captulo se bosqueja el contenido del estudio del examen parcial
correspondiente; para ello se indica su objeto, se identifican las variables tcnicas y
econmicas que maneja y la respectiva metodologa en cuanto condicionan la
presentacin del proyecto- y se muestran enseguida las relaciones del estudio en
referencia con los dems estudios parciales.

Finalmente, se sealan los problemas o aspectos especficos que pueden surgir en la
presentacin de determinadas categoras de proyectos. Se cierra el captulo con
instrucciones sobre la forma de presentar en el documento del proyecto la materia del
estudio respectivo. Estas instrucciones estn diseadas para orientar la utilizacin de la
lista de comprobacin y control que se encuentra al final de este trabajo de
investigacin. Esta lista ser el instrumento de trabajo directo con el cual se podr

U.M.S.N.H.

8
verificar el contenido de un proyecto y determinar si los estudios que lo componen se
han realizado y presentado adecuadamente.

Con esta ordenacin se pretende asegurar que este trabajo de investigacin pueda
usarse con flexibilidad y sentido prctico, tanto para orientar la presentacin de
proyectos, que es su finalidad principal, como para hacer ms fcil su anlisis y
evaluacin. Un instrumento de esta naturaleza tiene evidentes limitaciones.
2
En primer
lugar, al concentrarse en la presentacin de un documento de proyecto especifico, no
se abarca necesariamente la solucin de problemas se mencionan solo de paso,
cuando es indispensable para identificar los elementos que interesan a la presentacin
del proyecto.

No se pretende tampoco ofrecer en este trabajo de investigacin un tratamiento
exhaustivo que prevea la solucin de todos los problemas que puedan plantearse
dentro de la amplitud casi indefinida de la variedad de proyectos posibles. A este
propsito se ha tenido que ajustar la definicin de algunos conceptos, para asegurarles
la generalidad requerida.

Cuando se trate de proyectos de desarrollo social como los de educacin o salud- los
conceptos de insumo y de producto deben utilizarse a travs de analogas que permitan
precisar mejor no solo los objetivos del proyecto sino tambin sus rendimientos. Esto,
junto con la definicin de otros parmetros tales como el tamao y la inversin, permitir
evaluar el proyecto como solucin tcnica y econmica de los problemas planteados.

As, entre los insumos de un proyecto de educacin debe considerarse como materia
prima la masa de alumnos con cierto grado de necesidades educativas que entra en el
proceso, y como producto la masa de estudiantes portadora de un grado ms alto de
educacin que el proyecto devuelve a la comunidad. Los recursos empleados en el

2
Expresin adoptada en publicaciones de las Naciones Unidas. Vase especialmente Notas sobre formulacin de proyectos, por H. Caldern y B. Roitman, Cuadernos del
ILPES, serie II, nm. 12 (Santiago de chile, 1970).

U.M.S.N.H.

9
proyecto libros, equipos, maestros, mtodos de enseanza, por ejemplo- son otros
tantos insumos que el proceso educativo utiliza para obtener la transformacin del
insumo principal en el producto final del proyecto.

No parecer haber nada de forzado en analogas de este tipo si se comprende que
aunque sea un proyecto de contenido social se trata de analizar principalmente la
utilizacin de un proceso tcnico en un contexto econmico (donde interesa sobre todo
el empleo competitivo de factores escasos), con una visin complementaria de aspectos
financieros, administrativos e institucionales.

Este trabajo de investigacin trata a los proyectos como unidades dirigidas a producir
bienes o servicios determinados. Estas unidades pueden combinarse en distintas
formas, que constituirn proyectos complejos, combinaciones de proyectos, o proyectos
de propsitos mltiples.

Su estudio implica tres planos sucesivos de anlisis: el primero, de cada una de las
unidades que los componen; el segundo, de la compatibilidad de estas unidades en el
conjunto y, el tercero, el estudio del conjunto frente a los planes o programas de
desarrollo de que deba ser instrumento. En este trabajo de investigacin se circunscribe
al primero de estos planos, es decir, trata solo de la presentacin de los anlisis y
conclusiones que se refieren a unidades de produccin de bienes o de prestacin de
servicios.

Estas unidades pueden estudiarse aisladamente como tales, toda vez que sus
elementos fundamentales queden bien definidos y delimitados. El producto que se
espera del proyecto, identificado en calidad y cantidad, el proceso de transformacin
elegido y sus requisitos, la ubicacin fsica y funcional y la organizacin de la empresa
responsable del proyecto, la inversin a realizar y su financiamiento.

Por otro lado, se espera que este trabajo de investigacin sea til para las distintas
partes que intervienen en la negociacin de los proyectos. Es decir, para los que
U.M.S.N.H.

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preparan el documento, para quienes lo aceptan y promueven en la entidad pblica o
privada que tendr a su cargo directo su realizacin y para los organismos de
planificacin y orientacin de la economa y de financiamiento de las inversiones.

Como en cada uno de estos niveles la formacin y el grado de capacitacin de las
personas que examinan el proyecto y toman decisiones sobre su realizacin son
distintos, este trabajo de investigacin procura ser accesible a esos distintos niveles. La
amplitud requerida conduce a otra limitacin, en cuanto a la profundidad y extensin de
las aclaraciones sobre como presentar las materias indispensables en el documento de
un proyecto.

2.2. Principales conceptos utilizados.
3
Proyecto: en su significado bsico, el proyecto es el plan prospectivo de una unidad de
accin capaz de materializar algn aspecto del desarrollo econmico o social. Esto
implica, desde el punto de vista econmico, proponer la produccin de algn bien o la
prestacin de algn servicio, con el empleo de una cierta tcnica y con miras a obtener
un determinado resultado o ventaja econmica o social. Como plan de accin el
proyecto supone tambin la indicacin de los medios necesarios para su realizacin y la
adecuacin de esos medios a los resultados que se persiguen. El anlisis de estas
cuestiones se hace en los proyectos no solo del punto de vista econmico sino tambin
tcnico y financiero, administrativo e institucional.

En general, la realizacin de un proyecto supone una inversin, es decir, una utilizacin
de recursos, con la postergacin del consumo incrementado de los mismos u otros
bienes y servicios, que se producirn con esta inversin. En muchos casos la inversin
es el hecho ms importante que se analiza en un proyecto; en otros casos son
problemas de distinta naturaleza, como los de organizacin o de tecnologa, por
ejemplo, los que constituyen la cuestin principal por resolver.

3
En esta seccin se definen en forma muy sinttica algunos conceptos bsicos de la Gua. En otras secciones se ampliaran las definiciones y sus alcances, al tratarse la
materia respectiva.

U.M.S.N.H.

11

Dos rdenes de consideraciones econmicas se plantean al enfocar el estudio de un
proyecto: las que se refieren a la implantacin de un bien de capital que es el objeto
instrumental del proyecto- y las que tocan a su objeto final, que es la obtencin de un
producto que puede ser un bien o servicio de consumo final o intermedio o un bien de
capital. Las consideraciones del primer tipo ataen a la ejecucin del proyecto y las del
segundo a su operacin. Unas y otras se dirigen a introducir en determinadas
decisiones de accin y eleccin entre diversas opciones el mximo de racionalidad
compatible con las restricciones resultantes del conocimiento incompleto y probabilstico
que se tiene de la realidad econmica y social. Este conjunto de problemas de tomas de
decisiones se transfiere a los proyectos a partir de los planteamientos de carcter
general y de tipo macroeconmico, propios de la planificacin econmica y social en
sus niveles global y sectorial, en el mbito nacional o regional y en el horizonte de
tiempo a plazos largo, mediano y corto.

La racionalidad de las decisiones como objetivo final, en los sucesivos planos en que se
presenta la necesidad de tomar estas decisiones, establece la conexin entre
planificacin y proyectos, aunque los grados de precisin de los mecanismos lgicos
que se emplean no sean exactamente los mismos.
4

El proyecto es, pues, en ltimos anlisis, el enfoque de la unidad elemental en el
proceso sistemtico de racionalizacin de decisiones en materia de desarrollo
econmico social.

La palabra proyecto se usa tambin para designar el documento o monografa en que
se plantean y analizan los problemas que implica movilizar factores para alcanzar
objetivos determinados de acuerdo con una funcin de produccin dada, justificando
asimismo el empleo de estos factores frente a otras opciones potenciales de utilizacin.

4
Se ha dado ya una definicin muy general de proyecto que destaca sus relaciones con planificacin: Proyecto es toda unidad de actividad que permite materializar un plan
de desarrollo (J. Melnick y E. Figueroa, Promocin de la preparacin de proyectos, ILPES, Santiago de Chile, 1965).

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Se habla as de proyectos tanto para referirse a un programa o plan de produccin de
bienes o servicios especficos como para designar el documento en que este programa
o plan se presenta y justifica.

A fin de evitar las posibles confusiones resultantes de este doble significado, se utilizara
siempre que sea necesario la expresin documento del proyecto para referirse a la
monografa en que la idea del proyecto se plantea, desarrolla y analiza hasta llegar a
algn tipo de justificacin o evaluacin. Se reserva el trmino proyecto, en su sentido
ms amplio, para significar una idea original de produccin que se justifique en un
marco tcnico, administrativo, econmico, financiero e institucional.
En este trabajo de investigacin, sin pretender la proposicin de definiciones rigurosas y
formales, los trminos carcter, naturaleza, categora y tipo de proyecto se
emplean con el sentido siguiente:

Carcter de un proyecto. Se refiere a si el proyecto es considerado predominante
econmico o social. Ser de carcter econmico si la decisin final sobre su
realizacin se hace en base a una demanda efectiva capaz de pagar el precio del
bien o servicio que el proyecto produzca. Ser de carcter social si este precio o una
parte de l sern pagados por la comunidad, a travs de impuestos, subsidios, etc.

Naturaleza del proyecto. En este sentido, los proyectos pueden ser de instalacin o
implantacin de un conjunto integrado de bienes de produccin (una carretera, por
ejemplo), o combinacin de las dos formas anteriores (instalacin y operacin de
una industria). En este contexto, mantenimiento es una parte de la operacin que
se caracteriza por el empleo de insumos que son fundamentalmente de la misma
especie que los requeridos por la implantacin, mientras la operacin en general
requiere insumos de otra especie.

Categora del proyecto. Es su pertenencia, segn la clasificacin presentada en este
captulo a un sector de la actividad econmica y social: produccin de bienes
(agrcolas, pecuarios, forestales, pesqueros, mineros, industriales), infraestructura
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13
econmica (energa, transportes, comunicaciones) o social (salud, educacin,
vivienda y organizacin espacial y comunitaria, saneamiento ambiental) y prestacin
de servicios (personales, materiales, tcnicos, institucionales).

Tipo del proyecto. Es lo que define, dentro de cada categora, los proyectos
especficos, vale decir, carreteras, ferrocarriles, puertos, aeropuertos, en la categora
de infraestructura de transportes, o la fabricacin de aparatos electrodomsticos o
de calzados, en la categora de produccin industrial.

Adems, al referirse este trabajo de investigacin a la serie de acciones que llevan a
materializar un proyecto, llama fases del proyecto a los elementos de la secuencia de
tareas: preparacin-negociacin-ejecucin (o implantacin)- operacin, y etapas de la
preparacin a la identificacin de la idea, los anteproyectos definitivo (estudio de
factibilidad), el ante proyecto definitivo (estudio de factibilidad) y el proyecto completo
(de ingeniera o de ejecucin).

Resultados de un proyecto: productos y efectos. Un proyecto se concreta antes de nada
en la implantacin de un bien de capital o de produccin. Este, por definicin, es capaz
de generar bienes o servicios, que son su producto en el sentido econmico corriente
de este trmino. Resultan del proyecto, adems, ciertos efectos sobre el sistema
econmico, que se traducen en cambios en las relaciones, condiciones y situaciones
que caracterizan el funcionamiento del sistema. En este trabajo de investigacin se
llaman resultados del proyecto tanto a sus productos como a sus efectos.

Sistema econmico: Este trmino suele emplearse con una doble significacin:

a) Como el conjunto de caractersticas institucionales que enmarcan las actividades
econmicas (lo que permite hablar de sistema capitalista, sistema socialista,
sistema mixto, etc.); y

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b) Como el conjunto de caractersticas propiamente econmicas que hacen a los
elementos que conforman la actividad econmica y sus interrelaciones (lo que
permite hablar de aparatos de produccin y de intercambio nacionales,
regionales y locales como componentes del sistema).

Este trabajo de investigacin emplea el trmino sistema econmico en esta ultima
acepcin, o sea como el conjunto de aparatos de produccin, de circulacin y de
consumo instalados en el pas y el complejo de sus relaciones dinmicas internas y
externas.

Una clasificacin de los proyectos: desde un punto de vista econmico, la clasificacin
ms corriente de los proyectos de produccin de bienes y de prestacin de servicios
corresponde a la divisin de la economa en sectores de produccin. Este enfoque
sectorial permite clasificar los proyectos en agropecuarios, industriales, de
infraestructura social, de infraestructura econmica y de servicios.

Los proyectos agropecuarios abarcan todo el campo de la produccin animal y vegetal.
Las actividades forestales y pesqueras se consideran a veces como agropecuarias y
otras, como industriales. Los proyectos de riego, colonizacin, reforma agraria,
extensin y crdito agrcola y ganadero, mecanizacin de faenas y abono sistemtico
suelen incluirse en los proyectos complejos de esta categora aunque individualmente
pudieran calificarse como proyectos de infraestructura o servicios.

Los proyectos industriales comprenden toda la actividad manufacturera, de industria
extractiva y el procesamiento de los productos extractivos, de la pesca, de la agricultura
y de la actividad pecuaria.

Los proyectos de infraestructura social tienen la funcin de atender necesidades
bsicas de la poblacin, como salud, educacin, abastecimiento de agua, redes de
alcantarillado, vivienda y ordenamiento espacial urbano y rural.

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Los proyectos de infraestructura econmica incluyen los proyectos de unidades directa
o indirectamente productivas que proporcionan a la actividad econmica ciertos
insumos, bienes o servicios, de utilidad general, tales como energa elctrica, transporte
y comunicaciones. Esta categora comprende los proyectos de construccin, ampliacin
y mantenimiento de carreteras, ferrocarriles, aerovas, puertos y navegacin, centrales
elctricas y sus lneas y redes de transmisin y distribucin, sistemas de
telecomunicaciones y sistemas de informacin.

Los proyectos de servicios, finalmente, son aquellos cuyo propsito no es producir
bienes materiales, sino prestar servicios de carcter personal, material o tcnico, ya sea
mediante el ejercicio profesional o a travs de instituciones. Inclyanse entre ellos los
trabajos de investigacin tecnolgica o cientfica, la comercializacin de los productos
de otras actividades y los servicios sociales que no estn incluidos en la infraestructura
social.

Se estima que un proyecto es de carcter econmico cuando su factibilidad depende de
la existencia de una demanda real en el mercado del bien o servicio a producir, a los
niveles de precio previstos. En otros trminos, cuando el proyecto solo obtiene una
decisin favorable a su realizacin si se puede demostrar que la necesidad que genera
el proyecto est respaldada por un poder de compra de la comunidad interesada.

De otra parte, se entiende que un proyecto es de carcter social cuando la decisin de
realizarlo no depende de que los consumidores o usuarios potenciales del producto
puedan pagar integralmente e individualmente los precios de los bienes o servicios
ofrecidos, que cubrir total o parcialmente la comunidad en su conjunto, a travs del
presupuesto pblico, de sistemas diferenciales de tarifas o de subsidios directos.

El carcter social se relaciona con la naturaleza del bien o servicio que se va a producir
y cambia segn el nivel y distribucin del ingreso de la comunidad a la cual de destina
ese producto. As, un proyecto caracterizado como social en un pas o una regin con
cierto grado de desarrollo, lo cual se refleja en el nivel de los ingresos y en su
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distribucin, puede, en otro pas, plantearse como un proyecto estrictamente
econmico.

La clasificacin est, adems, ligada al concepto de nivel relativo de bienestar de
determinados grupos sociales, por debajo del cual la comunidad como un todo se
dispone a costear la produccin de ciertos bienes y la prestacin de servicios cuyos
costos no pueden sufragar ntegramente sus consumidores o usuarios.

Importancia de un proyecto. Cuando se trata de proyectos que contribuyen al desarrollo
econmico y social de los pases y regiones es evidente que el concepto de
importancia de un proyecto se refiere a su repercusin en las metas del desarrollo. Si
bien no puede darse una definicin precisa y aplicable a todos los casos, en general,
esa repercusin depende:

Del tamao del proyecto en relacin con las dimensiones econmicas del
sistema en que se inserta /mediad, (por ejemplo, por la relacin entre su valor
agregado y el ingreso nacional).
De la naturaleza de sus insumos y de su producto y de la posicin de estos en el
cuadro general de la economa nacional (examinada, por ejemplo, en la matriz
de relaciones inter industriales).

Estas circunstancias suelen traducirse en ciertos efectos del proyecto y en la intensidad
de los mismos. Por ejemplo, un proyecto importante puede repercutir en el nivel de
precios del producto y de sus similares o sustitutos en el mercado, en tanto que otro
proyecto puede crear condiciones que estimulen el desarrollo de nuevas actividades
productivas (energa elctrica, por ejemplo). Si estos efectos son notorios, el proyecto
es importante. En general se considera asociada a los proyectos importantes la idea de
que producen efectos laterales o secundarios considerables.

Desarrollo econmico y social, puede decirse que en el concepto de desarrollo
econmico y social estn presentes las caractersticas siguientes:
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Crecimiento rpido y sostenido del producto interno por habitante y
redistribucin progresiva
5
del ingreso generado; ambos objetivos pueden
medirse en parte por la forma en que se superen las deficiencias de
generacin de empleo, que es uno de los rasgos salientes de la insuficiencia
dinmica de las economas latinoamericanas.
Elevacin generalizada de los niveles de consumo y bienestar, verificados a
travs de ndices de educacin, salud, nutricin, esparcimiento y
participacin social.
Cambios estructurales en la economa en cuanto al nivel y a la composicin
del producto y de la inversin.
Cambios institucionales tendientes a eliminar los obstculos socio-polticos al
propio desarrollo.
Reduccin de la vulnerabilidad de la economa ante las fluctuaciones del
sector externo.

El anlisis de los proyectos de desarrollo debe abarcar todos estos aspectos y revelar
sus aportes a cada uno de los indicadores que usualmente caracterizan estos cambios.
El valor agregado a la produccin por el proyecto repartido entre pago de sueldos y
salarios, utilidades, intereses, impuestos y constitucin de reservas de depreciacin-
servir por ejemplo para medir su aporte al producto interno o al ingreso nacional; la
ocupacin de mano de obra que genera contribuir a mejorar la distribucin del ingreso
y a elevar consecuentemente los indicadores de bienestar social; la naturaleza del
proceso tecnolgico que se empleara y del producto resultante pueden constituir un
factor de cambio en las estructuras de la inversin y del consumo; y su influencia sobre
el comercio exterior puede afectar la vulnerabilidad a las fluctuaciones del sector
externo.

5
Se entiende por redistribucin progresiva del ingreso, en oposicin a regresiva, aquella que tiende a establecer una dist ribucin de menor ndice de dispersin estadstica.
Dada la simetra caracterstica de esta distribucin en pases subdesarrollados, la redistribucin progresiva corresponde a una elevacin relativa de los ingresos ms bajos.

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Todos estos conceptos, de significado y uso corrientes en el anlisis econmico, se
incluyen en la terminologa de los proyectos y su empleo adecuado es parte de la buena
presentacin del documento correspondiente.

Algunos otros trminos son aun ms especficos en el lenguaje de la presentacin de
proyectos y conviene precisar el sentido con que se emplean en esta gua.

As, en el estudio tcnico se analizan los problemas de tamao, proceso y localizacin.
Por tamao se entiende la capacidad de produccin que en la unidad de tiempo
resultara del funcionamiento normal corresponde al empleo previsto de los factores de
produccin en las condiciones que se anticipen como las ms frecuentes en la vida til
del proyecto. Estas condiciones justificaran los ndices de productividad y depreciacin
que se encuentran implcitos en la funcin de produccin, que describe
econmicamente el proceso tecnolgico adoptado, y que debern hacerse explicitas en
el documento del proyecto.

Se entiende por proceso el conjunto de acciones cuyo encadenamiento transformara los
insumos del proyecto en el producto respectivo. La funcin de produccin traduce
econmicamente el proceso y permite analizar la tecnologa en que se basa, en sus
aspectos econmicos.

La localizacin comprende, a niveles progresivos de aproximacin, la eleccin de la
regin, ciudad o rea rural y el terreno preciso en que se ubicara la unidad de
produccin proyectada. Incluye claro est, el anlisis de los factores que inciden en la
decisin respectiva.

Finalmente conviene aclarar, a los efectos de este trabajo de investigacin, que se
entiende por evaluacin de proyectos. Evaluar es examinar con determinados criterios
los resultados de una accin o un pronstico. La evaluacin de un proyecto consiste,
pues, en analizar las acciones propuestas en el proyecto, a la luz de un conjunto de
criterios. Ese anlisis estar dirigido a verificar la viabilidad de estas acciones y a
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comparar los resultados del proyecto sus productos y sus efectos- con los recursos
necesarios para alcanzarlos. Esta comparacin se hace a travs de indicadores que
expresan cuantitativamente los recursos utilizados por unidad de producto.

En realidad, la comparacin entre proyectos distintos de realiza con ms seguridad y
coherencia cuando se dispone de objetivos cuantificados y, si es posible ponderados
para la economa en su conjunto. Los aportes de cada proyecto a estos objetivos
pueden computarse como sus beneficios y confrontarse con sus costos reales en
trminos del empleo que hacen de los factores de produccin. As se obtendr una
valoracin comparativa para establecer prelaciones.

Es evidente que el marco de referencia ms apropiado para esta valoracin resulta de
la planificacin de la economa, planteada como instrumento de racionalidad en la
promocin del desarrollo y el cambio social.

Los propsitos del trabajo de investigacin no van ms all de lo que se ha subrayado
como su objetivo principal: contribuir a orientar la presentacin de proyectos de
inversin de manera que el documento correspondiente contenga los elementos de
juicio que permitan tomar decisiones ms seguras sobre la accin propuesta.

En este sentido, se espera que este trabajo de investigacin preste una doble utilidad:
ofrecer un patrn de ordenamiento de los diferentes estudios que conforman un
proyecto de inversin, y servir para comparar lo que un proyecto dado o un estudio
parcial dentro de un proyecto- debe contener, y lo que efectivamente contiene,
facilitando de esa manera la tarea de identificar en detalle los anlisis que faltan aun por
completar.

Teniendo en cuenta esta caracterstica del trabajo de investigacin, se sugiere utilizarla
de la siguiente manera: a) cuando se dispone de una serie de estudios ya realizados, se
confrontaran estos estudios con la lista de comprobacin y control correspondiente; b) a
las instrucciones para la presentacin de cada estudio parcial del proyecto, una breve
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20
explicacin, a la que se recurrir para aclarar las dudas o problemas de interpretacin
que puedan surgir al aplicar las instrucciones; c) de la confrontacin entre la lista de
comprobacin y el contenido de los estudios podr aparecer la necesidad de una simple
reordenacin de los anlisis (para mejorar la comprensin del tema a travs de una
mejor presentacin) o bien se definirn los estudios y anlisis que falta realizar.

Adems de esta utilizacin, para la cual el trabajo de investigacin ha sido
expresamente redactado, parece razonable pensar que en la preparacin misma de los
proyectos los instrumentos de control que proporciona sern tambin tiles al equipo de
proyectistas, como pauta de los estudios que debern realizarse en cada etapa de la
formulacin del proyecto, aunque no est entre sus propsitos ensear cmo se
realizan estos estudios.

Debe advertirse nuevamente que este trabajo de investigacin trata de la presentacin
de proyectos en general, por lo que es inevitable que al usarlo se encuentren lagunas o
redundancias en relacin con algunos aspectos de cada proyecto analizado. Estas
deficiencias podrn subsanarse adoptando las instrucciones a los diferentes casos de
proyectos: industriales, agrcolas, extractivos, de transporte, de educacin, de salud.
Pero por la experiencia recogida en diferentes pases de Amrica Latina se tiene la
conviccin de que tanto el presente esquema de presentacin de proyecto como su
contenido en cuanto a los anlisis que deben incluir- son aplicables a la mayor parte
de los proyectos de inversin, en los diferentes sectores de la actividad econmica
social.

Como instrumento de trabajo, es presente trabajo de investigacin proporciona tres
tipos de herramientas:
a) Donde se plantean las cuestiones importantes que suelen tratarse al
estudiar proyectos de desarrollo, para aclarar como deben presentarse
sus soluciones en el documento del proyecto.
U.M.S.N.H.

21
b) Las instrucciones sobre presentacin, que indican de manera directa y
operativa el tipo de datos, y la forma de elaborarlos, que se espera
encontrar en cada estudio parcial.
c) La lista final de comprobacin y control, que es un inventario de todas
las materias que debe contener el documento del proyecto.

Estas herramientas, y en especial la lista de comprobacin, deben usarse en el
entendimiento de que ellas se refieren a proyectos en general y tratan de abarcar de
manera exhaustiva el conjunto de materias que ataen a un proyecto cualquiera. Al
utilizarla para verificar el contenido de un proyecto dado el usuario aplicara su juicio
personal en la seleccin de lo que es pertinente, descartando las referencias ajenas a
su objeto de anlisis. La importancia del proyecto determinara tambin la extensin y
profundidad de los anlisis presentados como se advierte a cada paso en el trabajo de
investigacin. Tanto la exclusin de asuntos no pertinentes como la delimitacin de los
anlisis sern, sin embargo, bastante evidentes al confrontar cada proyecto real con la
lista de comprobacin.

Se ha considerado til que determinados elementos tcnico-econmicos a que se hace
referencia en los estudios parciales de los proyectos se definen con mayor detalle,
presentando las formulas usuales en su empleo y ciertas relaciones de tipo matemtico
entre las variables de que se tarta. Algunas materias seleccionadas por la conveniencia
de precisar ms rigurosamente los conceptos utilizados o por estimarse que no
pertenecen aun al conocimiento corriente en todos los medios que lidian con proyectos
en los pases en desarrollo. Estas materias se agrupan segn el estudio parcial del
proyecto a que se refieren.

Los proyectos deben formularse adecuadamente y presentarse en el momento preciso
a las autoridades que tienen que aprobarlo y financiarlo. Su presentacin correcta y
clara es importante si se desea obtener los medios para materializar un proyecto. Las
personas u organismos que toman las decisiones que llevan a la realizacin suelen
tener simultneamente en consideracin otras oportunidades de inversin que compiten
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22
por los mismos recursos. Si las ventajas econmicas del proyecto que se presenta no
se aclaran debidamente en el documento, en base a antecedentes seguros y a una
presentacin metdica y completa, aquellos recursos podrn destinarse a otras
inversiones o se ofrecern en condiciones menos favorables al proyecto.

Una buena presentacin es la coronacin natural del estudio a que se hayan sometido
los antecedentes del proyecto constituyen en muchos casos un factor decisivo para
obtener el apoyo necesario para su ejecucin.

Sobra decir que por buena presentacin ha de entenderse algo referido ms bien a la
calidad de los estudios y a la metodologa de su organizacin que a sus aspectos
material y grafico. Estos tampoco deben menospreciarse, pero sera un error creer que
servirn como cortina de humo para ocultar la realidad de estudios incompletos o mal
planteados. Hay adems un tono y una amplitud adecuados a la presentacin del
estudio de cada proyecto, los cuales dependen de la importancia que tenga el proyecto
para el desarrollo. La exageracin de los meritos de una inversin o el planteamiento
grandilocuente de problemas cuya importancia sea discutible no ayudan a justipreciar el
proyecto, ni a tomar decisiones convenientes sobre su realizacin.

El presente trabajo de investigacin debe usarse teniendo en cuenta estas
observaciones.
Se espera que proporcione una orientacin correcta sobre como presentar un proyecto,
a travs de un documento que sea apropiado por su contenido, sus dimensiones y su
estilo.

2.3. Planificacin, programas y proyectos de desarrollo econmico y social.
2.3.1. Estrategias de desarrollo y planificacin.
El cumplimiento de las aspiraciones de desarrollo econmico y social de un pas implica
un esfuerzo deliberado y consiente por formular lo que los socilogos y los especialistas
en ciencias polticas llaman un proyecto nacional. Esta es tarea poltica bsica del
proceso de desarrollo, y debera materializarse a travs de la definicin de objetivos
U.M.S.N.H.

23
precisos que debern alcanzarse, en distintas etapas, en los campos social,
institucional y econmico.

Esos objetivos pueden lograrse en distintas formas, segn la poltica por la cual se opte
entre las alternativas viables. Al optar por una poltica se estar adoptando una
estrategia de desarrollo que define una determinada orientacin en el uso de los
recursos.

La estrategia de desarrollo adoptada se pondr en prctica mediante una serie de
instrumentos, que operan a diferentes niveles, dimensiones, escalas y horizontes de
tiempo.
6
La aplicacin de estos instrumentos a grupos de actividades homogneos o
interrelacionados conduce a la preparacin de programas, que abarcan un conjunto de
tareas ligadas espacial o sectorialmente. Nada garantiza, sin embargo, que cada
programa que as surge se coordine o complemente con los dems o sea compatibles
con ellos.

Es por estas razones que la programacin general de las actividades a escala nacional
cobra sentido. De ah que en uno de los primeros estudios publicados, como
introduccin a la tcnica de programacin, se dice:

El primer problema en la tcnica de elaboracin de un programa consiste en determinar
cules son las metas de crecimiento posible para una economa dada. Semejante
cuestin no puede resolverse sin una previa revisin de los hechos pasados y de las
posibilidades presentes que tiene que ser el resultado de un anlisis laborioso. En
primer lugar, es necesario examinar la manera como el pas ha evolucionado en los
ltimos aos, y los factores dinmicos que han actuado en su desarrollo para hacer lo
que se podra llamar el diagnostico de la economa nacional. Importa especialmente

6
Por niveles de aplicacin de una estrategia se entiende el grado de desagregacin de las variables manejadas, y se habla as de nivel global, nivel sectorial, nivel de rama
productiva o de empresa; dimensiones significan las distintas naturalezas de estas variables: econmicas, sociales, polticas y fsicas; horizonte de tiempo se refiere al periodo
abarcado por la planificacin: a corto, mediano o largo plazo, y la escala es el mbito espacial de su aplicacin nacional, regional o local.

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24
determinar la tasa de crecimiento que se ha obtenido en el periodo ms reciente as
como el esfuerzo realizado por la economa para alcanzarla.

Por otra parte, habr que estudiar las probables tendencias futuras y las posibilidades
de que varen o persistan los factores internos y externos que han actuado en el ltimo
periodo. El conjunto de estos elementos permitir apreciar las potencialidades de
crecimiento de la economa y sealar el grado de esfuerzo necesario para alcanzar
diversas tasas de desarrollo.
7

La planificacin, desde el punto de vista tcnico, puede as cumplir las siguientes
funciones en el proceso de desarrollo:

Cuantificar las metas de desarrollo.
Hacer compatibles entre si y con los recursos disponibles las medidas
de poltica que se pondran en marcha y las metas de desarrollo,
pautndolas en el tiempo.
Ayudar a optimizar el uso de los recursos.

A partir de esta enunciacin de resultados es posible desagregar las actividades de
planificacin, teniendo en cuenta que el alcance de esa desagregacin vara
naturalmente con las condiciones socioeconmicas de cada pas. As y a ttulo de
ejemplo, es probable encontrarse con situaciones tan variables como las siguientes:

a) Con relacin al tipo de planificacin.
i) Existencia de un sistema centralizado de planificacin, que fija las metas y
los instrumentos de toda la actividad econmica, a travs de planes
obligatorios.

7
Anlisis y proyecciones del desarrollo econmico: I. introduccin a la tcnica de programacin (E/CN.12/363), publicacin de las Naciones Unidas (nm. De venta: 55.II.G.2),
p.8.

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25
ii) Coexistencia de planes obligatorios para algunos sectores de la economa
(especialmente el sector pblico) y de indicaciones de la orientacin que
se espera y desea que sigan los sectores no incluidos en esos planes.
Normalmente se utilizan instrumentos y medidas de poltica econmica y
de promocin directa para inducir a estos ltimos sectores a actuar en el
sentido deseado.
iii) Inexistencia de un proceso de planificacin, en su funcin de hacer
compatibles las medidas de poltica y la utilizacin de los recursos
disponibles con metas de desarrollo. No obstante, a veces se cuenta con
planes para algunos sectores o regiones, sin que ellos constituyan un
proceso de planificacin nacional.

b) Con relacin a la ubicacin institucional de las autoridades de planificacin.
La eficiencia ejecutiva de un proceso de planificacin se vincula con la ubicacin
asignada a las autoridades responsables de esa tarea en la jerarqua
institucional. As, puede darse que:

i) Exista un organismo de planificacin que funcione como asesor de la
autoridad que toma decisiones en el ms alto nivel de la administracin.
ii) Los organismos de planificacin estn situados de manera que no influyan
eficientemente en las decisiones fundamentales de la vida econmica del
pas.
iii) Exista conexin adecuada entre la unidad planificadora y las autoridades
que controlan el financiamiento de las inversiones, el comercio exterior, el
ritmo y volumen de la produccin, los canales de distribucin y en general
los diversos elementos que condicionan el desarrollo o, por el contrario,
que la planificacin, por un lado, y las medidas de poltica econmica y las
iniciativas reales de inversin, por el otro, sigan lneas divergentes y hasta
contradictorias.

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26
Ese conjunto de situaciones es parte, en cada pas determinado, del contexto histrico,
geogrfico y poltico-social, que condiciona la eficacia y la propia viabilidad de la
planificacin. De las circunstancias realmente existentes en cada pas depende lo que
puede esperarse de la planificacin econmica como orientacin para las inversiones y
marco de referencia para los proyectos.
8

Los planteamientos de la planificacin global o sectorial fijan un conjunto de parmetros
sobre los cuales se basara el juego de las variables cuyo anlisis constituye el estudio
de los proyectos. En este estudio la aplicacin del razonamiento econmico a los
antecedentes que llevan a definir la investigacin permite estimar los costos en trminos
de uso de los factores, y el aporte del proyecto a los objetivos de los planes de
desarrollo.

Este aporte se materializa no solo en los bienes y servicios que constituyen el producto
del proyecto, sino tambin en sus efectos sobre la economa en que se inserta.

La optimizacin del uso de los recursos es, de las funciones que debe cumplir la
planificacin, la que se relaciona ms directamente con la seleccin y anlisis de
proyectos especficos de inversin.

Entre los objetivos instrumentales para alcanzar las metas finales de desarrollo de un
pas se cuentan el incremento de su tasa de inversin y el cambio de la estructura de
las inversiones. Estas mejoras son el resultado del incremento de la parte del producto
que se suma al capital nacional. Para lograrlo se requiere, ente otras cosas, satisfacer
dos condiciones:

8
En un seminario realizado por el ILPES en 1965 quedaron muy bien aclaradas las deficiencias que en Amrica Latina reflejan ms frecuentemente estas circunstancias
propias de cada pas y que son las siguientes: i) ausencia de mecanismos operativos en los sistemas de planificacin; ii) deficiencias en la coordinacin entre planes y
presupuestos del sector pblico; iii) generacin escasa de proyectos; iv) deficiencia en la formulacin del financiamiento de los planes; v) consideracin insuficiente de los
problemas de integracin regional; vi) institucionalizacin prematura; vii) inexistencia de sistemas de informacin estadsti ca adecuados a las necesidades de la planificacin.
Vase discusiones sobre planificacin. Textos de ILPES (Mxico, siglo XXI, 1966), pp. 41 ss.

U.M.S.N.H.

27
Que el aumento del capital nacional, o sea, la inversin que se piensa llevar a
cabo, tenga consistencia interna, es decir, que guarde relacin lgica con las
actividades que se vienen realizando y que, en caso de buscar una modificacin
profunda de estas actividades, se tenga en cuenta la existencia de factores
condicionantes sociales e institucionales que tienen en general inercia propia.
Esto implica un anlisis previo de lo que se quiere hacer, como hacerlo, con
quien y donde, as como que resultados directos arroja, que sean mensurables
desde el punto de vista econmico y financiero.
Que la realizacin de esta inversin tenga efectos en la economa ms all de los
bienes o servicios que contribuya a producir directamente, esto significa que
debe estar insertada racionalmente en un marco ms amplio, al cual sirve de
apoyo o del cual tiene apoyo. Para garantizar que ambas condiciones se
cumplan es preciso recurrir a aquellos instrumentos que han demostrado ser
tiles para analizar a priori el cumplimiento de esas condiciones: los programas y
proyectos de inversin.
De esta manera, entonces, la argumentacin puede resumirse as. Existe una
aspiracin de desarrollo, que se expresa conscientemente a escala nacional y que tiene
manifestaciones eminentemente polticas. Se han creado y perfeccionado en los ltimos
aos instrumentos de accin orientados a definir en el tiempo y en el espacio las
estrategias que derivan del acuerdo sobre la necesidad del desarrollo econmico y
social. Estos instrumentos son a la vez polticos y tcnicos: polticos en la medida que
ellos mismos continen el plan que debiera reflejar una razn de cambio de la sociedad;
tcnicos puesto que ayudan a encontrar y recorrer caminos para ejecutar ese plan, a
travs del proceso organizado de planificacin.

