Crna Gora

Planiranje i prognoziranje gotovine

KE JE KRALJ! Krv za ivot svakog biznisa predstavlja sposobnost da sakuplja gotovinu i plaa raune, kao i svoje zaposlene, posebno vlasnike. Veoma esto su mali biznisi profitabilni, ali nemaju dovoljno obrtnog kapitala za podmirenje tekuih potreba. Kao posledica toga mogu biti prinueni na rasprodaju jaem konkurentu, prodaju deo kompanije investitorima po neeljenoj ceni ili zatvore vrata i kompanija izae iz posla. ijedna od ovih alternativa ne predstavlja ono !to je vlasnik nameravao kada je poinjao biznis. "posobnost za prognoziranje i upotrebu gotovinskih sredstava je umetnost i nikako nije precizno definisana nauka. iko od nas nema kristalnu kuglu i bilo kakva prognoza gotovine koju je napravio menadment kompanije ili spoljni savetnik ne moe biti ni!ta vi!e od nagaanja, kao na primer kada e klijenti ili Va!a firma platiti svoje obaveze. #ostoji nada da !to se vi!e napora uloi u prognozu gotovine, to e bolje biti nagaanje i preciznija slika rezultata budueg poslovanja Va!eg biznisa.

Poetak analize
$edan od najznaajnijih faktora koje treba uzeti u obzir u prognozi toka gotovine jeste obim prometa koji e biti ostvaren u narednim mesecima i u ostatku vremenskog perioda za koji nameravate da napravite prognozu. Va!a prognoza prodaje mora biti !to preciznije uraena. erealno je pretpostaviti da u Va!oj okolini postoji tri!te od milion dolara za Va! proizvod i da ete biti u mogunosti da pridobijete odreeni procenat sa tog tri!ta. #rognoza prodaje mora se zasnivati na odreenim injenicama. %o moe obuhvatati Va! istorijat prometa, ili istorijat slinih biznisa, koje ste posedovali i vodili Vi ili konkurencija. & Va!oj delatnosti, kakvo je bilo iskustvo sa slinim poslovima' eka od pitanja koja treba obraditi bila bi( koje druge faktore mogu da kontroli!em, poput dodavanja novih proizvodnih linija, ukidanja neprofitabilnih poslova, angaovanja novog prodavca ili prekidanja saradnje sa onim koji proizvodi ispod norme. #rilikom pripreme prognoze, morate uzeti u obzir stavke poput sezonskog karaktera biznisa, relativnog stanja ekonomije i perioda na koji se odnosi prognoza. )igledno je da je Va!a sposobnost da prognozirate prodaju za naredni mesec bolja nego za tri do pet godina. Koliina detalja koji se moraju ukljuiti u prognozu gotovine je stvarno pitanje prioriteta. *oe se zasnivati na prihodu od prodaje po jedinici pro!irena prodajnom cenom svake vrste proizvoda ili prosenom obimu prometa za dan, nedelju ili mesec biznisa Va!e vrste u okruenju.

Sakupljanje gotovine
Kada odredite razuman nivo prometa i zadovoljni ste sa uraenom prognozom, morate obraditi pitanja poput sledeih( koji procenat prometa se prima u gotovini, a koji deo se odnosi na kreditiranje prodaje za koji u imati potraivanja' Kod potraivanja, koliko brzo e biti prikupljena gotovina' +a li moram da ekam da mi klijenti plate, ili e trea strana kao Visa ili *astercard preuzeti raun kupca i pretvoriti ga za mene u gotovinu uz odgovarajui popust' &koliko se oslanjate na naplatu potraivanja, morate odrediti deo potraivanja koji ete naplatiti za trideset, !ezdeset, devedeset dana i kasnije i koji deo potraivanja moda nikad ,

Crna Gora

neete naplatiti. Verovatno je nerealno pretpostaviti da e na kraju ,--. prometa biti pretvoreno u gotovinu, posebno imajui u vidu trenutno ekonomsko okruenje i lo!u situaciju po pitanju gotovine, sa kojom su moda suoeni neki od Va!ih klijenata. *ogui su i drugi izvori gotovine pored prodaje. +a li oekujete da ukljuite partnera ili druge investitore, ili moete da pozajmite novac iz banke' Kada ete dobiti gotovinu i u kom iznosu' +eo Va!e analize toka gotovine moe biti da odredite kolika investicija ili zajam je potreban za voenje Va!eg biznisa. Kada ste upoznati sa stranom priliva gotovine Va!eg biznisa i vremenom priliva sredstava od prodaje i iz drugih izvora, potrebno je da razmotrite izdatke i druge potrebe za gotovinom u Va!em poslu.

