TRNG CCN VIT C

Khoa Kinh t & Qun l

CNG HO X HI CH NGHA VIT NAM

c lp - T do - Hnh phc

BI TP THC HNH
Mn: K ton my
Phn 1: Thng tin v Doanh nghip

CTY TNHH HNG THI

1. THNG TIN CHUNG
1.1. Tn doanh nghip
CNG TY TNHH HNG THI
1.2. Loi hnh doanh nghip: Sn xut v dch v trong lnh vc may mc v thi trang
1.3. Thng tin khc
- Hnh thc k ton : Nht k chung
- Ch k ton: Theo Q 15/ 2006/ Q-BTC
- Ngy bt u hch ton: 01/01/2011
- ng tin hch ton: VND
- Ch ghi s: Thng xuyn
- Vt t, Hng ho: Dng ho n kim phiu xut kho

- Doanh nghip tnh thu theo phng php khu tr, hch ton hng tn kho theo phng
php k khai thng xuyn, tnh gi tr tn kho theo phng php bnh qun cui k .
2. S LIU U K
VT:
ng

Tn ti khon

S tin

1. Tin mt

Ghi ch

1.000.000.00
0

2. Tin gi ngn hng

- NH nng nghip
- NH cng thng
- NH u t v pht trin
3. Phi thu ca khch hng
- Siu th INTIMEX
- Siu th Thanh H
- Cng ty Vit Long
4. Phi thu khc
- Cng ty Thnh Hng
- ng Trn Vn Hnh
5. Tm ng

920.000.000
850.000.000
950.000.000
30.000.000 MST: 0301636368
48.000.000 MST:0100165432
15.000.000 MST:0100013354
8.000.000 MST:0100236789
5.000.000
1

- Phng kinh doanh

+ Nguyn Th Tuyt
+ Trn Ngc Thch
+ Phm Vn Bch
- Phng Ti v
+ Nguyn Th Nga
+ Trn Th Hu
+ Phm Quang Huy
6. Hng mua i trn ng
- Vi k 1.000m
7. Nguyn vt liu
- Vi trng 1.000 m
- Vi Vi k 1.500 m
- Vi vn th 950 m
- Ch may loi to s lng 350 cun
- Ch may loi nh s lng 500 cun
8. Cng c dng c
- Khu trang lao ng s lng 500 chic
- Giy lao ng s lng 300 i
9. Sn phm d dang
+ SP o dt kim nam
+ SP qun dt kim nam
10. Thnh phm
+ o dt kim nam 1.200 chic
+ o dt kim n 1.000 chic
+ Qun dt kim nam s lng 1300 chic
+ Qun dt kim n s lng 1.000 chic
11. Hng gi bn
- i l Hoa may
+ SP o dt kim nam s lng 50 chic
- i l Minh H
+ SP Qun dt kim nam s lng 90 chic
12. Ti sn c nh
- Phn xng sn xut o dt kim
+ My hp thi gian s dng 10 nm, nm s dng
1/1/2008, s lng 3 ci
HMLK
+ My khu cng nghip thi gian s dng 6 nm, nm
s dng 1/1/2008, s lng 40 ci
HMLK
- Phn xng sn xut qun dt kim
+ My l vi thi gian s dng 8 nm, nm s dng
24/2/2008, s lng 5 ci
HMLK
+ My dp khuy nt thi gian s dng 10 nm, nm s
2

2.000.000
1.000.000
2.500.000
3.000.000
1.800.000
2.000.000
80.000.000
80.000.000
90.000.000
47.500.000
10.500.000
20.000.000
10.000.000
18.000.000
22.000.000
19.000.000
180.000.000
140.000.000
260.000.000
170.000.000
MST:0100286897
7.500.000
MST:0123856789
18.000.000
40.000.000
(6.000.000)
120.000.000
(18.000.000)
60.000.000
(9.000.000)
72.000.000

dng 1/1/2007, s lng 8 ci

HMLK
+ My khu cng nghip thi gian s dng 8 nm, nm
s dng 1/1/2007, s lng 45 ci
HMLK
- Vn phng
+ My tnh TGSD 5 nm, nm s dng 23/1/2008, s
lng 5 ci
HMLK
+ My photocopy TGSD 6 nm, nm s dng
2/3/2008, s lng 2 ci
HMLK
13. Vay ngn hn
- Ngn hng Ngoi thng , thi hn tr 28/10/2011
- Ngn hng quc t VIB, thi hn tr 24/11/2011.
14. Phi tr cho ngi bn
- Cng ty TNHH Hong Bnh
- Cng ty c phn Thi Thnh
15. Phi tr, phi np khc
- Cng ty H Lan
16. Ngun vn kinh doanh
17. Qu u t pht trin
18. Li nhun cha phn phi
19. Qu khen thng phc li
+ Qu khen thng
+ Qu phc li
TNG TI SN:
5.428.000.000
TNG NGUN VN: 5.428.000.000

