CURSO DE FINANZAS

CASO N 31: Modelo Financiero

La informacin siguiente, corresponde a la empresa Textil Peruana S.A.C. Ventas mensuales estimadas: enero S/.80 000; de febrero a abril 120 000; de mayo a junio 150 000; de octubre a diciembre 180 000; julio 185 000; agosto y setiembre 170 000 cada uno. El efectivo recibido por las ventas representa 15% en el mes en el cual se realiza; 60% durante el mes siguiente, y 25% durante el tercer mes. Las obligaciones incurridas por fuerza de trabajo (directa e indirecta), cada mes, representan S/. 10 000 mensuales (fijos) ms 5% de las ventas en el mes corriente, ms 10% de las ventas del mes siguiente. Los sueldos y salarios incurridos durante el mes se cancelan a fin de mes. No se difieren. Las compras de materias primas por mes, se estiman de la siguiente manera: S/. 5 000 ms 10% del valor de las ventas del mes corriente ms 8% de las ventas del mes siguiente. Las adquisiciones de materias primas se cancelarn a 30 das. Los sueldos por gastos administrativos generales son S/.10 000 mensuales. Los gastos de ventas se estiman en 10% del valor de las ventas mensuales. Los cargos por depreciacin son S/.12 000 mensuales. Los pagos trimestrales estimados del impuesto a las ganancias (S/. 6000) se pagan en enero, abril, julio y octubre y representan la cuarta parte de las utilidades corrientes anuales estimadas. El efectivo al primero de enero es S/.30 000 y se considera como saldo inicial. Se necesita mantener un saldo mnimo de caja de S/. 20 000 en vista de las transacciones y se agotan durante el mes. Se solicita

1. Preparar una hoja de trabajo en donde se indique la distribucin de sus ingresos, compras y gastos 2. Presentar un Presupuesto de Caja

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