Se destaca la importancia de la planificacin como instrumento tcnico para ayudar a
optimizar el uso de los recursos. Ello pone de manifiesto la estrecha vinculacin de los
planes con los problemas de asignacin de recursos, que se materializan a travs del
tipo de inversiones que se llevan a cabo. En este contexto se sitan desde el punto de
vista del proceso de desarrollo y de planificacin- los problemas de la programacin y la
formulacin y anlisis de los proyectos de inversin.
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28

2.3.2. Los programas de desarrollo y los proyectos.
En algunos sectores de la economa, independientemente de la existencia o
inexistencia de planes, por la naturaleza misma de los problemas que deben resolverse
ha surgido la necesidad de preparar explcitamente programas de inversin. Tal es el
caso, por ejemplo, de la generacin, transmisin y distribucin de energa elctrica y de
las inversiones en el sector de transporte, especialmente vial y ferroviario.

En esos casos se parte de la previsin en el tiempo de las necesidades y del estudio de
las formas y condiciones para satisfacerlas. Cada accin especfica que lleva a
concretar esos programas se convierte en un proyecto que en conjunto estn ligados
entre s, tanto por razones de homogeneidad sectorial como por complementacin
espacial y temporal. El anlisis de esos proyectos no puede hacerse prescindiendo del
marco del programa donde estn insertos. Los ejemplos de programas de transporte y
energa son los ms conocidos, pero esa experiencia se ha trasladado a otros sectores.
As es como surgen los programas industriales, agropecuarios, de educacin, de salud,
de vivienda.

Un programa es algo ms que un paquete de proyectos, porque supone tambin
vinculaciones entre los proyectos competentes. Esas vinculaciones pueden consistir en
relaciones inmediatas de insumo-producto entre los proyectos, o de complementacin
menos directa que hace, sin embargo, que la realizacin de un proyecto sea requisito
de la viabilidad de otro. Esto destaca la necesidad no solo de plantear un enfoque
conjunto del programa sino tambin de que se consideren en la programacin las
restricciones de tiempo y de otros factores que resultan de estas vinculaciones.
9
de ah
que el programa tenga entre sus elementos bsicos el planteamiento de una cronologa
de su realizacin. Insertados en un programa, organizado con base en un complejo
tcnico o aun del desarrollo especifico de un sector de la economa, los proyectos
adquieren connotaciones propias que se reflejan en la solucin de los problemas de su

4
Han sido frecuentes en los pases en desarrollo los casos.

U.M.S.N.H.

29
formulacin, en el sentido de hacer ms seguras las previsiones econmicas y menor el
riesgo calculado que implican las decisiones a tomar. Como eslabn entre la
planificacin y los proyectos de inversin, los programas de desarrollo contribuyen a
mejorar la asignacin de los recursos disponibles en la economa e introducen mayor
racionalidad en el estudio de proyectos.

La existencia de tales instrumentos no implica, sin embargo, que sea dispensable
realizar el anlisis aislado de la unidad elemental del proceso general de planificacin
econmica que es el proyecto.
10

Cuando la formulacin de programas operativos est coordinada por un sistema de
planificacin, estos programas constituyen el antecedente inmediato para preparar y
evaluar proyectos de inversin coherentes con el proceso global de desarrollo. Ms
aun, dependiendo del grado de detalle de estos programas, es posible que ellos
mismos se constituyan en instrumentos inmediatos para obtener financiamiento.

En prcticas comunes de muchos organismos de crditonacionales e internacionales-
consideran para propsitos de financiamiento no un proyecto aislado dentro de un
sector o regin sino un programa regional, subregional, sectorial o sub-sectorial, que
contiene un nmero ms o menos grande de proyectos individualizados.

En algunas de las principales instituciones internacionales de crdito la poltica general
de financiamiento del desarrollo econmico y social parece encaminarse eficientemente
en esta direccin, que supone una orientacin ms directa del proceso de desarrollo de
cada pas. Al dirigir el financiamiento a bloques mayores de inversin estos tienden a
veces a configurar por si mismos una estrategia determinada, o a considerarla.

5
Como sola insistir en sus clases sobre preparacin y evaluacin de proyectos el profesor Julio Melnick, a quien se debe la primera sistematizacin de esta materia, contenida
en el Manual de proyectos de desarrollo econmico (E/CN.12/426), publicacin de las Naciones Unidas (nm. De venta: 58.II.G.5), el proyecto es el ladrillo con el cual se
construyen los muros de los planes de desarrollo.

U.M.S.N.H.

30
En este contexto, el merito de cada proyecto de inversin no se juzgara solo
aisladamente sino teniendo en cuenta, adems, el aporte y la complementacin que
significara para todo el programa.

Conviene insistir en que ello no obstaculiza, sin embargo, a que en la preparacin de
cada uno de esos proyectos deban complementarse todas las fases del estudio
correspondiente. Cabe recordar que, dado que los programas y los proyectos se
examinaran en diferentes niveles de decisin, los proyectos debern contener todos los
estudios necesarios para ser juzgados, evaluados y aprobados.

Como ya se sealo,
11
el presente trabajo de investigacin se ocupara de los proyectos
considerados como unidades elementales, que permitan definir y limitar el tipo de
acciones que se llevaran a cabo para llegar a ciertos objetivos con los medios
asignados a este fin.

En un documento de la Comisin Econmica de las Naciones Unidas para Asia y el
Lejano Oriente sobre tcnicas de programacin para el desarrollo econmico,
7
se
definen con precisin los conceptos de proyecto, programa y plan de inversiones, en los
trminos siguientes:

Proyecto: es la unidad de inversin menor que se considera en la programacin. Por lo
general, constituye un esquema coherente desde el punto de vista tcnico, cuya
ejecucin se encomienda a un organismo pblico o privado y que, tcnicamente, puede
llevarse a cabo con independencia de otros proyectos.

Programa: es un conjunto coordinado de proyectos. Estos pueden estar localizados en
el mismo pas, o en alguna unidad geogrfica ms pequea. Se inician en un periodo
determinado, que puede ser uno, cinco o ms aos. Aunque el grado de coordinacin
puede variar en algunos respectos, los proyectos se someten a alguna autoridad con
miras a su coordinacin.

11
Idem.
U.M.S.N.H.

31

Plan de inversin: se entiende aqu como algo a lo cual se llega desde arriba mediante
clculos referidos a toda la economa, o a ciertos sectores o a determinadas reas. No
se elabora combinando proyectos sino que deriva de los grandes objetivos de desarrollo
establecidos.

Estos conceptos coinciden, el lo fundamental, con los que se han adoptado en este
trabajo de investigacin y ubican en sus posiciones relativas a los planes, los
programas y los proyectos de desarrollo.

En lo que respecta a la presentacin de proyectos se concluye de lo expuesto que la
racionalidad econmica se intenta en distintos niveles de decisin. El intercambio de
informacin entre ellos debe hacerse por mecanismos adecuados, que aseguren la
consistencia y la compatibilidad entre los planteamientos de los cuales resulta la
eleccin de objetivos, de las estrategias y de los programas y proyectos especficos de
inversin.

El anlisis en el cual se basan las decisiones, en cada uno de estos niveles, se hace
con un grado creciente de precisin y de detalle a medida que pasa de planes a
proyectos. Esto se debe a que entre la asignacin de recursos que resulta de la
aprobacin de los planes y programas y la aplicacin efectiva de los mismos recursos,
que es la consecuencia de la realizacin de los proyectos, hay una diferencia
fundamental. Esta diferencia radica en la forma misma de comprometer recursos por las
posiciones tomadas. Aunque en los planes y programas se asignen aun empleo bien
definido, los recursos pueden transferirse sin perjuicio a otras inversiones, si un anlisis
posterior indica la conveniencia de hacerlo. Mientras que, una vez destinados a la
ejecucin de un proyecto, difcilmente pueden volverse a emplear en un proyecto
distinto. Se plantea con los proyectos decididos un tipo de rigidez que no existe frente a
las decisiones tomadas en el plano de la planificacin y la programacin.

U.M.S.N.H.

32
El proyecto se presenta, as lgicamente, como el eslabn final de una cadena de
decisiones, donde los planes y programas son antecedentes, aunque el orden
cronolgico de sus formulaciones no siempre sea el mismo, ni coincida con el orden
lgico. El anlisis del empleo de los recursos y de los resultados que se obtendrn con
los proyectos se hace tambin por esta razn de manera ms afinada y con una
perspectiva obtenida ms de cerca de los hechos tcnicos y econmicos que
determinan las decisiones que se adoptan.

Ese anlisis debe garantizar, en la medida de lo posible, el futuro xito del programa de
produccin que constituye el objetivo final de cada proyecto. Ello significa que, una vez
acordado lo que se quiere o necesita producir, se analice lo siguiente:

La existencia de demanda suficiente o de una necesidad a cuya atencin la
comunidad est dispuesta a asignar los recursos indispensables.
Una tcnica de produccin adecuada y econmicamente factible, dado el
volumen de produccin previsto.
Una localizacin adecuada.
La capacidad financiera o de endeudamiento suficiente para atender la
instalacin del proyecto como su operacin.
La disponibilidad suficiente de insumos y factores requeridos para el proyecto,
dada la tcnica y la capacidad de produccin adoptada.
Alguna evidencia de que los ingresos provenientes de la colocacin de los bienes
o servicios que se van a producir sern suficientes para cubrir sus egresos
financieros, as como para obtener una rentabilidad mnima sobre el capital, o de
que la comunidad est dispuesta a sufragar total o parcialmente los gastos del
proyecto, cuando ste sea de carcter social.

As se advierte que cada proyecto diferente, por cualquiera de sus aspectos puede
tener repercusiones distintas en el desarrollo econmico y social de los pases y
regiones en que se implante. Se ha definido ya lo que se entiende por importancia del
U.M.S.N.H.

33
proyecto,
12
concepto que est ligado no slo a su magnitud en relacin con las
dimensiones econmicas y sociales del pas, sino que depende tambin de la
naturaleza de sus insumos y productos y de la posicin de stos en el cuadro de las
relaciones econmicas generales. Cualquiera que sea el sector o la rama productiva a
que pertenezca, o su tipo especfico, un proyecto puede ser ms o menos importante
para el desarrollo; esto se aprecia mejor por su relacin con los planes, las medidas de
poltica econmica y sus objetivos. Un proyecto puede tener alta productividad de
algunos de los factores empleados, y aun presentar una rentabilidad muy elevada, sin
que por esto slo merezca prioridad o incentivos del punto de vista del desarrollo
econmico y social. En cambio, puede hablarse de proyectos de desarrollo
refirindose a aquellos que por sus resultados
___
productos directos o indirectos y
efectos primarios o secundarios
__
representan un aporte significativo a la materializacin
de los objetivos del desarrollo.

Este tipo de anlisis es suficiente cuando el proyecto se considera como un medio para
alcanzar ciertos objetivos claramente definidos por el empresario o el organismo
responsable de su ejecucin.

2.4. Proyectos derivados de la planificacin.
Tanto en el caso de que sean instrumentos de un plan o estrategia nacional o regional
de desarrollo como cuando se presentan aisladamente, como resultado de la
exploracin de una simple idea sobre la oportunidad de una inversin, los proyectos
pertenecen a una gama indefinida de variedades en cuanto a cada uno de los aspectos
en que pueden ser analizados. La clasificacin que se ha adoptado en este trabajo de
investigacin, con base en su ubicacin en los sectores convencionales de la actividad
econmica, abarca a este respecto la totalidad de los proyectos corrientes.

Dentro de cada categora de esta clasificacin, sin embargo, pueden ubicarse distintos
tipos de proyectos segn la rama de actividad o lo especfico del proceso o del
producto. Adems, se les puede enfocar teniendo en cuenta otros aspectos y

12
Idem
U.M.S.N.H.

34
encontrarse con otras distinciones igualmente importantes. As, por ejemplo, cuando se
trata del establecimiento de una nueva planta industrial, no slo hay que tener en
cuenta el sector a que pertenece y su importancia dentro del mismo, sino tambin otros
aspectos tales como si forma o no parte de un complejo industrial, si requiere o no otras
actividades de apoyo (economas externas), si su tecnologa contribuye a la solucin de
problemas de empleo o los deja de lado, si sustituye importaciones o promueve
exportaciones, si va a producir bienes cuya necesidad es evidente o bienes suntuarios,
si va o no a provocar efectos ambientales desfavorables, etctera.

Para cumplir las funciones que se le han asignado, la planificacin apunta lneas de
accin econmica que se concreta finalmente en proyectos de inversin. La generacin
de estos proyectos, derivados de la planificacin, sigue quiz un camino distinto del de
los proyectos que se originan en otras fuentes de ideas de inversin
___
ubicadas en la
iniciativa individual de empresas y entidades pblicas o privadas
___
con objetivos
sectoriales ms limitados. Sus parmetros son en general fracciones conocidas de los
parmetros nacionales, fijados a la economa como un todo, y sus objetivos se
presentan normalmente integrados con objetivos de otros proyectos, en programas de
inversin bien definidos. Ello supone la realizacin previa, a nivel ms alto y con
enfoques ms globales, de una parte de los estudios que, en los otros casos,
corresponde a cada proyecto individual.

ste es el enfoque con que se plantea, cuando se trata de proyectos derivados
directamente de la planificacin, el estudio de cuestiones tales como el dinamismo del
mercado, la eleccin de tcnicas de mayor o menor densidad de capital o mano de obra
y la posicin de insumos y productos frente al comercio exterior. As los anlisis que se
incluyen en esta especie de proyectos tienen un carcter diferente.

En su presentacin, por lo tanto, se destacar la importancia de la integracin de los
proyectos en el contexto de la planificacin de la cual han derivado. Insertados as en
un esquema consciente y deliberado de desarrollo, estos proyectos pueden en
ocasiones requerir un anlisis con ms elementos de juicio que los necesarios para
U.M.S.N.H.

35
tomar una decisin basada exclusivamente en los resultados directos que se desean
alcanzar.

Al planear la realizacin de una inversin en este contexto, se pretende armonizar sus
resultados inmediatos con el desarrollo de toda una serie de actividades econmicas y
sociales. El conjunto de los resultados inmediatos, traducidos en programas de
produccin, ms las repercusiones sobre otras actividades, es lo que debe apreciarse
para tomar decisiones sobre lo que puede llamarse un proyecto de desarrollo.

2.5. Relaciones del proyecto con el desarrollo econmico y social.
Las relaciones entre los planes de desarrollo econmico, los programas de inversin y
los proyectos dejan bien en claro que no basta contar con un paquete de proyectos
aunque haya coordinacin entre ellos en cuanto a sus vinculaciones que permitan
materializar las aspiraciones de desarrollo de la comunidad nacional. La experiencia
acumulada es ya bastante concluyente y no puede haber equvocos sobre este punto:
tener un plan no exime de la necesidad de un conjunto muy amplio y diversificado de
proyectos para que pueda concretarse; pero un paquete de proyectos, por ms extenso
y variado que sea, no constituye un plan capaz de desarrollo.

Hubo una poca en que lleg a pensarse corrientemente que haba dos enfoques, uno
propio de la planificacin y otro de la tcnica de proyectos, hasta cierto punto
contradictorios. Esta idea se debati y se rechaz en un seminario latinoamericano de
planificacin, entre cuyas conclusiones se formularon las siguientes:

Debe darse por superada la etapa en la cual el enfoque proyectos se consideraba
antagnico del enfoque planificacin la disyuntiva planteada en ocasiones entre
planes y proyectos es una disyuntiva falsa no son stas dos posibilidades optativas, ya
que los proyectos deben formar parte de los planes como proceso deliberado tendiente
a impulsar y racionalizar los esfuerzos de desarrollo.
13

13
Discusiones sobre planificacin.

Programming Techniques for Economic Development (E/CN.11/535), publicacin de las Naciones Unidas (nm. De neta: 60.II.F.3).
U.M.S.N.H.

36
Cuando se analizan las condiciones para una adecuada presentacin de los proyectos
conviene tener muy clara la nocin de cules son las relaciones reales del proyecto con
el desarrollo, dentro o fuera de un contexto de planificacin o de programacin de las
inversiones. Estas relaciones se establecen evidentemente a travs de los resultados
del proyecto, es decir, de sus productos
___
bienes o servicios
___
y de sus efectos sobre la
economa.

El primer resultado cuantificable es el establecimiento o construccin de un bien de
capital que pasa a incrementar la capacidad instalada del aparato productivo existente.
Ese resultado tiene carcter instrumental, pues el objeto final del proyecto es la puesta
en marcha de un programa de produccin de bienes
___
de capital, intermedios o de
consumo final
___
o de prestacin de servicios. stos se sumarn al volumen del
producto interno y las ventajas econmicas resultantes incrementarn el valor del
ingreso generado en el pas o regin.

Este incremento de producto y de ingreso se produce directamente a travs de los
insumos utilizados y de los bienes o servicios producidos, e indirectamente a travs de
otros bienes o servicios cuya produccin y empleo son requisitos de la produccin de
los insumos (demanda derivada), y de la utilizacin de los productos (oferta adicional
inducida), como eslabones sucesivos de una cadena.

Otros resultados del proyecto son los efectos del mismo, en cuanto alteren las
relaciones, condiciones y situaciones fsicas, econmicas y sociales, en su rea de
influencia. Entre estos efectos se incluye las repercusiones del proyecto sobre el
empleo, el balance de pagos, los niveles de vida y otros parmetros del sistema. La
magnitud de estos efectos suele estar relacionada con la importancia del proyecto.

Conforme esos efectos se produzcan en una direccin coincidente o no con los
objetivos de la planificacin nacional, o de la estrategia de desarrollo implcita en la

U.M.S.N.H.

37
accin del gobierno, se podr o no clasificar el proyecto como un proyecto de
desarrollo. En este contexto se llaman efectos primarios, directos o indirectos, los que
resultan de las operaciones desencadenadas en la lnea de insumos-productos del
proyecto, en los eslabones sucesivos, y efectos secundarios o laterales a los que se
verifican en otros sectores de la economa o en la economa en su conjunto, y que
afectan magnitudes macroeconmicas tales como la propensin al consumo o al
ahorro, la propensin a importar, y otros parmetros del sistema.

Aunque se profundizar en el anlisis de estos resultados a propsito de la evaluacin
econmica de los proyectos, conviene adoptar desde ahora alguna pauta para la
comprensin de estos conceptos. Segn Tinbergen.

Son consecuencias indirectas las que pueden esperarse, en la ausencia de cambios en
el ingreso nacional total. Son los ajustes que los proyectos exigen en el lado de la oferta
y, por regla general, se encontrarn en las etapas de la produccin que se relacionan
verticalmente con la nueva produccin, es decir, las etapas que precedan o suceden al
proceso de que se trata las consecuencias secundarias consisten en los cambios en
la produccin, que resultan del cambio en el ingreso nacional, tanto a la corta como a la
larga, como consecuencia de la nueva produccin.
14

Al analizarse los efectos indirectos de un proyecto deben, pues, distinguirse los
relacionados con los usos que dan otras empresas o personas a los productos que el
nuevo proyecto producir, y a los insumos que requerir para ello.
15
Adems, en los
proyectos de gran magnitud e importancia econmica hay que analizar si son
mensurables los efectos secundarios o laterales que se manifestaran en otros sectores
o en la economa como un todo.

14 J. Tinbergen, La planeacin del desarrollo 8 (Mxico, Fondo de Cultura Econmica, 1959), pp. 39-41.
15 La clasificacin de los efectos se puede aclarar con un ejemplo. En la instalacin de una siderurgia se plantean dos efectos directos o inmediatos: aumento en la compra de
carbn a las minas (efectos primarios directos hacia atrs) y aumento del suministro de chapas de acero a la industria automovilstica (efectos primarios directos hacia
adelante). Los aumentos en la produccin de equipos para que las minas puedan hacer frente a los aumentos de produccin de carbn y los aumentos en la produccin de
neumticos resultantes de la mayor produccin de automviles se consideran, desde el punto de vista del proyecto siderrgico, como efectos primarios indirectos hacia atrs y
hacia adelante, respectivamente. Otros efectos, aparte de la produccin de bienes y servicios, como adquisicin de nuevas habilidades, estmulo al espritu empresarial, mayor
alfabetismo, etc., se denominan efectos laterales. Hirschman clasifica tres tipos de efectos laterales puros: sobre la tasa de reinversin, sobre la fertilidad humana y sobre l as
condiciones empresariales en la industria y la economa en general (El comportamiento de los proyectos de desarrollo, Siglo XXl, Mxico, 1966).

U.M.S.N.H.

38
El anlisis de los efectos globales de un proyecto en la economa nacional y en la
economa regional suele presentar dificultades, especialmente en los pases
subdesarrollados, por la necesidad de utilizar instrumentos que no siempre estn
disponibles o que estando disponibles no responden exactamente a las necesidades.
Por ejemplo, cuando deben considerarse los efectos que alcanzan hasta los eslabones
ms lejanos de la cadena de los insumos y productos propios del proyecto, sera muy
til disponer de un cuadro que incluyera las relaciones de insumo-producto y los
coeficientes tcnicos respectivos. Sin embargo, aunque este instrumento exista
___
a
nivel nacional
___
y esto constituya un buen marco de referencia para enfocar los efectos
del proyecto sobre los dems sectores de la economa, es muy improbable que se
pueda encontrar ese tipo de informacin desagregada con el detalle conveniente para el
anlisis de proyectos.

Para estudiar los efectos de un proyecto se requiere aplicar el conocimiento de las
condiciones generales de la economa y de la poltica de desarrollo del pas; y esto no
slo en trminos de los programas de produccin de bienes y servicios, sino tambin de
la poltica monetaria y cambiaria, de la poltica y los acuerdos comerciales vigentes, as
como la de eficiencia econmica de las dems empresas u organismos que operan en
el campo en que se pretende intervenir. Pero ese conocimiento debe elaborarse en
forma tal que su cuantificacin sea posible y al mismo tiempo homogneo, de tal modo
que permita la comparacin entre diferentes alternativas y proyectos. No es tarea
sencilla obtener esa cuantificacin. Las dificultades radican en el planteamiento de
ciertas relaciones entre los proyectos y los planes nacionales de desarrollo, algunos de
las cuales se sealan en el excelente texto sobre evaluacin de proyectos preparados
por Dasgupta, Marglin y Sen para la organizacin de las Naciones Unidas para el
Desarrollo Industrial (ONUDI).
16

16 Guidelines for Project Evaluation (ID/Ser.H/2), publicacin de las Naciones Unidas (nm. de venta: E.72.ll.B.11).

U.M.S.N.H.

39
Refirindose a la eleccin de proyectos frente a la planificacin nacional, luego de
aclarar las diferencias bsicas entre clculo econmico de las empresas comerciales y
anlisis de beneficio-costo social, el documento se refiere en los siguientes trminos a
los parmetros nacionales que deben considerarse en la evaluacin de proyectos de
desarrollo:

Es importante reconocer que para elegir entre varios proyectos no basta conocer todos
los efectos de las opciones sobre todas las magnitudes econmicas y sociales, ya que
el planificador debe tener tambin algn mtodo para evaluar ese efecto global.
Supngase que la eleccin del proyecto A en lugar del proyecto B implique dejar de
consumir este ao 1milln de dlares para obtener el prximo ao un consumo de 1.1
milln de dlares. Vale la pena? No se trata de averiguar los hechos, sino de obtener
valores que permitan evaluarlos. Aplicando una tasa de inters del 5 por ciento para
descontar el consumo futuro ser mejor elegir A, pero a una tasa del 15 por ciento ser
mejor B. La tasa de 10 por ciento es el punto de nivelacin. La eleccin de la tasa
apropiada es un problema que se presentar no slo a este proyectista sino a todos los
proyectistas. Es, pues, una cuestin de poltica nacional, y sera incorrecto esperar que
el evaluador de proyectos del gobierno pudiese decidir la tasa de descuento que se
aplicar. La tasa de descuento es, as, un parmetro nacional.

Hay tambin otros tipos de parmetros nacionales. Cada proyecto afectar el empleo y
los salarios. Puede ser importante que cada evaluador sepa que parte de los salarios se
consume y qu aparte se ahorra, as como si existe una reserva de desempleados de
donde pueda obtenerse mano de obra no calificada sin tener que disminuir el empleo en
alguna otra parte. stas son materias sobre las cuales los evaluadores de proyectos
especficos pueden no tener informacin directa. Adems, un mismo conjunto de
informacin puede ser til para diferentes evaluadores, lo que justifica la recoleccin
centralizada de informacin para comunizarla a los evaluadores de proyectos. Estas
magnitudes tambin pueden considerarse parmetros nacionales.

U.M.S.N.H.

40
El conjunto de parmetros nacionales se relaciona as no slo con juicios de valor y con
objetivos nacionales, sino tambin con la informacin sistemtica de hechos que ataen
a todos los ejercicios de seleccin de proyectos o a muchos de ellos. Hay clculos que
el proyectista debe hacer por s mismo (por ejemplo, cul ser el volumen de
produccin de una determinada planta en el proyecto), pero hay otros que no cabe
esperar justificadamente que l haga.

Las dificultades referidas se presentan tanto en el clculo de los efectos positivos o
beneficios del proyecto como en el de sus costos. El juicio del proyectista deber
indicarle, frente al tipo especfico de accin o de inversin que constituye el proyecto,
los alcances y la profundidad con que tratar sus efectos, teniendo en cuenta los datos
que haya podido obtener de los planes y programas, sean stos globales, sectoriales o
regionales.

Por ello, para hacer compatible el proyecto con la poltica econmica y social es
necesario indicar las metas u objetivos cuantitativos y cualitativos de la poltica
econmica vigente y de las medidas especficas puestas en prctica. El sentido de
interdependencia entre la realizacin del proyecto y las circunstancias econmicas y
sociales en que se realizara debe estar presente en todo el documento del proyecto,
situado a ste como parte de una poltica econmica y de sus instrumentos de accin.

Para ello deben reunirse ciertos antecedentes e instrumento de anlisis de carcter
nacional
___
y que por lo tanto disean y suministra organismos como una visin global
del sistema econmico
___
pero cuya aplicacin corresponde en gran medida al
proyectista. Una de las razones de que se requieran instrumento para este tipo de
anlisis es poder utilizar, para la formulacin o anlisis de proyectos, un sistema de
precios que permita corregir las distorsiones de la asignacin nacional de recursos que
resultan del empleo de los precios del mercado.

La exactitud con que los precios de mercado representan el valor de los bienes o
servicios de una economa dependen del grado real de aproximacin con que sta
U.M.S.N.H.

41
funciona las leyes de oferta y demanda. Seran representativos en condiciones ideales
de competencia perfecta, pero no en las condiciones concretas de competencia
imperfecta o monopolstica en que los mismos bienes y servicios se transan en los
mercados reales.

Para comprender mejor el complejo problema de los precios a utilizar en un proyecto,
conviene recordar que en la base del concepto de precio en la teora econmica se
encuentran tres ideas distintas, pero no independientes:

La idea de equilibrio, segn la cual para un bien determinado que se transa en el
mercado las cantidades demandadas y ofrecidas se igualan a un dado nivel de
precio.
La idea de utilidad marginal, que estara expresada por el precio de los
consumidores que estn dispuestos a pagar para las cantidades dadas por la
funcin de produccin.
La idea de costo marginal de produccin, que sera igual al precio al cul la
empresa
___
en

un determinado grado de participacin en el mercado
___
maximizara sus beneficios y podra as emplear en forma ptima los factores de
produccin.

Tericamente esas ideas se concretaran en los precios en un mercado de libre
competencia de todos los consumidores y todos los productores, bajo condiciones
adicionales muy especficas (pleno empleo y completa movilidad de los factores de
circulacin perfecta de la informacin sobre precios y cantidades, y a una distribucin
dada de los ingresos). Cuando se trata de corregir mediante los precios de cuenta las
distorsiones de los precios de mercado se est buscando restituir a los precios
utilizados en el proyecto la conexin con aquellas ideas bsicas de la teora que no
resultan verificadas en los mercados reales. El mismo nombre de precios de cuenta
U.M.S.N.H.

42
denota que constituye un artificio contable para restablecer los principios de la teora
econmica con respecto a los precios.
17

Tambin a estos precios distintos de los del mercado se les llama precios sociales, para
destacar que reflejaran una comparacin de beneficios y costo de la comunidad en un
nivel de transaccin de un bien dado en el mercado. A esto se refiere Timbergen
cuando dice que los precios de cuenta o precios sociales reflejaran el valor intrnseco
de los factores y representaran el valor del producto marginal que se obtiene con su
ayuda, aclarando que el rigor de los precios de cuenta corresponderan a un sistema
econmico de competencia perfecta.
18

Los resultados del clculo de los precios de cuenta o precios sociales para un conjunto
de proyectos que compiten pro recursos comunes de uso alternativo entre ellos
constituyen unas estimaciones aproximativas de lo que se llama por otro lado el costo
de oportunidad de esos recursos o factores de produccin.

Por costo de oportunidad de un recurso a ser utilizado en proyecto Melnick entiende el
valor imputable a este recurso de lo que se dejara de producir en otra actividad en la
que se le podra utilizar y de la que se sustraera para emplearlo en el proyecto.
15

Chenery a su vez aclara que los diversos criterios de inversin tratan de compensar el
hecho de que los precios de mercado difieren en distintos grados de los precios de
equilibrio.
19
Tal compensacin se realizar de dos maneras: a) haciendo los ajustes
necesarios para tener en cuenta los valores producidos como los gastos en que se
incurre fuera del proyecto pero a consecuencia de l; b) haciendo ajustes en los
precios. En suma, la utilizacin de precios de cuenta o sociales en la evaluacin de
proyectos de inversin es una forma de hacer ms compatibles la rentabilidad desde el
punto de vista de la empresa con la deseabilidad del proyecto del punto de vista de la
comunidad; las ganancias privadas con el beneficio social, en una situacin en que no
existe competencia perfecta.

17 Esto es as cualquiera que sea el mtodo de clculo de los precios de cuenta: a travs de la solucin del problema dual en un planteamiento de programacin lineal, como
elementos de un modelo de equilibrio general o parcial, o bien en forma aproximada, ms o menos arbitraria o subjetiva.
18 J. Tinbergen Op. Cit., p. 47
19 Idem
U.M.S.N.H.

43

El empleo de precios bajos de este tipo en la evaluacin social de los proyectos slo
tiene sentido si se los aplica a todos los proyectos emprendidos simultneamente en
una economa dada. Tal posibilidad a su vez depende de que haya una evaluacin
general de los recursos disponibles y metas cuantificadas a alcanzar a travs del
conjunto de proyectos examinados.

Nada permite asegurar que aplicados a un solo proyecto, o a un pequeo paquete de
proyectos, los precios de cuenta pudieran reducir las distorsiones en la asignacin de
recursos a que se llegara con el uso de precios de mercado. Por ejemplo, si se los
aplicara solamente a los proyectos del sector pblico, en virtud de las relaciones entre
ste y el sector privado no se estara asegurando una asignacin ptima al conjunto de
recursos de que dispone el pas cuando el sector privado realiza una parte ponderable
de la inversin nacional y para la seleccin de sus proyectos no se aplica tambin el
mismo sistema de precios de cuenta.

En vista de lo anterior cabe preguntarse si es en el documento del proyecto donde
corresponde plantear y resolver los problemas relativos a la representatividad de los
precios de mercado como expresin de la utilidad relativa de los factores y de los
productos, y a su correccin

2.6. Antecedentes y elementos bsicos para la elaboracin de proyectos.
2.6.1. Etapas anteriores a la presentacin del proyecto.
La finalidad del proyecto, como documento de anlisis, es aportar elementos de juicio
para tomar decisiones sobre su ejecucin o sobre el apoyo que se debiera prestar a su
realizacin. Para ello deben analizarse problemas tcnicos, econmicos, financieros,
administrativos e institucionales.
Estos diversos aspectos se correlacionan en cada estudio parcial que compone la
justificacin del proyecto. Al llegar a la etapa de ante proyecto definitivo, todos esos
problemas deben haberse aclarado de modo que se pueda tomar con seguridad la
decisin de apoyar o no la inversin implicada en la idea original del proyecto. Ello
U.M.S.N.H.

44
requiere haber pasado, explcita o implcitamente, formalmente o no, dos etapas
previas.

La primera corresponde a la identificacin de la idea. Se trata de reconocer, basndose
en la informacin existente e inmediatamente disponible, si hay o no alguna razn bien
fundada para rechazar de plano la idea del proyecto. Si no la hubiese se adoptara la
decisin de proseguir con el anlisis y se especificaran los estudios de la etapa
siguiente. Para ello, en esta primera etapa se tratara de definir y delimitar la idea del
proyecto, identificado sus posibles soluciones y alternativas, tcnicas y econmicas.
20

La segunda etapa constituye el anteproyecto preliminar o estudio previo de
factibilidad.
21
Se trata de verificar que por lo menos una de las alternativas de solucin
es rentable, adems de ser tcnica y econmicamente viable. Esta etapa exige ya datos
ms precisos sobre las distintas alternativas planteadas, para caracterizar su
rentabilidad y su viabilidad.

Al probarse que existe por lo menos una solucin tcnicamente viable y
econmicamente rentable, puede justificarse la decisin de profundizar los estudios, lo
cual supone incurrir en mayores gastos, cuya recuperacin depende de la efectiva
realizacin del proyecto. Esta profundizacin corresponde a la tercera etapa
___
ante
proyecto definitivo
___
en la cual se precisan los elementos y formas de la inversin.

Este trabajo de investigacin se concentra en la presentacin de las soluciones de los
problemas relativos a esta tercera etapa, que tambin suele llamarse estudio de
factibilidad. Se trata de ordenar las alternativas de solucin para el proyecto, segn
ciertos criterios elegidos para asegurar la optimizacin en el uso de los recursos

20
Vase, por ejemplo, Francis Seton, Shadow wages in the Chilean economy. Centro de Desarrollo de la OECD, Paris 1972.
21
Un ejemplo claro y de gran importancia es el que se refiere a un caso especial de precios sociales. Se trata de la determinacin de la tasa social de descuento, lo que
equivale a hablar de los problemas del costo del capital. Existe abundante literatura sobre las formas de cuantificar el valor de la tasa social de descuento, de entre las cuales
cabe citar: S. Chakravarty, The logic of investment planning (North-Holland Publishing Co., Amsterdam, 1959); ibdem, Use of shadow prices in programme evaluation, en P.
Rosenstein-Rodan (ed.), Capital formation and economic development The derivation of social time preference rates, en Kyklos, vol. XVlll, fasc. 2 (1965); Manual for
industrialprojects analysis in developing countries, vol. ll: Social cost benefit analysis, por l. D. M. Little y J. A. Mirrl ees (OECD, Pars, 1969); A. Qayum, Theory and policy of
accounting prices (North-Holland Publishing Co., Amsterdam, 1960), y Guidelines for projet evaluation, op. cit.

U.M.S.N.H.

45
empleados, tanto desde el punto de vista del empresario pblico o privado, como desde
el punto de vista de la economa en su conjunto.
22

stos suelen incluir la rentabilidad, prevista a travs de los ingresos y gastos
proyectados por toda la vida til del proyecto y actualizados los efectos del proyecto
sobre el ingreso nacional, sobre el uso de la capacidad instalada en la economa del
pas y la ocupacin de la mano de obra, sobre el saldo de la balanza de pagos y la
deuda externa y sobre las condiciones ambientales.

La combinacin adecuada de estos criterios permite ordenar las alternativas de solucin
tcnica, econmica y financiera de cada proyecto. En el anteproyecto definitivo debe
justificarse cabalmente la opcin hecha por una de las referidas alternativas y
caracterizar otras que le siguen en orden de prelacin para justificar la eleccin hecha
frente a los criterios aceptados para evaluar el proyecto.

