Capitolul I Noiuni generale privind infraciunile economice 1. Sistemul infraciunilor economice.

Articolul 126 al Constituiei, caracteriznd economia Republicii Moldova ca o economie de pia, are n vedere economia naional, n acelai context reglementar, este statuat c statul trebuie s asigure, printre altele: libertatea comerului i activitii de ntreprinztor; protecia concurenei loiale; crearea unui cadru favorabil valorificrii tuturor factorilor de producie; protejarea intereselor naionale n activitatea economic, financiar i valutar etc. Aadar, conceptul de economie naional a Republicii Moldova este o categorie economic fundamental, care desemneaz ansamblul de resurse naturale i umane, de activiti productive, de schimb i servicii, constituite ca ramuri sau domenii de activitate economic, pe teritoriul naional al Republicii Moldova, ca rezultat al dezvoltrii forelor de producie i al diviziunii sociale a muncii, n cadrul frontierelor rii noastre. Economia naional a Republicii Moldova este influenat, n principal, de modul de funcionare a diferitelor ramuri care o compun. Pn la nceputul anilor '90 ai secolului trecut, economia naional a rii se caracteriza prin sistemul centralizat-birocratic de conducere a activitii economice, prin proprietatea colectiv, rupt de cei care produceau, factori negativi care au determinat rmnerea n urm a dezvoltrii economiei naionale. Tocmai de aceea, o dat cu democratizarea societii, s-a impus, ca o necesitate imediat, efectuarea de schimbri de structur n economia naional. A fost desfiinat proprietatea socialist asupra mijloacelor de producie, ntreprinderile de stat fiind reorganizate ca societi comerciale, funcionnd dup principiile economiei de pia. Totodat, s-a dat curs liber iniiativei private n economie, ceea ce a determinat apariia unui sector privat cu pondere din ce n ce mai mare n realizarea produsului intern brut n economia moldoveneasc, aceasta devenind astfel o economie de pia. Concluzia ce se impune este aceea c economia naional a Republicii Moldova este o realitate obiectiv, aflat n plin proces de transformare, i ea se nscrie printre valorile fundamentale ale societii, care trebuie s se bucure de ocrotire juridico-penal. O daun considerabil dezvoltrii rii noastre pe calea constituirii statului de drept pot cauza infraciunile economice, care atenteaz la diferite sfere de activitate a statului i a agenilor si economici. n rezultatul svririi infraciunilor economice nu se realizeaz n deplintate bugetul rii, o mare parte din agenii economici se eschiveaz de la plata impozitelor, ncalc no rmele de achitare a creditelor i de folosire a mijloacelor bancare, practic activitatea ilegal de ntreprinztor, se ocup cu contrabanda, cu fabricarea i punerea n circulaie a banilor fali i a titlurilor de valoare false, produc i comercializeaz mrfuri de proast calitate sau necorespunztoare standardelor, neal clienii, spal banii murdari etc. Toate aceste fapte cauzeaz populaiei i rii daune considerabile. De aceea, lupta cu infraciunile economice are o importan deosebit de mare. Anume acest mo ment a fost luat n consideraie de legislator, cnd a inclus n Codul penal un capitol special: Infraciuni economice. Infraciunile economice aduc atingere relaiilor sociale din sfera produciei materiale, care trebuie s asigure respectarea intereselor persoanei, societii i statului. Potrivit art. 9 al Constituiei Republicii Moldova, la baza vieii economice a Republicii Moldova se afl egalitatea n drepturi a proprietii publice i private, constituit din bunuri materiale i intelectuale. Piaa, libera iniiativ economic, concurena loial sunt factori de baz ai economiei. Totodat, conform art. 58 al Constituiei Republicii Moldova, cetenii au obligaia s contribuie prin impozite i prin taxe la cheltuielile publice, stabilite de lege. Sistemul legal de impuneri trebuie s asigure aezarea just a sarcinilo r fiscale. Aceste principii au fost implementate n Codul civil, Codul contraveniilor administrative, Codul fiscal i Codul penal care stabilesc modul de abordare a reglementrii faptelor ilicite n sfera activitii economice. Evoluia legislaiei penale care prevede responsabilitatea penal pentru infraciuni economice este indisolubil legat i condiionat de istoria statului nostru. n perioada imperiului sovietic am traversat diferite etape socialiste -sovietice de dezvoltare economic: comunism de rzboi, noua politic economic leninist, industrializarea, colectivizarea, socialismul dezvoltat etc. care au i determinat coninutul i caracterul infraciunilor economice. Numrul infraciunilor economice se schimba cel mai des n legislaia penal i varia de la 10 componene de infraciuni pn la 60. Gravitatea prejudiciabil sporit a infraciunilor economice const n faptul c n urma lor cetenii pierd o cantitate enorm de bunuri materiale necesare satisfacerii necesitilor materiale i spirituale, dezvoltrii economiei naionale1. Gradul de prejudiciu al acestor aciuni criminale este determinat i de faptul c vinovaii obin astfel posibiliti de a du ce un mod parazitar de via pe contul societii. Potrivit datelor Conferinei prac tico-tiinifice republicane Criminalitatea organizat i economia tenebroas n Republica Moldova din 26 februarie 1999, organizat de Ministerul Afacerilor Interne al Republicii Moldova, economia tenebroas depete 50%2, sau chiar 55-65 la sut3, din economia rii i poate periclita existena statului.
1 2

Borodac Alexandru. Manual de drept penal. Partea special: pentru nvmnt universitar. Chiinu, 2004, p.302. Rusu G. Criminalitatea organizat i economia tenebroas n Republica Moldova. Chiinu 1999, p. 88. Caraciuc L. Economia subteran n Republica Moldova: studiu economic, p. 45.

Art. 126 al Constituiei, caracteriznd economia Republicii Moldova ca o economie de pia, are n vedere economia naional. n acelai context reglementar, este statuat c statul trebuie s asigure, printre altele: libertatea comerului i activitii de ntreprinztor; protecia concurenei loiale; crearea unui cadru favorabil valorificrii tuturor factorilor de producie; pro tejarea intereselor naionale n activitatea economic, financiar i valutar etc. Aadar, conceptul de economie naional a Republicii Moldova este o categorie economic fundamental, care desemneaz ansamblul de resurse naturale i umane, de activiti productive, de schimb i servicii, constituite ca ramuri sau domenii de activitate economic, pe teritoriul naional al Republicii Moldova, ca rezultat al dezvoltrii forelor de producie i al diviziunii sociale a muncii, n cadrul frontierelor rii noastre. Economia naional a Republicii Moldova este influenat, n principa l, de modul de funcionare a diferitelor ramuri care o compun. Pn la nceputul anilor '90 ai secolului trecut, economia naional a rii se caracteriza prin sistemul centralizat -birocratic de conducere a activitii economice, prin proprietatea colectiv, rupt de cei care produceau, factori negativi care au determinat rmnerea n urm a dezvoltrii economiei naionale. Tocmai de aceea, o dat cu democratizarea societii, s-a impus, ca o necesitate imediat, efectuarea de schimbri de structur n economia naional. A fost desfiinat proprietatea socialist asupra mijloacelor de producie, ntreprinderile de stat fiind reorganizate ca societi comerciale, funcionnd dup principiile ec onomiei de pia. Totodat, s-a dat curs liber iniiativei private n economie, ceea ce a determinat apariia unui sector privat cu pondere din ce n ce mai mare n realizarea produsului intern brut n economia moldoveneasc, aceasta devenind astfel o economie de pia. Concluzia ce se impune este aceea c economia naional a Republicii Moldova este o realitate obiectiv, aflat n plin proces de transformare, i ea se nscrie printre valorile fundamentale ale societii, care trebuie s se bucure de ocrotire juridico -penal. Obiectul general al infraciunilor economice l constituie relaiile sociale ale cror existen i normal desfurare sunt condiionate de ocrotirea ordinii de drept a Republicii Moldova privind activitatea ageni lor economici. Obiectul generic de grup l constituie relaiile sociale care determin ordinea de reglementare a activitii economice ce asigur respectarea intereselor materiale ale persoanei, societii i statului 1 . Relaiile sociale care determin ordinea de reglementare a activitii economice se bazeaz pe urmtoarele principii de desfurare a activitii economice: libertatea activitii economice; exercitarea activitii economice n temeiuri legale; concurena loial a subiectelor activitii economice; buna-credin a subiectelor activitii economice; interzicerea formelor vdit infracionale ale conduitei subiectelor activitii economice. Obiectul nemijlocit de baz l constituie relaiile sociale concrete din diferite domenii ale economiei naionale. De exemplu, n domeniul finanelor, construciilor, comerului, bancar etc. Unele infraciuni, pot avea obiect nemijlocit suplimentar - proprietatea, sntatea, onoarea i demnitatea persoanei. Ca semn obligatoriu al unui ir de infraciuni economice, ca obiectul material pot fi: banii sau titlurile de valoare false (ori materialele din care se fabric acestea), sau banii ori titlurile de valoare autentice (n cazul infraciunii de la art. 236 din CP al RM ); cardurile sau alte carnete de plat false (ori materialele din care sunt confecionate acestea), sau banii ori ti tlurile de valoare autentice (n cazul infraciunii de la art. 237 din CP al RM); documentaia de credit (n cazul faptei penale, prevzute la art. 238 din CP al RM); banii care formeaz creditul (n cazul infraciunii de la art. 239 din CP al RM); mijloa cele din mprumuturile garantate de stat (n cazul faptei infracionale prevzute la art. 240 din CP al RM) etc. Latura obiectiv a infraciunilor economice se poate realiza att prin aciuni, ct i prin inaciuni (de exemplu, transportarea, pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor, fr marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz; evaziunea fiscal a ntreprinderilor, instituiilor i organizaiilor; contrabanda; insolvabilitatea intenionat; nclcarea regulilor de exploatare, reparaii si modificare a locuinelor dintr-un bloc de locuit etc.). Numai infraciunea de la art. 249 din CP al RM se comite prin inaciune. Majoritatea dispoziiilor acestor infraciuni sunt de blanchet, care ne trimit la alte acte normative, de care trebuie inut cont la calificarea infraciunilor economice, fiind obligai s facem trimitere la punctul, alineatul, articolul acestora. Unele infraciuni sunt formulate ca componene formale de infraciuni, de exemplu, (de exemplu; infraciunile prevzute la art. 236, 237, 238, 243, 246, 247, 248, 256 din CP al RM), care se consider consumate o dat cu comiterea aciunilor sau inaciunilor indicate de legea penal. O alt parte a componenelor infraciunilor din Capitolul X al Prii speciale a Codul ui penal au o factur material (de exemplu, faptele penale prevzute la art. 239, 240, 241, 242, 244, 245, 249, 250, 252, 253, 255 di n CP al RM). n unele cazuri, componena de infraciune presupune existena semnelor att ale unei infraciuni materiale, ct si formale (de exemplu, faptele infracionale de la art. 251, 254 din CP al RM). Drept semn obligatoriu al unor infraciuni economice poate servi metoda svririi infraciunii, de exemplu, contrabanda art.248 CP., nelarea clienilor art. 255 CP. etc. n situaia componenei infraciunii prevzute la art. 258 din CP al RM exist semne att ale unei infraciuni formal -materiale, ct i ale unei infraciuni materiale, n cazul componenei infraciunii de la art. 257 din CP al RM, se atest structura infraciunii formale, formal-materiale sau materiale, n funcie de varianta de realizare. Latura subiectiv a infraciunilor economice este caracterizat prin vinovie intenionat. Unele infraciuni economice pot avea dou forme de vinovie, de exemplu, comercializarea mrfurilor de proast calitate sau necorespunztoare standardelor art. 254 CP. Aceasta nu exclude manifestarea, de ctre fptuitor, a imprudenei n raport cu agravantele (de exemplu, n cazul fap tei de
1

Borodac Alexandru . Manual de drept penal. Partea special: pentru nvmnt universitar. Chiinu, 2004 op.cit.,p.303.

la lit. b) din alin. (2) i lit. b) din alin. (3) ale art. 254 din CP al RM etc.). n unele cazuri, legea impune stabilirea scopului special al infraciunii: scopul obinerii unui credit sau al majorrii proporiei acestuia, sau al obinerii unui credit n condiii avantajoase (n situaia faptei penale prevzute la art. 238 din CP al RM); scopul de a acoperi genurile activitii de ntreprinz tor ilicite (n ipoteza infraciunii de la art. 242 din CP al RM) etc. Alte infraciuni economice se comit cu un scop anumit. De exemplu, scopul punerii n circulaie n cazul fabricrii banilor fali (art. 236 CP.), scop de profit n cazul unei remunerri ilicite pentru executarea lucrrilor legate de deservirea populaiei (art. 256 CP.) etc. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil care a atins vrsta de aisprezece ani sau o persoan cu semne speciale (persoan cu funcie de rspundere, funcionar al unei organizaii de deservire a populaiei etc), iar infrac iunile artate n art. 236-246, 248-251 i 257 CP. pot fi svrite de persoane juridice. Persoana fizic, care comite unele infraciuni economice, trebuie s aib calitile unui subiect special: funcionar ori alt salariat n exerciiul funciunii (lit. b) din alin. (2) al art. 237 din CP al RM; funcionarul instituiei financiare care decide asupra acordrii creditului (art. 239 din CP al RM); persoana cu funcie de rspundere sau persoana care gestioneaz o organizaie comercial, obteasc sau o alt organizaie nestatal (lit . c) din alin. (2) al art. 243 din CP al RM) etc. Rezumnd semnele obiective i subiective descrise putem defini noiunea infraciunilor economice. Infraciuni economice se consider aciunile sau inaciunile prejudiciabile, comise intenionat, care pericliteaz sau produc daune prejudiciabile ordinii de efectuare a activitilor economice n producia, repartiia, schimbul i consumul bunurilor i serviciilor materiale1. n funcie de obiectele nemijlocite de atentare, infraciunile economice pot fi convenional sistematizate n urmtoarele grupe: 1. Infraciuni economice cu caracter general: practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor art. 241 CP; pseudoactivitatea de ntreprinztor art. 242 CP. 2. Infraciuni economice n domeniul finanelor: fabricarea sau pune rea n circulaie a banilor fali sau a titlurilor de valoare false art. 236 CP; fabricarea sau punerea n circulaie a cardurilor sau altor carnete de plat false art. 237 CP; dobndirea creditului prin nelciune art. 238 CP; nclcarea regulilor de creditare art. 239 CP; utilizarea contrar destinaiei a mijloacelor din mprumuturile interne sau externe garantate de stat art. 240 CP; splarea banilor art. 243 CP.; evaziunea fiscal a ntreprinderilor, instituiilor i organizaiilor art. 244 CP; abuzurile la emiterea titlurilor de valoare art. 245 CP; contrabanda art. 248 CP; eschivarea de la achitarea plilor vamale art. 249 CP; nsuirea, nstrinarea, substituirea sau tinuirea bunurilor gajate, sechestrate sau confiscate art. 251 CP; insolvabilitatea intenionat art. 252 CP; insolvabilitatea fictiv art. 253 CP. 3. Infraciuni economice n domeniul comerului: limitarea concurenei libere art. 246 CP.; constrngerea de a ncheia o tranzacie sau de a refuza ncheierea ei art. 247 CP.; transportarea, pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor, fr marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz art. 250 CP.; comercializarea mrfurilor de proast calitate sau necorespunztoare standardelor art. 254 CP.; nelarea clienilor art. 255 CP.; primirea unei remuneraii ilicite pentru ndeplinirea lucrrilor legate de deservirea populaiei art. 256 CP. 4. Infraciuni economice n domeniul construciei: executarea necalitativ a construciilor art. 257 CP.; nclcarea regulilor de exploatare, reparaii i modificare a locuinelor dintr -un bloc de locuit art. 258 CP. 2 Aspecte criminologice privind infraciunile economice Infraciunile economice ca activitate esenial a gruprilor criminalitii organizate, ct i a unor persoane, reprezint semnul cel mai revelator al puterii acestora, precum i o etap obligatorie prin care se face posibil trecerea n economia legal a fondurilor rezultate din infraciuni. Infraciunile economice sunt un element fundamental al strategiei financiare globale a grupurilor criminale care vizeaz asigurarea celor mai bune plasamente i justificri a produsului financiar rezultat din afaceri murdare. Acest lucru confirm interpenetrarea puternic dintre economia criminal i economia legal. n literatura european de specialitate se susine c pieele ilegale se distrug, pe de o parte de pieele legale, i, pe de alt parte, de pieele paralele. Diferena dintre pieele ilegale si pieele paralele ine de natura bunurilor care circul: - piee ilegale sunt acelea n care se schimb bunuri ilicite, a cror producie i consum sunt interzise (droguri, armament, explozibil, materiale radioactive); - pieele paralele sunt acelea n care bunurile licite se schimb sau circul ilegal (contrabanda cu igarete, cu alcool, cafea i orice alt categorie de bunuri). Metodele ilegale care sunt utilizate au drept scop eliminarea dispoziiilor juridice, fiscale, economice i chiar politice (embargo). Funcionarea pieelor ilegale este permanent ameninat de trei factori destabilizatori:
1

Borodac Alexandru. Manual de drept penal. Partea special: pentru nvmnt universitar. Chiinu, 2004 op.cit.,p.304.