(14.400.000)
135.000.000
(27.000.000)
40.000.000
(6.000.000)
36.000.000
(5.400.000)
127.000.000
400.000.000
110.000.000 MST:0100422887
153.000.000 MST:0100234567
5.000.000 MST:0100357912
3.574.000.00
0
729.000.000
60.000.000
150.000.000
120.000.000

PHN 2: CC NGHIP V PHT SINH

1. Ngy 1/1 cng ty nhn c giy bo c ca ngn hng cng thng v vic siu th
INTIMEX tr tin hng n k trc s tin l 30.000.000.
2. Ngy 2/1 vi phm hp ng kinh t vi cng ty H Lan v phi np bi thng bng
tin mt s tin l 5.000.000 theo hp ng HKT017 ngy 24/11/2010
3. Ngy 2/1.. thu n tin hng ca cng ty Vit Long bng tin mt s tin 15.000.000.
4. Ngy 3/1 chi mua vn phng phm xut dng ngay cho b phn bn hng s tin l
5.000.000 thu GTGT 10% . Doanh nghip thanh ton bng tin mt

5. Ngy 3/1 dng tin gi ngn hng nng nghip tr n ht tin hng cn n k trc cho
Cng ty TNHH Hong Bnh s tin l 110.000.000. nhn c giy bo n ca ngn
hng.
6. Ngy 4/1 nhn gp vn lin doanh ca cng ty Vnh Ngn s tin 900.000.000 bng
tin gi ti ngn hng cng thng. nhn c giy bo c ca ngn hng
7. Ngy 4/1 ng Trn Vn Hnh np tin pht do lm mt ti sn theo bin bn kim k
ngy 28/12/2010 s tin l 5.000.000. K ton lm th tc nhp qu.
8. Ngy 5/1 tr n tin hng k trc cho cng ty c phn Thi Thnh bng tin mt s
tin 153.000.000.
9. Ngy 6/1 thu tin vi phm hp ng kinh t ca cng ty Thnh Hng s tin l
8.000.000 theo hp ng HKT009 ngy 20/12/2010.
10. Ngy 7/1 dng 200.000.000 bng tin mt em gp vn lin doanh vi cng ty Thi
H.
11. Ngy 7/1 Cng ty Haco t trc tin mua hng bng tin gi ti ngn hng cng
thng s tin l 150.000.000. nhn c giy bo c ca ngn hng
12. Ngy 8/1 dng tin gi ngn hng nng nghip tr n ngn hn ngn hng ngoi
thng s tin 127.000.000. nhn c giy bo n ca ngn hng
13. Ngy 9/1 dng tin gi ti ngn hng cng thng em gp vn lin doanh vi cng
ty TNHH Minh Hng s tin l 40.000.000. nhn c giy bo n ca ngn hng
14. Ngy 10/1 dng tin gi ngn hng u t v pht trin em t trc cho cng ty
Minh Hnh mua vi may s tin 30.000.000 theo hp ng HKT08. nhn c
giy bo n ca ngn hng.
15. Ngy 10/1 dng tin gi ti ngn hng cng thng em k cc di hn vi cng ty
Minh Khnh s tin l 20.000.000. nhn c giy bo n ca ngn hng
16. Ngy 11/1 siu th Thanh H tr n tin hng k trc s tin 48.000.000, nhn
c giy bo c ca ngn hng u t v pht trin.
17. Ngy 11/1 l hng mua i ng k trc v nhp kho tr gi 80.000.000. kim
nhn nhp kho .
18. Ngy 12/1 Mua mt my ct vi TQ03 ca cng TNHH Thnh Long dng cho phn
xng sn xut o dt kim gi mua cha thu GTGT l 60.000.000, thu GTGT 10%,
4