Esta etapa de la elaboracin de proyectos llega a recomendar la alternativa de solucin
considerada como la mejor, dados los recursos disponibles y las restricciones a su
empleo. Se justifica as la decisin de realizar la inversin necesaria, obtener el
financiamiento adecuado y, en caso de que sea necesario, la aprobacin de las
autoridades que en cada pas planifican el desarrollo y controlan la inversin nacional o
el crdito, a las cuales toca evaluar el proyecto segn sus propios y determinados
criterios.

Frecuentemente es necesario definir bien los trminos que se emplean y la ubicacin de
las tareas de evaluacin, en el tiempo y en las etapas sucesivas de la formulacin del
proyecto. La costumbre ha llevado a imponer la idea de que la evaluacin de un
proyecto es una actividad que se lleva a cabo sobre un documento determinado, con
todos los elementos de juicio requeridos puestos a disposicin del evaluador y que el

22
En rigor se trata de una sub optimizacin, ya que el conjunto de criterios no asegura necesariamente que la solucin sea ptima, en el sentido matemtico del trmino para
el problema planteado en toda su generalidad.

U.M.S.N.H.

46
tipo de conclusin a que llegue esto ser la de aceptar o rechazar el proyecto o solicitar
que se le hagan modificaciones, en ese momento.

Este concepto de evaluacin parece lgico, pero de hecho ni es realista ni es correcto.
No es realista, porque el proceso de gestacin de una idea de produccin, su
formulacin en trminos de un proyecto de inversin y las decisiones sobre su
ejecucin no siguen en la prctica un itinerario lineal; la decisin sobre la puesta en
prctica de una determinada idea es con frecuencia anterior a la formulacin detallada
del proyecto y, en ocasiones, previa a una definicin clara de la idea. Tampoco es
correcto el concepto, ya que sera un derroche de recursos realizar estudios
detallados
___
con todo lo que ello significa desde el punto de vista de la utilizacin de
elementos tales como recursos humanos especializados o, en ocasiones, divisas
proporcionadas a travs de financiamiento externo y otros recursos escasos
___
para
tomar decisiones que implican la aceptacin o rechazo de las conclusiones de estudios,
slo al terminar los mismos.

Se ajusta a los hechos y tiene mayores posibilidades de manejo prctico aceptar la
existencia de dos planos diferentes de decisiones, aunque los que deban tomarlas en
ambos planos puedan ser las mismas personas o instituciones.

El primer plano corresponde a la decisin de ampliar o comenzar la produccin de algn
bien (industrial, agrcola) o servicio (de salud, de educacin, de transporte u otro). Ello
significa aceptar la idea de satisfacer una cierta necesidad, expresada o no en la forma
de demanda respaldada por capacidad de pago; y fijar una cierta prioridad en el tiempo
para la puesta en prctica de esta idea.

El segundo plano se refiere a la evaluacin
___
y toma de decisin
___
del proyecto de
inversin propiamente tal. En esta segunda instancia no se est juzgando la idea del
programa de produccin; sta ya decidida. Lo que entra a analizarse es la forma en
que se llevar a cabo, incluyendo sus aspectos tcnicos, econmicos, financieros,
administrativos e institucionales. Ese anlisis no excluye la posibilidad de que a travs
U.M.S.N.H.

47
de l se llegue a posponer y aun a rechazar la idea misma de produccin, si algunos de
los estudios parciales muestran su inviabilidad o inconveniencia. Pero en la mayor parte
de los casos ser posible encontrar formas que sean viables, en caso de que se decida
poner en prctica la idea.

Por lo antedicho, el presente trabajo de investigacin se prepar teniendo en cuenta
que el proceso de evaluacin se realizar durante la preparacin del proyecto, en todas
sus etapas, y que la decisin de pasar de una etapa a otra corresponde a decisiones
cualitativamente diferentes.

Los antecedentes recogidos y analizados progresivamente en las sucesivas etapas de
preparacin del proyecto caracterizan, como se dijo, su viabilidad tcnica, econmica,
financiera, administrativa e institucional y abarcan.

El conocimiento de las caractersticas del sistema econmico en que se inserta el
proyecto y de los recursos necesarios, la oferta y la demanda del producto -bien
o servicio- a que se refiere, tal como se presentan actualmente y como se le
puede prever durante la vida til del proyecto.
El estudio de los problemas relativos a la capacidad de produccin, localizacin y
proceso tcnico adecuado y a las obras fsicas indispensables, la organizacin y
el calendario del proyecto.
El conocimiento de los detalles de la inversin, del presupuesto y proyecciones
de gastos e ingreso y del financiamiento de la ejecucin y de la operacin del
proyecto.
La evaluacin econmica del proyecto.
El plan de ejecucin del proyecto.

Para realizar este anlisis se necesita obtener datos tcnicos, estadsticos, econmicos
y demogrficos y antecedentes de todo tipo sobre legislacin, poltica econmica y otros
factores institucionales que pueden afectar el proyecto y elaborarlos con los mtodos de
anlisis tcnico, estadstico, econmico, financiero, de investigacin de operaciones y
U.M.S.N.H.

48
anlisis de sistemas que sirvan para interpretar y prever correctamente los fenmenos
que condicionan la realizacin y la operacin del proyecto y para evaluar el uso de
recursos que implica su realizacin.

A medida que las etapas de estudio se complementan el anlisis de los problemas se
va agrupando de modo ms definido y al llegar al anteproyecto definitivo se renen en
captulos articulados que son las divisiones bsicas del proyecto.
23

Se sugiere presentar el documento agrupando los temas de acuerdo con el siguiente
esquema que en conjunto abarca los aspectos ms importantes de los problemas que
deben resolverse antes de decidir la inversin y los rene por sus afinidades ms
directas: estudio de mercado, estudio tcnico, estudio financiero, evaluacin econmica
y plan de ejecucin. Las materias a las cuales debe preceder una descripcin resumida
del proyecto, slo tienen una autonoma relativa, ya que estn correlacionadas; las
soluciones que sugieren, por lo tanto, han de ser compatibles entre s y constituir un
todo coherente y armonioso.

Este trabajo de investigacin sugiere frmulas de presentacin del proyecto que facilitan
el examen de los estudios parciales a la luz de un enfoque global, necesario para
justificar las ventajas y desventajas econmicas y sociales de poner en marcha la idea
original en comparacin con otros proyectos que compitan por el uso de los mismos
recursos. Trata, pues, ms de la forma de presentar los resultados de los estudios de
preparacin de proyectos que del modo cmo realizarlos. No se pretende dar normas
de trabajo para cada una de las etapas; lo que se propone es una orientacin ms
uniforme para presentar los resultados que se hayan obtenido, a travs de todas las
etapas anteriores, al llegar al anteproyecto definitivo o estudio de factibilidad.

23
a) el tipo de informacin que se necesita y el mtodo de analizarla, cada vez ms afinados, precisos y especficos;
b) el margen de error decreciente permitido a las soluciones propuestas para los problemas resueltos;
c) el costo creciente de los estudios que debern realizarse.

U.M.S.N.H.

49
Posteriormente, una vez adoptada la decisin de llevar a la prctica la iniciativa
estudiada, se completar el proyecto de ejecucin o de ingeniera, que contendr los
detalles que posibiliten llevar a cabo todas las tareas
___
adquisicin de terrenos,
construccin de edificios, fabricacin, transporte y montaje de equipos y obtencin de
los insumos necesarios al proyecto
___
con especificaciones precisas y costos ajustados
de los elementos que se emplean y de las tareas que debern realizarse dentro de las
condiciones de financiamiento realmente obtenidas.

2.6.2. Aspectos interdependientes del contenido del proyecto.
Los principales aspectos bajo los cuales se estudia un proyecto se refieren a los
problemas tcnicos, econmicos, financieros, administrativos e institucionales, que
pueden plantearse con distinto acento en cada estudio parcial que lo compone. Estos
estudios parciales corresponden a anlisis presentados separadamente
___
aunque
realizados en constante coordinacin y con reciprocidad de informacin
___
,que
constituyen lo sucesivo: estudios de mercado, tcnico y financiero, evaluacin
econmica y plan de ejecucin.

En cada estudio parcial los cinco aspectos distintos bajo los cuales deben analizarse los
problemas tienen una importancia relativa diferente y caracterstica y son
interdependientes.

a). Aspectos tcnicos.
Cualquiera que sea la naturaleza, la importancia y los objetivos del proyecto, su
realizacin implica poner en prctica algn tipo de conocimiento tcnico. La clasificacin
de proyectos que se utiliza en este trabajo de investigacin proporciona una pauta para
clasificar a su vez las distintas categoras tcnicas que corresponden a la ejecucin y al
funcionamiento de los diferentes proyectos. Conviene, sin embargo, referirse en
trminos generales a algunos problemas comunes que surgen en el anlisis de los
aspectos tcnicos de los proyectos.

U.M.S.N.H.

50
Estos problemas se pueden sintetizar en tres interrogantes: Cmo se hacen las
cosas? Con qu se les hace? Qu resulta? La primera cuestin plantea problemas
de proceso tcnico, la segunda de requisitos tcnicos y la tercera de rendimientos
tcnicos.

Cuando se analizan los aspectos tcnicos de un proyecto, los problemas de proceso se
relacionan con cuestiones internas y externas del proyecto. Internamente, interesa
asegurar la adecuacin mxima del proceso a los objetivos propios del proyecto;
externamente, es importante que el proceso sea conveniente a la economa como un
todo, desde el punto de vista de los factores que emplea y de los productos y efectos
que proporciona.

En todos los casos, el proyecto debe presentar una descripcin resumida del proceso
tcnico y resolver los problemas que plantea la utilizacin de la tecnologa
seleccionada, usando diagramas y grficas que aseguren la comprensin exacta de su
dinmica propia, de las diversas operaciones unitarias que lo componen, de su
secuencia y de sus conexiones.

Los problemas de requisitos tcnicos se refieren a la existencia y a la disponibilidad de
todos los elementos cuya movilizacin y utilizacin son indispensables para que el
proyecto se realice. Estos requisitos pueden ser de tipo material (insumos fsicos, por
ejemplo), de tipo humano (por ejemplo, cierta mano de obra especializada) o de tipo
institucional (legislacin tcnica especfica). Adems, hay que demostrar que el
proyecto podr disponer de ellos oportuna y adecuadamente en cada una de sus fases.
Estos requisitos tcnicos deben especificarse y cuantificarse en cada proyecto.

Puede ser importante incluir en el proyecto la previsin de un esfuerzo de
adiestramiento de personal para responder exactamente a exigencias especficas de
recursos humanos. Otras veces, el conocimiento completo de los requisitos materiales
puede exigir investigaciones especiales de tipo tecnolgico o de recursos naturales, que
debern definirse y evaluarse en el texto del proyecto.
U.M.S.N.H.

51

Los problemas de rendimiento tcnico se refieren en general a la relacin entre insumos
y productos y a la medida de la productividad de los factores empleados. En el proyecto
deben figurar todos los coeficientes que permitan evaluar las necesidades de insumos
por unidad del producto que se espera obtener con el proyecto. La naturaleza de estos
elementos y el tipo de coeficiente adecuado dependen en mucho del tipo de proyectos
en estudio.

ste debe concluir sugiriendo y evaluando la aplicacin de una tcnica especfica, que
puede ser de ingeniera en cualquiera de sus ramas, de agronoma, de medicina
curativa o preventiva, de pedagoga o de cualquier otro sector de la actividad
econmica y social a que corresponda el proyecto.

b). Aspectos econmicos.
Todos los aspectos del proyecto deben enfocarse considerando que su realizacin
requiere la movilizacin de factores de produccin, es decir, de elementos naturales,
humanos o creados por el hombre, combinados en una funcin de produccin. Estos
elementos existen en cantidades limitadas y repartidos de forma desigual y su
utilizacin en un proyecto compite con otras alternativas de su empleo. Su tratamiento
corresponde, pues, al anlisis econmico, que tiene por objeto precisamente estos
problemas y los examina tal como se presentan en el contexto de una sociedad
concreta.

Los problemas que ya fueron considerados desde un punto de vista tcnico se enfocan
por sus implicaciones econmicas, segn sus exigencias de factores de produccin,
para determinar la eficiencia econmica al nivel de la empresa y de la economa del
pas en su conjunto. Los problemas econmicos que se plantean en el estudio de un
proyecto son sumamente variados. Sin embargo, siempre se refiere a la existencia y a
las caractersticas de factores de produccin; a una funcin de produccin dada, es
decir, a una forma precisa de combinar factores para obtener cantidades definidas de
U.M.S.N.H.

52
producto; y a las alternativas del empleo de estos mismos factores con otros objetivos
identificados a la luz del mismo tipo de anlisis que est en la base del proyecto.

El anlisis econmico del proyecto debe ser esencialmente cuantitativo, partiendo de
los elementos que aportan los anlisis tcnico y financiero. El aspecto econmico de un
proyecto incluye una dimensin microeconmica y otra macroeconmica. El primer
enfoque se relaciona con el anlisis interno del proyecto, con la empresa que lo
realizar y operar y con su viabilidad y rentabilidad en el contexto de esta empresa.

El segundo enfoque concierne al anlisis externo del proyecto, frente a la economa en
que habr de insertarse como una nueva unidad de produccin o como la aplicacin de
una unidad existente, autnoma o integrada en un sistema. La evaluacin econmica
del proyecto se hace para demostrar que es rentable y que la productividad econmica
en el empleo de los factores utilizados se considera satisfactoria, ya sea segn criterios
econmicos de la empresa o segn los criterios de poltica econmica o social
adoptados por las autoridades pblicas que aprobarn el proyecto.

c). Aspectos financieros.
Los recursos para sufragar los gastos en que deber incurrir la entidad responsable del
proyecto, en sus fases de preparacin, ejecucin y funcionamiento, y los resultados
financieros que dar constituyen los elementos bsicos del anlisis financiero del
proyecto. Los recursos financieros asignados a un proyecto podran emplearse
alternativamente en otros proyectos con distinta rentabilidad, la que habra que
comparar con la que se prev para el proyecto en estudio.

Debe tenerse en cuenta, adems, que el proyecto tiene un perodo de maduracin, es
decir, que transcurrir cierto tiempo entre el momento en que empiezan las inversiones
y el momento en que el proyecto comienza a rendir ingresos. Hay, adems, un ciclo
definido en la produccin de bienes o en la prestacin de servicios que hace mediar otro
lapso, repetitivo, entre el empleo de los insumos y el pago por el uso o consumo de los
productos. Durante esos perodos es necesario incurrir en diversos gastos, antes de
U.M.S.N.H.

53
que el proyecto empiece a producir plenamente sus beneficios y, en consecuencia, se
requiere disponer de capital para financiarlos.
24

Las alternativas de solucin elegidas para cada uno de los dems aspectos citados
establecen condiciones y limitaciones a la solucin de los problemas financieros. Las
ms corrientes se refieren a decisiones sobre el origen de los recursos financieros que
es preciso movilizar y sobre las condiciones en que habra que remunerar el capital
utilizado, lo que implica disponer de recursos monetarios propios o de crdito.

En la evaluacin del proyecto, dos enfoques se complementan en cuanto al aspecto
financiero: uno que muestra los recursos financieros disponibles y otro que indica la
conveniencia, para el proyecto, de las condiciones en que esta disponibilidad puede
asegurarse, es decir, que demuestra la viabilidad del proyecto en esas condiciones. El
examen de los aspectos financieros debe completarse con un anlisis de la sensibilidad
de los parmetros principales del proyecto a variaciones en las hiptesis que sirvieron
de base a su clculo.

Por otro lado, los problemas de financiamiento comprenden la formacin de ahorros en
el sistema econmico y su captacin y canalizacin para los proyectos. Esto lleva a
clasificar las fuentes de financiamiento en externas e internas con respecto al proyecto,
a elegir entre estos dos tipos de fuentes y a decidir la proyeccin en que se utilizarn.
Los resultados de todo el anlisis financiero se consolidan y exponen en forma sinptica
en un cuadro de fuentes y usos de fondos y en el anlisis de sensibilidad financiera.

24
Este es el enfoque que se aplica normalmente al anlisis de los proyectos de carcter econmico, considerando tambin los beneficios no monetarios resultantes del
proyecto. En los proyectos de carcter social en que la eventual percepcin de ingresos no cubre necesariamente el total de los gastos previstos ni proporciona al proyecto una
rentabilidad positiva, es anlisis enfocar los beneficios de otra naturaleza esperados del proyecto y tratar de estimar los recursos a fondo perdido necesarios para el
financiamiento de los gastos.

U.M.S.N.H.

54
d). Aspectos administrativos.
En todo proyecto existe la posibilidad de elegir entre varias alternativas de organizacin
y administracin. Conviene distinguir dos etapas sucesivas en la consideracin de este
aspecto: el perodo de ejecucin y el perodo de vida til del proyecto. Adems, en la
presentacin de un proyecto, tanto del sector pblico como del sector privado, deben
considerarse las relaciones del mismo
___
durante su preparacin, ejecucin y
funcionamiento
___
con rganos de la administracin pblica del pas o de la regin.

Los aspectos administrativos incluyen una dimensin legal o jurdica y otra
estrictamente funcional o tcnica. Por un lado, la organizacin destinada a realizar o a
operar el proyecto debe atender las exigencias resultantes del aparato jurdico-legal del
pas que la condiciona, a veces en forma muy estricta y, por otro lado, est sujeta a
reglas y normas que resultan de la tcnica de administracin. Estos aspectos deben
analizarse para definir y justificar la organizacin que se propone para administrarlo,
exponiendo los criterios que hayan determinado su eleccin y su repercusin sobre los
dems aspectos del proyecto.

e). Aspectos institucionales.
Las condiciones institucionales prevalecientes configuran la elaboracin y ejecucin del
proyecto, segn su naturaleza e importancia. Este condicionamiento, ms directo en los
proyectos del sector pblico, tambin rige para los del sector privado. Una parte de los
aspectos que se analizan en relacin con el marco institucional se presenta en la forma
de factores condicionantes, que se estudian como problemas administrativos del
proyecto. Otra parte puede considerarse especficamente institucional, por constituir un
sistema de referencia externo con respecto al proyecto y hasta cierto punto inamovible.
En l se incluyen la legislacin pertinente, elementos de poltica general y de poltica
econmica y otros datos de carcter social que tambin pueden condicionar el proyecto.

El conjunto de problemas que se plantean en este aspecto afecta a distintos elementos
de decisin. Entre ellos pueden citarse la obtencin de diversos insumos fsicos, la
posibilidad de seleccionar las tcnicas que se emplearn, las oportunidades de
U.M.S.N.H.

55
comercializacin y el aprovechamiento de economas externas. Estos elementos
pueden limitar la viabilidad de la inversin. Los aspectos institucionales que pueden
interferir en la concepcin del proyecto, de ests o de otras formas, deben analizarse en
sus efectos sobre cada materia tratada en sus estudios parciales.

2.6.3. El estudio de proyectos.
La preparacin y evaluacin de proyectos se ha transformado en un instrumento de uso
prioritario entre los agentes econmicos que participan en cualquiera de las etapas de
la asignacin de recursos para implementar iniciativas de inversin.

El objetivo de este captulo es introducir los conceptos bsicos de una tcnica que
busca recopilar, crear y analizar en forma sistemtica un conjunto de antecedentes
econmicos que permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y
desventajas de asignar recursos a una determinada iniciativa. Los alcances de la
ciencia econmica y los de las distintas tcnicas que se han ido desarrollando para la
adecuada medicin de esas ventajas y desventajas constituyen los elementos bsicos
de anlisis a lo largo de todo este texto.

Para muchos, la preparacin y evaluacin de un proyecto es un instrumento de decisin
que determina que si el proyecto se muestra rentable debe implementarse pero que si
resulta no rentable debe abandonarse. Nuestra opcin es que la tcnica no debe ser
tomada como decisional, sino slo como una posibilidad de proporcionar ms
informacin a quien debe decidir. As, ser posible rechazar un proyecto rentable y
aceptar uno no rentable.

2.6.4. Preparacin y evaluacin de proyectos.
Un proyecto no es ni ms ni menos que la bsqueda de una solucin inteligente al
planteamiento de un problema tendiente a resolver, entre tantas, una necesidad
humana. Cualquiera sea la idea que se pretende implementar, la inversin, la
metodologa o la tecnologa por aplicar, ella conlleva necesariamente la bsqueda de
proposiciones coherentes destinadas a resolver las necesidades de la persona humana.
U.M.S.N.H.

56
El proyecto surge como respuesta a una "idea" que busca ya sea la solucin de un
problema (reemplazo de tecnologa obsoleta, abandono de una lnea de productos) o la
forma para aprovechar una oportunidad de negocio, que por lo general corresponde a la
solucin de un problema de terceros (demanda insatisfecha de algn producto,
sustitucin de importaciones de productos que se encarecen por el flete y la distribucin
en el pas).

Si se desea evaluar un proyecto de creacin de un nuevo negocio, ampliar las
instalaciones de una industria o bien a reemplazar tecnologa, cubrir un vaco en el
mercado, sustituir importaciones, lanzar un nuevo producto, proveer servicios, crear
polos de desarrollo, aprovechar los recursos naturales, sustituir produccin artesanal
por fabril o por razones de Estado y seguridad nacional, ese proyecto debe evaluarse
en trminos de conveniencia, de tal forma que se asegure que habr de resolver una
necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable.

En otras palabras, se pretende dar la mejor solucin al "problema econmico" que se ha
planteado, y as conseguir que se disponga de los antecedentes y la informacin
necesarios que permitan asignar en forma racional los recursos escasos a la alternativa
de solucin ms eficiente y viable frente a una necesidad humana percibida.

La optimacin de la solucin, sin embargo, se inicia incluso antes de preparar y evaluar
un proyecto. En efecto, al identificar un problema que se va a solucionar con el proyecto
o una oportunidad de negocios que se va a hacer viable con l, debern,
prioritariamente, buscarse todas las opciones que conduzcan al objetivo. Cada opcin
ser un proyecto.

En una primera etapa se preparar el proyecto, es decir, se determinar la magnitud de
sus inversiones, costos y beneficios. En una segunda, se evaluar el proyecto, o sea,
se medir la rentabilidad de la inversin. Ambas etapas constituyen lo que se conoce
como pre inversin.

U.M.S.N.H.

57
Mltiples factores influyen en el xito o fracaso de un proyecto. En general, se puede
sealar que si el bien o servicio producido es rechazado por la comunidad, significa que
la asignacin de recursos adoleci de defectos de diagnstico o de anlisis que lo
hicieron inadecuado para las expectativas de satisfaccin de las necesidades del
conglomerado humano.

Las causas del fracaso o del xito pueden ser mltiples y de diversa naturaleza. Un
cambio tecnolgico importante puede transformar un proyecto rentable en uno fallido.

Mientras ms acentuado sea el cambio que se produzca, en mayor forma va a afectar al
proyecto.

Los cambios en el contexto poltico tambin pueden generar profundas
transformaciones cualitativas y cuantitativas en los proyectos en marcha. La concepcin
de un proyecto azucarero con capitales norteamericanos en Cuba, en la poca de
Batista, dej de tener viabilidad con Castro. De menor importancia, pueden ser los
cambios de gobierno o las variaciones de poltica econmica en un pas determinado.
Pero, asimismo, cualquier cambio en la concepcin del poder poltico en otras naciones
puede afectar en forma directa a algunos proyectos o tener repercusin indirecta en
otros.

Tambin son importantes los cambios en las relaciones comerciales internacionales, en
que ciertas restricciones no previstas que pudiera implementar un pas para la
importacin de productos como los que elabora la empresa creada con el estudio de un
proyecto podran hacer que sta se transforme en un gran fracaso.

La inestabilidad de la naturaleza, el entorno institucional, la normativa legal y muchos
otros factores hacen que la prediccin perfecta sea un imposible.

Lo anterior no debe servir de excusa para no evaluar proyectos. Por el contrario, con la
preparacin y evaluacin ser posible reducir la incertidumbre inicial respecto de la
U.M.S.N.H.

58
conveniencia de llevar a cabo una inversin. La decisin que se tome con ms
informacin siempre ser mejor, salvo el azar, que aquella que se tome con poca
informacin.

Los aspectos indicados sealan que no es posible calificar de malo un proyecto por el
solo hecho de no haber tenido xito prctico. Tampoco puede ser catalogado de bueno
un proyecto que, teniendo xito, ha estado sostenido mediante expedientes casusticos.

Los subsidios, en cualquiera de sus mltiples formas, pueden hacer viables proyectos
que no debieran serlo al eliminarse los factores de subsidiariedad que los apoyaban.

As, por ejemplo, en un pas con barreras arancelarias, muchos proyectos resultan
rentables por el hecho de existir trabas impositivas a la posible competencia externa. Al
eliminarse estas barreras, el proyecto se transforma en inconveniente por este nico
hecho.

Cundo el proyecto puede ser calificado de bueno o malo? Antes o despus de
eliminarse el subsidio implcito? Lo anterior lleva a determinar que un proyecto est
asociado a una multiplicidad de circunstancias que lo afectan, las cuales, al variar,
producen lgicamente cambios en su concepcin y, por lo tanto, en su rentabilidad
esperada.

2.6.5. La toma de decisiones asociadas a un proyecto.
Existen diversos mecanismos operacionales por los cuales un empresario decide
invertir recursos econmicos en un determinado proyecto. Los niveles decisorios son
mltiples y variados, puesto que en el mundo moderno cada vez es menor la posibilidad
de tomar decisiones en forma unipersonal. Por lo regular, los proyectos estn asociados
interdisciplinariamente y requieren de diversas instancias de apoyo tcnico antes de ser
sometidos a la aprobacin de cada nivel.

U.M.S.N.H.

59
No existe una concepcin rgida definida en trminos de establecer mecanismos
precisos en la toma de decisiones asociadas a un proyecto. No obstante, resulta obvio
sealar que la adopcin de decisiones exige disponer de un sin nmero de
antecedentes que permitan que sta se efecte inteligentemente. Para ello se requiere
de la aplicacin de tcnicas asociadas a la idea que da origen a un proyecto y lo
conceptualicen mediante un raciocinio lgico que implique considerar toda la gama de
factores que participan en el proceso de concrecin y puesta en marcha de ste.
25

Toda toma de decisin implica un riesgo. Obviamente, algunas tienen un menor grado
de incertidumbre y otras son altamente riesgosas. Resulta lgico pensar que frente a
decisiones de mayor riesgo, exista como consecuencia una opcin de mayor
rentabilidad. Sin embargo, lo fundamental en la toma de decisiones es que esta se
encuentre cimentada en antecedentes bsicos concretos que hagan que las decisiones
se adopten concienzudamente y con el ms pleno conocimiento de las distintas
variables que entran en juego, las cuales, una vez valoradas, permitirn, en ltima
instancia, adoptar en forma consciente las mejores decisiones posibles.

En el complejo mundo moderno, donde los cambios de toda ndole se producen a una
velocidad vertiginosa, resulta imperiosamente necesario disponer de un conjunto de
antecedentes justificatorios que aseguren una acertada toma de decisiones y hagan
posible disminuir el riesgo de equivocarse al decidir la ejecucin de un determinado
proyecto.

A ese conjunto de antecedentes justificatorios en donde se establecen las ventajas y
desventajas que tiene la asignacin de recursos para una idea o un objetivo
determinado se denomina "evaluacin de proyectos".

2.6.6. Tipologa de proyectos.
La evaluacin de proyectos se entender en este texto como un instrumento que provee
informacin a quien debe tomar decisiones de inversin. Es obvio que para ello tendr

25
Corresponde a la externalizacin de ciertos procesos que actualmente se realizan en el interior de la empresa.
U.M.S.N.H.

60
que considerar una serie de variables; por ejemplo, de tipo poltico, estratgico o tico,
entre otras.

Uno de los primeros problemas que se observan al evaluar un proyecto es la gran
diversidad de tipos distintos que se pueden encontrar, dependiendo ya sea del objetivo
del estudio como de la finalidad de la inversin.

Segn el objetivo o finalidad del estudio, es decir, de acuerdo con lo que se espera
medir con la evaluacin, es posible identificar tres tipos diferentes de proyectos que
obligan a conocer tres formas de obtener los flujos de caja para lograr el resultado
deseado:

a). Estudios para medir la rentabilidad del proyecto, es decir, del total de la inversin,
independientemente de dnde provengan los fondos.

b). Estudios para medir la rentabilidad de los recursos propios invertidos en el proyecto.

c). Estudios para medir la capacidad del propio proyecto para enfrentar los
compromisos de pago asumidos en un eventual endeudamiento para su realizacin.

Para el evaluador de proyectos es necesario y fundamental poder diferenciar la
rentabilidad del proyecto con la rentabilidad del Inversionista.

Mientras en el primer caso se busca medir la rentabilidad de un negocio,
independientemente de quin lo haga, en el segundo interesa, contrariamente, medir la
rentabilidad de los recursos propios del inversionista en la eventualidad de que lleve a
cabo el proyecto.

Aunque la evaluacin de proyectos de inversin en empresas en marcha tiene
diferencias significativas respecto de la evaluacin de proyectos para medir la
U.M.S.N.H.

61
conveniencia de la creacin de nuevos negocios, los fundamentos conceptuales
bsicos son comunes a ambos tipos de estudios.

La finalidad o el objeto de la inversin, es decir, del objetivo de-la asignacin de
recursos, es posible distinguir entre proyectos que buscan crear nuevos negocios o
empresas y proyectos que buscan evaluar un cambio, mejora o modernizacin en una
empresa existente. En el primer caso, la evaluacin se concentrar en determinar todos
los costos y beneficios asociados directamente con la inversin. En el segundo, slo
considerar aquellos que son relevantes para la decisin que se deber tomar. As, por
ejemplo, si se evala el reemplazo de una ambulancia, el costo de la remuneracin del
chofer es irrelevante, por cuanto sin importar la marca por la que se opte, el sueldo ser
el mismo.

Entre los proyectos ms frecuentes al interior de empresas en funcionamiento se
identifican, por ejemplo, proyectos que involucran el outsourcing,' la internalizacin de
servicios o elaboracin de productos provistos por empresas externas, la ampliacin de
los niveles de operacin de la empresa, el abandono de ciertas lneas de produccin o
el simple reemplazo de activos que pueden o no implicar cambios en algunos costos
pero no en los ingresos ni en el nivel de operacin de la empresa.

Una clasificacin ms profunda permitira identificar varias opciones para un mismo
proyecto. Por ejemplo, proyectos que enfrentan una ampliacin mediante el reemplazo
de equipos de menor a otros de mayor capacidad o que solucionan la ampliacin con
una inversin complementaria que se adiciona a los activos actuales.

Con ambas alternativas se soluciona el mismo problema de crecimiento, pero con
fuertes y distintas implicancias sobre el trabajo del evaluador. De la misma manera,
cada uno de los casos anteriores puede clasificarse, tambin, en funcin de su fuente
de financiamiento, distinguindose entre aquellos financiados con leasing,
26
los

26
Es una forma de financiar la adquisicin de un activo, mediante la cual se compromete una serie de pagos futuros, bajo la forma de un arrendamiento, con la opcin de
compra junto con el pago de la ltima cuota.
U.M.S.N.H.

62
financiados por endeudamiento, ya sea con el sistema financiero o con proveedores, los
financiados con recursos propios y los financiados con una combinacin de estas
fuentes.

Un proyecto que involucra la ampliacin de la capacidad de produccin obliga
necesariamente a considerar el impacto de la ampliacin sobre las estructuras de
costos y beneficios vigentes de la empresa.

2.7. La evaluacin de proyectos.
Si se encarga la evaluacin de un mismo proyecto a dos especialistas diferentes,
seguramente el resultado de ambas ser diverso por el hecho de que la evaluacin se
basa en estimaciones de lo que se espera sean en el futuro los beneficios y costos que
se asocian a un proyecto.

Ms an, el que evala el proyecto toma un horizonte de tiempo, normalmente 10 aos,
sin conocer la fecha en que el inversionista pueda desear y estar en condiciones de
llevarlo a cabo, y "adivina" qu puede pasar en ese perodo: comportamiento de los
precios, disponibilidad de insumos, avance tecnolgico, evolucin de la demanda,
evolucin y comportamiento de la competencia, cambios en las polticas econmicas y
otras variables del entorno, etctera. Difcilmente dos especialistas coincidirn en esta
apreciacin del futuro.

Pero an si as fuera, todava tienen que decidir qu forma tendr el proyecto:
elaborarn o comprarn sus insumos, arrendarn o comprarn los espacios fsicos,
usarn una tecnologa intensiva en capital o en mano de obra, harn el transporte en
medios propios o ajenos, se instalarn en una o ms localizaciones, implantarn
sistemas computacionales o manuales, trabajarn con un solo turno con ms capacidad
instalada o con dos turnos con menos inversin fija, determinarn cul ser el momento

U.M.S.N.H.

63
ptimo de la inversin y el abandono, vendern a crdito o slo al contado,
aprovecharn los descuentos por volumen y pronto pago o no, etctera.

La evaluacin de proyectos pretende medir objetivamente ciertas magnitudes
cuantitativas resultantes del estudio del proyecto, y dan origen a operaciones
matemticas que permiten obtener diferentes coeficientes de evaluacin. Lo anterior no
significa desconocer la posibilidad de que puedan existir criterios de evaluacin para un
mismo proyecto. Lo realmente decisivo es poder plantear premisas y supuestos vlidos
que hayan sido sometidos a convalidacin a travs de distintos mecanismos y tcnicas
de comprobacin. Las premisas y supuestos deben nacer de la realidad misma en la
que el proyecto estar inserto y en el que deber rendir sus beneficios.

La correcta valoracin de los beneficios esperados permitir definir en forma
satisfactoria el criterio de evaluacin que sea ms adecuado.

Por otra parte, la clara definicin de cul es el objetivo que se persigue con la
evaluacin constituye un elemento clave para tener en cuenta en la correcta seleccin
del criterio evaluativo. As, por ejemplo, pueden existir especialistas que definan que la
evaluacin se incierta dentro del esquema del inters privado y que la suma de estos
intereses, reflejados a travs de las preferencias de los consumidores (como
consecuencia de los precios de mercado), da origen al inters social.

Por su parte, otros especialistas podrn sostener que los precios de mercado reflejan
en forma imperfecta las preferencias del pblico o el valor intrnseco de los factores.

La diferente apreciacin que un proyecto puede tener desde los puntos de vista privado
y social se demuestra por el hecho de que no existen en el mundo experiencias en
torno a la construccin de un ferrocarril metropolitano de propiedad privada, pues no
resulta lucrativo desde un punto de vista financiero. No ocurre lo mismo desde una
perspectiva social, conforme a la cual la comunidad se ve compensada directa e
U.M.S.N.H.

64
indirectamente por la asignacin de recursos efectuada mediante un criterio de
asignacin que respete prioridades sociales de inversin.

El marco de la realidad econmica e institucional vigente en un pas ser lo que defina
en mayor o menor grado el criterio imperante en un momento determinado para la
evaluacin de un proyecto. Sin embargo, cualquiera sea el marco en que el proyecto
est inserto, siempre ser posible medir los costos de las distintas alternativas de
asignacin de recursos a travs de un criterio econmico que permita, en definitiva,
conocer las ventajas y desventajas cualitativas y cuantitativas que implica la asignacin
de los recursos escasos a un determinado proyecto de inversin.

2.8. Evaluacin social de proyectos.
La evaluacin social de proyectos compara los beneficios y costos que una determinada
inversin pueda tener para la comunidad de un pas en su conjunto. No siempre un
proyecto que es rentable para un particular es tambin rentable para la comunidad, y
viceversa.

Tanto la evaluacin social como la privada usan criterios similares para estudiar la
viabilidad de un proyecto, aunque difieren en la valoracin de las variables
determinantes de los costos y beneficios que se les asocien. A este respecto, la
evaluacin privada trabaja con el criterio de precios de mercado, mientras que la
evaluacin social lo hace con precios sombra o sociales. Estos ltimos, con el objeto de
medir el efecto de implementar un proyecto sobre la comunidad, deben tener en cuenta
los efectos indirectos y externalidades que generan sobre el bienestar de la comunidad;
por ejemplo, la redistribucin de los ingresos o la disminucin de la contaminacin
ambiental.

De igual forma, hay otras variables que la evaluacin privada incluye y que pueden ser
descartadas en la evaluacin social como el efecto directo de los impuestos, subsidios u
otros que en relacin con la comunidad, slo corresponden a transferencias de recursos
entre sus miembros.
U.M.S.N.H.

65

Los precios privados de los factores se pueden corregir a precios sociales ya sea por
algn criterio particular a cada proyecto o aplicando los factores de correccin que
varios pases definen para su evaluacin social. Sin embargo, siempre se encontrar
que los proyectos sociales requieren, por parte del evaluador, la definicin de
correcciones de los valores privados a valores sociales. Para ello, el estudio de
proyectos sociales considera los costos y beneficios directos, indirectos e intangibles y,
adems, las externalidades que producen.