- acordurile ncheiere ntre actorii care acioneaz sunt ntotdeauna susceptibile de a fi destrmate prin voina unei pri sau prin intervenia unei tere pri; - bunurile produse i comercializate sunt permanent n pericol de a fi confiscate de autoritile publice; - actorii pot fi arestai, situaii care conduc la destrmarea gru purilor active. Reeaua criminal, potrivit lui J.C. Bresson, nu exclude contac tul dintre un actor ilegal i un alt actor legal (politician, funcionar, ntreprinztor) sau ilegal (alt grup criminal). Reeaua se caracterizeaz prin mbinarea activitilor i intereselor actorilor, bazate pe solidaritate i ajutor necondiionat i dublate de un sistem de drepturi i obligaii care se impun individului. n materia splrii banilor regula de baz const n imitarea, ct mai mult posibil, a operaiunilor juridice i financiare ale economiei legale. Potrivit Raportului, elaborat la 29 mai 1998 de ctre Programul O.N.U. mpotriva splrii banilor, cele 10 legi fundamentale ale splrii banilor sunt: - Cu ct sistemele folosite n Infraciunile economice imit mai bine tranzaciile legale, cu att mai mic este probabilitatea de a fi descoperite. - Cu ct activitile ilegale sunt mai adnc penetrate ntr-o economie i separarea instituiilor este mai redus, cu att mai dificil este depistarea activitilor de splare a banilor. . - Cu ct raporturile ntre fluxurile financiare ilegale i cele le gale n interiorul oricrei entiti financiare este mai mic, cu att este mai dificil depistarea activitilor de splare a banilor. - Cu ct este mai mare ponderea serviciilor ntr-o economie, cu att mai uor se pot spla banii n interiorul acelui sistem. - Cu ct structura economic a activitilor de producere i distribuire a bunurilor nefinanciare i a serviciilor este mai intens dominat de firme mici, independente sau de ntreprinztori individuali, cu att mai dificil este distincia ntre tranzaciile legale i cele ilegale. - Cu ct sunt mai extinse facilitile de plat prin cecuri, cri de credit sau alte produse non -financiare n efectuarea de tranzacii ilegale, cu att mai dificil este depistarea activitilor de splare a banilor. - Cu ct este mai pronunat lipsa de reglementri pentru tranzaciile legale, cu att mai dificil este depistarea i anihilarea fluxurilor de bani murdari. - Cu ct este mai mic raportul ntre veniturile ilegale i cele legale care intr n interiorul unei economii, cu att mai dificil este separarea acestor fluxuri. - Cu ct integrarea serviciilor i instituiilor financiare n cadrul unor sisteme multidivizionale este mai avansat, adic cu ct este mai sczut gradul de separare ntre diferitele activiti financiare, cu att mai dificil este descoperirea activitilor de splare a banilor. - Cu ct contradicia dintre operaiunile financiare globalizate i reglementrile naionale se adncete, cu att mai dificil este depistarea activitilor de splare a banilor. Activitile de splare a banilor beneficiaz de un context general care este din ce n ce mai favorabil dezvoltrii sale, ajungnd s fie n egal msur generalizate i banalizate, integrate n sistemul economic i financiar global. Aceast realitate este nsoit de trei fenomene independente: - reuita strategiilor de infiltrare puse n aplicare de ctre marile organizaii criminale; - mondializarea economic i financiar; - rapida dezvoltare a noilor tehnologii n domeniile informaticii i comunicaiilor. Conjugarea acestor fenomene a fost, n opinia lui Ph. Broyer, de natur s modifice chiar natura splrii banilor i raportu l acesteia cu sistemul global: de la un element exterior mediului Infraciunile economice a devenit un element constitu tiv al sistemului, acceptat de acesta. Importana acestei schimbri este atestat de faptul c principalele criterii de eficacitate a sistemului sunt n egal msur valabile i activitii de splare a banilor. Aceste criterii sunt: - quasi-instantaneitatea i dematerializarea schimburilor i operaiunilor financiare; - anonimatul tranzaciilor; - intensificarea concurenei ntre prestatorii de servicii; - dereglementarea legat de reducerea influenei statului. Complexitatea reprezint astzi obstacolul major n calea succesului tuturor iniiativelor privind combaterea splrii banilor. La nceputul anilor 70 n unele state din America latin fenomenul splrii banilor a luat amploare n aa mod nct la sfritul anilor 80 acest fenomen a atins limite enorme (bugetele Columbiei i Mexicului 75% erau constituite din banii splai), erau banii obinui n urma vnzrii substanelor narcotice. La nceput de mileniu III, economia Uniunii Europene si a celor mai industrializate state ni se nfieaz fu ndamental modificat, sistemul financiar mondial devenind din ce n ce mai complex, n lucrarea Etica i pieele financiare H. Ploix remarca c tehnologiile noi care permit dezvoltarea tehnicilor financiare, cum sunt produsele derivate, au transformat n mod radical sfera financiar cel puin n trei direcii: ele au spart spaiul si timpul; ele permit creterea rentabilitii capitalurilor i d eplasarea banilor fr nici o legtur cu realitatea schimburilor; ele dau putere mainilor s gndeasc i s contureze aciunile oamenilor. Toate aceste elemente creeaz o gaur ntre realitate, concret i omul de finane. 4

Sistemul economic i financiar al Uniunii Europene este contaminat de banii murdari rezultai din afacerile de mare calibru, nfptuite de gruprile criminale. Dispozitivele naionale i cele ale Uniunii Europene de lupt mpotriva splrii banilor sunt dep ite, pentru simplul motiv c acest fenomen a fost legitimat ca fiind integrat sistemului. Profesionitii care activeaz n acest domeniu au capacitatea de a exploata toate facilitile oferite de actualul sistem financiar, ei aleg paradisurile financiare cele mai primitoare pentru a nfiina aici societi -ecran care servesc la disimularea patrimoniului a cror gestionare o asigur. Ei sunt foarte activi n universul financiar off-shore care este nu numai un segment legitim al sistemului financiar mondial, dar reprezint el nsui un sistem dotat cu competene complementare care se preteaz a fi manipulate de organizaiile criminale. Infraciunile economice sunt considerate o meserie ca oricare altele, exercitate de un mare numr de prestatori de servicii financiare, instalaii n paradisurile financiare, gata s rspund la solicitrile clienilor. Sistemul financiar mondial este impregnat din ce n ce mai profund de caracteristici care favorizeaz infraciunile economice. Facilitile de accesare i capacitatea de a deplasa rapid banii n sistem cu un minimum de formaliti i de control, iat ce este perfect pentru a spla banii. Succesul marilor operaiuni de splare a banilor, ce se deruleaz prin utilizarea bncilor, instituiilor financiare nebancare, precum i a ntreprinderilor nefinanciare, este asigurat de existena a trei condiii, aparent contradictorii: - conceperea i punerea n executare cu maxim rapiditate de scheme profesionale; - amestecul permanent i discret al capitalurilor importante pentru a avea asigurat integrarea acestora n economia legal; - asigurarea securitii depline a persoanelor i entitilor angajate n Infraciunile economice. Jean de Maillard consider c fenomenul de dereglementare n economia i finanele mondiale a creat o situaie de concuren i de competiie ntre ri, care se strduiesc s elaboreze legislaii suficient de atractive pentru toate categoriile de capital, indiferent de proveniena acestuia, inclusiv a celui de origine criminal. Esena fenomenului de splare a banilor o reprezint tinuirea adevratei proveniene a produsului financiar i a adevratei identiti a indivizilor i gruprilor criminale care beneficiaz de marile operaiuni de splare. Pentru realizarea acestui lucru, au fost create societile-ecran, domiciliate n paradisurile fiscale. Societile de faad sunt acelea care desfoar activiti industriale, comerciale sau financiare i care au clieni tradiionali. Fondurile de care dispun acestea pot fi foarte uor amestecate cu cele ce provin din activiti criminale. Cele mai reprezentative cazuri de astfel de societi sunt pizzeriile din S.U.A., utilizate de mafia italian pentru splarea banilor provenii din traficul de heroin. Societile fantom sunt entiti care nu au o existenii real. Acestea sunt societi fictive al cror nume i coordonate l a figureaz pe documentele fabricate pentru nevoile operat i schemelor de splare a banilor. Ele prezint un mare avantaj pentru responsabilii organizaiilor criminale, preocupai de pstrarea anonimatului. Societile de domiciliu sunt folosite n schemele viznd ascunderea identitii beneficiarilor efectivi ai unor operaiuni de reciclare (de splare a banilor). Ele nu desfoar nici un fel de activitate n ara n care se afl sediul lor social i su nt denumite si societi off-shore. Societile gata s funcioneze sunt interesante n mod particular pentru acei care doresc s le achiziioneze. Ele exist deja de un anumit timp; lor li se fabric o istorie pentru toat perioada de pn la cumprarea acestora de ctre noul proprietar, n numeroase paradisuri financiare avocaii si alte categorii de intermediari locali nfiineaz n mod obinuit societi pe care le vnd civa ani mai trziu clienilor a cror preocupare real nu este cea mai legal. Transferul de proprietate are loc, cel mai adesea, prin cesionarea aciunilor la purttor. Noii proprietari au la dispoziie o structur care le permite s demareze imediat activitile din pun ctul de vedere al autoritilor din ara unde se afl societatea i totul este ireproabil. Un numr important de universitari din Statele Unite ale Ame -ricii i Marea Britanic au subliniat n lucrrile lor caracterul crimi-nogen al paradisurilor financiare i centrelor financiare off-shore, acestea dispunnd de capacitatea de atragere i disimulare a capitalurilor de origine criminal. Potrivit lui Ph. Broyer, caracteristicile paradisurilor financiare sunt: - refuzul acestora de a comunica autorizaiilor informaii juridice i de ordin financiar; - un nalt nivel de protecie a secretului afacerilor i un secret bancar quasi -absolut; - echipamente performante in domeniul noilor tehnologii; - preponderena serviciilor financiare n economia local; - legturile aeriene regulate cu rile vecine foarte bogate; - prezena cazinourilor i a zonelor libere. Din punctul de vedere al profesionitilor n materia splrii banilor, sunt importante urmtoarele aspecte tehnice; - prezena unor filiale ce aparin marilor bnci internaionale; - numrul mare de bnci locale i posibilitatea de a nfiina foarte uor altele noi; - facilitile nfiinrii de societi comerciale i financiare de orice tip (companii de afaceri internaionale, sucursale off shore, societi de asigurri, fonduri de investiii etc.); 5

- posibilitatea de a cumpra societi din categoria celor gata de a intra n aciune (shell companies); - posibilitatea de a utiliza termenul de banc de ctre orice societate nebancar (case de schimb valutar, fonduri de asigurare sau de investiii); - existena a numeroi intermediari locali (consultani, consilieri juridici i experi financiari, gestionari de proprieti etc.), care garanteaz derularea ireproabil a afacerilor; - uurina de a obine, foarte rapid, documente false administrative, comerciale i financiare, ce pot fi utilizate n schemele de splare a banilor. Cu toate declaraiile fcute i poziiile oficiale luate de ctre liderii politici i reprezentanii organismelor internaionale i regionale de lupt mpotriva criminalitii, paradisurile financiar -fiscale continu s reprezinte teritoriile cele mai benefice pentru Infraciunile economice i punerea n aplicare a celor mai sofisticate combinaii pentru tinuirea fraudelor de mari proporii. Ospitalitatea i puterea de seducie a paradisurilor financiar -fiscale este n cretere surprinztoare chiar i dup scandalurile de mari proporii, generate de prbuirea gigantului american ENRON i a puternicului PARMALAT, care au czut, primul la sfritul anului 2001, iar al doilea - la mijlocul lunii decembrie 2003. Credibilitatea i fora de atracie a acestor teritorii este dat, n opinia analitilor, de faptul c aici exist filiale ale marii majoriti a puternicelor bnci europene i americane, cele mai mari firme de avocatur sunt la curent cu fiecare dolar care trece prin conturile clienilor lor, iar marile companii i firme de audit controleaz derularea acestor operaiuni, pe care le consider perfect legale, dar care refuz s comenteze spectaculoasele prbuiri amintite i nici despre afacerile dubioase ale marilor corporaii globale. O tcere absolut se ine i n privina naturii i dimensiunilor serviciilor de administrare de fonduri, desfurate de filiale din Bahamas, Jersey i Cayman, aparinnd marilor bnci franceze Credit Lyonais i B.N.P. Paribas. Ele au comentat, pentru publicaia Le Figaro, c aceste activiti sunt operaiuni banale de trezorerie i reasigurri. Centrele noastre off -shore exploateaz doar supleea normelor juridice, care reglementeaz materia contractelor i procedurile de vnzare a valorilor mobiliare n condiiil e unei fiscaliti minime. Marile companii sau firme de asigurri prefer s-i regrupeze primele de asigurare n paradisurile fiscale, unde nu sunt impozitate. Realitatea pune n eviden faptul c paradisurile fiscale sunt perfect integrate n structurile corporatiste i n piaa global. Cele mai reprezentative dintre acestea sunt recunoscute la Bursa de la Londra (London Stock Exchange), fiind admise la tranzacionare valori mobiliare emise de ctre acestea, cu deosebire titlurile fon durilor speculative din Insulele Cayman. Rene Ricol, preedinte al Federaiei Mondiale a Experilor Contabili (I.F.A.C.) declara, la sfritul lunii ianuarie 2004, cotidianului Le Figaro: Problema este c aceste capitaluri, gzduite de paradisurile fiscale, reprezint bani obinui din acte de corupie i crime, care pot fi splai foarte uor prin aceste mecanisme, datorit opacitii sistemului, astfel nct nu poi ti cine i sunt partenerii de afaceri. Putem s ne amgim cu ideea c am putea reda transparena acestor centre off -shore, dar n realitate acest lucru nu este posibil. n privina atitudinii organizaiilor internaionale i a marilor puteri fa de propunerea de suspendare a tuturor relaiil or financiare cu centrele off-shore necooperante, propunere recomandat de Organizaia Transparensy International i agreat de O.C.D.E. (Organizaia pentru Cooperare i Dezvoltare Economic), subliniem c att Uniunea European ct i S.U.A. sunt mai puin dispuse s o aplice n practic. Opiniile din S.U.A. par a se fi modificat dup votarea de ctre Congres a legii Patriot Act (octombrie 2001), dar mai ales ca urmare a creterii vertiginoase a deficitului bugetar american (estimat de G.W.Bush la peste 530 miliarde de dolari - luna ianuarie 2004), precum i a efectelor devastatoare produse de fraudele descoperite la companii cu renume: Enron, Parmalat, Healt-South i altele. Presa amintete i astzi ( nceputul anului 2004) manope rele frauduloase derulate de Enron: aceast companie a comunicat acionarilor si c a obinut un profit de 2,3 miliarde de dolari n perioada anilor 1996-1999. Dar, n aceeai perioad, n declaraiile fiscale ale Enron aprea o pierdere de 3 miliarde de dolari. Pentru a evita plata impozitelor, Enron nfiinase nu mai puin de 881 de filiale off-shore, dintre care 692 n Insulele Cayman. Aranjamentele i operaiunile au fost att de complexe, nct chiar i acum, la mai bine de doi ani dup faliment, experii autoritilor fiscale americane nu reuesc s descopere toate subtilitile. Evenimentele din 11 septembrie 2001 au determinat autoritile americane s foreze paradisurile fiscale s coopereze cu statele dezvoltate pentru identificarea i neutralizarea circuitelor prin care se asigur finanarea terorismului. Cu toate acestea, autoritile americane nu consider centrele off-shore vinovate pentru practicile lor. n cadrul mai larg de dezbateri asupra acestui subiect extrem de actual, merit evideniate momentele fierbini nregistrate n cursul anului 200 3, menite s demonstreze motivele vdite ale celor interesai n nerezolvarea unitar a problemei. Astfel, dup mai bine de apte ani de negocieri, O.C.D.E. a reuit n anul 2002 s conving aproape 30 de centre off -shore, printre care Malta, Cipru, Cayman, Bermude, s transmit acestei organizaii informaii privitoare la deintorii de conturi bancare, n anul 2003, Uniunea European a dat ns proiectului O.C.D.E. lovitur dup lovitur: la nceput au fost iertate trei dintre statele sale membre(Austria, Belgia i Luxemburg) de a furniza informaii de ordin fiscal organizaiei mondiale. Imediat dup acest gest, Uniunea European s -a opus msurii adoptate de Elveia de a menine n vigoare reglementrile privind secretul bancar, ameninnd Confederaia elveian cu sanciuni dure, n cazul refuzului de cooperare cu O.C.D.E. n cele din 6

urm, Elveia a primit ncuviinarea de a se altura celor trei state (Austria, Belgia i Luxemburg) n privina raporturilor cu O.C.D.E. Dar, dac avem n vedere moiunea introdus de Consiliul Naional (una dintre cele dou camere ale Parlamentului Elveiei) n luna decembrie 2003, potrivit creia chestiunea secretului bancar va fi prevzut n Constituie, putem anticipa reacia celorlalte paradisuri fiscale care au acceptat acordurile cu O.C.D.E. Studiile efectuate asupra criminalitii economice n rile Uniunii Europene au evideniat un lucru esenial: acela care se refer la imposibilitatea cuantificrii (msurrii) acestui fenomen. Dincolo de marea diversitate a definiiilor date acestui fenomen, exist statistici contradictorii puse la dispoziie de ctre poliie, procuratur i justiie. Orice ncercare de a studia i interpreta tiinific aceste date este extrem de dificil. Mai rezonabile i convingtoare sun t, n opinia noastr, concluziile formulate de specialitii n materie. Astfel, n studiul intitulat Infraciunile economice n Germania autorii Kalus Boers, Ursula Nelles i Allit Nippert subliniaz c pretutindeni, i n Germania, cunotinele despre crimina litatea economic, funcia, controlul i prevenirea acesteia sunt limitate. Discursul tiinific despre conceptele teoretice, definiia i metodologia de cercetare este departe de a fi coerent i pus la punct. Parial aceast situaie se datoreaz orientrii crimi nologice tradiionale fa de infractor, i predomin teoriile aciunilor individuale n explicarea infraciunilor. Adevrata dimensiune a criminalitii economico -financiare, respectiv magnitudinea acesteia, preocup n egal msur organele de aplicare a legii, precum i cercettori din domeniul criminologiei, sociologiei juridice, economiei i managementului organizaional. Dificultatea formulrii unor concluzii certe asupra criminalitii economico -financiare deriv din marea diversitate a definiiilor date acestui fenomen. Astfel, criminologia american face distincie ntre infraciunile economice comise de indivizi (persoane fizice) i infraciunile svrite de corporaii (persoane juridice). Alt element care menine starea de confuzie i lipsa de consisten a concluziilor formulate se regsete n discrepanele existente ntre datele statistice furnizate de instituiile de aplicare a dreptului, pe de o parte, i de gradul ridicat de relat ivitate al datelor rezultate din studiile i sondajele efectuate de companiile de consultan economic, juridic sau financiar, pe de alt parte. n nici o ar din Europa nu au fost elaborate rapoarte i studii credibile despre dimensiunea criminalitii economico financiare. n opinia autorilor germani citai mai sus raportarea infraciunilor economice depinde de resursele investigative ale instituiilor publice de control, dac i cum sunt descoperite aceste infraciuni i dac sunt nregistrate, spre deosebire de infraciunile obinuite care sunt raportate poliiei de ctre victime. Potrivit statisticilor poliiei din Germania, n anul 2002 au fost efectuate investigaii i cercetri privind 86.030 infrac iuni economice, care au provocat prejudicii de aproape 5 miliarde de euro. Infraciunile economice reprezint 1,32% din ntreaga criminalitate care genereaz 50% din totalul pagubelor pricinuite de infraciuni. Problema care preocup instituiile de aplicare a legii i analitii fenomenului reprezint dimensiunea, respectiv mrimea cifrei negre a criminalitii economico-financiare, adic infraciunile nereclamate i necercetate. Astfel, potrivit studiului efectuat la nceputul anului 2003 de ctre firma Ernst i Young asupra criminalitii economice n Germania, reprezentanii ntreprinderilor chestionai susin c 50% dintre infraciuni nu sunt depistate. Mai interesant este constatarea c unul din cinci intervievai consider c 80% din volumul criminalitii economice nu este descoperit. Managerii din sistemul bancar i societile de as igurri apreciaz c 58% din infraciunile ce se comit n acest meniu nu sunt reclamate i, evident, necercetate (datele au fost preluate din Buletinul Academiei de Poliie din Munster Ger mania, nr. 4/2003, p. 83-85). Concluzii i aprecieri interesante sunt formulate n studiul ela borat de Hans Nelen cu privire la criminalitatea economic i financiar n Olanda. Autorul puncteaz urmtoarele aspecte ale acesteia: - termenul de criminalitate economico-financiar este ambiguu, pentru c include o gam larg de activiti infracionale (fraude, splare de bani i corupie); - n Codul penal olandez nu sunt definii termenii de fraud, splare de bani i corupie; - victimele criminalitii economico-financiare nu sunt ntotdeauna uor de identificat, adesea acestea fiind instituiile gu vernamentale, domeniul afacerilor i sectorul financiar -bancar. Din aceast cauz preocuparea publicului larg pentru acest fenomen este destul de limitat, n ciuda valorii mari a prejudiciilor produse; - exist o fraud pe orizontal, care se refer la tipurile de fraud n care victimele (indivizi, companii sau instituii financiar-bancare) domiciliaz n Olanda, alturi de fraud pe vertical, care vizeaz interesele financiare ale statului olandez sau ale Uniunii Europene; - frauda poate amenina sectoare ntregi i poate destabiliza firme legale, care nu pot concura cu preurile incorecte ce se practic; - dei, teoretic vorbind, Infraciunile economice pot conduce la acapararea de putere economic de ctre grupuri criminale i chiar la destabilizarea unor sectoare economice, se cunoate foarte pu in dimensiunea problemei. Cunotinele privind aceasta problema si modurile de operare sunt destul de limitate; unor departamente ministeriale, ceea ce conduce la promovarea unor variate politici privind investigarea i cercetarea acestuia, mult diferite de politica poliiei si justiiei; - se constat tendina conductorilor firmelor i instituiilor de a -i rezolva singuri problemele generate de fraudele svrite, fr a raporta frauda poliiei. Are loc, cu alte cuvinte, deplasarea cazurilor de fraud de la justiia public ctre cea privat. Toate bncile i firmele importante din Olanda dispun de servicii proprii de investigaii, iar cele cinci mari firme de contabilita te din 7