doanh nghip thanh ton ton b bng tin gi ti ngn hng u t v pht trin. Bit
rng TSC ny c thi gian s dng l 10 nm.
19. Ngy 12/1 xut kho 250 chic khu trang lao ng dng cho phn xng sn xut
qun dt kim. Bit rng CCDC ny c phn b 5 thng (cui thng phn b vo chi
ph).
20. Ngy 13/1 b Nguyn Th Nga phng ti v thanh ton s tm ng nhn k trc
s tin 3.000.000 bng vic mua vn phng phm s dng cho b phn bn hng
2.500.000. S tin cn li k ton lm th tc nhp qu.
21. Ngy 13/1 nhng bn 1 My photocopy cho cng ty Hoa Nam thu bng tin gi
ti ngn hng cng thng s tin l 8.000.000, thu GTGT 10%. nhn c giy bo
c ca ngn hng.
22. Ngy 14/1 mua my ko si ch ca cng ty Hng Thnh vi gi 70.000.000, thu
GTGT 10%, ton b tin hng thanh ton bng tin gi ti ngn hng nng nghip.
TSC ny dng cho phn xng sn xut qun dt kim v thi gian s dng 10 nm.
23. Ngy 15/1 Tr li tin vay ngn hn cho ngn hng quc t VIB bng tin mt s tin
l 6.000.000.
24. Ngy 15/1 xut 240 i giy lao ng cho phn xng sn xut o dt kim, bit rng
CCDC c phn b 10 thng. Cui thng phn b vo chi ph.
25. Ngy 16/1 ng Phm Vn Bch i cng tc v v gii trnh s tin tm ng dng
vo vic mua vn phng phm phc v cho b phn vn phng, tuy nhin pht sinh tng
thm 500.000. K ton vit phiu chi b sung.
26. Ngy 16/1 mua 3.200m vi trng ca cng ty c phn vt t tng hp vi gi cha
thu GTGT l 78.000/m, thu GTGT 10%. Doanh nghip thanh ton bng tin mt
60%, s cn li thanh ton bng tin gi ti ngn hng u t v pht trin.
27. Ngy 17/1 mua 320 cun ch loi to ca cng ty TNHH Minh c vi gi cha thu
l 35.000/cun, thu GTGT 10%, ton b l hng ny c dng trc tip sn xut cho
phn xng qun dt kim ( khng nhp kho ). Tin hng c doanh nghip thanh
ton bng tin gi ti ngn hng cng thng.
28. Ngy 17/1 nhp khu 3.600m vi k ca cng ty FUJI Trung Quc n gi 55.000/m,
tin hng cha tr, thu nhp khu 30%, thu GTGT hng nhp khu 10%. Chi ph vn
5

chuyn v n kho ca doanh nghip l 2.000.000, thu GTGT 10%, thanh ton bng
tin mt.
29. Ngy 18/1 mua 1.400m vi vn th ca cng ty c phn vt t tng hp vi gi
55.000/m, thu GTGT 10%, ton b l hng ny c dng trc tip sn xut cho phn
xng o dt kim nam ( khng nhp kho ). Doanh nghip thanh ton 1/2 bng tin gi ti
ngn hng cng thng, s cn li doanh nghip chu n.
30. Ngy 18/1 mua 400 cun ch loi nh ca cng ty Tn t vi gi cha thu
28.000/cun, thu GTGT 10%, ton b l hng ny c dng trc tip sn xut cho
phn xng o dt kim n ( khng nhp kho ). Doanh nghip thanh ton 1/2 bng tin gi
ti ngn hng cng thng, 1/2 thanh ton bng tin mt.
31. Ngy 18/1 nhn k cc k qu di hn ca cng ty Hng H bng tin gi ti ngn
hng cng thng s tin l 400.000.000. nhn c giy bo c ca ngn hng.
32. Ngy 18/1 mua 200 chic khu trang lao ng n gi l 20.000/chic, thu GTGT
10%. Doanh nghip thanh ton bng tin mt sau khi tr i 1% chit khu thanh ton
c hng trn tng gi thanh ton. S cng c dng c ny c s dng trc tip cho
phn xng sn xut qun dt kim 60%, dng cho phn xng sn xut o dt kim 40%.
c bit s cng c dng c ny c phn b 3 ln.
33. Ngy 19/1 mua 100 i giy lao ng n gi l 40.000/i, thu GTGT 10%. Doanh
nghip thanh ton bng tin gi ti ngn hng nng nghip sau khi tr i 1% chit
khu thanh ton c hng trn tng gi thanh ton. S cng c dng c ny c s
dng trc tip cho phn xng sn xut qun dt kim 50%, dng cho phn xng sn
xut o dt kim 50%. c bit s cng c dng c ny c phn b 3 ln.
34. Ngy 19/1 xut NVL sn xut o dt kim nam
- Vi trng: 300m
- Vi K: 400m
- Vi vn th: 200m
35. Ngy 20/1 xut NVL sn xut qun dt kim nam
- Vi trng: 250m
- Vi K: 220m
- Ch loi nh: 80 cun
6