Los beneficios directos se miden por el incremento que el proyecto provocar en el
ingreso nacional mediante la cuantificacin de la venta monetaria de sus productos,
donde el precio social considerado corresponde al precio de mercado ajustado por
algn factor que refleje las distorsiones existentes en el mercado del producto. De igual
forma, los costos directos corresponden a las compras de insumos, donde el precio se
corrige tambin por un factor que incorpore las distorsiones de los mercados de bienes
y servicios demandados.

Los costos y beneficios sociales indirectos corresponden a los cambios que provoca la
ejecucin del proyecto en la produccin y consumo de bienes y servicios relacionados
con ste. Por ejemplo, los efectos sobre la produccin de los insumos que demande o
de los productos sobre los que podra servir de insumo -lo cual puede generar
beneficios o costos sociales- dependen de la distorsin que exista en los mercados de
los productos afectados por el proyecto.

Los beneficios y costos sociales intangibles, si bien no se pueden cuantificar
monetariamente, deben considerarse cualitativamente en la evaluacin, en
consideracin a los efectos que la implementacin del proyecto que se estudia puede
tener, sobre el bienestar de la comunidad. Por ejemplo, la conservacin de lugares
histricos o los efectos sobre la distribucin geogrfica de la poblacin, geopolticos o
de movilidad social, entre otros.

U.M.S.N.H.

66
Son externalidades de un proyecto los efectos positivos y negativos que sobrepasan,
tales como la contaminacin ambiental que puede generar el proyecto o aquellos
efectos redistributivos del ingreso que pudiera tener.

2.9. Los proyectos en la planificacin del desarrollo.
La planificacin constituye un proceso mediador entre el futuro y el presente. Se ha
sealado que el futuro es incierto, puesto que lo que ocurrir maana no es tan slo
una consecuencia de muchas variables cambiantes, sino que fundamentalmente
depender de la actitud que adopten los hombres en el presente, pues ellos son, en
definitiva, los que crean esas variables.

El futuro, construido por todos nosotros, incidir en cada agente econmico ahora, en el
momento en que se debe efectuar el proceso de evaluar un proyecto cuyos efectos se
esperan para maana. Ese maana afecta al presente, que es cuando se puede hacer
algo para estar en condiciones de aprovechar las oportunidades del futuro. Por lo tanto,
como lo seala el profesor Carlos Matus, "el primer argumento que hace necesaria la
planificacin reside en que un criterio para decidir qu debo hacer hoy se refiere a si
esa accin de hoy ser eficaz maana para m".
27

Siguiendo este raciocinio, se puede concluir que explorar e indagar sobre el futuro
ayuda a decidir anticipadamente en forma ms eficaz. Si no se efecta esa indagacin y
no se prevn las posibilidades del maana, se corre el riesgo evidente de actuar en
forma tarda ante problemas ya creados u oportunidades que fueron desaprovechadas
por no haberlas previsto con la suficiente.

En cualquier proyecto se debe decidir ante cunto ser el monto de la inversin que
debe hacerse para su puesta en marcha. Sin embargo, esa decisin estar sustentada
en proyecciones de mercado, crecimiento de la poblacin, del ingreso, de la demanda,
de las caractersticas propias del bien o servicio que se desea producir, etctera. Sobre

27
C. Matus. Adis, Sr. Presidente. Editorial Pomaire, 1987.

U.M.S.N.H.

67
la base de esa exploracin del futuro se adopta hoy una decisin, la que en definitiva
ser ms o menos acertada segn sea la calidad y acuciosidad de la investigacin y de
sus proyecciones.

De esta forma, el maana incierto depende, en su momento, de una multiplicidad de
factores que se deben intentar proyectar. Por ejemplo, quizs no resulte muy
complicado prever cul podr ser, dentro de cinco aos ms, el nivel de ingreso de la
poblacin y su distribucin. Sin embargo, resultar mucho ms difcil anticipar la actitud
y las decisiones que adoptarn las personas dentro de cinco aos con sus mismos
ingresos.

De lo anterior se desprende que la planificacin debe no tan slo prever
cuantitativamente los resultados posibles del desarrollo global o sectorial, sino que,
adems, el comportamiento de los distintos componentes de la sociedad.

Diversos son los indicadores que van sealando el comportamiento de la economa de
los pases. La autoridad pblica, poltica y econmica resulta juzgada, en definitiva, por
sus resultados, razn por la cual promover y procurar el desarrollo econmico y social
constituyen metas muy apreciadas de los planes de desarrollo. Sin embargo, el logro de
resultados satisfactorios depende de una gran variedad de factores, de distinto origen y
naturaleza, muchas veces imposibles de prever. La globalizacin de los mercados y de
la economa ha creado un mundo interrelacionado en donde los resultados de unos
afectan a los otros y viceversa.

Las crisis econmicas, polticas o sociales de una regin o de un pas determinado
podran llegar a tener importantes repercusiones en otros. De esta forma, la
globalizacin de las economas y de los mercados con lleva desafos necesarios de ser
considerados en cualquier proyecto, puesto que el marco preferencial en el que se
pretenden incorporar las tcnicas de preparacin y evaluacin de proyectos
necesariamente estar influido por la estrategia de desarrollo que el pas intenta llevar a
cabo.
U.M.S.N.H.

68

Por cierto que el marco poltico e institucional, las leyes, reglamentos, las polticas
tributaras y econmicas le encuentran se encuentran en permanente evolucin y, por lo
tanto, lo que resulta vlido y coherente en el momento actual no lo ser en el futuro. Sin
embargo, en la preparacin y evaluacin de proyectos ha de estimarse un horizonte
donde se pueda vislumbrar un futuro cuyas situaciones necesariamente sern distintas
a las actuales.

El preparador y evaluador de proyectos siempre se encontrar inserto en una
determinada realidad, en que los planes de desarrollo existentes influirn
necesariamente en la bsqueda de las tcnicas ms adecuadas, o capaces de
entregar resultados en la construccin del flujo de fondos del proyecto, aun cuando al
producirse posteriormente un cambio en la estrategia de desarrollo, esa metodologa y
sus resultados no tengan la misma validez.

Estos cambios que pueden influir tambin en los aspectos tecnolgicos o en los gustos,
costumbres y deseos de los consumidores se encuentran incorporados en un marco de
incertidumbre que no slo puede afectar los proyectos sino que la vida misma de todas
las personas, como el destino de un proyecto si el pas entra en un conflicto blico con
su vecino.

En esa perspectiva, el raciocinio del profesor Carlos Matus adquiere de nuevo plena
validez cuando seala: "Los procesos sociales, como procesos humanos ricos y
complejos, estn muy lejos de poder ser precisados y explicados con variables
numricas. La calidad y la cantidad se combinan para dar precisin a nuestras
explicaciones y diseos.

En la jerarqua de las precisiones est primero la calidad y despus la cantidad como
una condicin a veces necesaria de la precisin, pero nunca como una condicin
U.M.S.N.H.

69
suficiente. No podemos, por consiguiente, eliminar lo cualitativo de nuestros planes y
disociarlo de lo cuantitativo con el pretexto de que lo no medible no influye".
28

Planificar el desarrollo significa determinar los objetivos y las metas en el interior de un
sistema econmico para una forma de organizacin social y para una determinada
estructura poltica en un horizonte de tiempo determinado. De esta forma, la
planificacin, y dentro de ella la preparacin y evaluacin de proyectos, tiene un
carcter neutral y puramente tcnico, ya que no puede considerrsele como
caracterstica de un determinado sistema poltico, econmico o social. Sin perjuicio de
lo anterior, debe reconocerse que algunos modelos de desarrollo econmico ofrecen
una gama ms amplia de instrumentos susceptibles de aplicarse en la planificacin.

La caracterstica de neutralidad que asume el planificador requiere que a travs de las
tcnicas de la planificacin no se establezca ningn fin ltimo implcito. Puede
planificarse para la libertad o el sometimiento, para un sistema de libre mercado o para
la centralizacin de las decisiones econmicas. De esto se concluye que planificacin e
intervencin estatal no son sinnimos.

La planificacin del desarrollo obliga a concebir los objetivos de tal manera que pueda
demostrarse que ellos son realistas y viables, que los medios son los ptimos y
disponibles para lograr los objetivos trazados y que stos son compatibles con aqullos.
Los enfoques ms modernos del desarrollo asignan a la cantidad y a la calidad de las
inversiones un papel fundamental en el crecimiento de los pases. Reconocen que ste
se logra tanto ampliando la inversin como incrementando la rentabilidad de los
proyectos.

De aqu la necesidad de utilizar la tcnica de la evaluacin de proyectos como un
instrumento para reasignar recursos desde inversiones menos rentables a otras de
mayor rentabilidad.

28
Idem
U.M.S.N.H.

70
Todas estas herramientas pretenden conseguir que la asignacin de recursos se
efecte con criterios de racionalidad, de previsin de hechos, de fijacin de metas
coherentes y coordinadas. La preparacin y evaluacin de proyectos surge de la
necesidad de valerse de un mtodo racional que permita cuantificar las ventajas y
desventajas que implica asignar recursos escasos y de uso optativo a una determinada
iniciativa, la cual necesariamente deber estar al servicio de la sociedad y del hombre
que en ella vive.

2.10. Proceso de preparacin y evaluacin de proyectos.
El objetivo de este captulo es presentar como un proceso, el esquema global de la
preparacin y evaluacin de un proyecto individual. Aunque no existen probablemente
dos proyectos de inversin iguales, el estudio de su viabilidad puede enmarcarse en
una cierta rutina metodolgica que, en general, se adapta casi a cualquier proyecto.
El estudio del proyecto pretende contestar el de si es o no conveniente realizar una
determinada inversin. Esta recomendacin slo ser posible si se dispone de todos los
elementos de juicio necesarios para tomar la decisin.

Con este objetivo, el estudio de viabilidad debe intentar simular con el mximo de
precisin lo que sucedera con el proyecto si fuese, implementado, aunque difcilmente
pueda determinarse con exactitud el resultado que se lograr. De esta forma, se
estimarn los beneficios y costos que probablemente ocasionara y, por lo tanto, que
pueden evaluarse.

En los acpites siguientes se analizan el proceso global y las interrelaciones entre las
etapas de un estudio de viabilidad.

2.10.1. Alcances del estudio de proyectos.
Si bien toda decisin de inversin debe responder a un estudio previo de las ventajas y
desventajas asociadas a su implementacin, la profundidad con que se realice
depender de lo que aconseje cada proyecto en particular.

U.M.S.N.H.

71
En trminos generales, seis son los estudios particulares que deben realizarse para
evaluar un proyecto: los de la viabilidad comercial, tcnica legal, de gestin, de impacto
ambiental y financiera, si se trata de un inversionista privado, o econmica, si se trata
de evaluar el impacto en la estructura econmica del pas. Cualquiera de ellos que
llegue a una conclusin negativa determinar que el proyecto no se lleve a cabo,
aunque razones estratgicas, humanitarias u otras de ndole subjetivas podran hacer
recomendable una opcin que no sea viable financiera o econmicamente.

Por lo regular, el estudio de una inversin se centra en la viabilidad econmica o
financiera, y toma al resto de las variables nicamente como referencia sin embargo,
cada uno de los seis elementos sealados puede, de una u otra forma, determinar que
un proyecto no se concrete en la realidad.

El estudio de la viabilidad comercial indicar si el mercado es o no sensible al bien o
servicio producido por el proyecto y la aceptabilidad que tendra en su consumo o uso,
permitiendo, de esta forma, determinar la postergacin o rechazo de un proyecto, sin
tener que asumir los costos que implica un estudio econmico completo. En muchos
casos, la viabilidad comercial se incorpora como parte del estudio de mercado en la
viabilidad financiera.

El estudio de viabilidad tcnica estudia las posibilidades materiales, fsicas o qumicas
de producir el bien o servicio que desea generarse con el proyecto. Muchos proyectos
nuevos requieren ser probados tcnicamente para garantizar la capacidad de su
produccin, incluso antes de determinar si son o no convenientes desde el punto de
vista de su rentabilidad econmica; por ejemplo, si las propiedades de la materia prima
nacional permiten la elaboracin de un determinado producto, si el agua tiene la calidad
requerida para la operacin de una fbrica de cervezas o si existen las condiciones
geogrficas para la instalacin de un puerto.

Un proyecto puede ser viable tanto por tener un mercado asegurado como por ser
tcnicamente factible. Sin embargo, podran existir algunas restricciones de carcter
U.M.S.N.H.

72
legal que impediran su funcionamiento en los trminos que se pudiera haber previsto,
no haciendo recomendable su ejecucin; por ejemplo, limitaciones en cuanto a su
localizacin o el uso del producto.

El estudio de la viabilidad de gestin es el que normalmente recibe menos atencin, a
pesar de que muchos proyectos fracasan por falta de capacidad administrativa para
emprenderlo. El objetivo de este estudio es, principalmente, definir si existen las
condiciones mnimas necesarias para garantizar la viabilidad de la implementacin,
tanto en lo estructural como en lo funcional. La importancia de este aspecto hace que
se revise la presentacin de un estudio de viabilidad financiera con un doble objetivo:
estimar la rentabilidad de la inversin y verificar si existen incongruencias que permitan
apreciar la falta de capacidad de gestin.

Los que as actan plantean que si durante la etapa de definicin de la conveniencia de
un negocio se detectan inconsistencias, probablemente el inversionista podra actuar
una vez que el proyecto est en marcha.

El estudio de la viabilidad financiera de un proyecto determina, en ltimo trmino, su
aprobacin o rechazo. Este mide la rentabilidad que retorna la inversin, todo medido
en bases monetarias.

Una viabilidad que en los ltimos aos ha ido adquiriendo cada vez ms importancia se
refiere a la del impacto ambiental del proyecto. En la evaluacin de un proyecto,
concebida como una herramienta que provee informacin, puede y deben incluirse
consideraciones de carcter ambiental, no slo por la conciencia creciente que la
comunidad ha ido adquiriendo en tomo a la calidad de vida presente y futura, sino que
tambin por los efectos econmicos que introduce en un proyecto; ya sea por la
necesidad de cumplir con normas impuestas a este respecto como para prevenir futuros
impactos negativos derivados de una eventual compensacin del dao causado por una
inversin.

U.M.S.N.H.

73
El cumplimiento de estas normas puede influir tanto en los costos operacionales como
en las inversiones que debern realizarse.

La profundidad con que se analice cada uno de estos seis elementos depender como
se seal, de las caractersticas de cada proyecto. Obviamente, la mayor parte
requerir ms estudios econmicos o tcnicos. Sin embargo, ninguno de los restantes
debe obviarse en el estudio de factibilidad de un proyecto.

Este trabajo de investigacin se preocupa fundamentalmente del estudio de factibilidad
financiera. Tratando superficialmente las viabilidades comercial, tcnica, legal, de
impacto ambiental y organizacional, se tratan sus respectivos estudios con el objetivo
de definir con la mayor exactitud posible sus consecuencias econmicas; es decir, ms
que con el objetivo de verificar su viabilidad respectiva, se efectuarn estudios de
mercado, tcnicos, legales, de impacto ambiental y organizacionales para extraer los
elementos monetarios que permitirn evaluar financieramente el proyecto.

2.10.2. El estudio del proyecto como proceso.
El proceso de un proyecto reconoce, para efectos de este texto, cuatro grandes etapas:
idea, pre inversin, inversin y operacin.

La etapa de idea puede enfrentarse sistemticamente bajo una modalidad de gerencia
beneficiosa es decir, donde la organizacin est estructurada operacionalmente bajo un
sistema de bsqueda permanente de nuevas ideas de proyecto. Para ello, intenta en
forma ordenada identificar problemas que puedan resolverse y oportunidades de
negocio que puedan aprovecharse. Las diferentes formas de solucionar un problema o
aprovechar una oportunidad constituirn las ideas de proyecto.

Por ejemplo, frente a un problema de fallas frecuentes de la maquinaria, surgen los
proyectos de reemplazo de maquinaria, de cierre de esa planta para subcontratar el
servicio e, incluso, de seguir con la situacin actual si fuese mejor que las otras. De
igual forma, podrn aprovecharse oportunidades de negocio vendiendo materiales de
U.M.S.N.H.

74
desecho que podran estar botndose, o tambin procesndolos para darles algn valor
agregado y poder venderlos. De aqu que pueda afirmarse la idea de un proyecto, ms
que una ocurrencia afortunada de un inversionista, generalmente representa la
realizacin de un diagnstico que identifica distintas vas de solucin.

En la etapa de pre inversin los distintos estudios de viabilidad: Perfil, pre factibilidad y
factibilidad. Como ya se seal, en el resto de este texto se analizar slo la viabilidad
financiera, por lo que la explicacin de esta etapa se concentrar exclusivamente en
estos aspectos.

El nivel de estudio inicial es el denominado perfil el cual se elabora a partir de la
informacin existente del juicio comn y de la opinin que da la experiencia. En
trminos monetarios, solo presenta estimaciones muy globales de las inversiones,
costos o ingresos, sin entrar en investigaciones de terreno.

En este anlisis es fundamental efectuar algunas consideraciones previas acerca de la
situacin sin proyecto; es decir, intentar proyectar qu pasar en el futuro si no se
pone en marcha el proyecto antes de decidir si conviene o no su implementacin. Por
ejemplo, podra ser muy atractiva la idea de construir un edificio de locales comerciales
si en un momento dado se detecta una gran demanda por ellos. Sin embargo, es
posible que, al investigar los permisos de construccin otorgados, se descubra que la
competencia que enfrentar el proyecto al terminarse la edificacin ser tan alta que
ms vale abandonar la idea antes de iniciar su construccin.

En el estudio de perfil, ms que calcular la rentabilidad del proyecto se busca
determinar si existe alguna razn que justifique el abandono de una idea antes de que
se destinen recursos, a veces de magnitudes importantes, para calcular la rentabilidad
en niveles ms acabados de estudio, como la pre factibilidad y la factibilidad. En este
nivel frecuentemente se seleccionan, por otra parte, aquellas opciones de proyectos
que se muestran ms atractivas para la solucin de un problema o el aprovechamiento
de una oportunidad.
U.M.S.N.H.

75

Otro nivel de estudio es el llamado de "pre factibilidad. Este estudio profundiza la
investigacin y se basa principalmente en informacin de fuentes secundarias para
definir, con cierta aproximacin, las variables principales preferidas al mercado, a las
alternativas tcnicas de produccin la capacidad financiera de los inversionistas, entre
otra. En trminos generales, se estiman las inversiones probables, los costos de
operacin y los ingresos que demandar y generar el proyecto.

Fundamentalmente, esta etapa caracteriza por descartar soluciones con mayores
elementos de juicio. Para ello se profundizan los aspectos sealados preliminarmente
como crticos por el estudio de perfil, aunque sigue siendo una investigacin basada en
informacin secundaria, no demostrativa. As, por ejemplo, el clculo de las inversiones
en obra fsica puede efectuarse con costos promedios de construccin del metro
cuadrado, o la determinacin de la demanda de pasajes areos en funcin a la tasa de
crecimiento de la poblacin. Ambas, sin embargo, no representan la mejor forma de
medicin de las variables que se desea cuantificar. De todas maneras, se da un
proceso de seleccin de alternativas.

La aproximacin de las cifras hace recomendable la sensibilizacin de los resultados
obtenidos, o sea, medir cmo cambia la rentabilidad ante modificaciones en el
comportamiento las variables.

Como resultado de este estudio, surge la recomendacin de su aprobacin, su
continuacin a niveles ms profundos de estudios, su abandono o su postergacin
hasta que se cumplan determinadas condiciones mnimas que debern explicarse.

El estudio ms acabado, denominado de factibilidad; se elabora sobre la base de
antecedentes precisos obtenidos mayoritariamente a travs de fuentes primarias de
informacin cualitativas son comparadas con los estudios anteriores. El clculo de las
variables financieras debe ser lo suficientemente demostrativo para justificar la
valoracin de los distintos tems.
U.M.S.N.H.

76

Esta etapa constituye el paso final del estudio pre inversin. Por tal motivo, entre las
responsabilidades del evaluador, ms all del simple estudio de viabilidad, est la de
velar por la optimacin de todos aquellos aspectos que dependen de una decisin de
tipo econmico como, por ejemplo, el tamao, la tecnologa o la localizacin del
proyecto, entre otros.

El estudio de proyectos, cualquiera sea la profundidad con que se realice, distingue dos
grandes etapas: la de formulacin y preparacin la de evaluacin. La primera tiene por
objeto definir todas las caractersticas que tengan algn grado de efecto en el flujo de
ingresos y egresos monetarios del proyecto y calcular su magnitud. La segunda etapa,
con metodologas muy definidas, busca determinar la rentabilidad de la inversin en el
proyecto.

En muchos casos ser necesario efectuar evaluaciones durante la etapa de formulacin
del proyecto. Por ejemplo, para decidir si se compran o fabrican los envases, si se
construye o arrendan las oficinas o si se hace una o ms plantas, entre muchas otras
decisiones. Lo ms comn es realizar estudios en nivel de perfil para seleccionar la
combinacin de factores que d la configuracin definitiva al proyecto, aun cuando en
algunos casos se haga ms recomendable un estudio en profundidad para uno o ms
de los interrogantes que debern resolverse durante la formulacin de un proyecto.

En la etapa de formulacin se reconocen, a su vez, dos sub-etapas: una que se
caracteriza por recopilar informacin (o crear la no existente), y otra que se encarga de
sistematizar, en trminos monetarios, la informacin disponible. Esta sistematizacin se
traduce en la construccin de un flujo de caja proyectado, que servir de base para la
evaluacin del proyecto.

Si bien comnmente se habla de "el flujo de caja", es posible distinguir tres tipos
distintos en funcin del objeto de la evaluacin. De esta manera, habr un flujo de caja
para medir la rentabilidad de toda la inversin, independientemente de sus fuentes de
U.M.S.N.H.

77
financiamiento, otro para medir la rentabilidad solo de los recursos aportados por el
inversionista y otro para medir la capacidad de pago, es decir, si, independientemente
de la rentabilidad que pudiera tener el proyecto, puede cumplir con las obligaciones
impuestas por las condiciones del endeudamiento.

Por otra parte, en la etapa de evaluacin es posible distinguir tres sub etapas: la
medicin de la rentabilidad del proyecto, el anlisis de las variables cualitativas y la
sensibilizacin del proyecto.

Cuando se calcula la rentabilidad, se hace sobre la base de un flujo de caja que se
proyecta sobre la base de una serie de supuestos. El anlisis cualitativo complementa
la evaluacin realizada con todos aquellos elementos no cuantificables que podran
incidir en la decisin de realizar o no el proyecto. Principal dedicacin habr de darse a
la identificacin de los aspectos ms dbiles del proyecto evaluado; de esta forma, la
ltima sub etapa se podr abocar a sensibilizar slo aquellos aspectos que podran,
tener mayores posibilidades de un comportamiento distinto al previsto, determinar
cambios importantes en la rentabilidad calculada.

El anlisis completo de un proyecto requiere, por lo menos, de la realizacin de cuatro
estudios complementarios: de mercado, tcnico, organizacional, administrativo y
financiero. Mientras los tres primeros fundamentalmente proporcionan informacin
econmica de costos y beneficios, el ltimo, adems de generar informacin, construye
los flujos de caja y evala el proyecto. El Cuadro 2.1. esquematiza lo sealado.

U.M.S.N.H.

78

Estudio de viabilidad econmica.
EVALUACIN
OBTENCIN Y CREACIN
DEINFORMACIN
CONSTRUCCIN
FLUJO DE CAJA
RETABILIDAD
ANALISISCUALITATIVO
SECIBILIZACIN
ESTUDIO DE MERCADO
ESTUDIOT
CNICO
ESTUDIO DE LA
ORGANIZACIN
ESTUDIOFINANCIERO
FORMULACIN Y PREPARACIN
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

Cuadro 2.1.

2.10.3. El estudio tcnico del proyecto.
En el anlisis de la viabilidad financiera de un proyecto, el estudio tcnico tiene por
objeto provee informacin para cuantificar los costos de operacin pertinentes a esta
rea.

Tcnicamente existiran diversos procesos productivos opcionales, cuya jerarquizacin
puede diferir de la que pudiera realizarse en funcin de su grado de perfeccin
financiera. Por lo general, se estima que deben aplicarse los procedimientos y
tecnologas ms modernos, solucin que puede ser ptima tcnicamente, pero no serlo
financieramente.

Una de las conclusiones de este estudio es que se deber definir la funcin de
produccin que optimice el empleo de los recursos disponibles en la produccin del bien
o servicio del proyecto. De aqu podr obtenerse la informacin de las necesidades de
capital, mano de obra y recursos materiales, tanto para la puesta en marcha como para
la posterior operacin del proyecto.

En particular, con el estudio tcnico se determinarn los requerimientos de equipos de
fbrica para la operacin y el monto de la inversin correspondiente. Del anlisis de las
U.M.S.N.H.

79
caractersticas y especificaciones tcnicas de las mquinas se precisar su disposicin
en planta, la que a su vez permitir dimensionar las necesidades de espacio fsico para
su normal operacin, en consideracin a las normas y principios de la administracin de
la produccin.

El anlisis de stos mismos antecedentes har posible cuantificar las necesidades de
mano de obra por especializacin y asignarles un nivel de remuneracin para clculo de
los costos de operacin. De igual manera, debern deducirse los costos de
mantenimiento y reparaciones as como el de reposicin de los equipos.

La descripcin del proceso productivo posibilitar, adems, conocer las materias primas
y los restantes insumos que demandar el proceso. Como ya se mencion, el proceso
productivo se elige tanto a travs del anlisis tcnico como econmico de las
alternativas existentes.

La definicin del tamao del proyecto es fundamental para la determinacin de las
inversiones y costos que se derivan del estudio tcnico. Para un mismo volumen de
produccin se obtienen resultados econmicos muy diferentes si el tamao considera la
operacin de dos plantas a un solo turno cada una o de una planta a dos turnos.
Normalmente, durante esta etapa del estudio puede optarse por una alternativa de
tamao y proceso especficos para el proyecto. Sin embargo, cuando existen dudas
entre dos o ms posibilidades, parece conveniente no tomar una decisin en una tan
preliminar. En este caso, debern desarrollarse los estudios de las distintas
posibilidades tcnicas de alternativa, postergando, si fuera preciso, la decisin hasta la
ltima etapa de su evaluacin.

Esto parece ms obvio cuando se consideran otras variables de efectos
interrelacionados con los anteriores; por ejemplo, la localizacin. Cuando sta no se
encuentra predeterminada, debe elegirse mediante un proceso integral de anlisis que
permita su compatibilizacin, entre otros factores, con el tamao. Los efectos de la
disyuntiva de tener una o dos plantas sobre la decisin de localizacin son ms
U.M.S.N.H.

80
complejos de lo que parece, puesto que incorporan restricciones tcnicas a un anlisis
econmico ya influido fuertemente por los costos del transporte, la cercana de las
fuentes de materias primas y del mercado consumidor, la disponibilidad y precio relativo
de los insumos, las expectativas de variaciones futuras en la situacin vigente y otros.
Todo esto debe analizarse en forma combinada con los factores determinantes del
tamao, como la demanda actual y esperada, la capacidad financiera, las restricciones
del proceso tecnolgico, etctera.

Las interrelaciones entre decisiones de carcter tcnico se complican al tener que
combinarse con decisiones derivadas de los restantes estudios particulares del
proyecto. Por ejemplo, al describirse la materia prima o del producto terminado no slo
se proporciona informacin interna al estudio tcnico, sino que se condicionan algunas
decisiones de mercado o financieras, como las relativas a distribucin del producto final,
adquisicin de la materia prima o inversin en existencias.

2.10.4. El estudio del mercado.
Uno de los factores ms crticos en el estudio de proyectos es la determinacin de su
mercado, tanto por el hecho de que aqu se define la cuanta de su demanda e ingresos
de operacin, como por los costos e inversiones implcitos.

El estudio de mercado ms que el anlisis y determinacin de la oferta y demanda o de
los precios del proyecto. Muchos costos de operacin pueden preverse simulando la
situacin futura, y especificando las polticas y procedimientos que se utilizarn como
estrategia comercial. Pocos proyectos son los que explican, por ejemplo, la estrategia
publicitaria, la cual tiene en muchos casos una fuerte repercusin, tanto en la inversin
inicial, cuando la estrategia de promocin se ejecuta antes de la puesta en marcha del
proyecto, como en los costos de operacin, cuando se define como un plan concreto de
accin.

El mismo anlisis puede realizarse para explicar la poltica de distribucin del producto
final. La cantidad y calidad de los canales que se seleccionan afectarn el calendario de
U.M.S.N.H.

81
desembolsos del proyecto. La importancia de este factor se manifiesta al considerar su
efecto sobre la relacin oferta-demanda del proyecto. Basta agregar un canal adicional
a la distribucin del producto para que el precio final se incremente en el margen que
recibe este canal. Con ello, la demanda puede verse disminuida con respecto a los
estudios previos. Optativamente, podr bajarse el precio de entrega al distribuidor para
que el producto llegue al consumidor al precio previsto, con lo cual los ingresos del
proyecto se veran tambin disminuidos.

Ninguno de estos elementos, que a veces pueden ser considerados secundarios puede
dejar de ser estudiado. Decisiones como el precio de introduccin, inversiones para
fortalecer una imagen, acondicionamiento de los locales de venta en funcin de los
requerimientos observados en el estudio de los clientes potenciales, polticas de crdito
recomendadas por el mismo estudio, entre otros, pueden constituirse en variables
pertinentes para el resultado de la evaluacin. Metodolgicamente, cuatro son los
aspectos que deben estudiarse:
a). El consumidor y las demandas del mercado y del proyecto, actuales y proyectadas.
b). La competencia y las ofertas del mercado y del proyecto, actuales y proyectadas.
c). Comercializacin del producto o servicio generado por el proyecto.
d). Los proveedores y la disponibilidad y precio de los insumos, actuales y proyectados.

El anlisis del consumidor tiene por objeto caracterizar a los consumidores actuales y
potenciales, identificando sus preferencias, hbitos de consumo, motivaciones, etctera,
para obtener un perfil sobre el cual pueda basarse la estrategia comercial.

El anlisis de la demanda pretende cuantificar el volumen de bienes o servicios que el
consumidor podra adquirir de la produccin del proyecto. La demanda se asocia a
distintos niveles de precio y condiciones de venta, entre otros factores, y se proyecta en
el tiempo, diferenciando claramente la demanda deseada de la esperada.

La principal dificultad de esto radica en definir la proyeccin de la demanda global y
aquella parte que podr captar el proyecto; sin embargo, existen diversas tcnicas y
U.M.S.N.H.

82
procedimientos que permiten obtener una aproximacin, la mayora de las veces
confiable.

El estudio de la competencia es fundamental por varias razones. Por ejemplo, la
estrategia comercial que se defina para el proyecto no puede ser indiferente a ella. Es
preciso conocer las estrategias que sigue la competencia para aprovechar sus ventajas
y evitar sus desventajas; al mismo tiempo, se constituye en una buena fuente de
informacin para calcular las posibilidades de captarle mercado y tambin para el
clculo de los costos probables involucrados.

La determinacin de la oferta suele ser compleja, por cuanto no siempre es posible
visualizar todas las alternativas de sustitucin del producto del proyecto o potencialidad
real de la ampliacin de la oferta, al desconocer la capacidad instalada ociosa de la
competencia o sus planes de expansin o los nuevos proyectos en curso.

El anlisis de la comercializacin del proyecto es quizs uno de los factores ms
difciles de precisar, por cuanto la simulacin de sus estrategias se enfrenta al problema
de estimar reacciones y variaciones del medio durante la operacin del proyecto.

Son muchas las decisiones que se adoptarn respecto de la estrategia comercial del
proyecto, las cuales deben basarse en los resultados obtenidos en los anlisis
sealados en los prrafos anteriores. Las decisiones aqu tomadas tendrn repercusin
directa en la rentabilidad del proyecto por las consecuencias econmicas que se
manifiestan en sus ingresos y egresos.

Una de estas decisiones es la poltica de venta, que no slo implica la generacin de
ingresos al contado o a plazo, sino que tambin determina la captacin de un mayor o
menor volumen de ventas. Junto a esto debe estudiarse la poltica de plazo del crdito,
intereses, monto del pie, etctera. Las combinaciones posibles son mltiples y cada una
determinar una composicin diferente de los flujos de caja del proyecto. Tan
importantes como sta son las decisiones sobre precio, canales de distribucin, marca,
U.M.S.N.H.

83
estrategia publicitaria, inversiones en creacin de imagen, calidad del producto,
servicios complementarios, estilos de venta, caractersticas exigidas y capacitacin de
la fuerza de venta.

Cada una de estas decisiones originar una inversin, un costo o un ingreso de
operacin que es necesario estudiar para alcanzar las aproximaciones ms cercanas a
lo que suceder cuando el proyecto sea implementado.

El mercado de los proveedores puede llegar a ser determinado en el xito o fracaso de
un proyecto. De ah la necesidad de estudiar si existe disponibilidad de los insumos
requeridos y cul es el precio que deber pagarse para garantizar su abastecimiento.
Como se ver ms adelante, la informacin que se obtenga de los proveedores podr
influir hasta en la seleccin de la localizacin del proyecto.

2.10.5. El estudio organizacional y administrativo.
Uno de los aspectos que menos se tienen en cuenta en el estudio de proyectos es
aquel que se refiere a los factores propios de la actividad ejecutiva de su
administracin: organizacin, procedimientos administrativos y aspectos legales.

Para cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que ms se adapte a los
requerimientos de su posterior operacin. Conocer esta estructura es fundamental para
definir las necesidades de personal calificado para la gestin y, por lo tanto, estimar con
mayor precisin los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva.

Al igual que en los estudios anteriores, es preciso simular el proyecto en operacin.
Para ello debern definirse, con el detalle que sea necesario, los procedimientos
administrativos que podran implementarse junto con el proyecto. Pueden existir
diferencias sustanciales entre los costos de llevar registros normales versus
computacionales, y mientras en algunos proyectos convenga la primera modalidad, en
otros puede ser ms adecuada la segunda.

U.M.S.N.H.

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La decisin de desarrollar internamente actividades que pudieran subcontratarse influye
directamente en los costos por la mayor cantidad de personal que pudiera necesitarse,
la mayor inversin en oficinas y equipamiento y el mayor costo en materiales y otros
insumos. Como puede apreciarse, una decisin que pareciera ser secundaria lleva
asociada una serie de inversiones y costos que ningn estudio de proyectos podra
obviar.

Bastara un anlisis muy simple para dejar de manifiesto la influencia de los
procedimientos administrativos sobre la cuanta de las inversiones y costos del
proyecto. Los sistemas y procedimientos contable-financieros, de informacin, de
planificacin y presupuestos de personal, adquisiciones, crdito, cobranzas y muchos
ms van asociados a costos especficos de operacin.

Los sistemas y procedimientos que definen a cada proyecto en particular determinan
tambin la inversin en estructura fsica. La simulacin de su funcionamiento permitir
definir las necesidades de espacio fsico para oficinas, pasillos, estacionamiento,
jardines, vas de acceso, etctera.

Ninguna de estas consideraciones puede dejarse al azar. De su propio anlisis se
derivarn otros elementos de costos que, en suma, podran hacer no rentable un
proyecto que, segn estimaciones preliminares, haya parecido conveniente de
implementar.

Casos tpicos de esto son los mecanismos de comunicacin interna, el equipamiento de
implementos de prevencin (incendios y riesgos en general) o la inclusin de la variable
de retiro y recontratacin de personal, por nombrar slo algunos.

Tan importante como los aspectos anteriores es el estudio legal. Aunque no responde a
decisiones internas del proyecto, como la organizacin y procedimientos
administrativos, influye en forma indirecta en ellos y, en consecuencia, sobre la
cuantificacin de sus desembolsos.
U.M.S.N.H.

85

Los aspectos legales pueden restringir la localizacin y obligar a mayores costos de
transporte, o bien pueden otorgar franquicias para incentivar el desarrollo de
determinadas zonas geogrficas donde el beneficio que obtendra el proyecto superara
mayores costos de transporte.

Uno de los efectos ms directos de los factores legales y reglamentarios se refiere a los
aspectos tributarios. Normalmente existen disposiciones que afectan en forma diferente
a los proyectos, dependiendo del bien o servicio que produzcan.

Esto se manifiesta en el otorgamiento de permisos y patentes, en las tasas arancelarias
diferenciadas para tipos distintos de materias primas productos terminados, o incluso en
la constitucin de la empresa que llevar a cabo el proyecto, la cual tiene exigencias
impositivas distintas segn cul sea el tipo de organizacin que se seleccione.