Olanda au elaborat conceptul de contabilitate criminalistic. Dimensiunea i formele de manifestare a criminalitii economico financiare n rile Uniunii Europene sunt analizate n Raportul Europol din anul 2003, care evideniaz faptul c schimbrile politice care au avut loc n Uniunea European, dar mai ales introducerea unei piee europene unice n anul 1993, au oferit criminalitii organizate multe oportuniti. Extinderea Uniunii Europene va face ca toate statele s devin ri surs, de t ranzit sau de destinaie pentru mrfuri i servicii de natur infracional. Ct privete factorii generali care favorizeaz dezvoltarea criminalitii organizate, raportul citat evideniaz faptul c stabilirea unor piee financiare mondiale i globalizarea economic au ge nerat importante oportuniti pentru grupurile implicate n crima organizat. Domeniul cel mai vizat l reprezint contrabanda transfrontalier, frauda legat de taxa pe valoarea adugat, precum i afaceri ilegale prin care este afectat direct economia european. Schimbrile sociale produse n spaiul european, generate de libera circulaie a bunurilor, a banilor, a serviciilor i a persoanelor, au un efect major asupra oportunitilor de criminalitate economico -financiar. Este ct se poate de clar faptul c mobilitatea sporit a oamenilor i urbanizarea n derulare rapid, au condus la un mare nivel de anonimitate n societate, lucru care favorizeaz activitile infracionale i sporete dificultatea descoperirii lor. Grupurile de crim organizat sunt beneficiare ale progresului tehnologic, nregistrat n domeniul telecomunicaiilor, transportului i spaiului cibernetic. Rspndirea comerului electronic faciliteaz i ascund activiti infracionale i actori, ca re devin anonimi ntr-un imens spaiu al afacerilor economico-financiare. A sporit capacitatea infractorilor care emit documente falsificate de diferite tipuri. Banii, inclusiv profiturile rezultate din crimina litatea organizat, pot fi transferai electronic cu o mare rapiditate, fiind extrem de dificil monitorizarea tranzaciilor financiare. Marea varietate de mijloace tehnologice i viteza de inovaie reprezint o imens provocare pentru organismele care lupt mpotriva criminalitii organizate. Activitile specifice criminalitii organizate dobndesc o evident not de profesionalism, fiind asemntoare unei economii complexe. Aa de exemplu, contractele trebuie negociate cu numeroi furnizori, subcontractani i beneficiari, profiturile trebuie sporite, mrfurile trebuie depozitate, transportate i distribuite, fiind necesare documente n vederea unei protecii totale a ope raiunilor care se deruleaz. Analitii n materie cunosc faptul c grupuri ale crimei organizate exploateaz absena sau ambiguitile unor reglementri legale, gradul ridicat de coruptibilitate a unor funcionari din domeniul economic, financiar, vamal i judiciar, situaii ce le facili teaz finalizarea aciunilor ilegale. n lupta mpotriva grupurilor organizate trebuie avute n vedere i urmtoarele caracteristici ale aces tora: - caracterul ermetic al grupurilor, materializat n gradul ridicat de impenetrabilitate a acestora; - internaionalizarea crescut a grupurilor, dovedit de reala capacitate a acestora de a stabili legturi cu alte grupuri din zone geografice diferite; - capacitatea grupurilor de a aciona ntr-o manier lejer, profesionist pe pieele transnaionale legale i ilegale, exploatnd cu rapiditate i abilitate avantajele paradisurilor fiscale i ale pieelor dezechilibrate; - exploatarea oportunitilor aprute ca urmare a utilizrii tehnologiilor avansate de ctre mediul financiar -bancar, al investiiilor, transporturilor i turismului. Cu privire la cele mai active grupuri criminale, care domin spaiul european, Raportul Europol pe anul 2003 precizeaz c cele mai influente grupuri criminale din cadrul Uniunii Europene sunt n continuare cele indigene. Acest lucru se datoreaz n principal faptului c ele sunt deja bine integrate n propriile lor ri i au o mai bun nelegere a proceselor sociale, economice, politice i juridice. Aceste grupuri sunt cu mult mai dificil de identificat de ctre autoritile de aplicare a legii, deoar ece sunt capabile s ptrund mai uor n economia legal, avnd o imagine respectabil n societate. Autoritile naionale de lupt mpotriva crimei organizate semnaleaz tot mai frecvent legturile consolidate dintre diferite grupuri criminale: cele spaniole cu grup n Olanda, Italia, Germania; cele albaneze cu grup n Italia, Norvegia, Spania i Marea Britanic; cele ruseti cu grup n Marea Britanic, Polonia. Tarile Baltice, Nordice i Balcanice. Raportul Europol confirm c gruprile criminale din Rusia rmn a fi n continuare cele mai puternice. Ele sunt implicate n criminalitatea financiar, Infraciunile economice, migraie ilegal, extor care de fonduri. Sunt recunoscute printr-o structur ierarhic strict, care opereaz pe baza unei discipline interne deosebite i a unei eficiente diviziuni a muncii. Au o capacitate remarcabil de a exploata imperfeciunile legislative i administrative. Dispun de resurse financiare extraordinare i dovedesc o real capacitate de a iniia afaceri ilegale n orice domeniu profitabil. Criminalitatea economico-financiar sub forma fraudelor, evaziunii fiscale, actelor de contraband, splrii banilor i comerului ilegal cu mrfuri contrafcute, reprezint, n viziunea Europol, o ameninare puternic la adresa economiei Uniuni i Europene. Contrabanda cu alcool i igri dirijat ctre rile Nordice i Marea Britanic este favorizat de nivelul ridicat al taxelor pentru astfel de mrfuri. Aceeai constatare o regsim n Planul Naional de Combatere a Criminalitii Economice i Corupiei, elaborat de Oficiul Federal al Poliiei din Germania (B.K.A.) n anul 2003, n car e se evideniaz faptul c criminalitatea economic reprezint o ameninare social deosebit; ea nu se caracterizeaz doar prin marele potenial distructiv pe care l conine, ci si prin faptul c este n msur s prejudicieze ncrederea populaiei n economia de pia, n funcionarea normal si ordonat a economiei. 8

Dr. Kersten, preedintele B.K.A., sublinia c aciunile ce decurg din criminalitatea economic implic un proces structurat i o colaborare structurat a participanilor, n acest context criminalitatea economic este o component a crimei organizate. Aceast realitate implic o mai mare rspundere pentru stat, economie si societate. Lumea economic i cea financiar-bancar din rile Europei i asum o mare parte de responsabilitate privind lacunele i disfunciile manifestate n controlul direct asupra criminalitii economico -financiare. Cultura pieei i cultura ntreprinderii navigheaz n zon de puternic deriv, n plin criz moral sau etic, determinat ele persistena unei rupturi ntre faptul c ele sunt, pe ele o parte, exponente ale competiiei, ale deschiderii i inovaiei pentru care i asum riscuri permanente, i, pe de alt parte, c promoveaz insistent deviane, manopere frauduloase i violri grosolane ale legilor. Conductorii din economie, finane i bnci sunt prini n mrejele propriului lor paradox: ei se proclam constant ca aprtori ai legilor pieei i liberei concurene, dar, n acelai timp, zilnic, ncalc si nesocotesc direct aceste principii, prin im itarea, comiterea i finalizarea unor mari fraude i practici anticoncureniale. ntr -un asemenea context, este evident teama lor fa de orice ingerin public i, mai ales judiciar, precum i refuzul lor permanent de a colabora cu instituiile statului ce au atribuiuni judiciare. Protagonitii criminalitii economico -financiare cunosc foarte bine dificultile cu care se confrunt organismele nsrcinate cu aplicarea legii, mizeaz constant pe anonimizarca consecinelor infraciunilor svrite (dispoziia noiunii de victim) i sunt informai despre faptul c nu exist n toate statele preocupare pentru studierea tiinific a acestui fenomen i lipsete decizia ferm de a lupta mpotriva acestuia. nc din anul 1937, Suthorland a atenionat cercettorii pentru c nu au acordat atenia cuvenit criminalitii gulerelor albe, axndu-se exclusiv pe delincventa de strad i pe studiul persoanelor din aceast categorie, care sunt n marea lor majoritate condamnai de ctre justiia penal i trimise n penitenciare. Suthorland a ndemnat oamenii de tiin s studieze nu numai fenomenul criminalitii economico-financiare, dar, n egal msur, s fie preocupat i de tratamentul penal difereniat, evident privilegiat al infractorilor care acioneaz n acest perimetru. Consecina acestui tratament difereniat, pe care justiia din totalitatea statelor l aplic infractorilor cu gulere albe es te aceea c astzi, n spatele gratiilor se afl foarte puini dintre acetia. Analiza juridic a infraciunilor economice prevzute n legea penal a Republicii Moldova 1. Infraciuni economice cu caracter general 1.1. Practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor (art. 241 C.P.) Potrivit art. l al Legii cu privire la antreprenoriat i ntreprinderi nr. 845-XI1 din 3 ianuarie 19921, antreprenoriatul este activitatea de fabricare a produciei, executare a lucrrilor i prestare a serviciilor desfurat de ceteni i de asocia ii ale acestora n mod independent, din proprie iniiativ, n numele lor, pe riscul propriu i pe rspunderea lor material n scopul de a -i asigura o surs permanent de venituri. Practicarea ilegal a antreprenoriatului este pasibil de rspundere penal, artat n art. 241 C.P. Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor, soldat cu obinerea unui profit n proporii mari. Fiind o componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii include trei elemente: l) practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor; 2) obinerea unui profit ilegal n proporii mari; 3) legtura cauzal dintre aciunile i urmrile indicate. n conformitate cu art. 125 C.P., prin practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor se nelege: a) desfurarea activitii de ntreprinztor fr nregistrarea (renre -gistrarea) la organele autorizate; b) desfurarea unor genuri de activitate prohibitive; c) desfurarea activitii de ntreprinztor prin intermediul filialelor, reprezentanelor, sucursalelor, seciilor, magazinelor, depozitelor, unitilor comerciale i ale altor uniti nenregistrate n modul stabilit de legislaie; d) desfurarea activitii de ntreprinztor fr utilizarea mrcilor comerciale i de fabricaie i fr indic area n documente a codurilor fiscale, n cazul n care folosirea sau indicarea lor este prevzut de legislaie, ori desfurarea acestei activiti cu utilizarea unor coduri fiscale strine sau falsificate. n prima modalitate de antreprenoriat ilegal, latura obiectiv a infraciunii este realizat prin desfurarea activitii de ntreprinztor fr nregistrarea (renregstrarea) la organele autorizate. Potrivit art. 27 al Legii din 3 ianuarie 1992 2 , ntreprinztorul este obligat s nregistreze ntreprinderea, filialele, reprezentanele i alte uniti economice, nfiinate de dnsul pe teritoriul R.M., pn la nceperea activitii lor economi ce, n conformitate cu Legea cu privire la nregistrarea de stat a ntreprinderilor i organizaiilor nr. 1265-XTV din 5 octombrie 2000, ntreprinderea este nregistrat de Camera nregistrrii de Stat a Departamentului Tehnologiilor Informaionale la locul de reedin ale ntreprinderii, precum i n mod obligatoriu la organul fiscal pentru a i se atribui codul fiscal n conformitate cu legea n vigoare.
1

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 2/33 din 28 februarie 1994. Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 31 -34/109 din 22 martie 2001.

n a doua modalitate, practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor este realizat prin desfurarea unor genuri de activitate interzise de legislaie. Potrivit Anexei nr. l la Hotrrea Guvernului nr. 888 din 19 septemb rie 19971, Cu privire la reglementarea unor genuri de activitate n Republica Moldova, pe teritoriul Republicii Moldova sunt interzise urm toarele genuri de activitate: producerea, comercializarea i publicitatea materialelor pornografice; deschiderea i ntreinerea caselor de toleran; comerul de contraband. Art. 8 al Legii privind licenierea unor genuri de activitate nr. 451-XV din 30 iulie 20012 arat genurile de activitate supuse licenierii n mod obligatoriu, dintre acestea putem numi activitatea de audit, n domeniul asigurrilor, farmaceuticii, medi cinii veterinare, zooculturii, acordarea asistenei medicale, activitatea de turism i un ir de alte activiti a cror list este exhaustiv. Genurile de activitate care nu sunt indicate la acest articol pot fi desfurate fr licene. Potrivit art. 2 al acestei Legi, licena reprezint un act oficial, eliberat de autoritatea pentru liceniere (Camera de Liceniere sau alte autoriti publice), ce atest dreptul titularului de licen de a desfura, pentru o perioad determinat, genul de activitate indicat n aceasta, cu respectarea obligatorie a condiiilor de liceniere. Practicarea genurilor de activitate interzise, a genurilor de activitate supuse licenierii fr licenierea lor sau nerespectarea condiiilor de liceniere realizeaz modalitatea dat de infraciune. n a treia modalitate, practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor este realizat prin intermediul unitilor economice, indicate mai sus, nenregistrate n modul stabilit de legislaie. Filialele, reprezentanele, sucursalele, seciile, magazinele, depozitele, unitile comerciale i alte uniti economice se consider subdiviziuni separate ale ntreprinderii, care sunt situate n alt parte i care apr i reprezint interesele ntreprinderii. Ele trebuie nregistrate dup regulile de nregistrare a unei ntreprinderi cu drept de a deschide subconturi. Pentru flecare subdiviziune nfiinat i nregistrat, titularului de licen i se elibereaz copii autorizate de pe aceasta, n cazul n care titularul de licen creeaz o nou filial sau o alt subdiviziune separat, care va desfura activiti conform licenei obinute, titularul este obligat s depun la camer o cerere de eliberare a unei copii de pe licen, precum i alte documente necesare. i, n sfrit, n ultima modalitate, indicat de art. 125 C.P., practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor se poate realiza prin desfurarea acestei activiti fr utilizarea mrcilor comerciale i de fabric i fr indicarea n documente a codurilor fiscale, n cazul n care folosirea sau indicarea lor este prevzut de legislaie, ori desfurarea acestei activiti cu utilizarea unor coduri fiscale strine sau falsificate. La nregistrarea ntreprinderii productorul este obligat s nregistreze marca comercial i marca fabricii pe care o va aplica obligatoriu pe produsele fabricate, precum i s se nregistreze la organul fiscal pentru a i se atribui codul fiscal. Marca comercial este un indiciu original n form grafic, o denumire, o mbinare de litere (sigl) i cuvinte, care permit a deosebi acelai tip de marfa produs de diferii productori. Marca fabricii include denumirea produsului, productorul, adresa, numrul de telefon i faxul, standardul ori alt documentaie tehnico-normativa cu care sunt conformate produsele fabricate. n conformitate cu art. l al Regulamentului Ministerului Finanelor cu privire la atribuirea codului fiscal nr. 9 din 28 iunie 2001 3 , atribuirea codului fiscal se efectueaz de ctre Inspectoratele Fiscale de stat n baza cererii, artat n anexa nr. l la Regulament. Drept cod fiscal pentru cetenii Republicii Moldova poate fi utilizat numrul de identitate al ceteanului din Registrul de stat al populaiei Republicii Moldova. Pentru persoanele care nu au buletine de identitate, codul fiscal se formeaz din seria i numrul paaportului, iar dac ele nu au paaport seria i numrul adeverinei de natere. Codul fiscal al unui cetean strin sau al unui apatrid poate fi similar cu numrul documentului ce -i atest identitatea. Fptuitorii pot folosi si coduri fiscale strine, adic cele nregistrate pe numele altei persoane i care n-au fost cesionate printr-un contract liceniat, sau coduri fiscale plastografiate, adic cele falsificate. Infraciunea se consider consumat din momentul n care aceste activiti ilegale se soldeaz cu obinerea unui profit n proporii mari. Prin profit n proporii mari se nelege diferena dintre ncasrile efective obinute i totalul capitalului utilizat, a crui valoare este de la 500 la 1500 uniti convenionale de amend. Un semn obligatoriu al infraciunii l constituie legtura de cauzalitate dintre activitile ilegale de ntreprinztor i profitul n proporii mari obinut. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat prin vinovie intenionat i scop de profit. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan juridic.
1

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 77 78 din 27 noiembrie 1997. Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 108 109/836 din 6 septembrie 2001 Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 94-96 din 10 august 2001.