Isplate
&koliko Va! biznis obuhvata prodaju inventara, svakako ete morati da kupite robu ili komponente od drugih i platite radnike za montau. %o moe izazvati znaajan odliv gotovine, pre nego !to se ostvari i naplati prvi dolar prometa. *orate da imate u vidu kada i u kom iznosu morate da platite zaposlene i kada se moraju platiti porezi na njihove plate. )sim toga, treba da znate kakve kreditne uslove su spremni da Vam ponude Va!i dobavljai. +a li morate inventar da platite odmah po isporuci, ili moete da platite i nakon trideset ili etrdesetpet dana' Koji izdaci se moraju platiti, da bi se kupljena roba mogla pretvoriti u inventar koji se moe prodati' /ko Va!a proizvodnja zahteva servis da bi se pokrenule ma!ine ili nabavku rastvorljivih hemikalija ili materijala za pakovanje koji se moraju kupiti pre prodaje inventara, morate imati u vidu vreme tih plaanja. #ored tro!kova proizvodnje, trebalo bi da razmotrite da li e proizvodni kapacitet dozvoliti dovoljnu proizvodnju inventara do nivoa prodaje koji predviate. /ko je nivo prometa koji ste prognozirali iznad Va!e dana!nje proizvodne mogunosti, kakve se promene u poslovnom okruenju moraju napraviti da bi se postigao nivo proizvodnje' +a li Vam je potrebno jo! radnika, ako jeste, koliko e oni ko!tati' +a li su Vam potrebne dodatne ma!ine za pogonske poslove' Koliki je tro!ak za ma!ine i kad ga morate platiti' Kada odredite tro!kove funkcionisanja proizvodnje ili servisiranja ureaja, treba da sagledate koje jo! izdatke morate da platite da bi vrata Va!eg biznisa ostala otvorena. )bino imate da platite zakup kancelarije ili proizvodne zgrade. *orate uzeti u obzir iznos mesenog plaanja i kada se plaanje vr!i. 0apitajte se da li su potrebna jo! neka plaanja u gotovini poput depozita za kiriju za prvi ili poslednji mesec. /ko otvarate novi biznis, morate razmotriti koliko je gotovine potrebno da bi se zgrada osposobila za Va!e potrebe i svrhu. +a li treba da kupite ili iznajmite name!taj' +a li treba da ne!to preuredite ili platite depozite za usluge' %akoe treba da vodite rauna o tro!kovima otvaranja novog biznisa koji e, nadamo se, biti jednokratni izdaci. %o moe biti naknada advokatu za pisanje ugovora o partnerstvu ili pretvaranju u akcionarsko dru!tvo, tro!kovi za poslovne licence, dozvole poreskih vlasti ili tro!kovi za znak ili logotip. 1ini se da spisak tro!kova i izdataka nema kraja. 1ak Vas moe obeshrabriti u napretku Va!ih poslovnih napora. 2pak, bitno je napraviti !to detaljniji spisak, da bi se osigurala sredstva kako bi se biznis pripremio pre nego !to ostanete bez gotovine. 3to je spisak detaljniji i !to bolje informacije moete da nabavite, manja je !ansa za neprijatna iznenaenja u procesu otvaranja biznisa.

Crna Gora

re!e
&z odreivanje iznosa i obima izdataka i gotovinskih tro!kova, od kljunog je znaaja odrediti i vreme tih plaanja. Kao !to smo ve pomenuli u drugim poglavljima, postoje mnoge alternative finansiranja koje su Vam na raspolaganju. Veliki deo poetnih tro!kova moe se odloiti dok ne sakupite dovoljno gotovine od poslovanja, da ih platite. #otrebno ih je paljivo analizirati i razloiti na inioce u analizi toka gotovine. 2pak, staro pravilo kae da ete morati da platite izdatke pre, a da ete prikupiti gotovinu sporije nego !to mislite. "a ovakvim pristupom svako iznenaenje bie povoljno.

Projek"ije toka gotovine

#rojekcije toka gotovine mogu biti vrlo spore i dosadne i zahtevati dosta vremena. 1esto je vrlo primamljivo unajmiti nekog drugog da za Vas uradi projekciju. #ostoje mnogi pojedinci koji Vam mogu pomoi da to uradite, ali bitno je da oni mogu samo da po!ognu# Vi kao vlasnik i rukovodilac biznisa ste jedini stvarno kvalifikovani da uradite svoje projekcije toka gotovine. Vi znate !ta Vam treba da otvorite i vodite biznis. *eutim, !to vi!e napora uloite u izradu projekcija toka gotovine, to e projekcije biti preciznije. )va veba Vam takoe moe pomoi da tano odredite oblasti potencijalne u!tede gotovine na koje u protivnom ne biste obratili panju. a kraju ovog poglavlja dodali smo radni list koji Vam moe biti od pomoi pri izradi analize toka gotovine. 2pak, imajte na umu da ovaj radni list ne sadri sve stavke koje treba uzeti u obzir prilikom pripreme analize toka gotovine, ali moe pomoi da sebi postavite mnoga neophodna pitanja pre odluke koliko gotovine je potrebno za osnivanje i voenje biznisa i koliko vremena treba da proe pre nego !to moete oekivati da otplatite zajmodavca ili investitorima ostvarite profit.

Crna Gora

PR$JEKCIJA %$KA G$%$ I&E ' #)16% ) "%/ $6 7)%)V2 6 &9/0 7)%)V2 6 #rodaja za gotovinu #rimici od kreditne prodaje #riliv od zajma )stali ulaz gotovine &K&# 2 &9/0 7)%)V2 6 )+92V 7)%)V2 6 )psluivanje duga Kapitalne nabavke abavke ;eklamiranje #revoz robe i po!tarina )siguranje )broci i zabava *aterijal za kancelariju #orezi na plate #late Kirija #opravke i odravanje #romocije prodaje %elefon &sluge Vozilo &K&# 2 )+92V 7)%)V2 6 6%) #)V;/</$ %)K/ K;/$ $6 "%/ $6 7)%)V2 6 8888 8888 8888 ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: 8888 ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: 8888 ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: ::: 8888 ::: ::: ::: ::: 8888 ::: ::: ::: ::: 8888 ::: ::: ::: ::: 8888 8888 ( 8888 ) 8888