Otro de los efectos lo constituye la determinacin de los desembolsos que representa la
concrecin de las opciones seleccionadas como las ms convenientes para el proyecto.
Por ejemplo, los gastos en que se deber incurrir por la confeccin de un contrato para
encargar una tecnologa que debe hacerse por pedido. De la misma forma, es posible
identificar una serie de otros efectos econmicos vinculados a variables legales.

2.10.6. El estudio financiero.
La ltima etapa del anlisis de viabilidad financiera de un proyecto es el estudio
financiero. Los objetivos de esta etapa son ordenar y sistematizar la informacin de
carcter monetario que proporcionaron las etapas anteriores, elaborar los cuadros
analticos y datos adicionales para la evaluacin del proyecto y evaluar los
antecedentes para determinar su rentabilidad.

La sistematizacin de la informacin financiera consiste en identificar y ordenar todos
los tems de inversiones, costos e ingreso que puedan deducirse de los estudios
previos. Sin embargo, y debido a que no se ha proporcionado toda la informacin
U.M.S.N.H.

86
necesaria para la evaluacin, en esta etapa deben definirse todos aquellos elementos
que debe suministra el propio estudio financiero. El caso clsico es el clculo del monto
que debe invertirse en capital de trabajo o el valor de desecho del proyecto.

Las inversiones del proyecto pueden clasificarse, segn corresponda, en terrenos,
obras fsicas, equipamiento de fbrica y oficinas, capital de trabajo, puesta en marcha y
otros. Puesto que durante la vida de operacin del proyecto puede ser necesario incurrir
en inversiones para ampliaciones de las edificaciones, reposicin del equipamiento o
adiciones de capital de trabajo, ser preciso presentar un calendario de inversiones y
reinversiones que puede elaborarse en dos informes separados, correspondientes a la
etapa previa a la puesta en marcha y durante la operacin. Tambin se deber
proporcionar informacin sobre el valor residual de las inversiones.

Los ingresos de operacin se deducen de la informada de precios y demanda
proyectada, calculados en el estudio de mercado, de las condiciones de venta, de las
estimaciones de venta de residuos y del clculo de ingresos por venta de equipos cuyo
reemplazo est previsto durante el perodo de evaluacin del proyecto, segn
antecedentes que pudieran derivarse de los estudios tcnicos (para el equipo de
fbrica), organizacional (para el equipo de oficinas) y de mercado (para el equipo de
venta).

Los costos de operacin se calculan con la informacin de prcticamente todos los
estudios anteriores. Existe, sin embargo, un tem de costo que debe calcularse esta
etapa: el impuesto, las ganancias por este desembolso es consecuencia directa de los
resultados contables de la empresa, que pueden ser diferentes de los resultados
efectivos obtenida de la proyeccin de los estados contables de la empresa
responsable del proyecto.

La evaluacin de proyecto se realiza sobre la estimacin del flujo de caja de costos
benficos. La existencia de algunas diferencias en ciertas posiciones conceptuales en
cuanto a que la rentabilidad del proyecto per se puede ser distinta de la rentabilidad
U.M.S.N.H.

87
para el inversionista, por la incidencia del financiamiento, hace que ms adelante se
dedique un anlisis especial al tema.

El resultado de la evaluacin se mide a travs de distintos criterios que, ms que
optativos, complementarios entre s. La improbabilidad de tener certeza de la ocurrencia
de los acontecimientos considerados en la preparacin del proyecto hace necesario
considerar el riesgo de invertir en l. Se han desarrollado muchos mtodos para incluir
el riesgo e incertidumbre de la ocurrencia de los beneficios que se esperan del
proyecto. Algunos incorporan directamente el efecto del riesgo en los datos del
proyecto, mientras que otros determinan variabilidad mxima que podran experimentar
algunas de las variables para que el proyecto siga siendo rentable. Este ltimo criterio
corresponde al anlisis de sensibilidad.

Evaluar un proyecto a un plazo fijo puede llevar a conclusiones erradas respecto del
mismo. Muchas veces se adopta como norma que un proyecto debe evaluarse a diez
aos. Sin embargo, es posible que la rentabilidad de un proyecto sea mayor si su
puesta en marcha se posterga algunos perodos. No todos los proyectos rentables
deben implementarse de inmediato, aun cuando existan los recursos necesarios, si se
maximiza su rentabilidad postergando su iniciacin.

Siguiendo el mismo raciocinio anterior, puede concluirse que un proyecto es ms
rentable si se abandona antes de la fecha prevista en la evaluacin. Es decir, al igual
que debe analizarse la postergacin de la puesta en marcha, as tambin debe
considerarse el abandono antes de la finalizacin prevista. Incluso, aun cuando el
proyecto haya sido evaluado, aprobado e implementado, es posible que surja alguna
alternativa de inversin que haga recomendable el abandono de la inversin en marcha.
Por ltimo, una variable que complementa la informacin posible de proveer a quien
debe tomar una decisin se relaciona con el financiamiento.

Cuando se incluye su efecto en un flujo de caja ya sea por la contratacin de un leasing
de una deuda para financiar parte de la inversin, deja de medirse la rentabilidad del
U.M.S.N.H.

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proyecto y se determina la rentabilidad de los recursos propios invertidos en el proyecto,
la cual puede ser sustancialmente distinta a la del proyecto. Obviamente, el
inversionista tomar una decisin sobre bases ms documentadas si se le proporcionan
ambas rentabilidades.

2.10.7. El estudio del impacto ambiental.
Un enfoque moderno de la gestin ambiental sugiere introducir en la evaluacin de las
normas ISO 14.000, las cuales consisten en una serie de procedimientos asociados dar
a los consumidores una mejora ambiental continua de los productos y servicios que
proporcionar la inversin, asociada a los menores costos futuros de una eventual
reparacin de los daos causados sobre el medio ambiente, a diferencia de las normas
ISO 9.000, que slo consideran las normas y procedimientos que garanticen a los
consumidores que los productos y servicios que prev el proyecto cumplen y seguirn
cumpliendo con determinados requisitos de calidad.

Al igual como en la gestin de calidad se exige a los proveedores de insumo de calidad
para poder a su vez elaborar un producto final que cumpla con los propios estndares
de calidad definidos por la empresa, en la gestin del impacto ambiental se tiende a la
bsqueda de un proceso continuo de mejoramiento ambiental de toda la cadena de
produccin, desde el proveedor hasta el distribuidor final que lo entrega al cliente. Es
decir, el evaluador de, proyectos, debe cada vez ms preocuparse del ciclo de
produccin completo que generar la inversin, determinando el impacto ambiental que
ocasionar tanto el proveedor de los insumos por la extraccin, produccin, transporte o
embalaje de la materia prima, como el sistema de distribucin del producto en su
embalaje, transporte y uso.

Tambin es posible anticipar eventuales mayores costos futuros derivados de variables
ambientales en evolucin como la pertenencia de la empresa a un sector industrial con
mala imagen ambiental, lo que hara esperar mayores costos y menor competitividad
por tener que cumplir con normas ambientales ms estrictas; la determinacin de la
mejor ubicacin econmica en un sector de creciente valor ecolgico o creativo que
U.M.S.N.H.

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podran en el mediano o largo plazo determinar su traslado por presiones de la
comunidad, y la pertenencia a un sector industrial donde los consumidores hacen cada
vez mayores exigencias ambientales (fbricas de cemento, molinos, etctera), entre
otros.

Si bien es posible afirmar que desarrollo y efectos ambientales negativos coexisten
simultneamente, tambin es posible reconocer que su prevencin y control oportunos
permitirn un crecimiento econmico sostenible, lo que no debe interpretarse como la
conservacin absoluta del medio ambiente que impida la identificacin de proyectos de
inversin que pudieran generar beneficios superiores al costo que se asume respecto
del ambiente, ante la necesidad de avanzar y mejorar, en definitiva, la calidad de vida
de la poblacin.

El estudio del impacto ambiental como parte de la evaluacin econmica de un proyecto
no ha sido lo suficientemente tratado, aunque se observan avances sustanciales en el
ltimo tiempo. Una tipologa de estudios de impacto ambiental permite identificar tres
tipos: cualitativos, cualitativos numricos y cuantitativos.

Los mtodos cualitativos identifican, analizan y explican los impactos positivos y
negativos que podran ocasionarse en el ambiente con la implementacin del proyecto.
Tanto la jerarqua como la valorizacin de estos efectos se basan comnmente en
criterios subjetivos por lo que su uso est asociado con estudios de viabilidad que se
realizan en nivel de perfil.

Los mtodos cualitativos numricos relacionan factores de ponderacin en escalas de
valores numricos a las variables ambientales. Uno de estos mtodos, el de Brown y
Gibson, seala que para determinar la localizacin de un proyecto es necesario
considerar la combinacin de factores posibles de cuantificar (el costo de un sistema de
control de emanaciones txicas, por ejemplo) con factores de carcter subjetivo (con la
satisfaccin de un paisaje limpio), asignndoles una calificacin relativa a cada una de
las variables.
U.M.S.N.H.

90

Los mtodos cuantitativos determinan tanto los costos asociados a las medidas de
mitigacin total o parcial como los beneficios de los daos evitados, incluyendo ambos
efectos dentro de los flujos de caja del proyecto que se evala. Segn estos mtodos
las medidas de mitigacin de daos ambientales se adelantan hasta el punto en que el
valor marginal del dao evitado se iguala con el costo marginal del dao evitando se
iguale con el costo marginal del control de los daos. De acuerdo con un criterio
econmico, estos mtodos buscan minimizar el costo total del proyecto, para lo cual es
permitible un cierto nivel de dao ambiental residual, el cual en muchos casos no tiene
un carcter permanente.

Como se mencion en el captulo anterior, cuando se evala socialmente un proyecto,
lo que se busca es medir los costos que ocasiona y los beneficios que recibe la
sociedad como un todo por la realizacin de un proyecto. Una de las principales
diferencias que tiene respecto de la evaluacin privada es que considera las
externalidades, tanto positivas como negativas, que la inversin genera. Mientras las
externalidades positivas corresponden a los beneficios generados por un proyecto y
percibidos por agentes econmicos distintos a los que pagan por los bienes y servicios
que el proyecto ofrece, las externalidades negativas son los costos que asumen
miembros de la sociedad distintos a los que se benefician de dichos bienes y servicios.

El impacto ambiental de muchas decisiones de inversin es un claro ejemplo de las
externalidades que puede producir un proyecto, al afectar el bienestar de la poblacin.
Si bien muchas externalidades no tienen el carcter de econmicas, pueden afectar la
calidad de vida de la comunidad; por ejemplo, la contaminacin de un lago cuyo entorno
era utilizado con fines recreativos. Por otra parte, externalidades que no tienen carcter
econmico se asocian a un costo cuando se busca subsanar el dao ocasionado.

Desde la perspectiva de la medicin de la rentabilidad social de un proyecto, el
evaluador debe intentar cuantificar los 'beneficios y costos ambientales que la .inversin
ocasionar. Para ello puede recurrir a distintos mtodos que permiten incorporar el
U.M.S.N.H.

91
factor monetario al efecto ambiental como los mtodos de valoracin. Contingente, de
costo evitado o de precio hednico
1
.

El mtodo de valoracin contingente busca determinar la disposicin a pagar de las
personas por los beneficios que se espera produzca el proyecto. Por ejemplo, por el
derecho de uso de vas exclusivas que haga el trafico ms expedito o por ver las aguas
de un lago descontaminadas para recuperar un espacio de recreacin. Muchas
variables determinan esta disposicin a pagar; por ejemplo, el nivel de ingreso de la
poblacin o la cercana y capacidad de acceso a las zonas mejoradas.

El mtodo del costo evitado considera que el costo asociado a una externalidad debe
ser asumido por el proyecto que la ocasiona, para lo cual incorpora dentro de los costos
el gasto de subsanar el dao causado o, dentro de los beneficios, el costo que la
inversin evitara al resto de la comunidad.
29

El mtodo de los precios hednicos busca determinar todos los atributos de un bien
que podran explicar el precio que las personas estn dispuestas a pagar por l. Es
decir, considera que el precio refleja, entre otras cosas, la calidad del ambiente que se
ver afectado por el proyecto. Por ejemplo, al pavimentar una calle de tierra, las
viviendas de esa calle suben de precio sustancialmente, en trminos relativos, que
aquellas viviendas donde se re pavimenta su calle, a pesar de que probablemente el
costo de re pavimentar sea superior al de pavimentar.

Desde la perspectiva de la evaluacin privada de proyectos, lo que interesa es medir los
costos y beneficios que con mayor probabilidad enfrentar el inversionista. Si el
proyecto puede afrontar la posibilidad de un desembolso futuro para compensar el dao
causado, ste valor deber incorporarse en el proyecto.

29
Una detallada exposicin sobre los mtodos de valoracin ambiental se encuentra en Diego Azqueta "Valoracin econmica de la cali dad ambiental". Editoral McGraw-Hill,
Madrid, 1994, pp 75-191.

U.M.S.N.H.

92
Si existen normas concretas que restrinjan la formulacin del proyecto, como el
impedimento de construir un edificio para arriendo de estacionamientos por el impacto
vial que ocasiona sobre la calle, el evaluador deber investigar la existencia de otras
opciones.

Si la demanda hace recomendable, desde el punto de vista de la rentabilidad privada, la
construccin de 800 estacionamientos y existe una restriccin establecida al tamao por
el impacto vial negativo que este proyecto ocasionar, se deber estudiar la
conveniencia de un tamao inferior con salidas a distintas calles, pero que cumpla con
la norma o el traslado de la ubicacin a otro lugar.

Entre otros efectos ambientales directos, la evaluacin privada deber incluir costos
para cumplir con las normas de control de las emanaciones de gases o contaminacin
de aguas; para eliminar, reciclar o biodegradar residuos slidos que no pueden ser
depositados en lugares bajo control y autorizados para tales fines; para acceder a
materias primas que cumplan con las normas ambientales en cuanto a los residuos de
embalaje o transporte; para cumplir con las normas ambientales vinculadas a la
comercializacin del producto elaborado por el proyecto, como las restricciones de
algunos pases a aceptar la importacin de productos en embalajes no reciclables,
reutilizables o no biodegradables, etc.

2.11. Elementos conceptuales y preparacin de la evaluacin.

2.11.1. Que es un proyecto.
Descrito en forma general, un proyecto es la bsqueda de una solucin inteligente al
planteamiento de un problema tendente a resolver, entre muchas, una necesidad
humana.

En esta forma, puede haber diferentes ideas, inversiones de diverso monto, tecnologa
y metodologas con diverso enfoque, pero todas ellas destinadas a resolver las
U.M.S.N.H.

93
necesidades del ser humano en todas sus facetas, como pueden ser: educacin,
alimentacin, salud, ambiente, cultura, etctera.

El proyecto de inversin se puede describir como un plan que, si se le asigna
determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos, podr
producir un bien o un servicio, til al ser humano o a la sociedad en general.

La evaluacin de un proyecto de inversin, cualquiera que ste sea, tiene por objeto
conocer su rentabilidad econmica y social, de tal manera que asegure resolver una
necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable. Solo as es posible asignar los
escasos recursos econmicos a la mejor alternativa.

2.11.2. Porque se invierte y porque son necesarios los proyectos.
Da a da y en cualquier sitio donde nos encontremos, siempre hay a la mano una serie
de productos o servicios proporcionados por el hombre mismo. Desde la ropa que
vestimos, los alimentos proporcionados que consumimos hasta las modernas
computadoras que apoyan en gran medida el trabajo del ser humano. Todos y cada uno
de estos bienes y servicios, antes de venderse comercialmente, fueron evaluados
desde varios puntos de vista, siempre con el objeto final de satisfacer una necesidad
humana. Despus de ello, alguien tom la decisin para producirlo en masa, para lo
cual tuvo que realizar una inversin econmica.

Por tanto, siempre que exista una necesidad humana de un bien o un servicio habr
necesidad de invertir, pues hacerlo es la nica forma de producir un bien o servicio. Es
claro que las inversiones no se hacen solo porque alguien desea producir determinado
artculo o piensa que producindolo ganar dinero. En la actualidad, una inversin
inteligente requiere una base que la justifique. Dicha base es precisamente un proyecto
bien estructurado y evaluado que indique la pauta que debe seguirse. De ah se deriva
la necesidad de elaborar los proyectos.

U.M.S.N.H.

94

2.11.3. Decisin sobre un proyecto.
Para tomar una decisin sobre un proyecto es necesario que ste sea sometido al
anlisis multidisciplinario de diferentes especialistas. Una decisin de este tipo no
puede ser tomada por una sola persona con un enfoque limitado, o ser analizada solo
desde un punto de vista. Aunque no se puede hablar de una metodologa rgida que
gue la toma de decisiones sobre un proyecto, fundamentalmente debido a la gran
diversidad de proyectos y sus diferentes aplicaciones, si es posible afirmar
categricamente que una decisin siempre debe estar basada en el anlisis de un sin
nmero de antecedentes con la aplicacin de una metodologa lgica que abarque la
consideracin de todos los factores que participan y afectan al proyecto.

El hecho de realizar un anlisis que se considere lo ms completo posible, no implica
que, al invertir, el dinero estar exento de riesgo. El futuro siempre es incierto y por esta
razn el dinero siempre se arriesgara. El hecho de calcular unas ganancias futuras, a
pesar de realizar un anlisis profundo, no asegura necesariamente que esas utilidades
se ganen, tal como se calcul.

En los clculos no estn incluidos los factores fortuitos, como huelgas, incendios,
derrumbes, etctera; simplemente porque no es posible predecirlos y no es posible
asegurar que una empresa de nueva creacin o cualquier otra, est a salvo de factores
fortuitos. Estos factores tambin pueden caer en el mbito de lo econmico o lo poltico,
como es el caso de las devaluaciones monetarias drsticas, la atona econmica, los
golpes de Estado u otros acontecimientos que podran afectar gravemente la
rentabilidad y la estabilidad de la empresa.

Por estas razones, la toma de la decisin acerca de invertir en determinado proyecto
siempre debe recaer no en una sola persona ni en el anlisis de datos parciales, sino en
grupos multidisciplinarios que cuenten con la mayor cantidad de informacin posible. A
toda la actividad encaminada a tomar una decisin de inversin sobre un proyecto se le
llama evaluacin de proyectos.
U.M.S.N.H.

95

2.11.4. Evaluacin.
Si un proyecto de inversin privada (lucrativo) se diera a evaluar a dos grupos
multidisciplinarios distintos, es seguro que sus resultados no serian iguales. Esto se
debe a que conforme avanza el estudio, las alternativas de seleccin son mltiples en el
tamao, la localizacin, el tipo de tecnologa que se emplee, la organizacin, etctera.

Por otro lado, considere un proyecto de inversin gubernamental (no lucrativo) evaluado
por los mismos grupos de especialistas. Tambin se puede asegurar que sus resultados
sern distintos, debido principalmente al enfoque que adopten en su evaluacin,
pudiendo considerarse incluso que el proyecto en cuestin no es prioritario o necesario
como pueden serlo otros.

En el anlisis y en la evaluacin de ambos proyectos se emitirn datos, opiniones,
juicios de valor, prioridades, etctera, que harn diferir la decisin final. Desde luego,
ambos grupos argumentaran que dado que los recursos son escasos desde sus
particulares puntos de vista la propuesta que formulan proporcionar los mayores
beneficios comunitarios y ventajas.

Esto debe llevar necesariamente a quien tome la decisin final, a contar con un patrn o
modelo de comparacin general que le permita discernir cul de los dos grupos se
apega ms a lo razonable, lo establecido o lo lgico. Tal vez si ms de dos grupos
evaluaran los proyectos mencionados surgira la misma discrepancia.

Si el caso mencionado llegara a suceder, en defensa de los diferentes grupos de
evaluacin, se puede decir que existen diferentes criterios de evaluacin, sobre todo en
el aspecto social, con respecto al cual los gobernantes en turno fijan sus polticas y
prioridades, a las cuales es difcil oponer algn criterio o alguna metodologa, por
buenos que parezcan. Al margen de esta situacin, y en el terreno de la inversin
privada, se puede decir que lo realmente valido es plantear premisas basadas en
criterios matemticos universalmente aceptados.
U.M.S.N.H.

96

La evaluacin, aunque es la parte fundamental del estudio, dado que es la base para
decidir sobre el proyecto, depende en gran medida del criterio adoptado de acuerdo con
el objetivo general del proyecto. En el mbito de la inversin privada, el objetivo
principal no es necesariamente obtener el mayor rendimiento sobre la inversin. En los
tiempos actuales de crisis, el objeto principal puede ser que la empresa sobreviva,
mantener el mismo segmento del mercado, diversificar la produccin, aunque no se
aumente el rendimiento sobre el capital, etctera.

Por tanto, la realidad econmica, poltica, social y cultural de la entidad donde se piense
invertir, marcar los criterios que se seguirn para realizar la evaluacin adecuada,
independientemente de la metodologa empleada. Los criterios y la evaluacin son, por
tanto, la parte fundamental de toda evaluacin de proyectos.

2.11.5. Proceso de preparacin y evaluacin de proyectos.
Partes generales de la evaluacin de proyectos.
Aunque cada estudio de inversin es nico y distinto a todos los dems, la metodologa
que se aplica en cada uno de ellos tiene la particularidad de poder adaptarse a
cualquier proyecto. Las reas generales en las que se puede aplicar la metodologa de
la evaluacin de proyectos son:

Instalacin de una planta totalmente nueva.
Elaboracin de un nuevo producto de una planta ya existente.
Aplicacin de la capacidad instalada o creacin de sucursales.
Sustitucin de maquinaria por obsolescencia o capacidad insuficiente.

Incluso, con las adaptaciones apropiadas, esta metodologa se ha aplicado
exitosamente en estudios de implantacin de redes de microcomputadoras, sustitucin
de sistemas manuales de informacin por sistemas automatizados, etctera. Aunque
los conceptos de oferta y demanda cambien radicalmente, el esquema general de la
metodologa es el mismo.
U.M.S.N.H.

97

En estudios de factibilidad en el rea de informtica, la oferta y la demanda se expresan
en trminos de bytes, pues el manejo de informacin puede medirse fcilmente bajo
ese concepto.

Aunque las tcnicas de anlisis empleadas en cada una de las partes de la metodologa
sirven para hacer una serie de determinaciones, tales como mercado insatisfecho,
costos totales, rendimiento de la inversin, etctera, esto no elimina la necesidad de
tomar una decisin de tipo personal; es decir, el estudio no decide por si mismo, sino
que provee las bases para decidir, ya que hay situaciones de tipo intangible, para las
cuales no hay tcnicas de evaluacin y esto hace, en la mayora de los problemas
cotidianos, que la decisin final la tome una persona y no una metodologa, a pesar de
que esta puede aplicarse de manera generalizada.

La estructura general de la metodologa de la evaluacin de proyectos puede ser
representada de la siguiente manera:

U.M.S.N.H.

98

2.11.6. La evaluacin de proyectos como un proceso y sus alcances.
Se distinguen tres niveles de profundidad en un estudio de evaluacin de proyectos. Al
ms simple se le llama perfil, gran visin o identificacin de la idea, el cual se elabora a
partir de la informacin, gran visin o identificacin de la idea, el cual se elabora a partir
de la informacin existente, el juicio comn y la opinin que da la experiencia. En
trminos monetarios slo presenta clculos globales de las inversiones, los costos y los
ingresos, sin entrar a investigaciones de terreno.

El siguiente nivel se denomina estudio de pre factibilidad o anteproyecto. Este estudio
profundiza la investigacin en fuentes secundarias y primarias en investigacin de
mercado, detalla la tecnologa que se emplear, determina los costos totales y la
rentabilidad econmica del proyecto, y es la base en que se apoyan los inversionistas
para tomar una decisin.

El nivel ms profundo y final es conocido como proyecto definitivo. Contiene
bsicamente toda la informacin del anteproyecto, pero aqu son tratados los puntos
finos. Aqu no slo deben presentarse los canales de comercializacin ms adecuados
para el producto, sino que deber presentarse una lista de contratos de venta ya
establecidos; se deben actualizar y preparar por escrito las cotizaciones de la inversin,
presentar los planos arquitectnicos de la construccin, etctera. La informacin
presentada en el proyecto definitivo no debe alterar la decisin tomada respecto a la
inversin, siempre que los clculos hechos en el anteproyecto sean confiables y hayan
sido bien evaluados.

U.M.S.N.H.

99

El nivel de aplicacin y conocimiento que se estudiara en este texto ser el de
anteproyecto.

Ya se mencion que el primer nivel de profundidad en un estudio de evaluacin es el de
perfil, el cual comienza con la identificacin de una idea que culmina, tras un proceso,
con la instalacin fsica de una planta. Los pasos en la generacin de un proyecto se
dan en recuadro anterior.

Todo empieza con una idea. Cada una de las etapas siguientes es una profundizacin
de la idea inicial, no solo en lo que se refiere a conocimiento, sino tambin en lo
relacionado con la investigacin y anlisis. La ultima parte del proceso es, por supuesto,
la cristalizacin de la idea con la instalacin fsica de la planta, la produccin del bien o
servicio y, por ltimo, la satisfaccin de una necesidad humana o social, que fue lo que
en un principio dio origen a la idea y al proyecto.

U.M.S.N.H.

100

2.11.7. Introduccin y marco de desarrollo.
Toda persona que pretenda realizar el estudio y la evaluacin de un proyecto, ya sea
estudiante, consultor de empresas o inversionista, la primera parte que deber
desarrollar y presentar en el estudio es la introduccin, la cual debe contener una breve
resea histrica del desarrollo y los usos del producto, adems de precisar cules son
los factores relevantes que influyen directamente en su consumo. Se recomienda ser
breve, pues los datos aqu anotados solo servirn, como su nombre lo indica, como una
introduccin al tema y al estudio.

La siguiente parte que se desarrollara, debe ser el marco de desarrollo, marco de
referencia o antecedentes del estudio, donde el estudio debe ser situado en las
condiciones econmicas y sociales, y se debe aclarar bsicamente por que se pens en
emprenderlo; a que persona o entidades beneficiara; que problema especifico
resolver; si se pretende elaborar determinado articulo solo porque es una buena
opcin de inversin, sin importar los beneficios sociales o nacionales que podr aportar,
etctera.

No hay que olvidar que muchos artculos, sobre todo los suntuarios, se elaboran bajo
este ltimo criterio, y no por ser este hecho deber omitirse un estudio que justifique tal
inversin, desde todos los puntos de vista.

En el mismo apartado debern especificarse los objetivos del estudio y los del proyecto.
Los primeros debern ser bsicamente tres, a saber:

1. Verificar que existe un mercado potencial insatisfecho y que es viable, desde el
punto de vista operativo, introducir en ese mercado el producto objeto del
estudio.
2. Demostrar que tecnolgicamente es posible producirlo, una vez que se verifico
que no existe impedimento alguno en el abasto de todos los insumos necesarios
para su produccin.
U.M.S.N.H.

101
3. Demostrar que es econmicamente rentable llevar a cabo su realizacin.

Acerca de los objetivos del proyecto, se puede decir que estn en funcin de las
intenciones de quienes promueven este ltimo, y se puede agregar cuales son las
limitaciones que se imponen, donde seria preferentemente la localizacin de la planta,
el tipo de productos primarios que se desea industrializar, el monto mximo de la
inversin, y otros elementos.

La primera parte de todo proyecto, como se observa, es una presentacin formal del
mismo, con sus objetivos y limitaciones.

2.11.8. Estudio de mercado.
Con ese nombre se denomina la primera parte de la investigacin formal del estudio.
Consta bsicamente de la determinacin y cuantificacin de la demanda y oferta, el
anlisis de los precios y el estudio de la comercializacin.

Aunque la cuantificacin de la oferta y demanda pueda obtenerse fcilmente de fuentes
de informacin secundarias en algunos productos, siempre es recomendable la
investigacin de las fuentes primarias, pues proporciona informacin directa,
actualizada y mucho ms confiable que cualquier otro tipo de fuente de datos. El
objetivo general de esta investigacin es verificar la posibilidad real de penetracin del
producto en un mercado determinado. El investigador de mercado, al final de un estudio
meticuloso y bien realizado, podr palpar o sentir el riesgo que se corre y la posibilidad
de xito que habr con la venta de un nuevo artculo o con la existencia de un nuevo
competidor en el mercado. Aunque hay factores intangibles importantes, como el riesgo,
que no es cuantificable, pero que es perceptible, esto no implica que puedan dejarse de
realizar estudios cuantitativos. Por el contrario, la base de una buena decisin siempre
sern los datos recabados en la investigacin de campo, principalmente en fuentes
primarias.

U.M.S.N.H.

102
Por otro lado, el estudio de mercado tambin es til para prever una poltica adecuada
de precios, estudiar la mejor forma de comercializar el producto y contestar la primera
pregunta importante del estudio: existe un mercado viable para el producto que se
pretende elaborar? Si la respuesta es positiva, el estudio contina. Si la respuesta es
negativa, se plantea la posibilidad de un nuevo estudio ms preciso y confiable; si el
estudio hecho ya tiene esas caractersticas, lo recomendable seria detener la
investigacin.

2.11.9. Estudio tcnico.
Esta parte del estudio puede subdividirse a su vez en cuatro partes, que son:
determinacin del tamao ptimo de la planta, determinacin de la localizacin ptima
de la planta, ingeniera del proyecto y anlisis administrativo.

La determinacin de un tamao ptimo es fundamental en esta parte del estudio. Hay
que aclarar que tal determinacin es difcil, pues las tcnicas existentes para su
determinacin son interactivas y no existe un mtodo preciso y directo para hacer el
clculo. El tamao tambin depende de los turnos trabajados, ya que para un cierto
equipo instalado, la produccin varia directamente de acuerdo con el nmero de turnos
que se trabaje. Aqu es necesario plantear una serie de alternativas cuando no se
conoce y domina a la perfeccin la tecnologa que se emplear.

Acerca de la determinacin de la localizacin ptima del proyecto, es necesario tomar
en cuenta no slo factores cuantitativos, como pueden ser los costos de transporte, de
materia prima y el producto terminado, sino tambin los factores cualitativos, tales como
apoyos fiscales, clima, la actitud de la comunidad, y otros.

Recuerde que los anlisis deben ser integrales, pues si se realizan desde un solo punto
de vista conducirn a resultados poco satisfactorios.

Sobre la ingeniera del proyecto se puede decir que, tcnicamente, existen diversos
procesos productivos opcionales, que son bsicamente los muy automatizados y los
U.M.S.N.H.

103
manuales. La eleccin de alguno de ellos depender en gran parte de la disponibilidad
de capital. En esta misma parte estn englobados otros estudios, como el anlisis y la
seleccin de los equipos necesarios, dada la tecnologa seleccionada; en seguida, la
distribucin fsica de tales equipos en la planta, as como la propuesta de la distribucin
general, en la que por fuerza se calculan todas y cada una de las reas que formarn la
empresa.

Alguno de los aspectos que no se analizan con profundidad en los estudios de
factibilidad son el organizativo, el administrativo y el legal. Esto se debe a que son
considerados aspectos que por su importancia y delicadeza merecen ser tratados a
fondo en la etapa de proyecto definitivo. Esto no implica que deba pasarse por alto,
sino, simplemente, que debe mencionarse la idea general que se tiene sobre ellos, pues
de otra manera se debera hacer una seleccin adecuada y precisa del personal,
elaborar un manual de procedimientos y un desglose de funciones, extraer y analizar
los principales artculos de las distintas leyes que sean de importancia para la empresa,
y como esto es un trabajo delicado y minucioso, se incluye en la etapa de proyecto
definitivo.

2.11.10. Estudio econmico.
La antepenltima etapa del estudio es el anlisis econmico. Su objetivo es ordenar y
sistematizar la informacin de carcter monetario que proporcionan las etapas
anteriores y elaborar los cuadros analticos que sirven de base para la evaluacin
econmica.

Comienza con la determinacin de los costos totales y de la inversin inicial, cuya base
son los estudios de ingeniera, ya que tanto los costos como la inversin inicial
dependen de la tecnologa seleccionada. Contina con la determinacin de la
depreciacin y amortizacin de toda la inversin inicial.

U.M.S.N.H.

104
Otros de sus puntos importantes es el clculo del capital de trabajo, que aunque
tambin es parte de la inversin inicial, no est sujeto a depreciacin y amortizacin,
dada su naturaleza liquida.

Los aspectos que sirven de base para la siguiente etapa, que es la evaluacin
econmica, son la determinacin de la tasa de rendimiento mnima aceptable y el
clculo de los flujos netos de efectivo. Ambos tasa y flujos, se calculan con y sin
financiamiento. Los flujos provienen del estado de resultados proyectados para el
horizonte de tiempo seleccionado.

Cuando se habla de financiamiento es necesario mostrar cmo funciona y como se
aplica en el estado de resultados, pues modifica los flujos netos de efectivo. En esta
forma se selecciona un plan de financiamiento, el ms complicado, y se muestra su
clculo tanto en la forma de pagar intereses como en el pago del capital.

Asimismo, es interesante incluir en esta parte el clculo de la cantidad mnima
econmica que se producir, llamado punto de equilibrio. Aunque no es una tcnica de
evaluacin, debido a las desventajas metodolgicas que presenta, si es un punto de
referencia importante para una empresa productiva la determinacin del nivel de
produccin en el que los costos totales igualan a los ingresos totales.

2.11.11. Evaluacin econmica.
Esta parte se propone a describir los mtodos actuales de evaluacin que toman en
cuenta el valor del dinero a travs del tiempo, como son la tasa interna de rendimiento y
el valor presente neto; se anotan sus limitaciones de aplicacin y son comparados con
mtodos contables de evaluacin que no toman en cuenta el valor del dinero a travs
del tiempo, y en ambos se muestra su aplicacin prctica.

Esta parte es muy importante, pues es la que al final permite decidir la implantacin del
proyecto. Normalmente no se encuentran problemas en relacin con el mercado o la
tecnologa disponible que se emplear en la fabricacin del producto; por tanto, la
U.M.S.N.H.

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decisin de inversin casi siempre recae en la evaluacin econmica. Ah radica su
importancia. Por eso, los mtodos y los conceptos aplicados deben ser claros y
convincentes para el inversionista.

2.11.12. Anlisis y administracin del riesgo.
Por lo general, la ltima parte tratada en el estudio de factibilidad es la evaluacin
econmica. Sin embargo, en este texto existe otra parte a la que se llamo Anlisis y
Administracin del riesgo, donde se presenta un enfoque totalmente nuevo sobre el
riesgo.

Este enfoque puede aplicarse en economas inestables, a diferencia de otros enfoques
de aplicacin ms restringida. El resultado de una evaluacin econmica tradicional no
permite prever el riesgo de una posible bancarrota a corto o a mediano plazo, lo que s
es posible con esta perspectiva de anlisis.

Finalmente, en todo proyecto debe haber una conclusin general, en la que se declare
abierta y francamente cuales son las bases cuantitativas que orillan a tomar la decisin
de inversin en el proyecto estudiado.

U.M.S.N.H.

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CAPITULO III.
CONOCIMIENTO DEL EJIDO DE TEQUEXQUINAHUAC
OBJETO DE ESTUDIO.

El ejido de Tequexquinhuac, tiene autorizado su Programa de Manejo Forestal, con
una vigencia de dos aos hasta el 11 de febrero de 2012. Bajo el Sistema Silvcola:
Mtodo Mexicano de Ordenacin de Bosques Irregulares (MMOBI), considerando diez
reas de corta durante la vigencia del programa.

A la fecha se han ejercido las reas de corta I y II, actualmente se estn realizando las
acciones encaminadas a atender una contingencia que se present en el bosque del
ejido, que consiste en el aprovechamiento de maderas muertas por fenmenos
naturales. Una vez terminada la contingencia se continuar con las reas de corta
programadas.

Aun cuando en el ejido no se tiene propiamente establecida la actividad de ecoturismo,
desde hace ms de una dcada, sus bosques han cubierto esta funcin, ya que el rea
boscosa del ejido de Tequexquinhuac, por la cercana con la Zona Metropolitana y con
el Distrito Federal, es frecuentemente visitada por jvenes y adultos que suben a
acampar, a hacer deporte en bicicleta, caminando o corriendo y por familias que desean
pasar un da de campo.

Se tiene conocimiento de otros proyectos de este tipo que operan en el pas y en el
Estado de Mxico. En la regin se han realizado proyectos de diversificacin productiva
y ecoturismo para los ejidos de San Miguel Tlaixpan y Santa Mara Nativitas, los cuales
no han comenzado a operar.