2 3

10

Alin. 2 art. 241 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru aceleai aciuni svrite: a) repetat; b) de dou sau de mai multe persoane; c) cu folosirea situaiei de serviciu; d) de un grup criminal organizat sau de o organizaie criminal; e) n proporii deosebit de mari; f) cu obinerea unui profit n proporii deosebit de mari. Repetat, adic svrirea a dou sau mai multor infraciuni identice s-au omogene, prevzute de aceeai norm penal, cu condiia c persoana nu a fost condamnat pentru vreuna din ele i nu a expirat termenul de prescripie prevzut de art. 31 d in CP al RM. Infraciunea svrit de dou sau mai multe persoane este svrirea aciunilor la care: - au participat dou sau mai multe persoane, dintre care cel puin dou, potrivit art. 42 al.6 C.P., trebuie s ntruneasc semnele subiectului infraciunii; - ele s-au neles s comit mpreun infraciunea nainte de consumarea ei; - ele au participat nemijlocit la realizarea laturii obiective a infraciunii, adic cel puin doi participani la infraciune trebuie s fie coautori1. Svrirea infraciunii cu folosirea situaiei de serviciu, presupune c fptuitorul, avnd calitatea de funcionar, face victima s cread c se afl n exercitarea atribuiilor sale de serviciu, dei n realitate nu se afl n exerciiul acestor atribu ii. De un grup criminal organizat, adic o reuniune stabil de persoane care s -au organizat n prealabil pentru a comite una sau mai multe infraciuni, sau de o organizaie criminal (asociaie) criminal o reuniune de grupuri criminale organizate ntr -o comunitate stabil, a crei activitate se ntemeiaz pe diviziune, ntre membrii organizaiei i structurile ei, a funciilor de administrare, asigurare i executare a inteniilor criminale ale organizaiei n scopul de a influena activitatea economic i de alt natur a persoanelor fizice i juridice sau de a o controla, n alte forme, n vederea obinerii de avantaje i realizrii de interese economice, financiare sau politice. - Infraciunea se consider svrit de o organizaie criminal dac a fost comis de un membru al acesteia n interesul ei sau de o persoan care nu este membru al organizaiei respective, la nsrcinarea acesteia. - Organizator sau conductor al organizaiei criminale se consider persoana care a creat organizaia criminal sau o dirijeaz. - Organizatorul i conductorul organizaiei criminale poart rspundere pentru toate infraciunile svrite de aceast organizaie. - Membrul organizaiei criminale poart rspundere penal numai pentru infraciunile la a cror pregtire sau svrire a participat. - Membrul organizaiei criminale poate fi liberat de rspundere penal n cazul n care a declarat benevol despre existena organizaiei criminale i a ajutat la descoperirea infraciunilor svrite de ea ori a contribuit la demascarea organizatori lor, a conductorilor sau a membrilor organizaiei respective. Prin practicarea ilegala a activitii de ntreprinztor svrit n proporii deosebit de mari se nelege cuantumul capitalului utilizat, a crui valoare depete 1500 uniti convenionale de amend. Prin obinerea unui profit n proporii deosebit de mari se nelege diferena dintre ncasrile efective obinute i totalul cheltuielilor suportate a crui valoare depete 1500 uniti convenionale de amend. 1.2. Pseudoactivitatea de ntreprinztor (art. 242 C.P.) Latura obiectiv a pseudoactivitii de ntreprinztor este realizat prin crearea de ntreprinderi fr intenia de a desfura o activitate de ntreprinztor sau bancar pentru acoperirea genurilor de activitate a unor ntreprinderi ilicite, dac lucrul acesta a cauzat daune n proporii mari. Latura obiectiv a infraciunii se formeaz din trei elemente: l) crearea pseudontreprinderilor; 2) cauzarea daunelor n proporii mari; 3) legtura cauzal dintre aciunile i urmrile indicate. Aciunile de creare de ntreprinderi i bnci comerciale pentru acoperirea genurilor de activitate a unor ntreprinderi ilicite se manifest prin pregtirea setului de documente, necesare pentru nregis trarea ntreprinderii, atribuirea codului fiscal, primirea licenei i a altor acte de instituire a ntreprinderii. Este convocat adunarea fondatorilor, este adoptat statutul instituiei i ncheiat contractul de constituire. Dup aceasta ntreprinderea sau banca creat trec nregis trarea, primesc licena, deschid conturi de decontare i curente la banc pentru efectuarea operaiilor bancare corespunztoare. Cu aceasta activitatea aparent legal a ntreprinderii create ia sfrit.
1

Borodac Alexandru Manual de Drept Penal Chiinu: Tipografia Central, 2004 p.178

11

Nendeplinind obligaiunile prevzute n actele de constituire a ntreprinderii, pseudontreprinztorii procedeaz la alte aciuni ndreptate care nu fac dect s prejudicieze interesele cetenilor, organizaiilor sau statului. De exemplu, obin u n credit ilegal de la Banca Naional, strng bani de la ceteni i organizaii, crend piramide financiare ilegale sau se ocup' cu alte genuri de activiti ilicite. Dac a fost obinut un credit ilegal, pseudoactivitatea de ntreprinztor intr n concurs cu art. 238 C.P. (dobndirea creditului prin nelciune). Drept rezultat al acestor aciuni trebuie sa survin urmri prejudicia -bile - daune n proporii mari cauzate cetenilor, organizaiilor sau statului. Valoarea daunei n proporii mari depete 500 de uniti convenionale de amend. Se impune stabilirea legturii de cauzalitate dintre aciunile i urmrile analizate. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct i scop de profit. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan juridic. 2. Infraciuni economice n domeniul finanelor 2.1. Fabricarea sau punerea n circulaie a banilor fali sau a titluril or de valoare false (art. 236 C.P.) n Republica Moldova dreptul de emisie monetar este acordat n exclusivitate Bncii Naionale, care este singurul organ autorizat s pun n circulaie bilete de banc. Conform Decretului Preedintelui R.M. din 24 noiembrie 1993, ncepnd cu 29 noiembrie 1993 n Republica Moldova a fost introdus ca unic mijloc de plat moneda naional n vigoare - leul. Pentru fabricarea sau punerea n circulaie a banilor fali fptuitorii sunt trai la rspundere penal n baza art. 236 C.P. Obiectul material al infraciunii l constituie: - Biletele Bncii Naionale a Moldovei n valoare nominal de 1, 5, 10, 20, 50, 100, 200, 500, 1000 lei; - Moneda n valoare nominal de l, 5, 10, 25 i 50 bani; - Valuta strin care este n vigoare n rile strine alctuit din bancnote (bani de hrtie) i moned (bani de metal) a r ilor care au ratificat Convenia internaional cu privire ia combaterea falsific rii biletelor de banca din 20 aprilie 1929; - Hrtii i alte titluri de valoare, care, conform Hotrrii Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 46/5 din 21 decembrie 2000, termenii hrtii i titluri de valoare se substituie cuvintelor valori mobiliare. Este vorba de valorile mobiliare care se emit n numele statului, avnd garaniile de stat, de ctre Guvern, B.N.M. sau de C.N.V.M., cum ar fi obligaiile, aciunile, cecu rile, acreditivele etc. Potrivit pct. 2 al Hotrrii Plenului C.S. J. Cu privire la practica judiciar n cauzele penale de fabricare sau punere n circulaie a banilor fali nr. 23 din 29 octombrie 2001 1 , banii retrai din circulaie (de exemplu, monedele vechi, banii fostei U.R.S.S., banii care nu sunt susceptibili de schimb etc.) i care au numai o valoare de colecie nu pot forma obiectul material al infraciunii artate n art. 236 C.P. In anumite cazuri acestea pot forma obiectul material al unei escrocherii, artat n a rt. 190 C.P. Latura obiectiv a infraciunii se realizeaz prin fabricarea n scopul punerii n circulaie sau punerea n circulaie a biletelor Bncii Naionale a Moldovei, a monedelor, a valutei strine, a hrtiilor de valoare de stat sau a altor titluri de valoare fa lse, utilizate pentru efectuarea plilor. Fabricarea biletelor de banc sau a valorilor mobiliare de stat const ntr-o aciune de contrafacere sau de alterare a acestora. Contrafacerea biletelor de banca sau a valorilor mobiliare de stat const n confecionarea, producerea, imitarea unei bancnote sau monede, precum i a valorilor mobiliare de stat, utilizate oficial n republic n calitate de mijloace bneti, a unei valori mobiliare a statului sau a unei valute strine. Contrafacerea banilor de hrtie este nfptuit prin imprimare, dese nare sau prin orice alte procese de plsmuire, astfel nct banii calpi s poat circula. Contrafacerea monedelor este realizat prin turnarea sau baterea acestora, sau prin imprimarea unor piese asemntoare aspectului de monede legale. Nu se nscrie n infraciunea dat contrafacerea biletelor de loterie, care nu reprezint valori mobiliare cu putere circulatoare i de creditare. Nu exist obligaia legal ca ele s fie acceptate la plat, ele putnd s aduc doar un ctig posibil. Con trafacerea biletelor de loterie pentru a obine ctiguri" constituie o escrocherie. Nu constituie infraciunea n cauz nici contrafacerea valorilor mobiliare, emise de organizaiile nestatale care nu posed garanii de stat potrivit Legii privind datoria de stat i garaniile de stat nr. 943-XIII din 18 iulie 19962, deoarece dispoziia art. 236 C.P. vorbete numai de valorile mobiliare de stat. Imitaia monedei, bancnotei, valutei strine sau a valorii mobiliare trebuie s fie mai mult sau mai puin apropiat de origi nal, ca s poat circula. Potrivit pct. 4 al Hotrrii Plenului din 29 octombrie 2001, n cazul n care necorespunderea vdit a bancnotei
1

Culegere de Hotrri explicative. Chiinu, 2002, p. 297.

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.75-76/715 din 21 noiembrie 1996.

12

false celei autentice exclude participarea ei n circulaie, precum i alte mprejurri ale cauzei denot clar intenia celui vinovat de nelare grosolan a unei persoane sau a unui cerc restrns de persoane, profitnd de anumite condiii (de exemplu, lipsa de iluminare, vederea slab a persoanei nelate, credulitatea acesteia etc.), atunci astfel de aciuni pot fi calificate n baz a legii care arat infraciunea de escrocherie. Nu constituie infraciune de fabricare a banilor fali contrafacerea lor fr scopul de a -i pune n circulaie. De exemplu, contrafacerea biletelor de banc ca rechizite teatrale, baterea unei monede de un fierar pentru a -i verifica miestria etc. Alterarea const n modificarea coninutului sau aspectului exterior al unei monede, bancnote sau valori mobiliare, adic a semnelor sau cifrelor nscrise n cuprinsul lor. De exemplu, schimbarea nominalului banc notei, numrului, seriei, altor semne prin desenare cu mna, cu mijloace tehnice, prin xerocopie etc. Aciunea de falsificare presupune un ansamblu de operaii efectuat e de desenator, fierar, chimist, fotograf, tipograf etc. Conform pct. 5 al acestei Hotrri, fabricarea n scopul punerii n circulaie a banilor fali se consider consumat din momentul fabricrii chiar a unui singur exemplar de bancnot sau moned, indiferent de faptul dac persoana a reuit s le pun n circulaie. Procurarea hrtiei, cernelei, altor mijloace pentru fabricarea banilor fali trebuie considerat ca pregtire n vederea infraciunii date (art. 26 i 236 C.P.), avnd n vedere c asemenea aciuni pot asigura fabricarea banilor fali. Dac fptuitorul nu a reuit s obin o asemnare considerabil a falsului cu biletul de banc autentic, ceea ce ar fi permis punerea lui n circulaie, atunci cele svrite formeaz o tentativ de fabricare a banilor fali (art. 27, 236 C.P.). n a doua sa modalitate, infraciunea de care ne ocupm este realizat prin punerea n circulaie a biletelor Bncii Naionale, a monedelor, a valutei strine sau a valorilor mobiliare false, utilizate pentru efectuarea plilor. Potrivit pct. 6 al Hotrrii menionate, punere n circulaie a banilor fali este considerat folosirea acestora n calitate de mijloc de plat la achitarea mrfurilor i serviciilor, schimbului, donaiei, drii cu mprumut, vnzrii etc. Procurarea cu bun tiin a bancnotelor sau monedelor false n scopul punerii lor n circulaie ca i cum ar fi autentice urmeaz a fi calificat n baza art. 26, 236 C.P. Pentru existena infraciunii nu intereseaz cantitatea monedelor sau a valorilor falsificate puse n circulaie, fiind sufic ient ca doar o singur moned sau valoare falsificat s fi fost primit de o persoan. Dac o persoan a primit o moned falsificat, iar ulterior, descoperind falsul, a repus-o n circulaie, fapta sa va fi i ea pasibil de prevederile textului analizat. Punerea n circulaie a banilor fali se consider consumat din momentul transmiterii cel puin a unui exemplar al acestora. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct i scop de a pune n circulaie bani fali, precum i scop de profit. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan juridic. Alin. 2 art. 236 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru aceleai aciuni svrite: a) repetat; b) de un grup criminal organizat sau de o organizaie criminal; c) n proporii mari. Noiunea de circumstan agravant prevzut la lit. a,b alin. 2 art. 236 este asemntoare cu noiunea de circumstan agravant corespunztoare din prezenta lucrare prevzut la infraciunea: Practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor. Prin daune n proporii mari lit. c alin. 2 art. 236 C.P.) se neleg daunele materiale cauzate prin falsificarea biletelor de banc sau a altor valori mobiliare de stat, a cror valoare depete 500 de uniti convenionale de amend. 2.2. Fabricarea sau punerea n circulaie a cardurilor sau a altor carnete de plat false (art. 237 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin fabricarea spre a pune n circulaie sau prin punerea n circulaie a cardurilor sau a altorcarnete de plat false, care nu constituie valut sau titluri de valoare, dar care confirm, stabilesc sau acord drepturi sau obligaii patrimoniale. Dup cum vedem, latura obiectiv a infraciunii de care ne ocupm este identic cu latura obiectiv a fabricrii sau punerii n circulaie a banilor fali sau a titlurilor de valoare false. De aceea noiunile de fabri care, contrafacere, alterare sau punere n circulaie de la art. 236 C.P. sunt complet valabile i pentru infraciunea n cauz. Se deosebesc aceste infraciuni numai dup obiectul material. Obiectul material al acestei infraciuni l constituie cardurile sau alte carnete de plat, care nu constituie valut sau titluri de valoare de stat. Potrivit art. 1289 al Codului civil al R.M., cardul bancar este un instrument de plat emis de o banc (emitent) care permite titularului cardului s retrag bani n numerar, sa efectueze transfer de sume de bani n limitele disponibilului din contul su n banca emitent ori din contul liniei de credit acordat de aceasta. Titularul cardului bancar poate achita produsele livrate i serviciile prestate de ntreprinderile comerciale care accept cardul (n baza contractelor ncheiate cu emitentul) 1.
1

Codul Civil al Republicii Moldova. Chiinu, 2002, art. 1289

13

Deintorul cardului trebuie s aib un cont n una din bncile care emit carduri i care face parte din sistemul bancar de pli cu carduri. Prin alte carnete de plat se neleg alte documente financiare (cambii, bilete de ordin, cecuri sau alte instrumente similare utilizate pentru a obine efectuarea plii), ce nu in de valut sau valori mobiliare de stat, dar care confirm, stabilesc sau acord drepturi sau obligaii patrimoniale. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct, scop de profit, precum i falsificarea cardurilor sau a altor carnete de plat n scopul punerii lor n circulaie. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan juridic. Alin. 2 art. 237 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru aceleai aciuni svrite: a) repetat; b) de un funcionar ori alt salariat n exerciiul funciunii; c) de un grup criminal organizat sau de o organizaie criminal; d) n proporii mari. Noiunile de circumstane agravante din lit. a,c alin. 2 art. 237 C.P. sunt aceleai ca i noiunile de circumstane agrava nte corespunztoare de la infraciunea: Practicarea ilegal a activitii de ntreprinztor Prin svrirea infraciunii de un funcionar ori alt salariat n exerciiul funciunii (lit. b alin. 2 art. 237 C.P.) se presupune realizarea laturii obiective a infraciunii de persoanele aflate n cadrul statelor instituiilor bancare ori ale altor instituii abilitate cu drepturi de emitent a cardurilor bancare sau alte carnete de plat. 2.3. Dobndirea creditului prin nelciune (art. 238 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin prezentarea cu bun -tiin a unor informaii false n scopul obinerii unui credit sau majorrii cuantumului acestuia, sau obinerii unui credit n condiii avantajoase. Potrivit art. 1236 al Codului civil, creditul bancar reprezint un contract ncheiat de o banc (creditor) care se oblig s acorde un mprumut de bani (credit) unei persoane (debitor), iar debitorul se oblig s restituie suma primit i s plteasc dobnda si alte sume aferente prevzute de contract1. Bncile i alte organizaii de credit liceniate pentru efectuarea operaiilor bancare efectueaz ereditatea n baza unor anumitor principii; restituire (rambursare), n termen, cu plat, cu destinaie special, sub garanie. Principiul garaniei rambursrii creditului se manifest prin faptul c bncile i alte organizaii creditare acord, de regul, credite su b diferite forme de asigurare: garanii reale - gajarea unor bunuri materiale, personale (fidejusiune) sau a altor garanii uzuale n practica bancar. Principiul acordrii creditului cu destinaie special presupune c creditele pot fi oferite n anumite scopuri: pentru crearea unor fonduri fixe, extinderea, reconstrucia i reutilarea tehnic, acumularea rezerve lor sezoniere de valori materiale etc. Principiul acordrii creditului pe un anumit termen presupune creditul pe termen scurt - pn la un an; pe termen rnediu - de la l pn la trei ani i pe termen lung - mai mult de trei ani. Pentru a obine un credit, debitorul este obligat s prezinte creditorului un ir de documente, materiale i garanii care tr ebuie s confirme acceptarea acestor principii de creditare, mai ales a garaniilor de rambursare a creditului. Esena infraciunii, artat n art. 238 C.P., const n faptul c ntreprinztorii particulari, mai ales pseudontreprinztorii, organizaiile comerciale i necomerciale, indiferent de forma de proprietate, obin de la bnci sau alte organizaii de credit credite sau o majorare a cuantumului acestuia, sau obin un credit n condiii avantajoase (n sens de termen, de procentul dobnzii etc.) ca urmare a faptului, c ei au indus creditorul n eroare n ce privete legalitatea nregistrrii lor, garaniilor rambursrii creditului, prezentnd cu bun tiin informaii false asupra situaiei loreconomice sau financiare. Aceste informaii se afl n docume ntele de fondare, statutare, de nregistrare, n bilanul contabil asupra activelor si pasivelor, precum i datoriilor de debit i de credit, a fondului de rezerv i a altor documente care confirm dreptul debitorului de a obine credit. Conform alin. 2 art. 1240 al Codului civil, daca creditorul apreciaz garaniile rambursrii creditului ca insuficiente, creditorul este n drept s cear constituirea unor garanii suplimentare, n cazul refuzului debitorului de a oferi garaniile suplimentare solicitate de creditor, acesta din urm are dreptul s reduc suma creditului proporional reducerii garaniei sau s rezilieze contractul2. Infraciunea se consider consumat din momentul prezentrii cu bun tiin a unor informaii false n scopul obinerii creditului, adic este o componen de infraciune formal. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan juridic.