36. Ngy 21/1 xut NVL sn xut o dt kim n

- Vi trng: 400m
- Ch loi to: 120 cun
37. Ngy 21/1 xut NVL sn xut qun dt kim n
- Vi K: 500m
- Ch loi to: 150 cun
38. Ngy 22/1 nhp kho 1.600 chic o dt kim nam, n gi tm nhp l 110.000/chic,
1.300 chic qun dt kim nam, n gi tm nhp 160.000/chic.
39. Ngy 23/1 nhp kho 1.500 chic o dt kim n, n gi tm nhp l 100.000/chic,
1.200 chic qun dt kim n, n gi tm nhp l 140.000/chic.
40. Ngy 24/1 Xut bn 150 chic o dt kim nam cho cng ty Ha Pht, n gi cha
thu 150.000/chic, thu GTGT 10%, cng ty Ha Pht thanh ton 60% bng tin mt,
cn li thanh ton bng tin gi ti ngn hng cng thng, cng ty chp nhn chit khu
1% trn tng gi thanh ton.
41. Ngy 25/1 nhn c ha n tin in ca chi nhnh in Sng Cng trong thng 1
vi tng s tin gm c thu GTGT 10% l 82.500.000 trong :
- PX sn xut o dt kim: 40.000.000
- PX sn xut qun dt kim: 30.000.000
- Vn phng: 5.000.000.
42. Ngy 25/1 xut bn 500 chic o dt kim n cho cng ty Bnh Minh , n gi cha
thu l 140.000/chic, thu GTGT 10%, cng ty Bnh Minh thanh ton 1/2 bng tin
gi ti ngn hng cng thng, s cn li cng ty Bnh Minh chu n.
43. Ngy 26/1 xut bn 500 qun dt kim nam cho cng ty Minh tin, n gi bn cha
thu l 200.000/chic, thu GTGT 10%, cng ty Minh tin thanh ton 1/2 bng tin
mt, 1/2 bng tin gi ti ngn hng cng thng. nhn c giy bo c ca ngn
hng.
44. Ngy 28/1 Tnh lng phi tr cho CNV s tin l: 230.000.000 trong
- Lng CNTTSX ti phn xng sn xut o dt kim: 60.000.000
- Lng CNTTSX ti phn xng sn xut qun dt kim: 80.000.000
- Lng nhn vin bn hng: 40.000.000
7

- Lng nhn vin qun l: 50.000.000.

Bit rng lng CNTTSX l lng c bn thi gian, lng nhn vin qun l, nhn vin
bn hng l lng c bn c nh.
45. Ngy 29/1 tin hnh tr lng cc b phn ni trn bng tin gi ti ngn hng cng
thng.
46. Ngy 29/1 nhn li thng 1 t tin gi ti ngn hng cng thng thi nguyn s tin
l 1.500.000.
47. Ngy 29/1 Trch khu hao TSC thng 1 cc b phn: phn xng sn xut qun
dt kim, phn xng sn xut o dt kim, vn phng theo phng php khu hao u.
48. Ngy 30/1 i l Hoa may thng bo l hng gi bn k trc c cng ty Bnh
Minh mua ht, s lng l 50 chic o dt kim nam n gi l 150.000/chic, thu GTGT
10% thu bng tin gi ti ngn hng nng nghip. nhn c giy bo c ca ngn
hng.
49 Ngy 30/1 xut bn 120 chic o dt kim n cho cng ty Hoa Nam gi cha thu
140.000/chic, thu GTGT 10%, cng ty Hoa Nam tr 2/3 bng tin gi ti ngn hng
cng thng, s cn li cng ty Hoa Nam chu n. nhn c giy bo c ca ngn
hng.
50. Ngy 30/1 i l Minh H thng bo l hng gi bn k trc c cng ty Hoa
Nam mua ht, s lng l 90 chic qun dt kim nam n gi l 200.000/chic, thu
GTGT 10% thu bng tin gi ti ngn hng cng thng. nhn c giy bo c
ca ngn hng.
PHN 3: YU CU
3.1. Nghin cu, phn tch thng tin v cc nghip v kinh t pht sinh
3.2. Ci t chng trnh k ton MISA-SME 7.9R6? To C s d liu mi vi c tn
"Cng ty TNHH Hng Thi"
3.3. Thc hin cc yu cu khc c ghi trn phiu thi (Phiu thi km theo) vi MISASME 7.9R6?
HI NG THI

TRNG BAN RA THI

Ngy 07 thng 7 nm 2012

U.V RA THI