Por lo que es interesante desarrollar este tipo de proyectos para crear reas bajo
aspectos de diseo y funcionalidad que tengan mayor aceptacin de parte del turismo, y
por lo tanto puedan representar una fuente de ingresos para los ejidatarios.
U.M.S.N.H.

107

Otra razn para realizar este tipo de estudios, es proporcionar a los ejidatarios una
alternativa econmica que genere fuentes de empleo y recursos econmicos, mediante
un proyecto productivo, turstico y de recreacin.

3.1. Marco legal.
En torno a los requerimientos legales necesarios para el desarrollo del proyecto de
ecoturismo en el ejido de Tequexquinhuac, esta no cuenta con ninguna limitante de
carcter legal, bajo las consideraciones siguientes:

Los terrenos donde se planea establecer las instalaciones, no tienen ningn
conflicto agrario, contando con la documentacin legal que los avala como
legales poseedores de esas tierras.
Se tiene la anuencia de la asamblea ejidal para la realizacin del proyecto.
La diversificacin productiva, el aprovechamiento y la conservacin de los
recursos forestales, son polticas de gobierno y estn dispuestas en las leyes
ambientales vigentes, como son la Ley General de Desarrollo Sustentable, La
Ley General de Equilibrio Ecolgico y Proteccin al Ambiente y la Ley General
de Vida Silvestre.
Los proyectos de aprovechamiento no extractivo, como es el de ecoturismo,
enfocado este a la apreciacin y disfrute del paisaje, esta dispuesto en los
artculos 99 a 103 de la Ley General de Vida Silvestre, en donde se establece
que las actividades no extractivas con fines econmicos, debern realizarse de
acuerdo a la zonificacin y capacidad de uso determinadas por la Secretara,...
por lo que en el caso de los bosques del ejido, estos cuentan con un programa
de manejo forestal autorizado y el uso que se propone est de acuerdo a las
caractersticas naturales de la zona.
3.2. Estudio geo socioeconmico.
El ejido se encuentra al sureste de la cabecera municipal de Texcoco, se llega por la
carretera pavimentada Texcoco - San Pablo Izayoc o Texcoco- Tequexquinhuac, se
U.M.S.N.H.

108
contina por terracera hacia la elevacin denominada Tlloc y aproximadamente a 2
Km. se llega al ejido.

Se ubica dentro de la carta topogrfica nmero E14B31, se localiza dentro de las
siguientes coordenadas geogrficas:

Vrtic
e
Latitud norte Longitud
Oeste
Vrtice Latitud norte Longitud Oeste
1 19 23 28.7 98 43 13.8 7 19 25 38.2 98 46 34.3
2 19 23 22.8 98 43 14.3 8 19 25 51.8 98 47 02.0
3 19 24 16.3 98 45 11.9 9 19 26 26.9 98 47 22.2
4 19 24 06.1 98 45 40.1 10 19 26 49.8 98 48 06.0
5 19 24 25.0 98 46 37.1 11 19 27 15.1 98 47 45.9
6 19 24 53.6 98 46 19.3

Lmites y Colindancias.
Al norte: con el ejido de San Dieguito Sochimanca.
Al sur: con terrenos del comunal de Coatepec, del ejido de Coatlinchan y varios
particulares.
Al oriente: con el Parque Nacional Zoquiapan y Anexas de la Ex hacienda de Ro Fro.
Al poniente: con el ejido definitivo de Tequexquinhuac.

3.3. Entorno fsico.
En cuanto al clima tenemos que de acuerdo con el sistema de clasificacin de Kppen
modificado por Enriqueta Garca (l968), el clima que se presenta en el ejido es del tipo
C(Wo)(W), considerado como templado sub hmedo. La temperatura media anual se
encuentra entre los 12 y 16 C, con una oscilacin de 5 y 7 C, la temperatura ms
clida se presenta en mayo con un valor de 18 a 19 C, la temperatura ms fra se
presenta en diciembre y enero, con una temperatura de 11 y 12 C. La precipitacin
media anual es de 600 a 800 mm, con un rgimen de lluvia invernal menor a 5; la
U.M.S.N.H.

109
mxima incidencia se registra en el mes de julio, con un rango que flucta entre 120 y
130 mm, la mnima se presenta en febrero, con un valor de 5 mm.
3.3.1. Suelo.
De acuerdo con el sistema de clasificacin de uso del suelo del Instituto de Estadstica
Geografa e Informtica de la Direccin General de Geografa, los suelos estn
considerados como (Hh+Re+Th)/2 que son conocidos como feozem hplico, Regosol
eutrico y andosol hmico, los cuales se caracterizan por presentar suelos profundos que
varan de 25 a 20 cm., asociacin de andosol vitrico y andosol hmico de textura media
en pendientes mayores al 20%, suelos con una aproximacin de 40 a l00 cm.,
coloracin caf amarillo claro en seco y caf grisceo muy oscuro en hmedo, textura
franco arcillosa, buen drenaje siendo en algunos lugares muy rpido.

Los Feozem, este tipo de suelos tienen una capa superficial oscura, suave y rica en
materia orgnica y nutriente. En condiciones naturales soportan cualquier tipo de
vegetacin, se les puede localizar desde terrenos planos hasta montaosos. Los
factores que limitan su uso son: profundidad, pendiente y riesgo de erosin. El feozem
hplico (Hh) tienen un horizonte A mlico.

Los Regosoles se caracterizan por no presentar capas distintas, son claros y se
parecen a la roca que les dio origen, se pueden presentar en muy diferentes climas y
con diversos tipos de vegetacin, su fertilidad es variable, de textura gruesa, baja
capacidad de retencin de humedad y de permeabilidad rpida. Su uso agrcola est
condicionado a su profundidad, porcentaje de pedregosidad y pendiente del terreno. El
Regosol eutrico (Re), tiene un horizonte A crico y una saturacin de bases del 50% o
ms entre los 20 y 50 cm. de profundidad a partir de la superficie.

El Andosol hmico (Th). Son suelos derivados de cenizas volcnicas, de textura
media y permeabilidad moderada. Con alta capacidad de retencin de agua. Tienen una
capa superficial oscura o negra, rica en materia orgnica pero muy cida y pobre en
nutrientes.

U.M.S.N.H.

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3.3.2. Hidrologa.
El ejido se encuentra comprendido en la regin hidrolgica No. 26 Alto Pnuco, con una
superficie de 902,628 ha, dentro de la sub-cuenca 26-Dp de los Lagos de Texcoco y
Zumpango, con una superficie de 495,980 ha, dentro de la sub-cuenca tributaria 26-Dp
05 del canal Mira fuentes, con una superficie de 115,654 ha y dentro de la sub-cuenca
especfica 26-Dp 0404 del Ro San Bernardo, con una superficie de 13,218 ha,
superficiales permanentes como los manantiales de Tula y algunos temporales que se
presentan durante la poca de lluvias y que sirven de drenaje natural.

3.3.3. Fisiografa.
El rea de estudio queda comprendida dentro de la provincia fisiogrfica del Eje Neo
volcnico y la Sub-provincia de Lagos y Volcanes del Anhuac, en la cual se ubican dos
de los volcanes ms altos del pas, siendo el Ixtacchuatl y El Popocatpetl,
caracterizada por ser demasiado accidentada y complicada por la diversidad topogrfica
y sus geoformas. Gran parte del ejido est dentro de la Sierra Quetzaltepec.

En general el ejido se encuentra entre los 2600 a 3750 m.s.n.m. y presenta pendientes
que oscilan entre el 15% y 60% sin embargo, en algunos puntos llega a ser hasta el
100%.

En la zona se encuentran elevaciones como: Cerro Tlloc con 4120 m, Cerro Telapn
con 4060 m, Cerro El Mirador grande con 3,840msnm.

3.3.4. Geologa.
3.3.5. Geomorfologa.
El rea de estudio queda comprendida dentro de la provincia fisiogrfica del Eje Neo
volcnico y la Sub-provincia de Lagos y Volcanes de Anhuac, la integran grandes
sierras volcnicas, grandes coladas lvicas, conos dispersos o enjambres, amplios
escudo-volcanes de basalto, depsitos de arenas, cenizas, entre otros, dispersos entre
extensas llanuras. Comprende tambin la cadena de estrato-volcanes denominada Eje
U.M.S.N.H.

111
Volcnico donde se localiza el Nevado de Toluca, el Iztacchuatl y El Popocatepetl,
caracterizada por ser demasiado accidentada y complicada por la diversidad topogrfica
y de geoformas.

La Sierra Nevada es un gran elemento de relieve continuo con ms de 100 Km. de
extensin de norte a sur. En su parte inferior est representada por las alturas que se
extienden a los pies del Iztacchuatl, entre San Rafael y Santo Toms Atzingo,
compuestas por una sucesin de lavas traquiandesitas, las ms antiguas parecen ser
las que forman los acantilados llamados Plpito del diablo. El relieve de esta pequea
sierra es moderado y su drenaje discordante con el de las unidades adyacentes.

Las laderas de la parte norte y central de la Sierra estn constituidas por potentes
derrames dacticos y riodacticos que forman la unidad superior. El drenaje est bien
desarrollado y se han formado profundas barrancas. En la parte sur occidental de esta
montaa la morfologa es mucho ms juvenil y su drenaje est condicionado por la
direccin del escurrimiento de las lavas.

Las erupciones que dieron origen a la formacin de la Sierra Nevada empezaron en el
Mioceno, continuando en el Plioceno y an en la poca actual, pero en sta solamente
con carcter explosivo que contribuy a la formacin del relieve.

Los macizos antiguos, como los cerros de Texaltepec en la Sierra de Ro Fro y las
alturas cercanas a Santo Toms Atzingo, en los pies del Iztacchuatl, cuyo relieve hacen
suponer que forman la subestructura de gran parte de stas sierras. Estos macizos se
encuentran intensamente recortados, a menudo su drenaje se encuentra desviado por
la intervencin de derrames lvicos posteriores que establecieron una nueva red
hidrogrfica.

El proceso que constituye las bases de la Sierra Nevada pertenece al Terciario medio y
se conoce como la Formacin Xochitepec, consiste en la acumulacin de productos
volcnicos de unos 20 millones de aos, que se encuentran en las partes fracturadas
U.M.S.N.H.

112
con un espesor considerable, aflorando en una gran extensin, hasta las cumbres
aplanadas situadas al Noreste del Iztacchuatl.

En la porcin norte de la Sierra Nevada, conocida como los Montes de Ro Fro. Su
accidentada topografa fue originada por actividad volcnica, de la que son producto el
Tlloc (4,120 m), el Telapn (4,060 m), Yoloxchitl (3,900 m), los Potreros (3,600 m), el
Papayo (3,652 m), el Tejolota (3,020 m), la Mesa (2,800 m) y el Tezoyo (2,660 m).

Al Sur de la Sierra, como vestigios de la formacin del Xochitepec, se ven elementos de
un vulcanismo del Terciario Superior representado por las ruinas de grandes volcanes
estratificados.

La sierra representa una unidad que ha alcanzado la altura y desarrollo actual por la
sobre posicin de sistemas volcnicos sucesivos. En los bordes de la unidad se
encuentran rocas volcnicas, donde derrames riodacticos cubren rocas piroclsticas de
riodacitas ms o menos porfdicas.

En la base de la sierra se extienden abanicos aluviales que se denominan formacin
Tarango, desarrollndose en el Mio-Plioceno en un clima semirido en el que las lluvias
escasas nicamente lograban depositar en la base de la Sierra los productos de su
erosin.

La formacin Tarango consta de horizontes de suelos y fanglomerados, casi planos,
alcanzando el conjunto de ellos un total de 300 m de espesor. Se infiere que los
depsitos fueron en un tiempo de vulcanismo reducido ya que rara vez aparecen lavas
y horizontes de cenizas.

Los picos del Iztacchuatl y el Ventorrillo se infiere deben su origen a los primeros
movimientos de la fractura Clarin, formados por lavas de andesitas porfdicas de
piroxena. La llamada unidad del Popocatpetl est constituida bsicamente por los
U.M.S.N.H.

113
derrames dacticos y riodacticos. Se considera que la formacin Tlloc esta
correlacionada con la formacin del Iztacchuatl.

La parte principal de la Sierra de Ro Fro est constituida por tres unidades que
representan cada una de ellas diferentes pocas del vulcanismo, seguidas por periodos
ms o menos largos de erosin. La ms antigua constituida por los cerros de
Texaltepec, sus rocas pertenecen a la familia de las granodioritas riodacitas, siendo
lavas porfdicas. La segunda unidad ocupa la parte central, entre las cimas de los cerros
Telapn y Tlloc. Su relieve es abrupto, habindose formado un drenaje bien
desarrollado y profundas barrancas. Las rocas de esta unidad son tambin de
composicin riodactica. En los pies de la Sierra, esta unidad se encuentra cubierta por
depsitos aluviales.

La tercera unidad cubre las partes ms altas y forma las cimas de los cerros Telapn y
Tlloc, est constituida por derrames sobrepuestos que le dan un aspecto escalonado:
El drenaje est pobremente desarrollado. La composicin de las rocas es igualmente
riodactica. Esta unidad se ha extendido sobre la mayor parte de la Sierra.

En la base de la Sierra de Ro Fro, las lavas del Tlloc estn interdigitadas con
aluviones y tobas de la formacin del Tarango, infirindose que su formacin
comprende un periodo de tiempo que va desde el Mioceno tardo, hasta principios del
Pleistoceno. El Tlloc y el Telapn son formaciones contemporneas Terciarias. En
cuanto al Papayo, que se levanta entre el Iztacchuatl y el Telapn, es un volcn
basltico que surgi mucho despus. Las rocas que constituyen esta parte se clasifican
dentro de las llamadas neo volcnicas, efusivas Terciarias y Post-terciarias.
3.3.6. Estratigrafa.
La era geolgica de la regin corresponde al terciario superior, donde se caracteriza por
actividades volcnicas intensas dando lugar a afloramientos rocosos de tipo gneo
andestico. En la zona se aprecian relieves de pocas elevaciones, considerados como
mesa o meseta y de montaa, donde el espesor de las capas es masivo. La unidad
U.M.S.N.H.

114
conforma un frente de lava y se encuentra subyacente a tobas andesticas donde el
intemperismo es muy somero con escasa permeabilidad.

3.4. Entorno social y cultural.
El ejido de Tequexquinhuac, cuenta con una poblacin de aproximadamente 4189
habitantes
30
, con un nmero de habitantes mayor en el sector femenino, que cuenta con
2,124; en tanto el sector masculino est compuesto por 2,065; individuos, esta
proporcin de habitantes ha sufrido cambios constantes en la proporcin de mujeres y
hombres, de 1900 a la fecha, sin embargo estos cambios no han sido tan marcados, ya
que no rebasan un 5 % de la poblacin de mujeres sobre hombres o viceversa (XII
censo de poblacin y vivienda, INEGI 2000).

De acuerdo a la grfica, a partir en las dcadas de 1920 y 1940 se tuvo un ligero
descenso en la poblacin. En los dems aos se ha tenido un incremento en la
poblacin que va de 1% al 5 % anual, siendo en promedio del 2 %.

Fuente: INEGI.

U.M.S.N.H.

115

Del 100% de las familias de Tequexquinhuac el 88.2% corresponde a poblacin nacida
dentro del ejido y solamente el 11.8% corresponde a familias procedentes de
comunidades y municipios aledaos.

Analizando la actual estructura de edades, se considera que el ejido se encuentra
formado por gente joven, los cuales en su mayora aun no forman parte de la fuerza de
trabajo con que cuenta el ejido, debido a que el 37.2% de su poblacin est formada
por nios, el 21 % corresponde a adolescentes y jvenes menores a 24 aos, mientras
el restante 41.8% lo constituye poblacin adulta (XII censo de poblacin y vivienda,
INEGI 2000). Importante es considerar que un 30 % de la poblacin cuenta con 50 aos
y ms y es aqu donde radica principalmente la fuerza del ejido, entendida esta como la
gente con ttulos ejidales.

Fuente: INEGI.

La estructura poblacional se apoya en 764 familias quienes pasan la mayor parte del
tiempo en la localidad.
U.M.S.N.H.

116
3.4.1. Condicin lingstica.
La poblacin de Tequexquinhuac es prcticamente mestiza en donde el 99.4 % de su
poblacin habla solamente el castellano.

Por otra parte y al igual que la mayora de los ejidos y comunidades del Estado de
Mxico es notoria la escasa cantidad de pobladores que hablan su lengua indgena, en
Tequexquinhuac menos del 1 % (25 habitantes), hablan an su lengua materna el
nhuatl.

Fuente: INEGI.
3.4.2. Escolaridad y alfabetizacin.
La poblacin cuenta con el sistema escolarizado de la Secretaria de Educacin Pblica
(SEP) que incluye el nivel bsico educativo que consta de preescolar y primaria (Turnos
matutino y vespertino), secundaria tcnica, secundaria nocturna y un mdulo cultural;
adems cuenta con dos escuelas de preescolar de tipo particular. La educacin de nivel
medio y superior es cursado en la cabecera municipal de Texcoco principalmente y en
escasa proporcin en el Distrito Federal.

La condicin escolar general, tomando en cuenta el nivel educativo de toda la
poblacin, en promedio no rebasa los 7.3 aos de escolaridad, aun y considerando que
son 434 los pobladores que han terminado la educacin media superior (bachillerato) y
130 ms que han concluido estudios a nivel superior.

U.M.S.N.H.

117

Fuente: INEGI.

Con relacin al analfabetismo, es relevante la cantidad de pobladores que saben leer y
escribir, ya que del total de pobladores solamente el 6.7% no realiza ninguna de las dos
acciones, esto considerando la poblacin de 6 aos en adelante, por lo tanto, se puede
afirmar que existen condiciones educativas y de alfabetizacin favorables para el
conjunto de la poblacin.

Fuente: INEGI.

ALFABETISMO
SABEN LEER Y
ESCRIBIR; 93,3%
NO SABEN
LEER, NI
ESCRIBIR; 6,7%
U.M.S.N.H.

118
3.4.3. Salud y nutricin.
La situacin de salud en la poblacin se puede tipificar como estable debido a que la
mayora de las enfermedades se relacionan ms con la falta de prevencin y cuidados
que con cuadros clnicos graves. Las enfermedades ms recurrentes son la gripa, los
cuadros de calentura que se relacionan a infecciones no descritas y existen escasos
cuadros de diarrea.

El ejido cuenta con un centro de salud, tres consultorios particulares y tres farmacias,
tambin existen en el ejido varios curanderos que practican la medicina tradicional. En
casos graves es necesario trasladarse a alguna clnica de Texcoco o algn hospital de
especialidades en el Distrito Federal.

Es importante mencionar que el 61.3% no tiene derecho a servicios de salud, un 17.2%
de la poblacin cuenta con Seguro Social y un 21.2% est adscrito al ISSSTE.

Fuente: INEGI.

POBLACIN CON ACCESO A SERVICIOS DE
SALUD
664
805
2330
IMSS
ISSSTE
NINGUNO O
PARTICULAR
U.M.S.N.H.

119

En relacin a la nutricin familiar, la dieta de la poblacin se basa principalmente en el
consumo de los derivados de maz, adems de frijol, sopas de pasta, huevo, salsas,
carne de pollo, carnes rojas y cerdo, frutas y verduras, en menor proporcin consumen
carne de pescado.
3.4.4. Vivienda.
Como sucede en varias comunidades de la regin de Texcoco, las viviendas se
construyen fundamentalmente de paredes de tabique, techos de lmina de asbesto,
zinc o de losa y pisos de cemento, por lo tanto, existen pocas viviendas construidas con
materiales de la regin como teja, madera y adobe, en techos y paredes y pisos de
tierra.

En promedio se tienen de 5 a 6 habitantes por vivienda, de las cuales el 75 % tienen de
dos a cinco habitaciones, incluyendo la cocina.

Fuente: INEGI.

De los servicios que disponen las viviendas sobresale que 753 tienen cobertura de luz
elctrica y 657 cuentan con agua entubada, 617 viviendas cuentan con servicio
sanitario exclusivo, 591 cuentan con drenaje y todava estn en proceso la instalacin
de telefona por cable Telfonos de Mxico(TELMEX) por lo que de momento, varios
cuentan con servicio telefnico domiciliario. De las 764 viviendas habitadas actualmente
U.M.S.N.H.

120
el 94.1% (719) cuenta con gas para la coccin de sus alimentos y solo el 5.9% (44)
siguen utilizando la lea, carbn y el fogn para cocinar.

Fuente: INEGI.

3.4.5. Medios de comunicacin.
Tequexquinhuac cuenta con carretera pavimentada que se conecta con la carretera
Mxico-Texcoco en el km. 38.5 a la altura de la Universidad Autnoma Chapingo, un
circuito carretero pavimentado dentro de la misma comunidad y el primer cuadro de la
poblacin tambin pavimentado. As mismo existen dos lneas de combis, que brindan
servicio continuo de transporte local Tequexquinhuac - Texcoco y viceversa de las 5
de la maana a las 10 de la noche y al ejido de San Pablo Ixayoc cada 10 minutos.

3.4.6. Eventos religiosos.
Las principales fiestas del ejido se festejan el 24 de Septiembre y el 25 de febrero, en
honor al Seor de las Mercedes y al Seor de las Maravillas respectivamente. En estas
fiestas se llevan a cabo las comparsas o baile de los sembradores y los Santiagos.
Asimismo se realizan otras celebraciones como el baile de los Santiagos que se lleva a
cabo el 25 de julio en honor al seor Santiago y la celebracin de todos santos y
muertos en noviembre.
U.M.S.N.H.

121
3.5. Entorno econmico.
Se considera que el 31% de la poblacin es econmicamente activa. De la poblacin
ocupada sobresale que solamente el 15% participa en el sector primario y sus
actividades principales son la siembra de maz para el autoconsumo y la avena, as
como la venta de productos agrcolas y pecuarios, es importante mencionar que la
floricultura es una actividad importante econmicamente para quienes se dedican a
esta.

El 26% trabaja en el sector secundario como carpintera, electrnica y el servicio
automotriz y la mayora, un 59%, adquiere ganancias en el sector terciario, por ejemplo
el comercio de abarrotes y en el servicio de transporte. Esto es un claro reflejo de la
desarticulacin del campo y de la falta de condiciones para continuar dedicndose a las
actividades agropecuarias.

En cuanto al nivel de ingresos el ejido est catalogada dentro de la zona B, en donde el
salario mnimo es de $ 55.84 pesos, siendo que el 19% recibe menos de un salario
mnimo o no recibe salario, el 39% gana de 1 a 2 salarios mnimos y el 34% de 2 a 5
salarios; el 4% recibe de 5 a 10 salarios y de igual manera solo el 4% recibe ms de 10
salarios mnimos.

Fuente: INEGI.

U.M.S.N.H.

122
3.6. Migracin.
Tequexquinhuac no escapa al fenmeno migratorio presente en todo el pas; aunque
es mnimo y de manera espordica, siendo que el 1.8% de las familias tiene en
promedio un integrante fuera del ejido, ya sea estudiando o trabajando. La migracin se
realiza principalmente a otras poblaciones de la zona metropolitana, en el Estado de
Mxico y un porcentaje mnimo que se encuentra en Estados Unidos.

3.7. Sistema de cargos.
La administracin poltica, econmica y social de Tequexquinhuac se realiza a travs
de las distintas instancias que en conjunto integran al denominado sistema de cargos y
que en primera instancia es la asamblea general su rgano de decisin mximo. Esta
administracin se encuentra en estrecha relacin con la estructura de gobierno federal,
estatal y municipal.

El sistema de cargos se reparte entre ciudadanos quienes realizan servicio para el ejido
cumpliendo con las obligaciones que para el caso les refiera la asamblea. Sin embargo,
no necesariamente cada cargo obedece a los intereses de la poblacin en su conjunto,
ya que por una parte se encuentra la poblacin adscrita a los estatutos ejidales y que se
rige principalmente por el comisariado de bienes ejidales y por otra parte estn los
ciudadanos que solamente responden a la delegacin municipal.

El comisariado ejidal est conformado por presidente, secretario y tesorero (titulares y
suplentes) y el consejo de vigilancia, se basa en el sistema de usos y costumbres,
donde la mxima autoridad es la asamblea general. Tambin est la Delegacin
Municipal con sus delegados (tres propietarios y tres suplentes), el Consejo de
Participacin Ciudadana y los Fiscales. Otras instancias de carcter administrativo o
social son: el Comit Operativo de Agua Potable, el Comit de Aguas Rodadas, la
Guardia Social y Civil encargadas de la vigilancia y seguridad del ejido, los encargados
de la iglesia (catlica), las sociedades de padres de familia de las diferentes escuelas,
as como diferentes comits y comisiones temporales puestos para resolver
necesidades eventuales.
U.M.S.N.H.

123
3.8. Instituciones presentes.
En el ejido de Tequexquinhuac se tienen varios antecedentes de una importante
presencia de programas institucionales como son los programas: Programa para el
Campo (PROCAMPO), Programa Oportunidades (OPORTUNIDADES), Secretaria del
Medio Ambiente y Recursos Naturales(SEMARNAT), que tienen injerencia en parte de
la poblacin, sin dejar de mencionar a la Secretaria de Educacin Pblica (SEP),
Secretaria de Salud (SSA), quien permanentemente apoya al ejido con la educacin de
los nios y jvenes y atencin bsica de la salud.

U.M.S.N.H.

124
CAPITULO IV.
PROPUESTA.
4.1. Presentacin del proyecto.
Una de las preocupaciones que ltimamente se est dando a todos niveles, desde el
comunitario hasta el mundial, es como lograr el manejo sustentable de los recursos
naturales, cuya finalidad es la de generar diferentes satisfactores a sus dueos y
poseedores y a la sociedad en general de manera constante a lo largo del tiempo,
conservando los ecosistemas naturales. En este sentido y considerando el
aprovechamiento que se viene dando a los ecosistemas forestales, se han venido
desarrollando diversas estrategias de manejo en los bosques, una de las alternativas es
la diversificacin de los aprovechamientos en las zonas forestales, es decir, no solo
aprovechar el recurso maderable como mayormente se ha venido realizando, sino
tambin proyectar el aprovechamiento de los recursos asociados como son los no
maderables (tierra de monte, vara de perlilla, musgo, heno, follaje, resina, hongos, entre
otros), la venta de servicios ambientales (calidad del aire, recarga de acuferos,
estabilidad del suelo), as como el aprovechamiento del paisaje con fines de recreacin
que actualmente tiene una demanda importante, este ltimo con diversas variantes pero
que se engloban en lo que se denomina ecoturismo.

El ecoturismo se puede decir que es un viaje por parte del turista hacia reas naturales,
promoviendo la conservacin del ambiente y de manera indirecta la mejora en el nivel
de vida de las comunidades que se visitan. Esto gracias a una gran diversidad de
bellezas escnicas que para muchos son lugares de paz y tranquilidad pudiendo
apreciar lo grandioso que son estos paisajes formados bajo la fuerza de la naturaleza.

Por otro lado, muchas personas que viven en zonas urbanas por el ritmo de vida que
llevan, buscan algn lugar natural donde haya paz y puedan olvidarse por un da o por
un rato de la rutina diaria. Aqu cobra fuerza el ecoturismo, ofreciendo una diversidad de
atractivos naturales, situado en zonas rurales y en muchos casos asociado con grupos
tnicos herederos de grandes culturas que en otros tiempos florecieron y que hoy en
U.M.S.N.H.

125
da le dan un valor turstico-cultural adicional. Sin embargo, no bastan los sitios bellos,
tambin se requiere un conjunto de servicios de buena calidad, para que los visitantes
se sientan cmodos durante su estancia y se tenga un menor impacto en cuanto a la
utilizacin de los recursos naturales.

El ejido de Tequexquinhuac cuenta con una superficie total 1349.50 ha, de las cuales
625.4 ha estn bajo aprovechamiento forestal desde 2002, de acuerdo al programa de
manejo autorizado por la Secretaria del Medio Ambiente y Recursos
Naturales(SEMARNAT), a diez aos, 505.6 ha son de proteccin, 53.00 ha estn
consideradas como de uso agrcola y/o de agostadero y 165.5 ha son susceptibles de
reforestar ya que han sido afectadas por incendios forestales de 1989 a la fecha.

Cuenta tambin con varios recursos naturales para la diversificacin de los
aprovechamientos forestales e incluso cuenta con la concesin del agua de los
manantiales de los Llanos de Tula, localizados en la parte alta del ejido. Por otro lado,
por la cercana con las zonas metropolitanas, el rea es frecuentemente visitada por
personas que buscan un lugar natural para distraerse y divertirse, asisten personas que
van acampar ya sea a pie o en vehculo, personas que van a practicar algn deporte en
bicicleta o corriendo. Algunos de los parajes visitados son Tesiqueme, Las Cruces,
Canoas Altas, Las Majadas, Los Manantiales de Tula y Las Cimas del Cerro Tlloc, El
Mirador, entre otros.

A continuacin, se presenta la siguiente propuesta para el establecimiento del proyecto
de ecoturismo forestal que aproveche y conserve de manera sostenida los recursos
forestales con que cuenta el ejido de Tequexquinhuac.

4.2. Motivos que originan el proyecto.
Los ecosistemas forestales juegan un papel relevante en la dotacin de bienes y
servicios, estos beneficios alcanzan su grado mximo cuando los ecosistemas
mantienen su estructura y funcionamiento, es as que cuando se altera o pierde alguno
U.M.S.N.H.

126
de los elementos que lo conforman, se afecta su funcionalidad y por tanto los bienes y
servicios se modifican, se reducen o se pierden. La vegetacin forma parte de los
ecosistemas, da estabilidad a los suelos, permite la infiltracin de agua, de alimento y
hbitat a la fauna y dota de diversos bienes y servicios a la poblacin. ltimamente se
tienen grandes problemas por los niveles de deforestacin a los que se ha llegado, esto
es muy notorio en el Estado de Mxico donde el crecimiento de la mancha urbana y de
la industria, junto con la necesidad de los poseedores de recursos forestales han
ocasionado un fuerte cambio en el uso del suelo, propiciando el deterioro de los
recursos naturales, lo que hace prioritario revertir este proceso de degradacin y
conservar las pocas zonas conservadas que an quedan.

El ejido cuenta con bosques y cimas que contribuyen con las funciones mencionadas y
por tanto un aspecto relevante de este proyecto es la conservacin y proteccin de los
recursos forestales con que cuenta el ejido incluyendo flora, fauna, suelo y agua,
promoviendo la cultura de conservacin en los poseedores y visitantes. Con la
diversificacin productiva se pretende aumentar la superficie forestal arbrea.

4.3. Econmicos.
La conservacin de los recursos forestales tienen relacin con la satisfaccin de
necesidades de sus pobladores y con la posibilidad de contar con recursos econmicos
que permitan implementar diversas acciones en pro de la conservacin y mejoramiento
de los recursos forestales, con el establecimiento del proyecto eco turstico se
pretenden obtener recursos econmicos para apoyar el desarrollo de las obras de
conservacin y recuperacin de suelos y vegetacin arbrea, as como a la generacin
de mano de obra para los habitantes del lugar.

Aunado a esto se pretende destinar una parte de los beneficios econmicos para
completar el desarrollo de obras de beneficio social, ya que en el ejido se estn
desarrollando diversas obras como son: el establecimiento de un sistema de riego para
las parcelas del ejido, para la apertura de un pozo profundo y la construccin de varios
U.M.S.N.H.

127
canales. Aun cuando los beneficios del aprovechamiento forestal que vienen realizando
a partir del ao 2002, lo han destinado a estas obras, solo se ha cubierto el 50 % de la
inversin presupuestada, siendo necesaria una mayor cantidad de recursos econmicos
que ayuden a concluir la obra, que requiere de la compra de materiales, equipo y
herramientas, junto con el pago de mano de obra y asistencia tcnica.

4.4. Sociales.
Su importancia desde el aspecto social reside originalmente en que el planteamiento
parte de la inquietud de los mismos ejidatarios de aprovechar sus recursos naturales de
una manera racional que a la vez les permita fomentar su cultura de proteccin del
ambiente, rescatar y fomentar su apego a las tradiciones y permanencia en su lugar de
origen. Tambin es importante fortalecer la organizacin ejidal a travs de la definicin
de responsabilidades y del trabajo en conjunto para llevar a cabo este proyecto.

Las razones anteriores hacen necesaria la bsqueda de diversas opciones para el
mantenimiento de la poblacin dentro del ejido, siendo requisito el establecimiento de
fuentes de empleo en la localidad con lo cual se pretende contribuir, adems de que
incorpora el conocimiento que la gente tiene acerca de su ejido y fomenta el arraigo de
la gente que participa.

4.5. Descripcin general del proyecto.
El proyecto que se pretende llevar a cabo surge como una necesidad de dar un uso
diversificado a los recursos naturales, promoviendo al mismo tiempo su conservacin y
mejoramiento.

El desarrollo del complejo ecoturstico incluye:
o El establecimiento de acciones que mejoren las condiciones del suelo y la
cubierta vegetal, a travs del establecimiento de reforestaciones y plantaciones
comerciales.
U.M.S.N.H.

128
o La construccin de infraestructura e instalaciones que permitan una estancia
placentera para los visitantes y adems minimicen o eviten el deterioro de los
recursos naturales.
o El uso diversificado de los recursos, en este caso del agua de manantial, a travs
del establecimiento de estanques pisccolas.
o El aprovechamiento no extractivo de los beneficios del bosque, a travs de la
apreciacin del paisaje de manera general, en senderos y sitios especficos.

Estas acciones contribuirn a una vigilancia permanente del bosque y por ende
promovern su cuidado.

Todo esto se pretende lograr con la participacin social y financiera del ejido y con la
obtencin de apoyos por parte de la Comisin Nacional Forestal.
4.6. Descripcin de beneficios sociales, ambientales y econmicos.
A. Aprovechamiento de los recursos naturales y conservacin de los bienes y
servicios que provee la zona boscosa.

B. Conservacin de las funciones ecolgicas de la zona bajo manejo y
aprovechamiento diversificado.

C. Recuperacin de algunas zonas deterioradas, por medio de las reforestaciones
que se realizarn.

D. Generacin de un sitio de desarrollo sustentable alternativo en la zona.

A. Tener una fuente de ingresos para el ejido.

B. Generacin de empleos.

C. Darle un mayor valor ambiental y econmico a los recursos naturales.
U.M.S.N.H.

129

A. Revaloracin de la cultura y tradicin rural.
B. Mayores alternativas para la recreacin, el esparcimiento y el deporte.
C. Fomento de la cultura ambiental y uso adecuado de los recursos naturales.

4.7. Diagnostico turstico.
El proyecto se considera con una alta viabilidad comercial, ya que en general la regin
es considerada una zona turstica por todos los atractivos que se encuentran como son
los paisajes, vestigios de culturas antiguas, arquitectura colonial, gastronoma, etc. En
particular, en la zona del proyecto, el principal atractivo son Las ruinas del cerro Tlloc y
los manantiales de Tula, que se pretenden aprovechar junto con las caractersticas
naturales del lugar, para crear conciencia del manejo adecuado de los recursos
naturales como una alternativa para la obtencin de recursos econmicos que no
necesariamente provienen de la extraccin de los recursos maderables.

Con el establecimiento del proyecto es viable la generacin de mano de obra para los
ejidatarios y pobladores de la zona, lo cual de alguna forma reduce un poco la presin
sobre los dems recursos forestales adems que se propone aumentar las zonas
reforestadas en el ejido y establecer una plantacin de rboles navideos.

4.8. Inventario de recursos naturales y culturales con potencial turstico.
La vegetacin presenta un carcter particular, una fisonoma propia, consecuencia de la
interaccin de elementos y factores de variada naturaleza, tales como temperatura,
humedad, influidos por la altitud, latitud, topografa y el sustrato, que al conjugar sus
efectos, imprimen su huella en el paisaje y lo modelan. Los tipos de vegetacin que se
encuentran son variados, entre los que destacan los bosques de oyamel, de pino, pino-
encino y asociaciones de pino, oyamel y diversas latifoliadas, observndose diferentes
estratos, siendo estos:

U.M.S.N.H.

130
Estrato superior. Formado por rboles altos y relativamente grandes, que dominan el
ejido por la sombra que producen, est representado por varias especies de pino y
oyamel.

Estrato medio. Representado por especies de encino y aile, con diversas asociaciones.

Estrato arbustivo. El cual est representado por el huejote y madroo pinguica.

Estrato herbceo. Donde dominan diferentes especies de Senecio, gramneas
amacolladas.

Estrato rasante. Formado por musgos y lquenes.

El estrato arbreo est formado por la asociacin de Pino, Pino-Oyamel, Oyamel,
Oyamel-pino-encino y Encino.