1 2

Codul Civil al Republicii Moldova. Chiinu, 2002 art. 1236 Codul Civil al Republicii Moldova. Chiinu, 2002, art. 1240

14

2.4. nclcarea regulilor de creditare (art 239 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin acordarea unui credit cu nclcarea intenionat a regulilor de creditare, dac prin aceasta instituiei financiare i-au fost cauzate daune n proporii mari. Componena de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii este alctuit din trei elemente: 1) nclcarea regulilor de creditare; 2) daune n proporii mari; 3) legtura cauzal dintre aciunile i consecinele indicate. Regulile de creditare, stabilite de legislaia civil i financiar, presupun, n primul rnd, respectarea principiilor de baz de creditare (rambursrii, cu plat, pe un anumit termen, cu destinaie special, cu anumite garanii de rambursare etc.) care au fost explicate n art. 238 C.P. i care erau nclcate de debitori la obinerea creditului prin nelciune. Aceste principii de creditare, potrivit art. 239 C.P., pot fi nclcate de funcionarii bncilor sau altor organizaii de creditare. n al doilea rnd, aceti funcionari pot nclca regulile speciale de acordare a creditelor, stabilite prin regulamentele interne de creditare, adoptate n baza Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n R.M., aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al B.N.M. din 25 decembrie 1997nr. 153 1 i a Regulameniului cu privire la creditele mari, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al B.N.M. din l decembrie 1995, potrivit crora proce sul de aprobare, dreptul de a lua decizii cu privire la cererile de acordare a creditelor i se atribuie unui comitet special de credit, compus dintr-un anumit numr de membri, dar nu mai puin de trei persoane. Orice tranzacie (contract) de credit poate fi ncheiat numai cu avizul a cel puin 3 persoane rspunztoare din cadrul instituiei de creditare. Pot fi nclcate i alte cerine ale acestor acte normative. Deoarece dispoziia art. 239 C.P. este de blancheta, organele de urmrire penal i instanele judectoreti sunt obligate s stabileasc ce reguli de creditare au fost nclcate de funcionarii instituiei de credi tare, facndu-se trimitere la punctele, aliniatele, articolele actelor normative ale acestor reglementri. Infraciunea se consider consumat din momentul cauzrii instituiei financiare unor daune n proporii mari. Prin daune n proporii mari se neleg daunele materiale, a cror valoare este de la 500 pn la 1500 de uniti convenionale de amend. Este important de a stabili legtura cauzal dintre nclcarea regulilor de creditare i cauzarea daunelor n proporii mari. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat prin vinovie intenionat. Subiect al infraciunii poate fi numai un funcionar al instituiei financiare de creditare, de competena cruia este adoptarea hotrrii de acordare a creditelor, precum i o persoan juridic. Alin. 2 art. 239 C.P. agraveaz rspunderea penal daca nclcarea intenionat a regulilor de creditare: a) a cauzat instituiei financiare daune n proporii deosebit de mari; b ) a condus la insolvabilitatea instituiei financiare. Daunele n proporii deosebit de mari presupun daune materiale, a cror valoare depete 1500 de uniti convenionale de amend. Insolvabilitatea instituiei financiare este reglementat de Legea insolvabilitii nr. 632 -XV din 14 noiembrie 20012, care presupune c situaia financiar a instituiei de creditare se caracterizeaz prin incapacitatea de a -i onora obligaiunile de plata. Pentru existena unei circumstane agravante este necesar s fie iniiat procedura insolvabilitii prevzut de lege. 2.5. Utilizarea contrar destinaiei a mijloacelor din mprumuturile interne sau externe garantate de stat (art. 240 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii se realizeaz prin utilizarea contrar destinaiei a mijloacelor din mprumuturile interne sau externe garantate de stat, dac aceasta a cauzat daune n proporii mari. Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii este alctuit din trei elemente: 1) deturnarea mijloacelor din mprumuturile interne sau externe garantate de stat; 2) daune n proporii mari; 3) legtura cauzal dintre aciunile i consecinele indicate. Potrivit art. l al Legii privind datoria de stat i garaniile de stat nr. 943-XIII din 18 iulie 19963, prin mprumuturi de stat se nelege suma total a datoriei de stat interne i a datoriei de stat externe contractate de Ministerul Finanelor n numele Republicii Moldova, exprimat n moneda naional. Datoria de stat contractat n alte monede legale este calculat n moneda naional, pornind de la rata de schimb oficial, stabilit de Banca Naional a Moldovei la data respectiv. Prin garanii de stat pentru mprumuturi se nelege suma tuturor garaniilor de stat pentru mprumuturi acordate de Ministerul Finanelor n numele Republicii Moldova. Conform alin. l art. 3 ai Legii din 18 iulie 1996, plafonul datoriei de stat, inclusiv a datoriei de stat interne i a datori ei de stat externe, precum i plafonul garaniilor de stat pentru mprumuturi la momentul dat, este stabilit n legea bugetar anual.
1

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 8 din 30 ianuarie 1998. Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 139 140 din 15 noiembrie 2001. Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 75 76/715 din 21 noiembrie 1996.

2 3

15

Potrivit art. 12 al acestei legi, mijloacele obinute din mprumuturile de stat interne sunt destinate pentru: acoperirea deficitului bugetului de stat; stingerea datoriei de stat interne, contractate anterior; acoperirea decalajului de cas n bugetul de stat; acoperirea cheltuielilor rezultate din emiterea mprumuturilor de stat interne; finanarea proiectelor de investiii. Art. 25 al legii menionate stipuleaz c mprumuturile de stat externe sunt destinate pentru: acoperirea deficitului bugetului de stat; susinerea balanei de pli; finanarea proiectelor de investiii pentru dezvoltarea domeniilor prioritare ale econ omiei; importul de materie prim, resurse energetice i de alte produse; onorarea obligaiilor asumate prin acordarea garaniilor de stat pentru mprumuturi; serviciul, refinanarea i reachiziionarea datoriei contractate anterior finanarea cheltuielilor legate de lichidarea consecinelor calamitilor naturale i altor situaii extraordinare; finanarea cheltuielilor rezonabile legate de contractarea datoriei de stat externe. Potrivit art. 33 al Legii din 18 iulie 1996, n temeiul hotrrilor de Guvern i Parlament, mijloacele obinute din mprumuturile de stat pentru finanarea proiectelor de investiii se distribuie la agenii economici i vor fi gestionate direct de Ministerul Finanelor. n conformitate cu art. 42 al acestei legi, Ministerul Finanelor ncheie un contract cu agentul economic privind msurile de asigurare a rambursrii mprumutului garantat de stat. Persoanele fizice i juridice, inclusiv organele administraiei publice, vinovate de nerespectarea prevederilor Legii din 18 iulie 1996, poart rspundere administrativ, penal sau civil n conformitate cu legislaia n vigoare (art. 50). n caz de utilizare a mijloacelor din mprumuturile garantate de stat contrar destinaiei lor, dac lucrul acesta a cauzat da une n proporii mari, beneficiarii de aceste mijloace poart rspundere penal n baza art. 240 C.P. Este necesar a se stabili legtura cauzal ntre aciunile analizate i consecine. Infraciunea se consider consumat din momentul cauzrii unor daune n proporii mari. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de 16 ani, precum i o persoan juridic. Alin. 2 art. 240 C.P. agraveaz rspunderea penal, dac aceeai aciune este: a) svrit repetat; b) svrit de dou sau de mai multe persoane; c) soldat cu daune n proporii deosebit de mari. Noiunea de circumstane agravante din lit. a,b alin. 2 art, 240 C.P. este asemntoare cu noiunea de circumstane agravante corespunztoare din art. 241 C.P. analizat n lucrarea prezent. Prin daune n proporii deosebit de mari lit. c alin. 2 art. 240 C.P. se neleg daune materiale a cror valoare depete 1500 de uniti convenionale de amend. 2.6. Abuzurile la emiterea titlurilor de valoare (art. 245 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii de abuz la emiterea titlurilor de valoare este realizat prin includerea n prospectul emisiei sau n alte documente n temeiul crora se nregistreaz emisia titlurilor de valoare, a informaiilor neveridice sau care pot induce n eroare, aprobarea cu rea-credin a unui prospect al emisiei care conine informaii neautentice sau care pot induce n eroare, precum i aprobarea rezultatelor emisiei vdit neveridice, dac aceste aciuni au cauzat daune n proporii mari. Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii este alctuit din trei elemente: 1) emiterea ilegal a titlurilor de valoare (valori mobiliare - numite astfel prin hotrrea C.N.V.M. nr, 46/5 din 21 decembrie 2000); 2) daune n proporii mari; 3) legtura cauzal dintre aciunile i consecinele indicate. Abuzurile la emiterea valorilor mobiliare se pot realiza prin cel puin una din cele trei forme de aciuni alternative, arta te n art. 245 C.P.: 1. Includerea n prospectul emisiei sau n alte documente a unor informaii neveridice. 2. Aprobarea cu bun-tiin a unui prospect al emisiei care conine informaii neveridice. 3. Aprobarea rezultatelor emisiei vdit neveridice. Potrivit Legii cu privire la piaa valorilor mobiliare din 18 noiembrie 19981, prin valoare mobiliar se nelege titlul financiar care confirm drepturile patrimoniale sau nepatrimoniale ale unei persoane n raport cu alt persoan, drepturi ce nu pot fi realizate sau transmise fr prezentarea acestui titlu financiar, fr nscrierea respectiv n registrul dein torilor de valori mobiliare nominative ori n documentele de eviden aledreptului nominal al acestor valori mobiliare. Condiiile i modul de emitere a valorilor mobiliare n form de certificate de depozit, certificate de economii, cambii bancare sunt reglementate de prezenta lege, de alte acte legislative i sunt stabilite de ctre Banca Naional a Moldovei. n conformitate cu Anexa nr. l la Hotrrea Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare cu privire la modul de emisiune i nregistrare de stat a valorilor mobiliare din 29 decembrie 19972, emisia valorilor mobiliare constituie totalitatea valorilor mobiliare ale unui emitent care aparin
1

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 27 28/123 din martie 1999 Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 70 72/112 din 2 iulie 1999

16

unei clase i au acelai termen iniial de plasare, iar emisiunea valorilor mobiliare este totalitatea aciunilor ce urmeaz a fi ntreprinse de emitent n vederea plasrii valorilor mobiliare. Prin prospectul emisiei se nelege o ofert public privind emisia i circulaia unor valori mobiliare concrete, care conine informaia general despre emitent, specificarea strii financiare a emitentului, specificarea emisiunii preconizate a valorilor mobiliare, declaraia investiional etc. Potrivit art. 52 al Hotrrii din 29 decembrie 1997 la plasarea valorilor mobiliare, emitentul urmeaz s satisfac cerinele obligatorii ce in de dezvluirea informaiei asupra activitii sale i emisiunii valorilor mobiliare ce urmeaz. Dezvluirea informaiei la utilizarea ofertei publice se efectueaz prin nregistrarea la C.N. V.M. a prospectului ofertei publice a valorilor mobiliare, publicarea informaiei (anunului) privind emisiunea, care anun investitorii poteniali despre modul de acces la prospectul ofertei publice, care acord investitorului posibilitatea de a accede la informaiile necesare pentru adoptarea deciziei de achiziionare a valorilor mobiliare plasate, asigurarea accesului investitorilor poteniali la prospectul ofertei publice, prezentarea la C.N. V.M. a drii de seam privind rezultatele plasrii publice a valorilor mobiliare. Conform art. 57 al Hotrrii menionate, prin alte documente, n temeiul crora se nregistreaz emisia valorilor mobiliare se neleg documentele pe care emitentul trebuie s le prezinte la C.N.V.M. - informaia privind oferta public i fundamentarea (cauzele) modificrilor, propuse spre a fi introduse n prospectul ofertei publice; - decizia organului autorizat al emitentului, care a adoptat decizia referitoare la emisie cu utilizarea ofertei publice, privind modificrile condiiilor acesteia, care au dus la introducerea modificrilor i completrilor n documentele transmise pentru nregistrarea ofertei publice sau n procesul ofertei publice; - exemplarele modificate ale prospectului ofertei publice i informaia privind oferta public, perfectate n conformitate cu cerinele prezentei hotrri; - textul anunului pe care emitentul intenioneaz s -1 publice - n dou exemplare. Includerea n prospectul emisiei sau n alte documente a informaiilor neveridice sau care pot induce n eroare (prima form de realizare a infraciunii) cuprinde introducerea n prospectul emisiei publi cate sau n documentele prezentate C.N. V.M. pentru nregistrarea prospectului emisiei a unor informaii i date care nu corespund realitii, strii financiare a emitentului sau despre obligaiile de plat, sau despre valorile mobiliare ale acestuia, fie despre scopul plasrii obligaiunilor (de exemplu, potr ivit art. 163 C.C., obligaiunile nu pot fi plasate n scopul constituirii, ntregirii sau majorrii capitalului social) etc. n a doua sa modalitate, abuzul la emiterea valorilor mobiliare poate fi realizat prin aprobarea cu bun-tiin a prospectului emisiei care conine informaii neveridice sau care pot induce n eroare. Aciunile de aprobare a acestor documente se efectueaz de persoanele cu funcie de rspundere din conducerea emitentului, care potrivit statutului, poart rspundere pentru veridicitatea i plenitudinea informaiilor ce se conin n aceste documente i care poart rspundere pentru aprobarea prospectului emisie care conine cu bun-tiin informaii neautentice sau care pot induce n eroare. i n sfrit, latura obiectiv a aprobrii rezultatelor emisiei vdit neveridice reprezint luarea unei decizii de a prezenta pentru nregistrare i nregistrarea drii de seam asupra rezultatelor emisiei cu informaii cu bun-tiin neveridice. De exemplu, date despre preul real al valorilor mobiliare, numrul valorilor mobiliare plasate, suma total a ncasrilor pentru valorile mobiliare plasate etc. Includerea n prospectul emisiei sau n alte documente a unor informa ii neveridice, aprobarea cu bun-tiin a prospectului emisiei care conine informaii neveridice i aprobarea rezultatelor emisiei vdit neveridice se consider consumate din momentul cauzrii investitorilor a unor daune n proporii mari. Dac documentele neveridice au fost ntocmite, semnate i pregtite pentru nregistrare, poate fi vorba de o tentativ de infraciune. Prin daune n proporii mari se neleg daunele materiale, a cror valoare este de la 500 pn la 1500 de uniti convenionale de amend. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenieSubiect al infraciunii pot fi numai persoane cu funcii de rspundere care, conform competenei lor, au dreptul i obligaiunea s includ n prospectul emisiei sau n alte document e informaiile corespunztoare, s aprobe prospectul emisiei i a rezultatelor emisiei, precum i o persoan juridic. Alin. 2 art. 245 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru aceleai aciuni: a) svrite repetat; b) svrite de dou sau de mai multe persoane; c) care au cauzat daune n proporii deosebit de mari. Noiunea de circumstane agravante de la lit. a,b,c alin. 2 art. 245 C.P. sunt asemntoare cu noiunea de circumstane agravante corespunztoare de la art. 241 C.P. care a fost examinat n prezenta lucrare 2.7. Contrabanda (art. 248 C.R) Latura obiectiv a contrabandei este realizat prin urmtoarele categorii de aciuni, descrise n mod alternativ: - trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a mrfurilor, obiectelor i altor valori n proporii mari, ocolindu -se controlul vamal ori ascunzndu-le n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, ori cu folosirea frauduloas a documentelor

17

sau a mijloacelor de indenti-ficare vamal, ori prin nedeclarare sau declarare neveridic n documen tele vamale sau n alte documente de trecere a frontierii (alin. l art. 248 C.P.); - trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a substanelor narcotice, psihotrope, cu efect toxic puternic, radioactive i explozive, precum i a deeurilor nocive, ocolindu -se controlul vamal ori ascunzndu-le n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, ori cu folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal, ori prin nedecl arare sau declarare neveridic n documentele vamale sau n alte documente de trecere a fron tierii (alin. 2 art. 248 C.P.); - trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a armamentului, a dispozitivelor explozive, a muniiilor, ocolindu-se controlul vamal ori ascunzndu-le n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, ori cu folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de indenti-ficare vamal, ori prin nedeclarare sau declarare neveridic n documen -tele vamale sau n alte documente de trecere a frontierii (alin. 3 art. 248 C.P.); - trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a valorilor culturale, ocolindu-se controlul vamal ori ascunzndu-le n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, precum i nereturnarea pe teritoriul vamal al Republicii Moldova a valor ilor culturale scoase din ar n cazul n care ntoarcerea lor este obligatorie (alin. 4 art. 248 C.P.). E necesar s explicm, mai nti, termenii utilizai la descrierea fiecrei categorii de realizare a infraciunii de contraband. Potrivit art. 4 al Codului vamal al R.M., prin frontier vamal se nelege linia de demarcaie a teritoriului R.M. de teritoriul statelor vecine, linie care corespunde frontierii de stat a R.M. n perimetrul frontierii vamale sunt amplasate posturi i birouri vam ale n care pot fi efectuate formalitile prevzute de reglementrile vamale. La frontiera vamal, n locul unde se efectueaz operaiunile vamale, sunt create zone de control vamal, prin care urmeaz s se efectueze n mod obligatoriu trecerea frontierei vamale. Ieirea din aceast zon echivaleaz cu trecerea vmii.1 Prin trecere peste frontiera vamal se nelege introducerea i/sau scoaterea obiectelor de contraband att prin punctele de control vamal, ct i pe lng acestea fr autorizarea corespunztoare. Controlul vamal presupune efectuarea de ctre autoritatea vamal a operaiunilor de verificare a obiectelor care sunt trecute peste frontiera vamal, a existenei i autenticitii documentelor sau mijloacelor de identificare vamal etc. Trecerea peste frontiera vamal a obiectelor de contraband, eludnd (ocolind) controlul vamal, presupune trecerea n mod contient a frontierei de stat pe lng punctele de control vamal fr autorizarea corespunztoare. Prin trecerea peste frontiera vamal a obiectelor de contraband, tinuindu-le de controlul vamal prin ascundere n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, trebuie neleas trecerea obiectelor prin ascunderea lor de controlul vamal n locuri speciale spre a evita acest control. Locuri speciale se consider ascunztorile fcute, u tilate sau adaptate n geamandane, bastoane, table de ah, dispozitive de fixare a ncrcturilor, n cavitile mijloacelor de transport, locuri ascunse ale corpului, ha inelor, obiectelor personale etc. n afar de aceste metode de trecere peste frontiera vamal a obiectelor de contraband, metode specifice pentru toate cele patru categorii de contraband, cele artate n alin. l, 2 i 3 art. 248 C.P. indic i altele. Folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal presupune aciuni ale fptuitorilor care, pentru trecerea obiectelor de contraband prezint cu bun -tiin controlului vamal documente false ce conin informaii denaturate. Conform art. 24 al Codului vamal, persoanele fizice i juridice care trec mrfuri i obiecte peste frontiera vamal, precum i persoanele fizice care traverseaz frontiera vamal, sunt obligate s prezinte orga nului vamal actele necesare supravegherii vamale. Lista acestor acte i modul lor de prezentare sunt stabilite de Departamentul de S tat pentru Controlul vamal. Documentele vamale prevzute n dispoziia art. 73 al Codului vamal sunt cele eliberate de organele vamale sau alctuite cu participarea lor. Prin documente de alt natur se neleg diferite acte ce autorizeaz caracterul i vo lumul (cantitatea, greutatea) ncrcturii, permisiunea trecerii acesteia (conosamente, facturi, liste n care se indic coninutul bagajului, listele vago anelor etc.). n practica judiciar contrabanda cu folosirea frauduloas a documen telor sau altor mijloace de identificare vamal este realizat prin falsificarea documentelor, introducerea informaiilor false n documentele origi nale, introducerea n ele a unor rectificri (corectri), acoperirea mrfurilor cu documente referitoare la alte mrfuri, utilizarea documentelor ce permit scutirea de controlul vamal etc. Nedeclararea sau declararea neveridic n documentele va male sau n alte documente de trecere nseamn neprezentarea n modul stabilit a informaiilor precise despre mrfuri, obiecte i alt e valori. Potrivit art. 173 al Codului vamal, declararea mrfurilor, obiectelor sau altor valori se face n scris sau oral, prin mijloa ce electronice sau prin alte modaliti prevzute de legislaia penal. Declararea obligatorie a valutei naionale sau strine este reglementat de Regulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul Republicii Moldova, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al B.N.M. din 13 ianuarie 1994. n prima sa modalitate de realizare, contrabanda artat n alin. l art. 248 C.P., se deosebete de celelalte modaliti ale ei prin dou caracteristici individuale: obiectele de contraband date i proporia lor.
1

Codul penal al Republicii Moldova. Comentariu. Sub red. lui A. Barbneagr. Chiinu: ARC, 2003, p. 535.