4.8.1. Bosque de pino.
Se encuentra en todo el ejido, formando masas puras de Pinus hartwegii de los 3400 m
de altitud hacia arriba, de Pinus hartwegii mezclado con P. pseudostrobus y P.
montezumae de los 3300 a los 3400, y de los 3300 msnm hacia abajo masas de P.
pseudostrobus con P. montezumae mezclados con Alnus firmifolia, A. jorullensis y
Quercus spp., en las zonas con suelos ms pobres se encuentra P. leiophylla, estas
masas arbreas tienen regeneracin escasa presentndose solamente en algunos
claros del bosque. El bosque se ha visto afectado por los incendios forestales, el
pastoreo y en baja escala la tala clandestina. Estos factores han influido de alguna
manera en el estado fitosanitario de algunos individuos los cuales presentan nivel medio
de infestacin de murdago enano de las especies Arceuthobium vaginatum subsp.
Vaginatum y A. globosum subsp globosum.

U.M.S.N.H.

131

U.M.S.N.H.

132

4.8.2. Asociacin de pino-oyamel.
Se presenta como transicin de los bosques de pino y de oyamel con presencia de
encino y hojosas en su estrato bajo, perturbado por los incendios, el ocoteo y la tala
clandestina para uso domstico y comercial principalmente por los vecinos de
Coatlinchan. Las especies arbreas dominantes son el Abies religiosa, Pinus
montezumae y P. hartwegii.

4.8.3. Bosque de oyamel.
Cuya especie representativa es Abies religiosa. se encuentra despus de la asociacin
de Pino-Oyamel, en las zonas altas y/o protegidas como son barrancas y laderas,
formando masas puras de Oyamel con presencia de latfoliadas en su estrato bajo. En
algunas partes este bosque est muy perturbado por la presencia de incendios.

U.M.S.N.H.

133
4.8.4. Bosque de encino.
Localizado en la parte baja, despus de la asociacin Oyamel-encino. Algunas de las
especies del estrato arbreo son: Quercus castanea, Q. crassipes, Q. texcocana, Q.
rugosa y Q. laeta. En las partes ms secas se encuentra el bosque de encino-yuca.
Este bosque est muy perturbado por los incendios forestales que se han presentado
desde 1987 hasta la fecha.

En las partes ms bajas de la ampliacin se encuentran plantaciones de recuperacin
de varias especies de pino, cedro blanco y algunos de los gneros Eucalyptus y Acacia.
A continuacin se enlistan las especies de flora encontradas por tipo de estrato.

Nombre Cientfico Nombre
Comn
Nombre Cientfico Nombre Comn
Estrato arbreo
Pinus montezumae
P. hartwegii.
P. pseudostrobus
P. leiophylla
P. rudis
Abies religiosa
Quercus rugosa
Q. texcocana
Q. laurina.

Pino blanco
Ocote
Pino lacio.
Pino chino
Ocote
Oyamel
Encino.
Encino.
Encino laurel
Estrato arbustivo
Juniperus spp.
Salix sp.
Rubus strigosus.
Symphoricarpus
microphyllus.
Senecio salignus.
Montanua sp.
Archibaccaris sp.
Rosa montezumae
Buddleia sp.

Enebro
Huejote
Zarzamora.
Vara de perlilla.
Jarilla.
Vara blanca
Escoba
ua de gato
Tepozn
Q. crassipes
Q. castanea
Q. laeta
Arbutus spp.
Alnus firmifolia
Alnus jorullensis
Encino
encino
encino
Madroo
Aile
Aile
Estrato herbceo
Zaluzania angusta.
Lupinus elegans.
Geranium bellos.
Solanum marginatum.
Bacharis conferta
Muhlenbergia macroura

Cenicillo.
Garbancillo.
Malva.
Mala mujer.
Escoba de monte
Pasto o zacatn
U.M.S.N.H.

134

4.8.5. Usos.
Las especies del estrato arbreo su principal uso es el maderable, dado que el ejido
cuenta con Programa de Manejo Forestal autorizado en el ao 2002, teniendo las
siguientes posibilidades anuales (en m
3
volumen total rbol) por gnero: Para pino 1808
m
3
, para oyamel 564 m
3
, para encino 32 m
3
y para otras latifoliadas de 544 m
3
.

Otro uso, aunque cada vez menor, es la obtencin de lea para combustible de pino,
oyamel, encino, aile o algunos arbustos como son el huejote y el madroo. Del pino
tambin obtienen el ocote que sirve para prender las fogatas. Y en muy baja escala el
carbn para uso domestico de encino o aile.

De forma local, se han observado los siguientes usos de la flora:
Hay una buena variedad de plantas silvestres herbceas y arbustivas que las utilizan
como medicinales y ornamentales.

Musgo y heno: Se colectan en la poca navidea para adornos Vara de perlilla y
huejote: Se colectan en varias pocas para adornos y otros usos Zacatn, Festn de
pino y oyamel: Lo cortan en varias pocas para adornos y portadas La palma o yuca, la
colectan para elaborar adornos.

Los pastos y otras plantas son consumidas por el ganado, principalmente bovino, ovino
y equino.

4.8.6. Fauna.
La distribucin y desarrollo de las especies se encuentra adscrito a las regiones
faunsticas o zoo geogrficas, las cuales son grandes extensiones de terreno en las
cuales habita una fauna caracterstica, limitando dichas regiones barreras fsicas o
climticas, estas regiones se dividen a su vez en zonas ms reducidas denominadas
provincias biticas.
U.M.S.N.H.

135

La fauna que presenta la provincia bitica del Eje Volcnico ha sido condicionada por
tres fenmenos: la altitud, los depsitos lacustres y la accidentada topografa.
Constituida bsicamente por dos clases de fauna; la que se desarrolla en la Montaa y
la del altiplano.

Para la Sierra Nevada, as como para el Parque la fauna silvestre est condicionada a
las relaciones ecolgicas que se han establecido y a la intervencin humana que a
alterado el medio ambiente. Anteriormente estas zonas eran refugios naturales para las
especies propias de la Montaa, la cual al ser abierta por la explotacin forestal, redujo
los hbitats propicios para el desarrollo de la fauna y facilit el acceso de gente adepta
a la cacera, lo que caus la emigracin o casi exterminio del venado cola blanca, del
gato monts, cuya desaparicin condicion tambin la de varias aves de caza y de
rapia, lo anterior ha originado un incremento sensible de algunas especies de fauna
menor, que se han convertido en plagas perjudiciales como son las poblaciones de
tuzas y ardillas, que causan daos a las races y frutos de los rboles.

4.8.7. Tipos generales.
Para el presente trabajo se considero solo las especies que han sido detectadas por los
habitantes del ejido o las reportadas en la bibliografa existente para la regin.

Listado de Fauna Silvestre.
Orden Familia Nombre
Cientfico
Nombre
Comn
Hbitat e Importancia
Urodela Pletodont
idae
Chiroprotriton
chiroptera
Salamandra Bajo la corteza de los
rboles o rocas
Pseudoeryce
a leprosa
Salamandra Similar a la especie anterior
U.M.S.N.H.

136
S
q
u
a
m
a
t
a

Guanidae Scelopurus
grammicus
Lagartija En la corteza de los rboles
en pilas de madera o
rboles cados
S.
mucrunatus
Lagartija de
collar
En lugares rocosos
Colubrida
dae
Thamnaphis
eques
Culebra en llanos principalmente
Crotalus
triseriatus
Vbora de
cascabel
En zacatones,
principalmente en llanos de
importancia medicinal
Galliform
es
Phasianid
ae
Dendrortyx
macroura
Gallina de
monte
Entre los matorrales, se
alimentan de semillas e
insectos
Strigifor
mes
Strigidae Glaucidium
sp
Tecolotito Entre los rboles de
bosques densos se alimenta
de insectos
Caprimul
giformes
Caprimul
gidae
Tapacamino
s
En matorrrales cercanos a
caminos y veredas, vuelan
en el crepsculo
A
p
o
d
i
f
o
r
m
e
s

Trochilida
e
Lampornis
elemenciae
Colibr Frecuenta los bosques de
pino y oyamel
Picaidae Carpintero Importantes como agentes
controladores de
descortezadores
Colaptes
auratus
Carpintero
color caf
En las masas boscosas y
llanos de tierras altas
P
a
s
s
e
r
i
f
o
r
m
e
s

Corvidae Cyanocita
stelleri
Azulejo o
urraca
En Bosques de pino
oyamel pino encino, se
alimentan de bellotas y
semillas.
U.M.S.N.H.

137
Troglodyti
dae
Troglodytes
bruneicollis
Saltador En arbustos del sotobosque
de pino encino, a una altitud
de 1000 a 4000m
Turdidad
ea
Turdus
migratorius
Primavera
Parulidae Vermivora
superciliosa
Gusanero En bosques de pino y
encino, lo alto de los rboles
se alimentan de semillas
Myioborus
miniatus
Entre el estrato arbustivo de
los bosques de pino, en
ramas bajas
Marsupia
lia
Diadelphi
dae
Diadelplus
virginiana
Tlacuache En rboles huecos, entre las
rocas tocones y hoyos en el
suelo
Insectivo
ras
Soricidae Sorex
sausserei y
S. vagrans
Musaraa En zacatonales de bosque
de pino
Edenta Dasypodi
dae
Dasypus
novemcintus
Armadillo En madrigueras cavadas
por ellos frecuentemente en
roquerias
Lagomorf
a
Leporida
e
Sylvilagus
florindans
Conejo
castellano
En reas arbustivas con
abundancia de hierbas
S. Cunicularis Conejo
mexicano
En zacatones, cerca de los
caminos.
Rodentia Sciuridae Spermophylu
s mexicanus
Ardilla de
tierra o
Hurn
En hoyos abandonados de
las tusas, se alimentan de
insectos granos y hierbas
U.M.S.N.H.

138
R
o
d
e
n
y
i
a

Geomi
dae
Sciurus Ardilla En rboles huecos hacen
sus nidos con ramas y hojas
principalmente en ailes, son
dainos a la regeneracin,
se alimentan de semillas
Creciti
dae
Thomomys
umbrinus
Tusa En hoyos cavados por ellos
Compite por alimento con
hurones
Neotomodon
alstoni
Ratn
C
a
r
n
i
v
o
r
a

Canida
e
Canis latrans Coyote Se refugian en cavernas y
oquedades subterrneas se
alimentan de conejos,
ratones, ardillas aves, y en
ocasiones vegetales
Urocyon
cinereoargenteu
s
Zorra En rocas, troncos y tocones,
se alimentan de pequeos
mamferos aves y frutos,
tambin comen carroa
Musteli
dae
Mustela frenata Comadreja En madrigueras rocosas
con densa vegetacin se
alimentan sangre que lamen
de sus vctimas
Mephitis
maeroura
En sotobosque de pino aile,
pino
conepatus
mesolencus
Zorrillo Zacatn, se alimentan de
ratas aves, huevos y frutos
Felida
e
Lince o gato
montes
En oquedades naturales o
cuevas abandonadas por
otros animales
U.M.S.N.H.

139
A
r
t
i
o
d
a
c
t
y
l
a

Cervid
ae
Odocoileus
virginianus
Venado cola
blanca
En todos los tipos de
vegetacin son herviboros,
se alimentan de hojas de
madroo, encino y perlilla,
adems de hierbas y pastos
son amenazados por la
cacera furtiva

Adems en el ejido estn presentes diversas aves, como son: Cathartes aura (Zopilote),
Cfalco esparverius (Halcn), Callpepla squamata (Codorniz), Columbina indica
(Trtola), Columbina passerina (Tortolita), Cenaida macrura (Huilota), Aphelocoma
coeroluscens (Azulejo), Paserculus sanhuichensis (Gorrin), Moluthrus aferobscurus
(Tordo), Quiscanus mexicanus (Zanate), Icterus parisorum (Calandria) y Carduelis
carduelis (Jilguero). Otros mamferos como Nasua narica (Tejn) y Tadarida brasilensis
(murcilago) y el reptil Barisia imbrica (Escorpin).

4.8.8. Usos.
En la regin slo se utiliza el conejo, y ardilla en baja escala y ninguna de las especies
mencionadas se explota desde el punto de vista econmico.

De las especies existentes en la regin ninguna tiene niveles de explotacin cinegtica,
sin embargo existen algunas especies que son perseguidas por su carne y su piel,
como se hace mencin, conejo, armadillo, ardilla y codorniz.

4.8.9. Especies amenazadas o en peligro de extincin.
De acuerdo a la Norma Oficial Mexicana NOM-059-ECOL-2001, donde se establecen
las modificaciones realizadas a la NOM-059-ECOL-1994, que fue publicada en el Diario
Oficial de la Federacin el 22 de marzo de 2000, se determinan las especies de flora y
fauna silvestre, terrestre y acuticas en peligro de extincin, amenazadas y las sujetas a
U.M.S.N.H.

140
proteccin especial, estableciendo las especificaciones para su proteccin; en el sitio
para el cual se realiza la Manifestacin de Impacto Ambiental, no fueron localizadas
especies o subespecies de flora y fauna que se sealan en dicha norma. Por lo que no
se mencionan.

4.8.10. Superficie del rea donde se desarrollara el proyecto.
Los parajes destinado para el proyecto cuenta con aproximadamente 20 ha, las cuales
sern destinadas para las siguientes reas:

Establecimiento de reas. Superficie destinada (ha).
rea para cabaas. 0.5
rea de comedor y sanitarios. 0.006
rea administrativa. 0.007
rea de fogatas. 0.4
rea de estacionamiento. 0.04
rea de administracin y vigilancia. 0.1
rea de piscifactoras. 0.1
rea de campamento. 1.0
rea de reforestacin y plantacin comercial. 15.0
Superficie Total 16.153

Al principio se pretenden establecer estas reas de forma sencilla y se har un
mejoramiento general de cada una de ellas, de acuerdo a la demanda que se vaya
teniendo conforme pase el tiempo.

Previo al establecimiento de las reas mencionadas anteriormente deber drsele
mantenimiento una parte del camino principal que es el acceso desde el poblado de
San Pablo Ixayoc hasta el paraje conocido como Canoas Altas, donde se pretende
desarrollar el proyecto. La distancia es de aproximadamente 12.0 km.

U.M.S.N.H.

141
4.8.11. Tipo de tenencia de la tierra.
La tenencia es de tipo ejidal. Segn Resolucin Presidencial de fecha ocho das del
mes de diciembre de mil novecientos treinta y siete, inscrita en el Registro Agrario
Nacional con nmero 1224 el 14 de abril de 1943. Actas de posesin y deslinde de
fecha 14/05/1938, actualizadas el da 14/03/1951.

El ncleo ejidal de Tequexquinhuac cuenta con 162 ejidatarios con sus derechos
legalmente reconocidos. No presenta problemas de tenencia de la tierra u otro tipo de
conflictos agrarios.

4.9. Anlisis y jerarquizacin de los recursos inventariados.
Los recursos naturales con que cuenta el ejido: agua, suelo, vegetacin, fauna, lomas y
montaas, se pueden traducir en uno solo, que es una gran riqueza de paisajes,
este atributo es el que se pretende aprovechar como oferta ecoturstica.

4.10. Actividades a desarrollar en base a la vocacin de los recursos.
Las condiciones topogrficas y de vegetacin que prevalecen en el ejido, la
circunscriben a una vocacin de uso forestal. Este uso ha sido hasta el momento
principalmente extractivo, por lo que se plantea impulsar su utilizacin con actividades
no extractivas y que mantengan la vocacin forestal del territorio del ejido,
aprovechando el paisaje que presenta para el desarrollo de actividades recreativas en
un ambiente e instalaciones que permitan a los visitantes estar cmodos y disfrutar su
estancia.

Atendiendo a lo anterior, el establecimiento del proyecto de ecoturismo estar enfocado
al desarrollo de actividades diversas, las cuales se pretenden desarrollar en dos etapas.

En la primera etapa y es la que abarca este proyecto se planean las siguientes
actividades:

U.M.S.N.H.

142
Estancias.

Campismo.

Produccin de trucha en estanques pisccolas.

Recorridos por senderos interpretativos.

Reforestacin y plantaciones comerciales.

En una segunda etapa se plantea realizar lo siguiente:
Deportes extremos.

Instalar una planta de tratamiento de aguas negras.

Produccin de plantas frutales y forestales.

4.11. Ordenamiento del espacio comunitario: (reas destinadas a los diferentes
usos del suelo).
El territorio ejidal se encuentra clasificado de acuerdo a las caractersticas de la cubierta
vegetal, las condiciones topogrficas y lo dispuesto en la legislacin ambiental vigente y
en los decretos establecidos de manera particular para el Estado de Mxico.

La clasificacin es la siguiente:
1. Conservacin y Aprovechamiento Restringido. Superficie. (ha).
1. reas naturales protegidas. 0
2. Proteccin de flora y fauna silvestre con status. 0
3. Franjas protectoras de cauces y cuerpos de
agua.
18.1
4. Con pendientes mayores al 100%. 246.0
U.M.S.N.H.

143
5. Arriba de los 3,000 m.s.n.m. 1103.0
6. Superficies con vegetacin de manglar o BMM. 0
2. Produccin. 625.4
3. Restauracin.
1. Dentro de las reas de corta. 95.5
2. fuera de las reas bajo aprovechamiento. 70.0
4. Otros Usos. 53.0
Total. 1,349.0

Nota: Varias de las clasificaciones propuestas se sobreponen, por lo que el total no es
necesariamente la suma de todas las clasificaciones.

4.12. Anlisis para determinar la viabilidad del proyecto.
De acuerdo a la clasificacin de uso de suelo, a las condiciones ambientales y
socioeconmicas descritas anteriormente y al anlisis financiero que se trata, se
determinar la viabilidad para la ejecucin del proyecto de ecoturismo.

4.13. Estudio de mercado.
Distribucin geogrfica de los posibles consumidores.
Distrito federal 50%
Zona metropolitana 45%
Resto del pas 5%

El comportamiento histrico que se conozca de la demanda.
No se tiene un registro escrito del nmero de vehculos y personas que ingresan a la
parte boscosa del ejido, sin embargo por informacin de parte de algunos pobladores y
autoridades ejidales se calcula que por semana suben de 15 a 30 vehculos
particulares, con cuatro a ocho integrantes, adems de la gente que sube caminando o
en bicicleta, ya sea de manera individual, por parejas o grupos y que se estiman en
unas 50 personas por semana.
U.M.S.N.H.

144

Proyecciones de la demanda esperada.
Se espera que la demanda por el servicio ecoturstico sea variable a lo largo del ao,
estando relacionada por las temporadas vacacionales (temporadas altas, enero, abril,
junio, julio, diciembre) y por los das de asueto, fines de semana y das festivos. De esta
manera se tiene la expectativa que en temporadas altas se tengan hasta unos 150
visitantes por semana y esta se reduzca a 70 visitantes durante temporadas de menos
afluencia.

4.14. Anlisis de la oferta.
Descripcin del servicio.
Desarrollo de un proyecto de diversificacin productiva, con miras a ofrecer alternativas
de recreacin, relajamiento y deporte, as como el aprovechamiento de los recursos
naturales existentes en el lugar, por medio de la creacin de estanques pisccolas y
plantaciones forestales.

Competencia y bienes sustitutos.
El municipio de Texcoco, cuenta con varios atractivos tursticos como El Parque
Nacional Molino de Flores, los murales de Diego Rivera en la Universidad Autnoma
Chapingo y Los Baos de Netzahualcoyotl en Tetzcutzingo, entre otros atractivos; en su
mayora han sido establecidos con vegetacin artificial y son ms de carcter
arquitectnico y gastronmico. Hasta ahora, no existe en la zona o en el municipio un
proyecto que se haya desarrollado en la zona boscosa.

En este contexto el ejido de Tequexquinhuac se localiza dentro de la Sierra Nevada,
en una zona con varios atractivos naturales y que es visitada por una gran cantidad y
diversidad de turistas, entre estos atractivos se encuentran Las ruinas arqueolgicas del
Cerro Tlloc y los manantiales de los Llanos de Tula.

U.M.S.N.H.

145
El rea de influencia del proyecto.
El proyecto est enfocado principalmente, para los visitantes que proceden de la zona
metropolitana y del Distrito Federal, ya que el ejido se encuentra cercano a estos
centros urbanos, esto lo hace muy accesible en tiempo de traslado y el ambiente natural
que conforma la zona, y hace que sea una opcin para los visitantes. Ya que se ha
observado gente que sube a pasar un da de campo, acampar o realizar algn deporte;
ya sea caminando, corriendo o en bicicleta.

Proyecciones a futuro de la oferta esperada.
El proyecto est programado a crecer conforme vaya creciendo la demanda y al capital
con que se cuente durante el desarrollo del mismo.

4.15. Definicin del mercado meta.
El principal mercado demandante de espacios ecotursticos es por parte de los
habitantes de la zona metropolitana y del Estado de Mxico. Quienes adems de
demandar espacios naturales donde realizar actividades de esparcimiento, relajacin y
deportivas, se encuentran a una distancia relativamente cercana (una a dos horas de
traslado).

Este espacio es propio para nios, jvenes y adultos. Aunque estar enfocado
principalmente a las dos ltimas categoras.

4.16. Comercializacin.
Como prcticamente cualquier tipo de proyecto, para que se tengan buenos resultados
es importante contar con un sistema de comercializacin de los productos y servicios
que ofrece el parque, los cuales deben darse a travs de dos ejes complementarios
entre s: la promocin y las relaciones pblicas.

U.M.S.N.H.

146
4.16.1. Promocin.
Para que el proyecto recupere la inversin realizada y tenga xito, ser necesario dar a
conocer los servicios con los que se cuenta, esto se realizar a travs de una campaa
de difusin, que se llevar a cabo de diversas formas, entre estas se considera: la visita
a escuelas primarias, secundarias, bachilleres y de nivel superior; pegar carteles
promocionales y colocar anuncios en las diferentes entradas al municipio de Texcoco.
De ser posible realizar un spot radiofnico que promueva los atractivos y servicios del
parque ecoturstico.

Las actividades de promocin deben ser por lo menos de manera trimestral y no
descuidar las temporadas altas (con mayores posibilidades de afluencia por visitantes)
para adecuar y reforzar las actividades y materiales promocionales.

4.16.2. Relaciones pblicas.
Es preciso que el administrador del proyecto, realice la funcin de relaciones pblicas, a
travs de plticas con representantes de distintas instituciones como las escuelas, el
ayuntamiento, radiodifusoras, entre otras instancias, para dar a conocer de los
atractivos e instalaciones con que se cuenta en el ejido. As como brindar toda la
informacin y atenciones a los visitantes.

4.17. Estudio tcnico.
4.17.1. Diseo de productos tursticos alternativos (productos y servicios).
El establecimiento del proyecto de ecoturismo estar conformado por diversas reas,
las cuales se pretenden construir en dos etapas. En la primera etapa y es la que
abarca este proyecto se planea desarrollar las siguientes actividades:

rea de cabaas, comedor y servicios complementarios (asadores, fogatas,
sanitarios, tratamiento de aguas y estacionamiento).
rea de acampar.
Estanques pisccolas.
U.M.S.N.H.

147
Senderos interpretativos.
reas de reforestacin y plantaciones comerciales.

En una segunda etapa se plantea realizar lo siguiente:
Un rea de deportes y campismo.
Instalaciones para rapel.
Produccin en vivero de plantas frutales y forestales.
Planta de Tratamiento de aguas negras.

4.17.2. Descripcin de las instalaciones e infraestructura en general.
A continuacin se describen las reas que se pretenden implementar durante el
establecimiento de este proyecto.

4.17.3. rea para la construccin de cabaas.
Las cabaas se construirn en diferentes parajes y paisajes, sobre llanos naturales.
Estas sern de madera o adobe, puesto que estos materiales tienen caractersticas de
alta conductividad trmica y sirve para amortiguar los efectos de temperatura, por otro
lado es un factor importante para minimizar costos y provee de un ambiente rural,
tradicional y acogedor, las cabaas ocupan una superficie de 0.5 ha.

Se construirn 2 cabaas de un solo nivel. Cada una contar con una cocineta, sala
comedor, dos recmaras y bao.
Estructura Bao Recamara Sala comedor Cocineta
Pisos Loseta Madera Concreto concreto
Muros Tabicn y
azulejo
Tabicn y
madera
Tabicn y
madera
Tabicn y
aplanado
Divisiones Tabicn Tabicn Tabicn Tabicn
Techo Madera Madera Madera Madera
Cimientos Piedra
U.M.S.N.H.

148
4.17.4. rea de comedor (consumo de alimentos).
Se establecer al aire libre, distribuida de manera que las familias o amigos tengan
privacidad y cuyas estructuras sern de piedra y madera. Esta ser a manera de un
corredor amplio con mesas y sillas o bancos de madera, un asador de cemento, parrilla
metlica y una mesa de servicio. El rea destinada para esto, tiene una superficie de
0.7 ha. Tambin se contar con el restaurante donde pueden consumir sus alimentos.

4.17.5. Abastecimiento de agua.
Esta se obtendr de manera directa del manantial del ejido y ser transportada por
medio de mangueras y utilizando la fuerza de gravedad a cada uno de los lugares
donde se requiera. Principalmente cabaas y rea administrativa y de servicios.

4.17.6. rea de sanitarios.
Estos se encontraran en el complejo del rea de administracin y de servicios.

4.17.7. rea de estacionamiento.
Se acondicionarn una superficie de 400 m
2
para el estacionamiento de los vehculos,
con la utilizacin de tezontle y el sealamiento de los cajones para cada vehculo.

4.17.8. rea de piscifactoras.
Se pretende acondicionar el terreno para el establecimiento de cuatro estanques para
produccin de truchas, ocupando un dcimo de hectrea (1000 m). Se buscar
asesora con especialista en acuicultura y con Secretaria de Desarrollo Agrario
(SEDAGRO) para conseguir la semilla.
U.M.S.N.H.

149

4.17.9. Senderos o corredor turstico.
Los senderos a establecer estarn basados principalmente a las condiciones
topogrficas del ejido y a la belleza escnica que presentan, as como a los caminos y
las veredas que existen. El recorrido puede ser en vehculo o a pie, con gua o sin gua
de acuerdo al gusto de los visitantes. Los parajes por donde pasaran los senderos son
Cruz de Ocote, Texiqueme, El Oyamel, Canoas Altas, Calaveritas, Cruz Tepeanco,
Cerro el Mirador. En cada uno de estos puntos y en sitios estratgicos a lo largo del
sendero se tendrn sealamientos con leyendas sobre la importancia y conservacin de
los recursos naturales, as como una breve descripcin del lugar.

4.17.10. rea de reforestacin.
Con la finalidad de mejorar la belleza escnica del lugar, se pretende reforestar diez
hectreas. Las especies que se plantarn son: Pinus ayacahuite, P. pseudostrobus y
Cupressus sp. Plantando un total de 25,000 arbolitos.

4.17.11. rea de establecimiento de plantaciones comerciales.
Con el propsito de incorporar una superficie de cinco hectreas a la produccin y de
obtener una produccin diversificada, se planea el establecimiento de una plantacin de
rboles de navidad en una superficie de tres hectreas, con varias especies como:
Pinus ayacahuite, P. pseudostrobus y Cupressus sp. Plantando un total de 16,666
arbolitos, que sern aprovechados a los seis aos de edad.

4.17.12. Definicin de actividades a desarrollar.
Las actividades con mayor posibilidad de realizarse durante todo el ao, son las
siguientes:

Construccin de infraestructura (cabaas y rea administrativa y de
servicios).
U.M.S.N.H.

150
Establecimiento de reas de reforestacin.
Establecimiento de una plantacin comercial de rboles de navidad.
Acondicionamiento de senderos interpretativos.
Rehabilitacin de camino.

4.17.13. Determinacin de servicios.
Los servicios que se brindarn dentro de las instalaciones y reas posesin del ejido,
son los siguientes:
Hospedaje.
Alumbrado, a travs de energa elctrica o generadores.
Agua.
Calefaccin.
Servicio de restaurante (venta y preparacin de antojitos y trucha).
Servicio de guas.

Los primeros cuatro servicios vienen incluidos dentro del costo de renta de las cabaas
cuyo costo viene estipulado en el anlisis de ingreso y los dos ltimos servicios son de
carcter opcional para los visitantes y tendrn un costo especfico aparte.

4.18. Capacidad de carga.
Los atractivos naturales, independientemente de su jerarqua y de si pueden o no
generar, tienen una capacidad para recibir visitas sin que sus atributos presenten una
alteracin. La capacidad del atractivo est ntimamente ligada a la capacidad de carga
biolgica que puede definirse como: el nivel superior de utilizacin permanente que
puede soportar un sitio determinado; rebasando este nivel, los ecosistemas se
desestabilizan y se destruyen.

La capacidad de carga fsica se calcula con la siguiente frmula:

CCF = A x V/s x Rf
U.M.S.N.H.

151

Donde:
CCF = Capacidad de Carga Fsica
A = rea disponible para uso pblico en hectreas.
V/s = Visitante por m
2

Rf = Factor de rotacin (nmero de visitas permisibles y se determinan por Rf = periodo
de funcionamiento diario del rea).

El servicio de parques nacionales de Estados Unidos sugiere 60.7m
2
/persona para
desenvolverse cmodamente, la referencia de una cantidad en la capacidad de carga
turstica por zonas se toma de la metodologa sugerida por Secretaria del Medio
Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT) y Secretaria de Turismo (SECTUR) con
los valores del factor de rotacin y estimacin individual.

rea de fogatas.
Datos: Uso extensivo, factor de rotacin 1.6 y superficie de 0.4 ha.

Rf = 1.6.
A = 0.4 ha = 4000 m
2

V/s = 60.7 m
2
/persona
CCF = 0.4 x 1.6 x 60.7 = 38
Lo cual significa que el rea destinada, tendr una capacidad mxima de 38 familias,
parejas o amigos apostados cada uno en una fogata.

rea de consumo de alimentos.
Datos: Uso extensivo, Factor de rotacin y superficie 0.7

Rf = 1.6
A = 0.7 = 7000 m
2

V/s = 60.7 m
2
/persona
CCF = 1.6 x 0.7 x 60.7 = 67
U.M.S.N.H.

152

Este resultado indica que el rea destinada podr soportar 67 asadores con sus mesas
y bancos, en los cuales se acomodar una familia o un grupo de amigos. Es decir, que
el nmero mximo de visitantes ser de 67 separados uno de otro en una superficie de
60.7 m
2
.

rea para acampar.
Datos con uso intensivo
Rf = 1.6
A = 1.0 = 10,000 m
2

V/s = 60.7 m
2
/persona
Por lo tanto:
CCF = 1.6 x 1.0 x 60.7 = 97

Este resultado indica una capacidad de carga para 97 casas de campaa en las cuales
podrn acampar una familia, una pareja o un grupo de amigos, con una superficie
ptima de separacin una de otra de 60.7 m
2
para poder disfrutar de un descanso
placentero en armona con la naturaleza.

4.18.1. Diseo de instalaciones y equipamiento.
Como parte del equipamiento se tiene considerado la compra o elaboracin de los
siguientes artculos y enseres:

Cantidad. Descripcin.
8 Camas individuales.
2 Camas matrimoniales.
4 Literas.
14 Colchones.
10 Sabanas y cobijas.
10 Mesas.
U.M.S.N.H.

153
50 Sillas.
8 Buros.
2 Salas.
8 Lmparas de mesa.
2 Lavaderos.
6 Parrillas.
3 Calentadores.
6 Tanques de gas.
4 Utensilios de cocina y vajillas (juegos).
2 Escritorio.
2 Librero o archivero.
3 Botiqun de primeros auxilios.
3 Equipo de limpieza.
Varios.

4.18.2. Uso de tecnologas alternativas.
Como parte de la segunda etapa se pretende implementar un programa e instalaciones
necesarias para el Tratamiento de aguas negras.

El agua que se utilice para los baos, regaderas, etc. se almacenar en un depsito con
la capacidad y caractersticas suficientes para evitar la contaminacin de los
escurrimientos naturales de agua. Adems de que posteriormente se le podan dar
varios tratamientos de filtrado y/o desinfeccin, para poder reutilizar.
4.18.3. Ingeniera de los servicios.
El hospedaje se podr realizar cmodamente en las cabaas diseadas para tal fin,
adems se contar con reas acondicionadas para acampar, en donde se podr pasar
la noche casi al aire libre y libre de peligros.

U.M.S.N.H.

154
El agua que abastecer las cabaas provendr del manantial del ejido, esta se
transportar a travs de manguera a unos depsitos de almacenamiento y
redistribucin.

La calefaccin se brindar por medio de calentadores (Boylers) que funcionaran por
medio de gas butano, el cual se surtir de la ciudad de Texcoco.

Los servicios de venta, elaboracin de alimentos y guas de campo, se llevaran a cabo
por personas de la localidad, a las cuales se les dar un taller de capacitacin antes de
iniciar con las actividades al pblico y seis meses despus, con el objetivo de brindar
una atencin adecuada a los visitantes.

4.18.4. Establecimiento de precios y tarifas.
El establecimiento del proyecto es una alternativa para la generacin de mano de obra
en su implementacin y durante el desarrollo de este, se capacitaran a varios ejidatarios
para la vigilancia y la atencin a los visitantes. Otras alternativas son la creacin de
piscifactoras, establecimiento de plantaciones para rboles navideos y el
establecimiento de la zona comercial. Con los recursos que se generen del proyecto se
pretenden realizar varias obras sociales en el ejido y el reparto de utilidades.

Se pretenden tener beneficios con la tarifa de entrada general de $10.00 (diez pesos
por persona), con la renta de las cabaas para pernoctar con un costo de $400.00
(cuatrocientos pesos), adems se tendr la venta de alimentos y la venta de rboles de
navidad. Los ingresos proyectados para un ciclo de diez aos se resumen en el
siguiente cuadro:

U.M.S.N.H.

155

El
ingreso de la venta de los rboles de navidad ser a partir del sexto ao, los dems son
anuales, a partir del segundo ao de ejecucin del proyecto.

Concepto
Unidad de
medida
Costo
unitario $
Produccin del Vivero Forestal.
rboles forestales. rbol. 4.00
rboles frutales. rbol. 40.00
rboles de navidad. rbol. 200.00
Produccin de Estanques Pisccolas.
Produccin de Trucha (A partir del ao 2). Kilogramo. 50.00
Produccin de Cabaas.
Renta. Da. 400.00
Entradas. Persona. 10.00
Produccin de Eventos Especiales.
Renta de cabaas. Da. 700.00
Renta de patio. da-evento. 1,500.00
Produccin por Estacionamiento.
Precio por sitio de estacionamiento. Sitio. 20.00
Produccin por Gastronmica (venta de alimentos).
Racin de alimentos. Racin. 40.00
Diversos antojitos. Pieza. 7.00
Refrescos y agua. Pieza. 8.00
Jugos naturales. Pieza. 15.00
Produccin de Recorridos.
Guas de campo. Jornal. 150.00

U.M.S.N.H.

156
4.18.5. Acciones y medidas complementarias.
Como una medida complementaria a las actividades propuestas se tendr un sistema
de recoleccin de basura a travs del establecimiento de una red de depsitos de
basura, estos se colocaran en puntos estratgicos para no contaminar el rea, evitando
malos olores y focos de infeccin; los depsitos destinados estarn marcados con
colores y leyendas para que los visitantes clasifiquen la basura en residuos orgnicos e
inorgnicos (papel, plstico, vidrio y aluminio) a fin de ofrecer una mayor calidad de los
servicios y la estancia placentera de los visitantes. Para estos depsitos se utilizarn
tinacos de plstico con una capacidad de 200 litros o menos. Adems se tendrn
depsitos en el mdulo de vigilancia en donde los visitantes a su entrada o salida
podrn depositar su basura.

Adems el personal del complejo ecoturstico estar en posibilidades de llevar a cabo
acciones de vigilancia, las cuales sern indispensables de realizar durante la poca de
secas.

U.M.S.N.H.

157

4.18.6. Calendario de ejecucin.
La realizacin de las actividades ser de acuerdo al siguiente cronograma:

ACTIVIDADADES.
Diciembre 2009 - Diciembre 2010 (meses).
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Programa de Capacitacin. X X
rea para la construccin de
cabaas.
X X X X X X
rea administrativa y de
servicios.
X X X X X X
rea de comedor. X X X
rea de estacionamiento. X X X
rea de campamento. X X
rea de piscifactoras. X X X X X
rea de reforestacin. X X X
Plantacin comercial. X X X
Acondicionamiento de
senderos.
X X X X
Rehabilitacin de camino. X X X

Se estima que el acondicionamiento del lugar, as como las construcciones del proyecto
se lleve a cabo en un ao.