18

Potrivit art. 4 al Codului vamal i pct. 6 al Hotrrii Plenului C.S.J. Despre practica judiciar n cauzele privind contrabanda i contraveniile administrative vamale nr. 19 din 10 iulie 19971, prin mrfuri, obiecte i alte valori se neleg mrfurile persoanelor fizice i juridice trecute peste frontiera vamal pentru vnzare -cumprare, schimb, arend sau pentru alte tranzacii economice, precum i orice obiect, inclusiv mijloace de transport, valut naional i strin, titluri i obiecte de valoare, lucruri d e uz personal care prezint valori culturale trecute peste frontiera vamal. Bineneles, cu excepia obiectelor de contraband artate n alin. 2, 3 i 4 art. 248 C.P. Proporia mrfurilor, obiectelor sau altor valori trecute peste frontiera vamal trebuie s fie mare (adic s aib o valoare de la 500 pn la 1500 de uniti convenionale de amend), in diferent de metoda de trecere: ocolind controlul vamal, ascunzndu-le de el n locuri special amenajate sau adaptate n acest scop, ori cu folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal, ori prin nedeclarare sau declarare neveridic n documentele vamale sau n alte documente de trecere a frontierei. A doua modalitate de realizare a contrabandei, artat n alin. 2 art. 248 C.R, se deosebete din nou de celelalte categorii de contraband prin aceleai dou caracteristici: obiectele contrabandei i cantitatea lor. Obiecte materiale ale acestei contrabande pot fi numai substanele narcotice, psihotrope, cu efect puternic toxic, radioactiv i explozive, precum i deeuri nocive. Menionm c din alin. 2 art. 248 C.P. trebuie exclus referina la substanele narcotice, deoarece rspunderea penal pentru importul sau exportul lor este determinat n art. 217 C.P. Rspunderea penal pentru aceast form de contraband survine indiferent de cantitatea i valoarea substanelor trecute peste frontiera vamal a rii i bineneles indiferent de metoda de trecere. A treia modalitate de realizare a contrabandei, artat n alin. 3 art. 248 C.R, se deosebete de a doua numai prin obiectele contrabandei. Ca obiecte materiale ale acestei contrabande pot fi numai armamentul, dispozitivele explozive i muniiile. Potrivit pct. 7 al Hotrrii Plenului din 10 iulie 1997, trecerea armelor de vntoare cu eava lis i a cartuelor pentru e le peste frontiera vamal, indiferent de metoda de trecere, implic responsabilitatea administrativ sau penal n funcie de preul acestor arme i cartue. Deci aceste indicaii ale Plenului exclud armele de vntoare cu eava lis din lista obiectelor mat eriale ale acestei categorii de contraband, dar le trece la obiectele materiale ale contrabandei, artate n alin. l art. 248 C.P. i, n sfrit, a patra modalitate de realizare a contrabandei, artat n alin. 4 art. 248 C.P., se deosebete de celelalte prin obiectele contrabandei, cantitatea lor, precum i prin numrul mai restrns de metode de svrire. Obiectul material al acestei categorii de contraband l constituie valorile culturale. Conform pct. 5 al Hotrrii Plenului din 10 iulie 1997, prin valori culturale se neleg valorile cu caracter religios sau laic pe care fiecare stat le consider ca prezentnd interes pentru arheologie, perioada preistoric, istorie, literatur, art i tiin care sunt raportate la categoriile enumerate mai jos: - colecii rare i mostre ale florei i faunei, mineralogiei, anatomiei i obiecte care prezint interes pentru paleontologie; - valori ce se refer la istorie, inclusiv la istoria tiinei i tehnicii, istoria rzboaielor i societilor, ct i cele re feritoare la viaa personalitilor naionale de vaz, oamenilor de cultur, savanilor i artitilor i la evenimentele naionale remarcabile; - comorile arheologice (inclusiv obinuite i secrete) i descoperirile arheologice; - prile componente demontate ale monumentelor de art i istorie i locurile arheologice; - obiectele cu o vechime de peste 100 de ani, cum ar fi inscripiile, monedele i tampilele imprimate; - valorile de art: pnze, tablouri i desene complet lucrate de mn pe orice baz i din orice material (cu excepia dese nelor i produselor industriale ornamentate cu mna); opere originale de art din orice materiale; opere originale de gravur, stamp i litografie; colecii originale de art i ansambluri din orice materiale; - incunabule i manuscrise rare, cri, documente strvechi i publicaii, care prezint un interes deosebit (istoric, artistic, tiinific, literar etc.), separate sau n colecii; - timbre potale, timbre de impozitare i analogice, separate sau n colecii; - arhive, inclusiv arhive de fonograme, de cinema i de fotografii; - mobil cu o vechime de peste o sut de ani i instrumente muzicale strvechi. Pentru contrabanda artat n alin. 4 art. 248 C.P. ca i pentru cele artate n alin. 2 i 3 art. 248 C.P. nu intereseaz ca ntitatea i valoarea obiectelor de contraband, n afar de cazurile n care valoarea acestora atinge o proporie deosebit de mare, ceea ce constituie o circumstan agravant a contrabandei, artat n lit. d alin. 5 art. 248 C.R Se deosebete aceast form de contraband de celelalte trei i prin numrul metodelor de realizare. Ea prevaleaz n comparaie cu primele dou metode ale acestora, care au fost deja explicate, plus o modalitate specific numai formei date de contraband - nereturnarea pe teritoriul vamal al Republ icii Moldova a valorilor culturale scoase din ar, n cazul n care ntoarcerea lor este obligatorie. Potrivit pct. 5 al Hotrrii Plenului din 10 iulie 19972, nereturnarea pe teritoriul vamal al R.M. a valorilor culturale scoase din ar n cazul n care napoierea acestora este obligatorie presupune c valorile culturale se afl deja peste frontiera vamal a R.M.
1 2

Culegere de Hotrri explicative. Chiinu, 2002, p. 290. Culegere de Hotrri explicative. Chiinu, 2002, p. 291.

19

Ele puteau fi scoase de pe teritoriul vamal al rii att n mod legal (de exemplu, ca decor, podoab ce se poart individual sau colecie de valori culturale), precum i n mod ilicit, adic ocolindu-se controlul vamal sau tinuindu-le de el. Scoaterea valorilor culturale peste hotarele rii este interzis. Excepii se admit n cazul bunurilor imobile, cu avizul Parlamentului, n baza propunerii Ministerului Culturii; n cazul bunurilor mobile - cu avizul Guvernului. Contrabanda se consider infraciune consumat din momentul trecerii ilegale peste frontiera vamal a obiectelor de contraband. Persoanele care au ncercat s treac ilegal obiecte de contraband peste frontiera vamal fr s izbuteasc aceasta sunt trase la rspundere penal n baza art. 27 i 248 C.R Procurarea mrfurilor, obiectelor i a altor valori pentru trecerea lor ilegal peste frontiera vamal, amenajarea unor ascunztori speciale, alegerea complicilor etc. vor constitui aciuni de pregtire a contrabandei, artate n art. 26 i 248 C.R n cazul n care persoana pe lng contraband comite i alte infraciuni (de exemplu, plecarea ilegal n strintate i intrarea ilegal n R.M., fabricarea sau desfacerea substanelor narcotice, psihotrope i toxice, armelor, muniiilor sau a explozibilelor etc.), aciunile ei intr n concurs cu aceste infraciuni. Obiectele de contraband, ca probe materiale, urmeaz a fi confiscate n beneficiul statului. Trebuie, confiscate de asemenea, mijloacele de transport i alte mijloace ca instrumente de comitere a crimei, dac ele au fost amenajate cu locuri speciale de pstrare a obiectelor de contraband, n cazul n care ascunztorile au fost amenajate n autoremorc, confiscarea autoremorcii se efectueaz mpreun cu autovehiculul, ca mijloc de transport unic. Latura subiectiv a contrabandei este caracterizat numai prin intenie direct. Pentru calificare nu intereseaz motivul i scopul infraciunii, care are de cele mai multe ori caracter de profit, de ele se ine cont la aplicarea pedepsei penale. Subiect al contrabandei poate fi orice persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan juridic. Alin. 5 art. 248 C.P. agraveaz pedeapsa penal pentru orice form de contraband, dac ea este svrit: a) repetat; b) de dou sau de mai multe persoane; c) de o persoan cu funcie de rspundere, cu folosirea situaiei de serviciu; d) n proporii deosebit de mari. Noiunea de circumstane agravante artat este asemntoare cu noiunea de circumstane agravante corespunztoare din art. anterior analizate. Potrivit pct. 11 al Hotrrii Plenului din 10 iulie 1997, svrirea contra bandei de o persoan cu funcii de rspundere, care folosete situaia de serviciu (lit. c alin. 5 art. 248 C.P.) sunt calificate ca aciuni ale unei persoane cu funcii de rspundere ce abuzeaz de putere sau de situaia de serviciu pentru a svri contrabanda. Aceste aciuni nu necesit calificarea lor i n baza art. 327 C.P. (abuzul de putere sau abuzul de serviciu). Persoane cu funcii de serviciu sunt persoanele: care exercit funcii de control la frontiera republicii; care au dreptul de a se afla n zona de supraveghere vamal; care exercit funciile de reprezentant al puterii de stat la trecerea frontierii; responsabile pentru transportarea peste frontiera vamal a mrfurilor, obiectelor i altor valori, care sunt pasibile de controlul vamal; care se bucur de faciliti vamale n baza legislaiei n vigoare. 2.8. Eschivarea de la achitarea plilor vamale (art. 249 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin sustragerea de la achitarea plilor vamale n proporii mari. Fiind o componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii este alctuit din trei elemente: 1) sustragerea de la achitarea plilor vamale; 2) daune n proporii mari; 3) legtura cauzal dintre aciunile i consecinele indicate. Eschivarea de la achitarea plilor vamale presupune aciunea sau inaciunea de sustragere de la achitarea plilor vamale prevzute de lege prin ascunderea mrfurilor i a altor bunuri transferate, prin micorarea preului, prin prezentarea unei informaii denaturate privind apartenen ori destinaia mrfurilor, prin neachitarea deplin sau parial a plilor vamale calculate de organul vamal. Potrivit art. l al Regulamentului cu privire la ordinea perfectrii actelor i perceperii plilor vamale la importul n Republica Moldova a mrfurilor supuse accizelor din 25 mai 1998, adoptat de Departamentul Controlului Vamal al R.M. i Ministerul Finanelor1, prin pli vamale se neleg taxele vamale, impozitele, accizele i alte pli percepute de organele vamale la trecerea mrfurilor peste frontiera vamal.

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 97-98/196 din 29 octombrie 1998.

20

Ordinea de calculare a plilor vamale este stabilit de acest regulament precum i de Legea cu privire la tariful vamal nr. 1380-XI1I din 20 noiembrie 19971. Potrivit art. 117 al Codului vamal, organele vamale percep ur mtoarele pli vamale: a) taxa vamal; b) taxa pe valoarea adugat; c) accizele; d) taxa pentru proceduri vamale; e) taxa pentru eliberarea licenei ori taxa pentru actualizarea valabilitii licenei; f) taxa pentru participare la licitaia vamal. n conformitate cu cap. II al Regulamentului din 25 mai 1998 este stabilit un ir de tipuri de regimuri vamale a mrfurilor i a mijloacelor de transport (de exemplu, import, export, tranzit, depozit vamal, magazin de mrfuri neimpozabile etc.) de care d epinde nomenclatorul plilor vamale i tariful vamal. Plile vamale se percep pn la, sau o dat cu depunerea declaraiei vamale. Conform art. 126 al Codului vamal termenul plilor vamale poate fi prelungit. Infraciunea de sustragere de la achitarea plilor vamale se consider consumat din momentul n care fptuitorul n -a achitat plile vamale n proporii mari la depunerea declaraiei vamale sau la termenul prelungit de plat, chiar dac plile vamale au fost ealonate o dat cu expirarea acestor termene. Prin proporii mari se neleg daunele materiale, a cror valoare este de la 500 pn la 1500 de uniti convenionale de amend. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic, care a atins vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan juridic. Alineatul 2 art. 249 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru sustragerea de la achitarea plilor vamale svrit: a) repetat; b) de dou sau de mai multe persoane. Noiunea acestor circumstane agravante este asemntoare cu noiunea de circumstane agravante corespunztoare de la art. precedente. Alin. 3 art. 249 C.P. agraveaz rspunderea penal dac, aciunile artate n alin. l sau 2 sunt svrite n proporii deosebit de mari. Prin proporii deosebit de mari se neleg daunele materiale a cror valoare depete 1500 de uniti convenionale de amend. 2.9. nsuirea, nstrinarea, substituirea sau tinuirea bunurilor gajate, sechestrate sau confisca te (art. 251 C.P.) Obiectul material al infraciunii l constituie bunurile gajate, sechest rate sau confiscate. Potrivit Legii cu privire la gaj nr. 449-XV din 30 iulie 20012, gajul este o garanie real n al crui temei creditorul gaj ist poate urmri bunul gajat avnd prioritate fa de ali creditori, inclusiv fa de stat, la exonerarea creanei garantate. Debitorul nu ar e dreptul s dea obiectul, bunul depus drept garanie n arend sau n folosin gratuit dac contractul nu prevede acest lucru. Conform art. 455 al Codului civil, obiectul gajului rmne n posesiunea debitorului gajist sau a unei tere persoane care acioneaz n numele debitorului gajist. In cazul amanetrii, obiectul gajului se transmite n posesiune creditorului gajist sau a unei tere persoane care acioneaz n numele creditorului gajist 3. n conformitate cu art. 203 al Codului de procedur penal, punerea sub sechestru a bunurilor, adic a valorilor materiale, inclusiv a conturilor i depozitelor bancare, este o msur procesual de constrngere, care const n inventarierea bunurilor materiale i interzicerea proprietarului sau posesorului de a dispune de ele, iar n cazuri necesare, de a se folosi de aceste bunuri. Potrivit art. 208 al acestui cod, bunurile puse sub seche stru pot fi de regul, ridicate, cu excepia unui imobil i a obiectelor cu dimensiuni mari. Metalele i pietrele preioase, perlele, valuta strin, bonurile i hrtiile de valoare, obligaiile se tra nsmit pentru pstrare n instituiile B.N.M. Sumele de bani se depun la contul de depozit al instanei de judecat, iar celelalte obiecte ridicate sunt sigilate i se pstreaz de ctre organul la al crui demers bunurile au fost puse sub sechestru sau se transmit pentru pstr are reprezentantului autoritii executive a administraiei publice locale. Bunurile puse sub sechestru care nu au fost ridicate se sigileaz i se las spre pstrare proprietarului sau posesorului ori unui membru adult al familiei lui 4. Potrivit art. 106 C.P., pot fi confiscate numai bunurile utilizate la svrirea infraciunilor sau rezultate din infraciuni 5.
1

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 40-41 din 1998, nr. 115,116,169 din 2000. Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 120/863 din 2 octombrie 2001.

Codul Civil al Republicii Moldova, Chiinu, 2002, art. 445 Codul de Procedur Penal al Republicii Moldova, Chiinu, 2004 5 Codul Penal al Republicii Moldova, Chiinu, 2002, art. 106
3 4

21

Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin nsuirea, nstrinarea, substituirea sau tinuirea bunurilor gajate, sechestrate sau confiscate ori utilizarea lor n alte scopuri svrit de o persoan creia aceste bunuri i-au fost ncredinate sau care era obligat, conform legii, s asigure integritatea lor. Componena de infraciune formal, latura obiectiv a infraciunii se poate realiza prin cel puin una din urmtoarele aciuni alternative: nsuirea, nstrinarea, substituirea, tinuirea sau utilizarea bunurilor gajate, sechestrate sau confiscate. Prin nsuire se nelege folosirea sau consumul bunurilor gajate, sechestrate sau confiscate. nstrinarea presupune vnzarea acestor bunuri sau orice alt transmitere, cu titlu oneros (gratuit), a bunului ctre alt persoan. Substituirea nseamn nlocuirea bunului cu un alt bun asemntor, care are, de regul, o valoare mai mic. Prin tinuire se nelege luarea, pe pri sau n ntregime a bunurilor gajate, sechestrate sau confiscate i mutarea lor n alt loc cu scopul de a le ascunde de creditori i de organele judiciare (de exemplu, dosirea lor, transmiterea la rude, expedierea lo r n alte localiti etc.). Utilizarea presupune folosirea acestor bunuri pentru efectuarea unorlucrri, spre a produce alte bunuri materiale, pentru arend etc. Infraciunea se consider consumat din momentul svririi uneia din aciunile analizate, indiferent de daunele survenite. Dac aceste aciuni sunt svrite de o persoan cu funcie de rspundere, creia aceste bunuri i-au fost ncredinate, cele svrite vor constitui, n funcie de mprejurrile concrete ale cauzei, fie abuz de putere sau abuz de serviciu, fie delapi darea averii strine. Dac bunurile sechestrate sunt nsuite, irosite i consumate dup intrarea n vigoare a sentinei judectoreti despre confiscarea acestora, aciunile fptuitorilor trebuie calificate n baza art. 191 C.P. (delapidarea averii strine). Potrivit Conveniei Europene pentru Aprarea Drepturilor i Libertilor Fundamentale ale Omului, ratificat prin Hotrrea Parlamentului R.M. nr. 1298-XIII din 27 iulie 1997, pentru nclcarea contractelor civile, inclusiv a celor de gaj, nu poate fi aplicat o pedeaps privativ de libertate. De aceea, potrivit alin. 2 art. 4 al Constituiei Republicii Moldova, pentru svrirea infraciunii artat n art. 251 C.P. n privina bunurilor gajate, trebuie aplicate prevederile internaionale, cu alte cuvinte, instanele judectoreti n-au dreptul de a aplica pedeapsa cu nchisoare, ceea ce nu exclude aplicarea celorlalte pedepse penale stipulate la art. 251 C.P. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan creia i-au fost ncredinate bunurile gaj ae, sechestrate sau confiscate, a cror enumerare a fost dat la descrierea obiectului material al infraciunii, precum i o persoan juridic. 2.10. Insolvabilitatea intenionat (art . 252 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin insolvabilitate intenionat, care a cauzat creditorului daune n proporii mari. Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii de insolvabilitate intenionat este alctuit din trei elemente: 1) insolvabilitate intenionat; 2) daune n proporii mari; Legtura cauzal dintre aciunile sau inaciunile indicate i daunele n proporii mari. Potrivit art. 2 al Legii insolvabilitii nr. 632-XV din 14 noiembrie 20011, prin insolvabilitate se nelege situaia financiar a debitorului caracterizat prin incapacitatea de a-i onora obligaiile de plat. Conform art. 27 al acestei legi prin insolvabilitate intenionat se neleg cazurile insolvabilitii debitorului din vina fondatorilor (membrilor) lui, a membrilor organelor executive sau a unor alte persoane care au dreptul de a da indicaii obli gatorii pentru debitor ori pot influena n alt mod aciunile debitorului, n care bunurile debitorului sunt insuficiente pentru onorarea creanelor creditorilor, n urma acestor aciuni debitorul nu -i mai poate onora obligaiile de plat. Crearea sau sporirea incapacitii de plat ca un semn exterior al insolvabilitii intenionate a debitorului se poate manifesta prin folosirea bunurilor sau creditelor debitorului n interes personal, desfurarea unei activiti comerciale n interes p ersonal sub acoperirea debitorului, majorarea pasivelor debitorului, procurarea de fonduri pentru debitor la preuri exagerate, dispunerea continurii unei activiti a debitorului care ducea n mod vdit debitorul la incapacitate de plat, nstrinarea bunurilor, micorarea activelor, primirea asupra debitorului a unor datorii strine cu semnarea contractului de fidejusiune etc. n conformitate cu art. 22 al Legii din 14 noiembrie, se intenteaz un proces de insolvabilitate a debitorului, insolvabilita te al crei temei general este incapacitatea lui de plat. Procesul de insolvabilitate se intenteaz la cererea de intentare a unui atare proces depus de debitor, creditor sau de alte persoane.
1

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 139-140/1082 din 15 noiembrie 2001.

22

Potrivit art. 221 al acestei legi, la cererea creditorilor sau din oficiu, n cazul insuficienei masei debitoare, instana de judecat decide printr-o concluzie ca o parte din datoriile debitorului s fie suportat de membrii organelor de conducere a debitorului dac acetia sunt vinovai de insolvabilitatea intenionat a debitorului. Aplicarea acestor msuri nu exclude rspunderea, dup caz, administrativ sau penal. Infraciunea de insolvabilitate intenionat se consider consumat o dat cu cauzarea daunelor n proporii mari creditorulu i. Prin daune n proporii mari se neleg daune materiale cauzate creditorilor, a cror valoare este de la 500 pn la 1500 de uniti convenionale de amend. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct. Subiect al infraciunii poate fi numai o persoan cu semne sp eciale - (fondatori, proprietari), membrii organelor executive i alte persoane care au dreptul de a da indicaii obligatorii pentru debitor ori pot influena n alt mod aciunile debitorului . Alin. 2 art. 252 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru insol vabilitatea intenionat svrit: a) de dou sau de mai multe persoane; b) cu cauzarea de daune n proporii deosebit de mari. Noiunea de circumstan agravant de la lit. a,b alin. 2 art. 252 C.P. este asemntoare cu noiunea de circumstan agravant corespunztoare de la art. anterior analizate n prezenta lucrare. 2.11. Insolvabilitatea fictiv (art. 253 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii este realizat printr-o insolvabilitate fictiv, care a cauzat daune n proporii mari. Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii de care ne ocupm e alctuit din trei elemente: 1) insolvabilitate fictiv; 2) daune n proporii mari; 3) legtura de cauzalitate dintre aciunile i consecinele indicate. Potrivit art. 27 al Legii din 14 noiembrie 2001, insolvabilitatea fictiv presupune o situaie n care debitorul depune cererea de intentare a unui proces de insolvabilitate, n conformitate cu legea, dar n baza unor semne false viznd incapacitatea de plat, dei mai dispune de posibiliti reale de a onora integral poliele creditorilor. Deci, condiiile survenirii rspunderii penale pentru insolvabilitatea fictiv sunt urmtoarele: a) declararea insolvabilitii fr semne ale incapacitii de plat; b) informaii evident false n sprijinul acestei declaraii; c) inducerea n eroare a creditorilor despre situaia financiar real a debitorului; d) cauzarea de daune n proporii mari creditorilor. Insolvabilitatea fictiv se deosebete de cea intenionat prin faptul c n cazul insolvabilitii intenionate se creeaz o incapacitate de plat real a debitorului, condiionat de anumite nclcri comise de persoa nele de conducere a debitorului, pe cnd n cazul insolvabilitii fictive, dei procedura de intentare a procesului de insolvabilitate este legal, informaia prezentat spre intentarea acestui proces este fals, ilegal. n conformitate cu art. 28 al Legii din 14 noiembrie 2001, n cererea de intentare a procesului de insolvabilitate trebuie s fie indicate: valoarea polielor creditorilor, rata dobnzilor i penalitile aferente; temeiul polielor i termenele de achitare a acestora, cu specificarea sumei tratelor decurgnd din daunele cauzate vieii i sntii, precum i a restane -lor salariale fa de angajaii debitorului; suma datoriilor la buget, date despre bunurile debitorului, inclusiv despre mijloacele bneti i poliele lui e tc., precum i motivarea insolvabilitii. Pentru motivarea insolvabilitii fictive a debitorului, fptuitorii denatureaz cu bun tiin informaiile cerute de lege stipulate n art. 28 al Legii din 14 noiembrie 2001 prin majorarea fictiv a pasivelor i diminuarea fictiv a activelor debitorului n baza inerii unei contabiliti fictive. Declararea intenionat fals a incapacitii de plat ntr-o form i procedur neprevzute de lege nu constituie o insolvabilitate fictiv, artat n art. 253 C.P., n funcie de mprejurrile cauzei, ns cele svrite pot constitui o escrocherie artat n art. 190 C.P. Infraciunea de insolvabilitate fictiv se consider consumat din momentul producerii unor daune n proporii mari creditorilor. Prin daune n proporii mari se neleg daune materiale, a cror valoare exprimat n bani este de la 500 pn la 1500 de uniti convenionale de amend. Este important a se stabili raportul de cauzalitate dintre aciuni i consecinele lor. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct. Subiect al infraciunii poate fi numai o persoan cu semne speciale i anume fie proprietarul i/sau persoane cu funcii de rspundere din conducerea debitorului. Alin. 2 art. 253 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru insolvabilitatea fictiv svrit: a) de dou sau de mai multe persoane; b) cu cauzarea de daune n proporii deosebit de mari. 23

Noiunea de circumstane agravante este asemntoare cu cele analizate anterior n prezenta lucrare. 3. Infraciuni economice n comer 3.1. Constrngerea de a ncheia o tranzacie sau de a refuza ncheierea ei (art. 247 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin constrngerea de a ncheia o tranzacie sau de a refuza ncheierea ei, constrngere exprimat prin ameninri cu aplicarea violenei, cu nimicirea sau deteriorarea bunurilor, precum i cu rspndirea un or informaii care ar cauza daune considerabile drepturilor i intereselor ocrotite de lege ale persoanei sau a rudelor ei aprop iate, n lipsa semnelor de antaj. Confruntnd textele oficiale ale Codului penal i ale Codului civil n vigoare att n limba romn, ct i rus constatm c unii termeni juridici au suferit modificri. Potrivit Codului civil din 1964, actele svrite ntre ceteni n scopul de a nate, modifica sau stinge obligaiuni civile erau denumite convenii, tranzacii. Potrivit art. 195 al Codului civil n vigoare, acestea se numesc acte juridice civile - din rusescul . Conform art. 1331 noiunea de tranzacie a fost limitat numai la o nelegere de pace - din rusescul . Art. 247 C.P. n limba rus utilizeaz termenul , iar n limba romn - tranzacie. De aici reies c prin termenul tranzacie din art. 247 C.P. trebuie s nelegem noiunea de act juridic civil de la art. 19 5 C.C. i nu noiunea de tranzacie de la art. 1331 C.C., iar pe viitor propunem s se introduc modificrile corespunztoare i la art. 247 C.P. Potrivit art. 195 C.C. prin act juridic civil n art. 247 C.P. - tranzacie se nelege manifestarea de ctre persoane fizice i juridice a voinei ndreptate spre naterea, modificarea sau stingerea drepturilor i obligaiilor civile. Constrngerea de a ncheia un act juridic civil sau de a refuza ncheierea iui poate fi realizat prin cel puin una din urmtoarele forme de ameninri alternative: 1) cu aplicarea violenei; 2) cu nimicirea sau deteriorarea bunurilor; 3) cu rspndirea unor informaii care ar prejudicia considerabil drepturile i interesele ocrotite de lege ale persoa nei sau ale rudelor ei apropiate. Noiunea acestor trei forme de ameninri este asemntoare cu noiunea acelor de la antaj (art. 189 C.R), de aceea v facem trimitere la aceste explicaii. Aciunile la care este constrns ptimitul, trebuie s fie legale, dar nedorit e n acel moment de el. Dispoziia art. 247 C.P. indic c cele svrite nu trebuie s includ semne de antaj. Lipsa semnelor de antaj nseamn c constrngerea de a ncheia un act juridic civil sau de a refuza ncheierea lui nu este ndreptat spre schimbarea relaiilor patrimoniale, adic ale proprietarului, ce are loc n cazul antajului. Ca exemple de acte juridice civile la ncheierea crora este constrns victima pot fi relaiile de antrepriz, contracte de fideju siune, de prestare a serviciilor, de paz a bunurilor, de efectuare a investigaiilor tiinifice i ale altor lucrri. Prejudiciile considerabile aduse drepturilor i intereselor ocrotite de lege ale persoanei sau rudelor ei apropiate depind de gradul lezrii drepturilor i libertilor fundamentale ale omului (art. 126 C.P.). Infraciunea se consider consumat o dat cu prejudicierea considerabil a drepturilor i intereselor ocrotite de lege ale victimelor. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care a mplinit vrsta de aisprezece ani. Alin. 2 art. 247 C.P. agraveaz rspunderea penal, dac aceste aciuni sunt svrite: a) repetat; b) cu aplicarea violenei; c) de un grup criminal organizat sau de o organizaie criminal. Noiunea de circumstane agravante au fost analizate anterior n prezenta lucrare. 3.2. Transportarea, pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor, fr marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz (art. 250 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin transportarea, pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor fr marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz de modelul stabilit, dac lucrul acesta a cauzat daune n propori i mari. Lista mrfurilor supuse accizelor este stabilit n Anexa la titlul IV al Codului fiscal. Dintre acestea citm: benzina, motorina, tutunul i articolele de tutungerie, alcoolul, buturi alcoolice, berea etc. Potrivit art. 119 al Codului fiscal, accizul este un impozit general de stat, stabilit pentru unele mrfuri de consum, precum i pentru activitatea n domeniul jocurilor de noroc, iar prin ncpere de acciz se nelege totalitatea locurilor ce aparin subiectului impunerii fiscale, inclusiv cldirile, ncperile, teritoriile, terenurile, orice alte locuri, care sunt situate separat, artate n certificatul de acciz, unde mrfurile supuse accizelor se prelucreaz i/sau se fabric, se expediaz (se transport) de ctre subieci 1. Conform Hotrrii Ministerului de Finane cu privire la modul de realizare a Timbrelor de accize, marcarea cu ele a unor mrfuri importate supuse accizelor i vrsarea n buget a mijloacelor bneti obinute de la realizarea lor nr. 09-6-03-22 din l august
1

Cod Fiscal al Republicii Moldova, Chiinu 2003, art 119

24

1995 1 , timbrul de acciz este un simbol de plat i reprezint un articol special confecionat din hrtie, pe care este indicat denumirea grupului de mrfuri supuse accizelor i valoarea lui ce corespunde mrimii taxei accizelor. Marcarea unor mrfuri s upuse accizelor prin Timbre de acciz prezint o form de plat real a accizelor pentru unele mrfuri importate supuse accizelor. Marcarea se efectueaz prin lipirea Timbrelor de acciz pe mrfurile supuse marcrii n locurile destinate desfacerii pachetului n aa mod, nct la desfacere s fie garantat deteriorarea mrcii; transportarea, pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor, fr marcarea lor cu aceste timbre este interzis. Marcarea se efectueaz n timpul fabricrii mrfurilor supuse accizelor sau nainte de expedierea (ieirea) acestora din ncperea de acciz. Modul de procurare i utilizare a timbrelor de acciz este stabilit de Serviciul Fiscal de Stat. Timbre de control ar nsemna marca protejat n modul stabilit, aplicat sau emis pe baza regulilor unui sistem de certificare, indicnd cu un grad suficient de certitudine c un produs, proces sau serviciu corespunde unui standard sau unui document normativ. Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii este alctuit din trei elemente: 1) transportarea, pstrarea sau comercializarea mrfurilor supuse accizelor fr marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz de modelul stabilit; 2) daune n proporii mari; 3) legtura cauzal dintre aciuni i consecine. Transportarea nseamn deplasarea mrfurilor supuse accizelor, fr marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz. Pstrarea presupune inerea bunului n ncperile de acciz sau n alte locuri sigure, pzite cu grij. Potrivit art. l al Legii cu privire la comerul interior nr. 749-XII1 din 23 februarie 19962, comer (activitate comercial) reprezint un gen de activitate economic desfurat de persoane fizice i juridice, constnd n vnzarea -cumprarea cu amnuntul a mrfurilor, fabricarea i comercializarea produselor de alimentaie public, organizarea consumului lor, prestarea de servicii suplimentare la cumprarea mrfurilor. A comercializa, n sensul art. 250 C.P. ar nsemna activitatea comercial cu mrfuri s upuse accizelor fr marcarea lor cu timbre de contro l sau timbre de acciz. Infraciunea se consider consumat o dat cu cauzarea unor daune n proporii mari. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil, care a mplinit vrsta de aisprezece ani, precum i o persoan juridic. Alin. 2 art. 250 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru aceleai aciuni nsoite de: a) marcarea cu alte timbre dect cele de genul stabilit; b) cauzarea de daune n proporii deosebit de mari. Marcarea cu alte timbre dect cele de genul stabilit (lit. a alin. 2 art. 250 C.P.) presupune marcarea mrfurilor cu timbre de control sau timbre de acciz contrafcute, cu termenul expirat sau cu care pot fi marcate alte m rfuri etc. Prin daune n proporii deosebit de mari (lit. b alin. 2 art. 250 C.P.) se neleg daune materiale, a cror valoare exprimat n bani, depete 1500 de uniti convenionale de amend. 3.3. Comercializarea mrfurilor de proast calitate sau necorespunztoare standardelor (art. 254 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin comercializarea cu bun tiin a mrfurilor de proast calitate sau necorespunztoare standardelor, dac aceasta a condus la mbolnvirea grav sau decesul unei persoane. Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii este alctuit din trei elemente: 1) comercializarea cu bun tiin a mrfurilor de proast calitate sau necorespunztoare standardelor; 2) mbolnvirea grav sau decesul unei persoane; 3) legtura cauzal dintre aciunile i consecinele indicate. Bazndu-ne pe noiunea general de comercializare stipulat de art. l al Legii nr. 749 -XIII din 23 februarie 19963, expus n articolul anterior, comercializarea, n sensul art. 254 C.P., nseamn introducerea n circuitul comercial a unor mrfuri de proast calitate sau necorespunztoare standardelor sau alterate n urma condiiilor de pstrare, transportare, termenilor de vnzare etc. prin cumprarea cu bun tiin a acestora pentru a fi revndute. Dispoziia art. 254 C.P. este asemntoare cu dispoziia art. 216 C.P. Aceste infraciuni se deosebesc prin obiectul material i prin subiectul infraciunii. Art. 216 C.P. arat comercializarea produselor (mrfuri lor) periculoase pentru viaa sau sntatea consumatorilor, pe cnd art. 254 C.P. - numai a mrfurilor de proast calitate sau necorespunztoare standardelor. Astfel, potrivit art. 116 C.P., infraciunea de comercializare a mrfurilor de proast calitate sau necorespunztoare standardelor reprezint o norm special, iar cea artat n art. 216 C.P. este o norm general n raport cu cealalt.
1

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 51 52/14 din 14 septembrie 1995. 2 Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 31/318 din 23 mai 1996. Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 31/318 din 23 mai 1996.