4.18.7. Presupuesto preliminar.
Se tiene planeado un costo de 1150,084.60 (Un milln ciento cincuenta mil ochenta y
cuatro pesos 60/100 M.N).

U.M.S.N.H.

158

Actividad - Instalaciones Costo ($)
Mantenimiento del camino. 18,000.00
Limpieza del lugar. 12,500.00
Reforestacin. 30,823.00
Plantacin comercial (2 aos). 185,810.00
rea de Cabaas.
518,401.60 rea de administracin y vigilancia.
rea de almacn y comedor.
Muebles y accesorios. 200,000.00
rea de estacionamiento. 8,550.00
rea de campamento. 15,000.00
rea de Piscifactoras. 126,000.00
Acondicionamiento de senderos. 20,000.00
Curso de capacitacin. 15,000.00
TOTAL 1150,084.60

4.19. Estructura organizacional.
La puesta en marcha del proyecto requiere de la coordinacin de las autoridades
ejidales quienes sern los responsables directos de que el proyecto se ejecute de
acuerdo a lo planeado y a la disposicin de recursos financieros, as como del personal
tcnico requerido para la construccin de las instalaciones. Lo anterior de acuerdo al
siguiente organigrama.

U.M.S.N.H.

159

4.19.1. Organizacin interna.
El personal y mano de obra requerida ser proporcionada por los ejidatarios, tanto para
la construccin de las cabaas, abastecimiento de combustible, vveres, rehabilitacin y
mantenimiento de la infraestructura del complejo ecoturstico y la prestacin de
servicios. Para ello se capacitar al personal requerido.

La mesa directiva del comisariado ejidal dirigir de forma general el desarrollo y
cumplimiento de las actividades en el proyecto de ecotursmo, presidiendo adems a un
grupo de trabajo formado por el personal administrativo del complejo ecoturstico, donde
se discutan los pormenores relacionados al cumplimiento de metas y a un adecuado
funcionamiento de las instalaciones.
Asamblea
ejidal
Comisariado
ejidal
Tcnico-
asesor
Supervisin de
PRODEFOR
Consejo de
vigilancia
Equipo de
construccin
Administracin y
contabilidad
Ingeniero
Arquitecto
Albailes
Electricistas...
Tesorera
U.M.S.N.H.

160

4.19.2. Determinacin de puestos.
Los puestos necesarios para el funcionamiento del complejo ecoturstico.

Cargo. Nmero de
Personas.
Actividades a Desarrollar.
Personal administrativo.
Administrador. 1 Administrar de forma general el complejo
ecoturstico.
Jefe de
Departamento.
3 Se tendrn tres jefes de departamento, el de
tesorera y publicidad, el de control y vigilancia, y el
de mantenimiento.
Personal de Servicio.
Velador. 1 Vigilar las instalaciones por la noche.
Guas. 1 Realizar visitas guiadas.
Cocinera. 1 Preparacin de alimentos.
Recamarera. 1 Aseo de las cabaas.

4.19.3. Establecimiento de sueldos y salarios.
La fijacin de los montos asignados al pago de salarios ser discutido y consensado por
la mesa directiva del comisariado ejidal. Sin embargo se propone establecer un salario
lmite de $ 200 pesos por da.

Para mayor detalle, se tiene el desglose de puestos, salarios y perodos de trabajo en el
siguiente captulo, en el apartado de proyeccin de egresos.

4.19.4. Necesidades de educacin y capacitacin.
Parte de los requerimientos para el buen desarrollo del proyecto es llevar a cabo un
taller de capacitacin para el personal, donde se aborden los siguientes temas:

U.M.S.N.H.

161

o Control administrativo (uso de bitcoras, programas de actividades, registro de
ingresos y egresos, etc.).
o Relaciones pblicas (Atencin a los visitantes).
o Medidas bsicas de higiene y seguridad.
o Gestin de recursos (requisitos e instancias que otorgan financiamiento a
proyectos de ecoturismo).

La ejecucin del taller se buscar gente especializada en este tipo de temas ya sea de
alguna instancia gubernamental o de una empresa particular y se sugiere sea antes de
iniciar a brindar los servicios al pblico y de ser posible un segundo taller para reforzar
las habilidades adquiridas, a los seis meses de realizado el primero. Para lo cual se
tiene un recurso asignado de $ 15,000.00 pesos.

U.M.S.N.H.

162
4.20. Aspectos financieros.
4.20.1. Proyeccin y demanda.
UNIDAD DE COSTO CANTIDAD POR MES COSTO PR MES $
PRODUCCION DE VIVERO FORESTAL MEDIDA UNITARIO $ DEMANDA BAJA
DEMANDA
ALTA
DEMANDA
BAJA DEMANDA ALTA
ARBOLES FORESTALES ARBOL 4.00 PROPUESTA DE ESTABLECIMIENTO Y VENTA DURANTE
ARBOLES FRUTALES ARBOL 40.00 LA SEGUNDA ETAPA DEL PROYECTO
ARBOLES DE NAVIDAD ARBOL 200.00 VTAS UNICAS EN LOS AOS 8Y 9
PRODUCCION DE LAS CABAAS
RENTA DIA 400.00 10 30 4,000 12,000
ENTRADAS PERSONA 10.00 100 300 1,000 3,000
PRODUCCION DE EVENTOS ESPECIALES
RENTA DE CABAAS DIA 700.00 1 3 700 2,100
RENTA DE PATIO DIA-EVENTO 1,500.00 1 2 1,500 3,000
PRODUCCION POR ESTACIONAMIENTO
PRECIO POR SITIO DE ESTACIONAMIENTO SITIO 20.00 10 30 200 600
PRODUCCION GASTRONOMICA (VENTA DE ALIMENTOS)
RACION DE ALIMENTOS RACION 40.00 10 50 400 2,000
DIVERSOS ANTOJITOS PIEZA 7.00 30 100 210 700
REFRESCOS Y AGUA PIEZA 8.00 30 100 240 800
JUGOS NATURALES PIEZA 15.00 30 100 450 1,500
PRODUCCION RECORRIDOS
GUIAS DE CAMPO JORNAL 150.00 1 3 150 450
SUMAS 8,850 26,150

U.M.S.N.H.

163

4.20.2. Ingresos.

ACTIVIDAD ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
PRODUCCION DE LAS CABAAS
RENTA 4,000.00 4,000.00 12,000.00 4,000.00 4,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 12,000.00
ENTRADAS 1,000.00 1,000.00 3,000.00 1,000.00 1,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 3,000.00
PRODUCCION DE EVENTOS ESPECIALES
RENTA DE CABAAS 700.00 700.00 2,100.00 700.00 700.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 700.00 700.00 700.00 2,100.00
RENTA DE PATIO 1,500.00 1,500.00 3,000.00 1,500.00 1,500.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 3,000.00
PRODUCCION POR ESTACIONAMIENTO
PRECIO POR SITIO DE ESTACIONAMIENTO 200.00 200.00 600.00 200.00 200.00 600.00 600.00 600.00 200.00 200.00 200.00 600.00
PRODUCCION GASTRONOMICA (VENTA DE ALIMENTOS)
RACION DE ALIMENTOS 400.00 400.00 2,000.00 400.00 400.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 400.00 400.00 400.00 2,000.00
DIVERSOS ANTOJITOS 210.00 210.00 700.00 210.00 210.00 700.00 700.00 700.00 210.00 210.00 210.00 700.00
REFRESCOS Y AGUA 240.00 240.00 800.00 240.00 240.00 800.00 800.00 800.00 240.00 240.00 240.00 800.00
CERVEZAS 450.00 450.00 1,500.00 450.00 450.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 450.00 450.00 450.00 1,500.00
PRODUCCION RECORRIDOS
GUIAS DE CAMPO 150.00 150.00 450.00 150.00 150.00 450.00 450.00 450.00 150.00 150.00 150.00 450.00
TOTAL MENSUAL 8,850.00 8,850.00 26,150.00 8,850.00 8,850.00 26,150.00 26,150.00 26,150.00 8,850.00 8,850.00 8,850.00 26,150.00
TOTAL ANUAL 192,700.00

U.M.S.N.H.

164
4.20.3. Proyeccin de egresos.

GASTOS DE OPERACIN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
EGRESOS FIJOS
HONORARIOS Y PRESTACIONES
ADMINISTRADOR 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
EMPLEADO DEL VIVERO 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00
EMPLEADO DE LOS ESTANQUES 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00
ENCARGADOS DE LAS CABAAS 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
ENCARGADOS DE LOS EVENTOS ESPECIALES 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
EMPLEADOS DE LIMPIEZA Y JARDINERIA 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
CUOTA DEL SEGURO SOCIAL 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
PASAJES Y VIATICOS 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
DEPRECIACIONES Y MANTTO. DE INFRAESTRUCTURA
EDIFICIOS Y LOCALES 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
BODEGA 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
INSTALACIONES GRALES. LUZ, AGUA, ETC. 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
MUEBLES Y ENSERES 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
MANTENIMIENTO A VEHICULOS 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
SERVICIOS
CONSULTORIA 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
GASTOS DE OFICINA
PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
ENERGIA ELECTRICA 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
GAS Y OTROS CONSUMIBLES 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
EGRESOS VARIABLES
VIVERO FORESTAL 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
ESTANQUES 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
CABAAS 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
TOTAL MENSUAL 22,100.00 22,100.00 22,100.00 22,100.00 22,100.00 22,100.00 22,100.00 22,100.00 22,100.00 22,100.00 22,100.00 22,100.00
TOTAL ANUAL 265,200.00
U.M.S.N.H.

165
4.20.4. Proyeccin de costos y beneficios.

Aqu se incluyen tres rubros:
o Los beneficios resultantes de las instalaciones del parque ecoturstico.
Ao Costo ( $ ) Beneficio ( $ )
Factor de
Actualizacin
15%
Costos
Actuales ( $ )
Beneficios
Actuales ( $ )
1 1,130,085.00 0.8696 982,722
2 278,460.00 291,585.00 0.7561 210,544 220,467.42
3 292,383.00 306,164.00 0.6575 192,242 201,302.83
4 307,002.00 321,472.00 0.5718 175,544 183,817.69
5 322,352.00 337,546.00 0.4972 160,273 167,827.87
6 338,470.00 1,937,693.00 0.4323 146,321 837,664.68
7 355,393.00 1,955,415.00 0.3759 133,592 735,040.50
8 373,163.00 390,752.00 0.3269 121,987 127,736.83
9 391,821.00 410,289.00 0.2843 111,395 116,645.16
10 411,412.00 430,804.00 0.2472 101,701 106,494.75
Total

4,200,541.00

6,381,720.00

2,336,320.05 2,696,997.73

4.20.5. Posibilidades de financiamiento.

Para la implementacin de este proyecto, el ejido cuenta con diferentes medios para lograr el
financiamiento de las obras planteadas, entre estos destacan:

Recursos del propio ejido, como producto de las actividades de aprovechamiento
maderable que se est realizando en sus bosques.
Subsidios solicitados al Programa para el Desarrollo Forestal (PRODEFOR), para la
elaboracin del estudio de diversificacin productiva y uso mltiple de los recursos
forestales.
Financiamiento a travs de un crdito solicitado a la Banca.

U.M.S.N.H.

166
El ejido cuenta con un Programa de Manejo Forestal autorizado por la Secretaria del Medio
Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT), con una posibilidad anual de 2,948 m3 de
pino, oyamel y latifoliadas que transformados a madera en rollo, equivale a 2064 m
3
rollo. A
un precio promedio corriente en el mercado de $700.00/m
3
a pie de rbol, se tendra un
ingreso bruto de $1444,800.00. Por lo que el ejido est en la posibilidad de aportar el 50%
que le corresponde para ejercer el proyecto de ecoturismo. Analizando esto, el comisariado
ejidal est buscando fuentes de financiamiento en varias dependencias de gobierno federal,
estatal y municipal y a futuro firmar contratos con empresas particulares, con la finalidad de
implementar el proyecto en un ao y mejorarlo y ampliarlo en el mediano y largo plazo.

Costo total del proyecto: $1130,085.00
Contribucin solicitada: $ 565,042.50
Contribucin grupo meta: $ 565,042.50

4.21. Anlisis de impactos ecolgicos y sociales.
4.21.1. Factores ecolgicos.

Desde el punto de vista ecolgico, todo proyecto debe considerar las condiciones que
prevalecen en el rea que quiere aprovechar, de manera que las actividades que en ella
desarrolle, no daen la base natural de sus recursos. Esto se est tomando en cuenta al
definir una capacidad de carga mxima que permita no solo el aprovechamiento no extractivo
de los recursos paisajsticos del bosque, sino que a su vez, permite su conservacin e
incluso mejoramiento.

U.M.S.N.H.

167
Las instalaciones que se van a realizar, sern de acuerdo al entorno, de manera que estn
en armona con la belleza del paisaje.

4.21.2. Factores sociales.

Es notorio que importantes zonas boscosas estn rodeadas y bajo la posesin de ejidos y
comunidades, sin embargo sus pobladores son quienes menos beneficios obtienen de
resguardar estas reas que dan mltiples beneficios a la poblacin en general. De manera
que es necesario que cuenten con opciones que les permitan seguir conservando las reas
forestales, pero que a su vez les brinden una oportunidad de obtener recursos econmicos.
Esto es lo que se pretende a travs del proyecto de ecotursmo, para lo cual los ejidatarios
de Tequexquinhuac han manifestado el inters de participar en este tipo de actividades.

Es importante mencionar que en la medida en que la poblacin obtenga ms y mejores
beneficios del aprovechamiento de los bosques, esto le permitir brindar mayores esfuerzos
para su conservacin y establecer un mayor arraigo a sus bosques y tierras.

4.21.3. Efecto del desarrollo.

El desarrollar cada una de las instalaciones y actividades, aqu planteados, permitir se
atienda de manera integral las necesidades sociales junto con las necesidades ecolgicas.
Por lo tanto es necesario se impulse y fomente este tipo de propuestas, se lleven a cabo y de
un seguimiento constante de manera que se detecten posibles errores de planeacin y
funcionamiento y se pueda dar una solucin a tiempo. Solo de esta manera se podr
U.M.S.N.H.

168
garantizar que el desarrollo social y econmico, no acta en contra de la conservacin de los
recursos naturales.

U.M.S.N.H.


PROGRAMA DE INGRESO MENSUAL Y ANUAL ESTIMADA (VISITANTES POR MES Y AO)
A
O
ENE FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
1 0
$ 40,000 $ 40,000 $ 40,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 40,000 $ 25,000 $ - $ 465,000
2 0
$ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 60,000 $ 40,000 $ - $ 730,000
3 0
$ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 75,000 $ 50,000 $ - $ 1,100,000
4 0
$ 80,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 160,000 $ 160,000 $ 160,000 $ 160,000 $ 160,000 $ 80,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 1,320,000
5 0
$ 90,000 $ 90,000 $ 90,000 $ 175,000 $ 175,000 $ 175,000 $ 175,000 $ 175,000 $ 90,000 $ 125,000 $ 125,000 $ 145,000
6 0
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 175,000 $ 175,000 $ 175,000 $ 175,000 $ 175,000 $ 90,000 $ 125,000 $ 125,000 $ 1,515,000
0
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 175,000 $ 175,000 $ 175,000 $ 175,000 $ 175,000 $ 90,000 $ 125,000 $ 125,000 $ 1,515,000

Con los ingresos se cubren los siguientes conceptos:

CONCEPTO %
PAGO DE PASIVOS 40
MANTENIMIENTO Y REINVERSIN
AL PROYECTO CON LA
EJECUCIN DE NUEVOS
SUBPROYECTOS
40
UTILIDAD NETA 20
U.M.S.N.H.


IMPACTOS AMBIENTALES PROBABLES

1. CONSTRUCCIN DE EDIFICACIONES Y ESTRUCTURAS BSICAS

Capacidad de Carga
del Sitio
Impacto Visual
Modificacin del
Ambiente Natural
Desechos Slidos y
Lquidos
Incendios y
Emisiones
Actividades y
Seguridad de
Huspedes y
Visitantes
Aumento en el
nmero de visitantes
atrados por las
instalaciones y
atractivos del sitio
supera la capacidad de
carga del sitio o induce
a situaciones que
superan lmites
aceptables de cambio
en el rea.
Impactos visuales
en reas vecinas y en
usuarios actuales y
potenciales por
estructuras, cableados,
paneles solares, botes
de basura,
sealizacin, etc.
Nuevos
asentamientos
humanos podran
conducir a un aumento
de las prcticas de
ganadera y pastoreo
extensivo, impactando
negativamente los
ecosistemas naturales y
hbitat de la zona.
Contaminacin de
cuerpos de agua por
sistemas inadecuados
de disposicin final de
desechos slidos y
lquidos podra originar
problemas ambientales
en la zona.
Riesgos de
incendios no
intencionados debido a
la quema por
actividades ganaderas,
agrcolas o incendios
generados por
visitantes.

Inadecuada e
incompleta regulacin
de las visitas podra
originar presiones
severas sobre restos
histricos y
arqueolgicos
Estilo
arquitectnico,
construccin,
materiales y diseo de
las estructuras podran
no guardar armona con
el entorno, incluyendo
los paisajes naturales y
culturales
prevalecientes en el
lugar.
Construccin de
edificaciones y
estructuras en el lugar
podra afectar
negativamente.
Derrames de
solventes y pinturas
utilizadas en acabado
de edificaciones por
inadecuado
almacenamiento y
disposicin final

Generacin de
desechos slidos y su
acumulacin,
inadecuados sistemas
de recoleccin y
disposicin final.
Impacto visual, impacto
en flora y fauna,
contaminacin, etc.

U.M.S.N.H.


2. CONSTRUCCIN Y REPARACIN DE CAMINOS, SENDEROS DE INTERPRETACIN Y ESTACIONAMIENTO

Capacidad de Carga del Sitio
Impacto
Visual
Modificacin del Ambiente Natural
Desechos Slidos y
Lquidos
Incendios y
Emisiones
Actividades y
Seguridad de
Huspedes y
Visitantes
Expansin desorganizada de
asentamientos humanos y
puestos de venta ambulantes en
las cercanas de los principales
albergues, reas de camping, o
centro administrativo del lugar.

Reparacin de caminos de acceso
existentes podra inducir una deforestacin
limitada de la vegetacin natural y afectar
potencialmente la vida silvestre..
Desechos slidos
y lquidos generados
(desechos slidos,
aguas residuales,
aceites usados,
pinturas, solventes,
etc.).
Emisiones
contaminantes
emitidas por
maquinaria de
construccin.

Construccin de edificaciones y
estructuras en el lugar podra afectar
negativamente.

Mayor accesibilidad a la zona podra
incrementar indirectamente la tala y caza
ilegal, recolecta de especies, etc.

Construccin de caminos, brechas y
estacionamiento en suelos con poco
drenaje, y en pendiente, podra
desencadenar procesos de erosin.

Construccin de caminos, brechas y
estacionamiento sin un diseo tcnico
adecuado a la topografa del terreno y sin
tomar en cuenta la dinmica del ecosistema
podra interrumpir el movimiento de especies
de fauna silvestre, o alterar el ciclo
hidrolgico generando severas presiones
sobre el sistema natural.

Excesivo nmero de caminos y brechas
en la zona podra afectar negativamente la
fauna y flora silvestre y la experiencia
recreativa de los visitantes.

U.M.S.N.H.


3. INFRAESTRUCTURA DE APOYO

Capacidad
de Carga
del Sitio
Impacto Visual
Modificacin del Ambiente
Natural
Desechos Slidos y Lquidos
Incendios y
Emisiones
Actividades y
Seguridad de
Huspedes y
Visitantes

Cableado superficial de lneas
de energa elctrica puede
generar un impacto visual
negativo sobre el paisaje natural.
Ruidos generados al instalar
las lneas elctricas puede afectar
negativamente a la flora y fauna
silvestre, y la experiencia
recreativa de los visitantes.
Derrames de aceite y
combustible usados por vehculos
pueden contaminar el suelo, fauna
silvestre, recursos hdricos e
hidrobiolgicos.

Impacto visual de paneles
solares, tanques de agua y
tuberas mal camuflageadas.

Vertimiento de aguas
residuales sin tratamiento en el
ambiente natural puede
acrecentar efectos negativos.

Bateras inservibles y partes
desechadas del equipo asociado a
los paneles solares pueden
generar contaminacin (cidos,
plomo, etc.).

4.VEHCULOS TODO TERRENO Y OTROS MEDIOS DE TRANSPORTE MOTORIZADOS

Capacidad de Carga del
Sitio
Impacto Visual
Modificacin del
Ambiente Natural
Desechos Slidos y
Lquidos
Incendios y Emisiones
Actividades
y Seguridad
de
Huspedes y
Visitantes
Congestin de
vehculos motorizados en
los accesos y brechas de
la zona.
Impacto visual de
caminos y vehculos.
Afectacin de fauna
silvestre a lo largo del
recorrido por vehculos
motorizados.
Disposicin
inadecuada de aceites y
piezas usadas de
motores, llantas usadas,
bateras, etc.
Emisiones
contaminantes de
vehculos mal afinados.

Impacto en la fauna
silvestre por ruidos
generados por medios de
transporte motorizados.

U.M.S.N.H.


5. EJECUCIN DEL PROYECTO DE ECOTURISMO

Sitio
Impacto Visual
Modificacin del
Ambiente Natural
Desechos Slidos y
Lquidos
Actividades y
Seguridad de
Huspedes y
Visitantes
Nmero de visitantes
supera la capacidad de
carga del sitio o induce a
situaciones que superan
lmites aceptables de
cambio en la zona.
Impactos visuales en
reas vecinas y en
usuarios actuales y
potenciales por efecto de
cableados, estructuras.
Introduccin de
vegetacin extica.
Desechos lquidos
(solventes, combustibles,
etc.), pueden filtrarse o
derramarse al no estar
bien almacenados.
Se asume que el
proyecto no tendr
fuentes significativas de
emisiones atmosfricas,
tales como calderas,
incineradores, etc.

Impacto en la fauna
silvestre al tratar de
atraerla para aumentar su
visibilidad.
Inadecuada
disposicin final de
desechos slidos en los
centros de visitantes y
reas de acampar puede
atraer y contaminar la
fauna silvestre,
convirtindola en agente
de dispersin de
desperdicios en el rea.
Debido a la
vegetacin y topografa
presentes, pueden ocurrir
incendios en formas
naturales o causadas por
el descuido o negligencia
de los visitantes.

Impacto a la
vegetacin natural al no
usar algunos visitantes
los caminos o brechas
establecidas.
Desechos slidos no
biodegradables pueden
impactar en la flora y
fauna silvestre de no ser
almacenados y
transportados fuera del
rea.

Remocin de
arbustos y vegetacin
natural por visitantes.
Los visitantes pueden
ir dejando desperdicios a
lo largo de los sitios y
caminos que visitan,
teniendo con esto un
impacto visual y
contaminacin de los
hbitats.

Uso del recurso agua
podra generar conflictos
con otros usuarios.

U.M.S.N.H.


6. USO ECONMICO SUSTENTABLE DE FLORA Y FAUNA

MANEJO Y REPRODUCCIN DE FAUNA

Capacidad
de Carga
del Sitio
Impacto Visual
Natural
Incendios y
Emisiones
Actividades y
Seguridad de
Huspedes y
Visitantes

El impacto visual de las
instalaciones ser un aspecto
importante, dependiendo de si el
lugar va a ser o no visitado por
turistas.
Remocin de materiales
naturales de la zona para
construccin de infraestructura,
remocin de cubierta vegetal.
Aspectos sanitarios.
Disposicin final de desechos
slidos y lquidos.

Seguridad
a visitantes a
las reas de
manejo.

RECOLECCIN Y PRODUCCIN DE PLANTAS MEDICINALES

Sitio
Impacto Visual
Modificacin del
Ambiente Natural
Desechos Slidos y
Lquidos
Actividades
y Seguridad
de
Huspedes y
Visitantes

Expectativas de altos
beneficios en un corto
plazo puede generar
sobre-explotacin del
recurso natural en toda la
zona.

Sobre-oferta. Cada
de precios. Poca
rentabilidad econmica
frente a alternativas de
uso no sustentable.

RECOLECCIN Y VENTA DE PRODUCTOS FORESTALES NO MADERABLES

U.M.S.N.H.


Capacidad
de Carga
del Sitio
Impacto Visual
Natural
Incendios y
Emisiones
Actividades y
Seguridad de
Huspedes y
Visitantes

Expectativas de altos
beneficios en un corto plazo
puede generar sobre-explotacin
del recurso natural en toda la
zona.

7. PROYECTOS PRODUCTIVOS Y DE CONSERVACIN (VIVERO, JARDN DIDCTICO, HUERTO ECOLGICO, LOMBRICULTURA,
ETC.).

Capacidad
de Carga
del Sitio
Impacto Visual
Natural
Desechos Slidos y
Lquidos
Actividades y
Seguridad de
Huspedes y
Visitantes

El impacto visual de las
instalaciones ser un
aspecto importante,
dependiendo de s el lugar
va a ser o no visitado por
turistas.
Remocin de materiales
naturales de la zona para
construccin de
infraestructura, remocin de
cubierta vegetal.
Aspectos sanitarios.
Disposicin final de
desechos slidos y lquidos
(agroqumicos).
Emisiones
contaminantes por uso de
maquinaria (tractor).

Contaminacin de
arroyos o mantos freticos.

U.M.S.N.H.


MEDIDAS DE MITIGACIN

Capacidad de Carga
del Sitio
Impacto Visual
Modificacin del
Ambiente Natural
Desechos Slidos y
Lquidos
Incendios y
Emisiones
Actividades y
Seguridad de
Huspedes y
Visitantes
El tamao de las
instalaciones ser
proporcional al tipo de
obra y a la capacidad
de carga del lugar.
La infraestructura a
construir seguir
directrices
arquitectnicas
adaptadas y guardar
relacin con las
condiciones
ambientales de la zona.
Los principales
sitios de camping,
centros de
interpretacin, etc.,
deben ubicarse en
lugares donde no se
dae la vegetacin,
fauna y flora silvestre,
agua y suelo.
Si fuera necesarios,
sistemas de desage y
diques de drenaje
deben construirse para
canalizar
apropiadamente el
agua para proteger la
infraestructura.
Establecer planes y
programas de
proteccin de la
vegetacin para
prevenir y controlar
incendios forestales.
Los visitantes
deben ser informados
de la regulacin de la
zona, tales como
prohibiciones a la
recoleccin de plantas y
animales, disposicin
final de desechos,
reas de acceso
restringido, peligros,
etc.
Debe existir un
control y registro de
visitantes.
La construccin de
infraestructura usar
mano de obra y
materiales locales
(permitidos).
Se usar, de
preferencia, un tipo de
energa proveniente de
fuentes de tecnologa
limpia, tales como solar,
elica e hidrulico.
Las instalaciones
contarn con baos,
sistemas de
almacenamiento de
agua, depsitos
controlados para
desechos o residuos
slidos y lquidos.
Debido a la
topografa y tipo de
vegetacin se contar
con un plan de
contingencia contra
incendios.
No permitir que la
gente se salga de los
caminos, brechas y
senderos designados
para su uso.
Los nmeros de
visitantes deben ser
limitados durante los
perodos pico de visita.
Se puede emplear
algunos dispositivos de
aislamiento del impacto
visual, tales como
rboles de especies
nativas o arbustos
pueden ser plantados
como cercos vivos
alrededor de las
instalaciones para que
estas se mimeticen con
el paisaje circundante.
En caso de que la
infraestructura ya
existente cause efectos
ambientales negativos,
estos sern
minimizados a travs
de modificaciones a las
estructuras con el fin de
adaptarlas con el
entorno. Si esto no es
posible habra que
reubicar dicha
infraestructura.
En caso de utilizar
algn generador de
energa elctrica a base
de diesel o gasolina,
esta debe estar
dispuesta dentro de
estructuras cerradas
para prevenir derrames
de combustible y
ruidos.
Establecer
convenios con el
Parque Nacional y el
Municipio para
implementar medidas
de seguridad contra
incendios.
Educar a los
visitantes sobre la
fragilidad del
ecosistemas.

U.M.S.N.H.


Continuacin:
Capacidad de Carga
del Sitio
Impacto Visual
Modificacin del
Ambiente Natural
Desechos Slidos y
Lquidos
Incendios y
Emisiones
Actividades y
Seguridad de
Huspedes y
Visitantes
En la medida de lo
posible y cuando la
situacin lo amerite, y
con el fin de minimizar
impactos ambientales,
se aumentar la
dispersin temporal y
espacial de los
visitantes.

La reparacin de
caminos, brechas y
senderos debe hacerse
con equipos livianos
para evitar un dao
posterior a la
vegetacin y al suelo.
De ser posible se
utilizar mano de obra
local.
Uso de productos
orgnicos en los
proyectos productivos.

Establecer tiempos
de duracin de las
actividades permitidas a
los visitantes dentro del
rea.
Las autoridades del
Parque Nacional
pueden recomendar la
duracin de la estada
Las seales de
orientacin,
comerciales u otros,
deben cumplir con
regulaciones.
Los movimientos de
tierra y cortes de
taludes deben ser
mnimos, afectando lo
menos posible la
vegetacin natural,
curso de arroyo o ro,
suelo orgnico, etc.

Reglas ms
estrictas para visitas a
zonas de conservacin
(Caada de Alcalica).
Las visitas deben
ser guiadas a travs de
los senderos.

Restringir la
entrada en caso de
existir condiciones
climticas adversas o
peligros para los
visitantes.
Registro de guas
de turismo o
ecoturismo.

En caso de que un
camino, brecha o
sendero est afectando
significativamente un
ecosistema especfico,
podra construirse una
variante o desvo
menos impactante.

Se promocionar
una tica de visita al
lugar, basada en no
dejar huellas o rastros
de la presencia de los
visitantes en el rea
(desechos slidos,
fogatas, etc.).

U.M.S.N.H.


Continuacin:
Capacidad de Carga
del Sitio
Impacto Visual
Modificacin del
Ambiente Natural
Desechos Slidos y
Lquidos
Incendios y
Emisiones
Actividades y
Seguridad de
Huspedes y
Visitantes
Se recomienda un
nmero mximo de
personas a ser alojadas
en cada sitio.

En reas donde la
reparacin de caminos,
brechas y senderos ha
causado dao a la
vegetacin natural, esta
debe reponerse con
especies arbustivas o
arbreas nativas.

Para la
construccin o
reparacin de
instalaciones en la zona
se debe tomar en
cuenta la presencia de
animales peligrosos.

En los casos donde
el camino, brecha o
sendero interfieran con
el movimiento de la
fauna silvestre, se debe
poner sealizacin
adecuada.

Debe existir una
poltica de evacuacin
mdica por
emergencias para
seguridad de los
visitantes y personal del
proyecto.

Debe existir un
nmero adecuado de
caminos, brechas o
senderos para evitar
congestionamiento en
la zona.

La construccin,
adecuacin o
rehabilitacin de
caminos debe bajo
medidas aceptadas por
el Parque Nacional,
Municipio y
dependencias
gubernamentales
afines.

U.M.S.N.H.


Continuacin:
Capacidad de Carga
del Sitio
Impacto Visual
Modificacin del
Ambiente Natural
Desechos Slidos y
Lquidos
Incendios y
Emisiones
Actividades y
Seguridad de
Huspedes y
Visitantes

Los caminos,
brechas y senderos
deben ser cerrados
para su rehabilitacin,
si es que se presenta
un deterioro severo.

Zonificacin
cuidadosa del rea.

Limitar el nmero
de vehculos en la
zona. Delimitar ciertas
zonas de accesibilidad
para stos.

Cualquier uso del
recurso hdrico,
incluyendo las obras
que permitan el uso del
mismo, deben ser
autorizadas por las
dependencias
correspondientes.

U.M.S.N.H.


U.M.S.N.H.


Conclusiones y Recomendaciones.
El ecoturismo en nuestro pas se ha convertido en los ltimos aos en una
gran actividad econmica, adems de lograr una sustentabilidad en la
utilizacin de los recursos naturales, es por esta razn que se ha realizado
el presente estudio con la finalidad de crear nuevos productos ecotursticos
para enfrentar las tendencias del turismo.
Rene las caractersticas apropiadas para un aprovechamiento ecoturstico
de sus recursos, ya que cuenta con un potencial que se desea aprovechar
adecuadamente, por lo que es fundamental su activacin e incorporacin al
esquema turstico.
En el proyecto de desarrollo ecoturstico se pretende sensibilizar a los
visitantes sobre la importancia de este tipo de proyectos enfocados hacia la
conservacin y preservacin de la vida silvestre.
La aportacin de este proyecto puede abrir buenas posibilidades financieras
para los habitantes locales, as tambin la ubicacin estratgica del lugar
con respecto a los centros econmicos y tursticos que giran alrededor de
su entorno hacen que tenga un vasto potencial ecoturstico, despertando el
inters por visitarlos como un esparcimiento muy recomendable.

Algunas recomendaciones prcticas que se consideran para la ejecucin del
presente proyecto son:

Las Compaas de turismo alternativo tienden a no ganar dinero
rpidamente, Preprese para estar unos tres o cinco aos sin ver utilidades.
Es necesario estar apasionado con la naturaleza antes de abrir las puertas
del negocio. Si las utilidades son su principal motor, se recomienda buscar
otra industria.
Trate a la naturaleza con todo respeto.
U.M.S.N.H.

Encuentre un balance saludable entre la generacin de riesgos y la
conservacin y preservacin de la tierra en donde opera.
Limite sus tours a grupos pequeos de personas, de modo que sea menor
el impacto y/o las distracciones en el hbitat.
Ofrezca algn incentivo a la gente de la comunidad; ya sea oportunidades
de empleo dignos o trate de ofrecer algn beneficio a escuelas o
instituciones locales.
Trate de fomentar la compra de insumos a negocios locales. Si los ingresos
no se quedan en su comunidad, es probable que la gente sea hostil hacia el
proyecto.
D algo a la comunidad en trminos de trabajo voluntario.
Diversifique los programas que ofrezca de modo que sean atractivos para
todo tipo de clientes; ya sea para los ms temerarios como para otros no
tan atrevidos pero que quieren explorar la naturaleza.
Incluya un componente educacional en su oferta de productos y servicios.
Ofrezca informacin sobre la geografa, las costumbres y cultura local a sus
clientes antes de que estos lleguen.
Trate de desarrollar alguna sociedad con empresas y/o instituciones locales
y otras compaas privadas en el rea.
Busque otras oportunidades fuera de su oferta tradicional. Pueden ser
viajes para personas de la tercera edad, campamentos de verano o fines de
semana para estimular la cooperacin entre trabajadores de una empresa.

U.M.S.N.H.


Bibliografa.
Gabriel Baca Urbina. Evaluacin de proyectos 4ta. Edicin. Editorial:
McGraw-Hill.

Nassir Sapag Chain, Reynaldo Sapag Chain. Preparacin y evaluacin de
proyectos cuarta edicin. Editorial: McGraw-Hill.

Diego Gmez Cceres, Juan ngel Jurado Madico. Financiamiento global
de proyectos (Project Finance). Editorial Madrid.

Gua para la presentacin de proyectos 25 Edicin. Siglo XXI editores.

Secretaria de Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT)
Subsecretaria de Planeacin y Poltica Ambiental. 26/09/2007

Altair Consultores 202. Estrategias y Medicin de la Creacin Evaluacin y
Proyectos de Inversin en la Empresa Pearson Educacin.

Brealey, Myers y Allen 2006, Principios de finanzas corporativas. 8va
Edicin, Editorial McGraw-Hill.

Gava, l.E.Roperog, Serna y A.Ubierna 2008 Direccin financiera:
Decisiones de Inversin. Editorial Delta.

Ceballos Lascaran, H. Estrategia Nacional de Ecoturismo para Mxico.
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U.M.S.N.H.


Cabran Tovar, D. 1995. Insectos Forestales de Mxico. Universidad
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Gmez Pompa, A. y Dirzo R. Reservas de la biosfera y otras reas
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Janka, H. Ecoturismo en reas forestales. Gaceta ecolgica. Nmero 39.

Martnez, M. Los Pinos mexicanos. Ed. Botas. Mxico, D. F. 361 p.

Organizacin Mundial de Turismo, OMT. Compendio de estadsticas
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Ruiz Sandoval, D. Programa de Ecoturismo en reas Naturales Protegidas
de Mxico.

SEMARNAP SECTUR. Mxico, D. F. pp. 7-8.

Pgina en internet htp/www.semarnat.gob.com

SEMARNAT. Ley General de Desarrollo Forestal Sustentable.

Universidad Michoacana de San Nicolas de Hidalgo

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