25

Subiectul infraciunii artate n art. 216 C.P. este persoana care produce, falsific, transport, pstreaz sau comercializeaz produse i mrfuri periculoase pentru viaa sau sntatea consumatorilor, pe cnd al infraciunii n cauz - numai persoana care procur cu bun-tiin mrfuri de proast calitate sau necorespunztoare standardelor pentru a fi revndute 1. Potrivit pct. 9 al Hotrrii Plenului C.S.J. Cu privire la practica aplicrii legislaiei penale i administrative pentru protecia con-sumatorilor nr. 23 din 10 iulie 1997, producia este considerat de proast calitate n cazurile n care ea nu corespunde cerinelor ce condiioneaz proprietile ei, adic producia este fabricat cu nclcarea standardelor, normelor i regulilor, aprobate pentru ea, fapt, n urma cruia o astfel de producie sau nu poate fi n general folosit dup destinaia ei special, sau necesit o refacere esenial. Nu putem fi de acord cu opinia, 2 potrivit creia comercializarea mrfurilor de proast calitate poate avea loc i prin substituirea mrfurilor i produselor, prin prezentarea unei mrfi de calitate inferioar drept una de calitate superioar, fiindc aceast producie reprezint o oarecare calitate i este liber admis spre realizare, ea nu poate fi nicidecum numit marf de proast calitate. Conform legii privind protecia consumatorilor prin termenul standard se nelege standardul de stat, normele i regulile sanitare, normele i regulile de construcie i alte documente, care, n conformitate cu legea, stabilesc cerinele obligator ii pentru calitatea produselor, mrfurilor, lucrrilor, serviciilor. Potrivit Legii Cu privire la standardizare nr. 590 din 22 septembrie 1995 3 , standardizarea este o activitate special ce urmrete scopul de a obine un grad optim de reglementare ntr -o anumit ramur prin prevederile destinate unei utilizri comune i repetate, n privina problemelor reale sau poteniale. Necorespunztoare standardelor i cerinelor tehnice stabilite este considerat producia fabricat cu abateri de la standardele de stat i de ramur, de la cerinele tehnice i de la alte documente normative, aprobate de organele respective, care stabil esc principiile i caracteristicile generale privind anumite obiecte ale standardizrii sau cerinele tehnice, crora trebuie s corespund producia concret. Nu se permite comercializarea mrfurilor fr informaia viznd marcarea la standardul respectiv. Infraciunea se consider consumat din momentul n care aceste aciuni au condus la mbolnvirea grav sau decesul persoanei. Prin mbolnviri grave se neleg intoxicaiile acute i cronice provo cate de consumarea produselor necalitative ce-i gsesc expresie n vtmarea corporal medie sau grav a cel puin unei persoane, sau vtmri corporale uoare ale mai multor persoane. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat prin dou forme de vinovie. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil care a atins vrsta de aisprezece ani i care procur cu bun-tiin mrfuri de proast calitate sau necorespunztoare standardelor pentru a fi revndute. 3.4. nelarea clienilor (art. 255 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii se realizeaz prin depirea preurilor cu amnuntul stabilite, precum i a preurilor i tarifelor pentru serviciile sociale i comunale prestate populaiei, nelarea la socoteal sau alt inducere n eroare a clienilor, svrite n proporii eseniale sau considerabile. Componen de infraciune material, latura obiectiv a infraciunii e alctuit din trei elemente: 1) aciuni de nelare a clienilor; 2) daune n proporii eseniale sau considerabile; 3) legtura cauzal dintre aciuni i consecine. nelarea clienilor poate fi svrit numai de lucrtorii organizaiilor i ntreprinderilor care efectueaz servicii socia le sau comunale prestate populaiei sau de persoane care presteaz aceste servicii. De exemplu, ntreprinderile de curare a hainelor, de reparaie a nclmintei, televizoarelor sau altor aparate de uz casnic, a caselor etc. Clieni se consider numai persoanele care solicit prestarea servi ciilor sociale sau comunale. nelarea clienilor poate fi realizat prin comiterea a cel puin uneia din urmtoarele trei forme de aciuni alternative: a) depirea preurilor cu amnuntul stabilite, precum i a preurilor i tarifelor pentru serviciile sociale i comunale pre state populaiei; b) nelarea la socoteal; c) alt inducere n eroare a clienilor. Depirea preurilor cu amnuntul sau a tarifelor stabilite const n comercializarea mrfurilor, acordarea serviciilor sociale i comunale la un pre mai ridicat n cazul n care clientul nu cunoate preurile i tarifele stabilite.
1 2

Borodac Alexandru Manual de Drept Penal Chiinu: Tipografia Central, 2004 p.348 Codul penal al Republicii Moldova Comentariu. Sub red. lui A. Barbneagr. Chiinu: ARC, 2003, p. 5 51.

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 11-12 din 1996.

26

Dac se elibereaz mrfuri sau se acord servicii (de exemplu, urgente etc.) la un pre majorat cu acordul clientului, cele svrite, n funcie de mprejurrile cauzei pot constitui semne ale infraciunilor artate n art. 256, 324, 330 sau 333 C.P. nelarea la socoteal const n calcularea contient greit a costului mrfii, dei clientul tie preul ei. Sunt cazuri n care fptuitorul elibereaz contient marfa nu n uniti de msur sau greutate rotunde, dar s zicem 2,345 kg sau 3,278 m etc., ceea ce e mai dificil pentru client la calcularea sumei pe care trebuie s o achite. Alt inducere n eroare a clienilor ce fac comand la ntreprinderile de deservire social a populaiei i la gospodriile comunale se poate manifesta prin: - nelarea la msur prin ntinderea materialului la msurare sau prin utilizarea unei uniti de msur greite etc.; - nelarea la cntar prin utilizarea instrumentelor sau aparatelor de msur greite, deteriorate, fal se etc.; - comercializarea mrfurilor i materiei prime falsificate. De exemplu, n smntn se adaug lapte, n vin - ap, n unt untur etc.; - comercializarea mrfurilor bonificate la preul iniial; - scoaterea din pachetele i cutiile ambalate la uzin (fabric) a unor uniti sau cantiti de marf; - vinderea unei mrfi de calitatea I sau II drept marf de calitate superioar etc. Dac nelarea clienilor e comis de o alt persoan, care nu activeaz n cadrul instituiilor pentru prestarea ser viciilor sociale i comunale populaiei (de exemplu, soia sau fratele fptuitorului, care, la rugmintea lui, 1 -au nlocuit temporar), cele svrite vor constitui o escrocherie. Dac nelarea clienilor este svrit cu scopul de a acoperi delapidrile avutului proprietarului, vinovaii trebuie s rspund pentru un concurs de infraciuni, artate n art. 191 i 255 C.P. n literatura de specialitate i-a gsit expresie opinia1, potrivit creia, acest concurs de infraciuni exist i n cazul n care vinovaii nsuesc surplusurile de avere (mrfuri sau bani), create i acumulate prin nelarea clienilor, motivnd calificarea propus prin faptul c surplusurile create chiar pe cale ilegal se depersonalizeaz i trebuie trecute n contul proprietarului. Alt motivaie adus de aceti autori const n faptul c surplusul de avere creat n urma nelrii clienilor continu s fie proprietatea ntreprinderii, deoarece potrivit dreptului civil dreptul de proprietate poate fi schimbat numai n moment ul nmnrii mrfii clientului. i deci, orice nsuire a surplusurilor de avere este o delapidare a avutului proprietarului. Noi susinem opinia prof. G. Krigher i B. Leontiev, care au criticat pe bun dreptate propunerile de mai sus. Fptuitorii ca re creeaz surplusuri de avere sau bani pe care le nsuesc atenteaz numai la interesele clienilor, deoarece proprietarul ntreprinderii nu sufer nici o daun material n urma nelrii clienilor. Prin urmare, semnele delapidrii avutului proprietarului lipsesc2. Infraciunea se consider consumat din momentul cauzrii daunelor n proporii eseniale sau considerabile intereselor clienilor. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct. Subiect al infraciunii poate fi numai o persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de aisprezece ani i este proprietar sau lucrtor al ntreprinderilor i organizailor de deservire social i comunal a populaiei. Alin. 2 art. 255 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru nelarea clienilor svrit: a) repetat; b) de dou sau de mai multe persoane; c) n proporii mari. Agravantele anterior au fost analizate. 3.5. Primirea unei remuneraii ilicite pentru ndeplinirea lucrrilor legate de deservirea populaiei (art. 256 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin primirea, prin extorcarea, de ctre un lucrtor fr funcie de rspundere dintr-o ntreprindere, instituie sau organizaie, a unei recompense suplimentare (baci) pentru efectuarea unor lucrr i sau pentru prestarea unor servicii n sfera comerului, alimentaiei publice, transportului, deservirii sociale, comunale, medicale sau de alt natur, lucrri i servicii ce in de obligaiunile de serviciu ale acestui lucrtor. Primirea unei remuneraii suplimentare nseamn primirea prin estorcare a banilor sau a altor valori pentru efectuarea unor lucrri sau pentru prestarea unor servicii. Deoarece legea nu indic proporia remunerrii primite, iar alin. 2 art. 256 C.P. prevede primirea unei remunerri n proporii mari, proporia remunerrii primite conform alin. l art. 256 C.P. poate fi mic, esenial sau considerabil, a crei valoare potrivit art. 126 C.P. este de la 20 pn la 10000 lei 3. Utiliznd indicaiile de lapct. 12 al Hotrrii Plenului C. S. J. Cu privire la aplicarea legislaiei referitoare la rspunderea penal pentru mituire nr. 6 din 11 martie 19964, prin estorcarea remuneraiei suplimentare se subnelege pretinderea ei de ctre un lucrtor fr funcie de rspundere dintr-o organizaie, instituie sau ntreprindere care presteaz lucrri i servicii n sfera
Apud// .. , Borodac Alexandru Manual de Drept Penal Chiinu: Tipografia Central, 2004 p.351. Apud// . , Borodac Alexandru Manual de Drept Penal Chiinu: Tipografia Central, 2004 p.352. 3 Cod Penal al Republicii Moldova, Chiinu 2002, art. 126. 4 Culegere de Hotrri explicative. Chiinu, 2003, p. 348.
1 2

27

comerului, alimentaiei publice, transportului, deservirii sociale, comunale, medicale sau de alt natur, sub ameninarea cu svrirea unor aciuni care vor cauza prejudicii intereselor legale ale clientului, sau crearea intenionat a unor condiii care l con strng s acorde recompensa pretins n scopul prevenirii urmrilor nefaste pentru interesele sale legale. Acordarea benevol a unei sume de bani sau a unui cadou n semn de mulumire pentru calitatea sau operativitatea serviciului prestat nu se consider estorcare. Infraciunea se consider consumat din momentul ncasrii a cel puin unei pri din recompensa suplimentar promis. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat numai prin intenie direct. Subiect al infraciunii este orice persoan fizic responsabil, care a atins vrsta de aisprezece ani i se afl n relaii de munc cu organizaiile ce presteaz servicii populaiei, fr a fi o persoan cu funcii de serviciu. Alin. 2 art. 256 C.P. agraveaz rspunderea penal pentru aceeai aciune svrit: a) repetat; b) de dou sau de mai multe persoane; c) n proporii mari. Noiunea de circumstane agravante a fost analizat anterior n prezenta lucrare. 4. Infraciuni economice n construcii 4.1. Executarea necalitativ a construciilor (art. 257 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin cel puin una din urmtoarele trei forme de aciuni alternative: - darea n folosin a caselor de locuit, a obiectivelor industriale, a lucrrilor de art, n transporturi i energetic, a altor construcii executate necalitativ, neterminate sau necorespunznd condiiilor contractului i proiectului de ctre conductorii organizaiilor de construcie, conductorii de antier i persoanele cu funcie de rspundere care exercit controlul asupra calitii n construcii (artate n alin. l art. 257 C.P.); - continuarea de ctre persoanele responsabile a lucrrilor executate necorespunztor i oprite prin acte de control, n cazul n care acest lucru poate afecta rezistena i stabilitatea construciilor (artate n alin. 2 art. 257 C.P.); - proiectarea, verificarea, expertizarea, realizarea de ctre persoanele responsabile a unui complex urbanistic ori a unei construcii sau operarea de modificri ale acestora fr respectarea prevederilor documentelor normative privind sigurana, rezistena i stabilitatea, dac aceasta a avut drept urmare: a) vtmarea grav a integritii corporale sau a sntii unei persoane ori pierderea de ctre aceasta a capacitii de munc; b) distrugerea total sau parial a construciei; c) distrugerea sau defectarea unor instalaii sau utilaje importante; d) daune n proporii mari (artate n alin. 3 art. 257 C.P.). n prima sa modalitate, infraciunea reprezint o componen formal de infraciune i se consider consumat din momentul semnrii documentelor corespunztoare cu privire la darea n folosin (n exploatare) a unor construcii executate necalitativ, neterminate sau necorespunznd condiiilor contractului i proiectului. Potrivit art. 18 al Legii privind calitatea n construcii nr. 721-XIII din 2 februarie 19961, recepionarea (darea n folosin) construciilor este obligatorie i constituie certificarea realizrii construciilor n baza examinrii lor nemijlocite, n conformitate cu documentaia de proiect i execuie i cu alte documente cuprinse n cartea tehnic a construciei. Cartea tehnic a construciei este ntocmit prin grija investitorului i este nmnat proprietarului construciei, care are obligaia s o pstreze i s o in la zi. Prevederile din cartea tehnic a construciei referitoare la exploatare sunt obligatorii pentru proprietar i utilizator. Recepionarea construciilor se face de ctre investitor n prezena proiectantului i a executantului i/sau reprezentanilor de specialitate desemnai de acetia n conformitate cu legislaia. Conform art. 6 al Legii din 2 februarie 1996, pentru obinerea unor construcii de calitate corespunztoare sunt obligatorii realizarea i meninerea pe ntreaga durat de existen a construciilor a urmtoarelor exigene eseniale: rezisten i stabilitate; siguran n exploatare; siguran mpotriva focului; igien, asigurarea sntii oamenilor, refacerea i protecia mediului nconjurtor; izolaie termic, hidrofug i economie de energie; protecie contra zgomotului. Asigurarea calitii construciei poate fi realizat printr -un ansamblu de aciuni proiectate, sistematizate i executate, necesare pentru ca construcia s satisfac condiiile de calitate specificate mai sus i stabilite de cartea tehnic a construciei. Cartea tehnic a construciei, art. l al Legii citate, reprezint un ansamblu de documente tehnice r eferitoare la proiectarea, execuia, recepionarea, exploatarea i supravegherea comportrii n exploatare a construciei, cuprinznd toate datele construciei respective i comportrii ei n timp. Darea n folosin a construciei n stare necalitativ, neterminat sau necorespunznd condiiilor contractului i proiectului nseamn nerespectarea tuturor cerinelor specificate n cartea tehnic a construciei privind exigenele eseniale ale ei. n a doua sa modalitate, infraciunea este realizat prin continuarea lucrrilor de construcie executate necorespunztor i oprite prin acte de control.
1

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 25/259 din 25 aprilie 1996.

28

Potrivit art. 13 al Legii din 2 februarie 19961, verificarea calitii execuiei construciilor este obligatorie i se efectueaz de ctre investitori prin responsabili tehnici atestai sau ageni economici de consultan specializai. Controlul asupra respectrii documentelor normative referitoare la cerinele eseniale, se face numai de ctre specialitii verificatori de proiecte atestai, alii dect specialitii elaboratori ai proiectelor. Este interzis aplicarea proiectelor i detaliilor de execuie neverificate. Verificatorii de proiecte i execuie a construciei sunt obligai s opreasc executarea necorespunztoare cerinelor eseni ale. Conform art. 8 al Regulamentului cu privire la verificarea proiectelor i a execuiei construciilor i expertizarea tehnic a proiectelor i construciilor, adoptat prin Hotrrea Guvernului nr. 361 din 25 iunie 1996 2, verificarea proiectelor urmrete ca aceasta s asigure neaprat un nivel minim de calitate, exprimnd cerinele eseniale, care sunt preve deri obligatorii din documentele normative n vigoare pe teritoriul Republi cii Moldova la data respectivei verificri, determinate de Organul naional de dirijare n construcii. Responsabilitatea penal este condiionat de crearea unei stri de pericol - afectarea rezistenei i stabilitii construciilor. Deoarece aceast stare de pericol trebuie neaprat dovedit (de exemplu, necorespunderea acestora unui nivel minim de calitate), aceast form de infraciune are o componen material. Deci, infraciunea artat n alin. 2 art. 257 C.P. se consider consumat din momentul n care a fost afectat rezistena i stabilitatea construciei. n a treia modalitate, infraciunea de executare necalitativ a construciilor este realizat prin proiectarea, verificarea, expertizarea, realizarea sau executarea de modificri a unui complex urbanistic ori a unei construcii fr respectarea preve derilor documentelor normative de siguran, rezisten i stabilitate a acestora. Potrivit art. 13 al Legii din 2 februarie 1996, lucrrile de construcie, de modificare i de reparaii pot fi executate numa i n baza unui proiect elaborat n modul stabilit cu respectarea documentelor normative n vigoare. Proiectarea este efectuat numai de ctre persoane fizice sau juridice autorizate n domeniul respectiv. Verificarea proiectelor i execuiei construciilor se efectueaz de ctre verificatori specialiti n proiecte atestai, alii dect specialitii elaboratori ai proiectelor. Expertizele tehnice ale proiectelor i lucrrilor de construcie sunt efectuate numai de experi tehnici atestai. Proiectele de interes naional, de importan deosebit, de mare risc i alte proiecte vor fi supuse expertizrii generale la nivel de studiu de fiabilitate. Realizarea construciilor presupune executarea lucrrilor de construcie potrivit ansamblului documentelor tehnice, cuprinse de cartea tehnic a construciei. Conform art. 19 al legii menionate, interveniile de modificare operate construciilor existente (lucrri de reconstruire, consolidare, transformare, extindere sau demolare parial) se fac numai n baza unui proiect special, elaborat n modul stabilit i avizat de proiectantul iniial al construciei, sau a unei expertize tehnice ntocmite de un expert tehnic atestat i este obligatoriu consemnat n cartea tehnic a construciei. Aciunile de proiectare, verificare, expertizare i de modificare a unei construcii devin prejudiciabile, dac ele sunt realizate fr respectarea condiiilor minime de calitate stabilite de documentele normative privind sigurana, rezistena i stabilitatea construciei. Infraciunea se consider consumat, dac aceste nclcri au condus la vtmarea grav a integritii corporale sau a sntii unei persoane ori pierderea de ctre aceasta a capacitii de munc, fie la distrugerea total sau parial a construciei, fie la distrugerea sau defectarea unor instalaii sau utilaje importante, fie la daune n proporii mari. Noiunea de vtmare grav a integritii corporale sau a sntii unei persoane ori pierderea de ctre aceasta a capacitii de munc din lit. a alin. 3 art. 257 C.P. adic vtmarea intenionat grav a integritii corporale sau a sntii, care este periculoas pentru via ori a provocat pierderea vederii, auzului, graiului sau a unui alt organ ori ncetarea funcionrii acestuia, o boal psihic sau o alt vtmare a sntii, nsoit de pierderea stabil a cel puin a o treime din capacitatea de munc, sau care a condus la pierderea sarcinii sau la o desfigurare iremediabil a feii i/sau a regiunilor adiacente 3. Noiunea de distrugere total sau parial a construciei, care a cauzat daune n proporii mari. Prin instalaii sau utilaje importante de la lit. c alin. 3 art. 257 C.P. se subneleg linii importante de telecomunicaii, conducte de gaze sau utilaje importante folosite pentru executarea lucrrilor de construcie. Alin. 4 art. 257 C.P. agraveaz rspunderea penal, dac aciunile artate n alin. 3 au provocat decesul unei persoane, adic lipsirea de via din inpruden. Latura subiectiv a infraciunii de executare necalitativ a construciilor, artat n alin. l i 2 este caracterizat numai prin intenie direct, iar cea artat n alin. 3 - prin dou forme de vinovie.
1

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 25/259 din 25 aaprilie 1996. Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 52-53/439 din 8 august 1996.

Cod Penal al Republicii Moldova, Chiinu 2002, art. 151

29

Subiect al infraciunii artat n alin. l sunt membrii comisiei de recepionare, nominalizai anterior, al celei artate n alin. 2 - persoane responsabile de lucrrile executate necorespunztor care continu executarea acestor lucrri, iar al infraciunii din alin. 3 - proiectanii, verificatorii, experii tehnici, executorii lucrrilor de construcie, n toate cazurile subiect poate fi i o persoan juridic. 4.2. nclcarea regulilor de exploatare, reparaii i modificare a locuinelor dintr -un bloc de locuit (art. 258 C.P.) Latura obiectiv a infraciunii este realizat prin nclcarea de ctre proprietari, chiriai sau arendai a reguli lor de exploatare, reparaie i modificare a locuinelor dintr -un bloc de locuit, precum i a comunicaiilor lor interne, fapt care pericliteaz integritatea structural a blocului de locuit sau a locuinelor altor proprietari, chiriai sau arendai ori nrutete condiiile locative ale acestora. Pe ntreg teritoriul Republicii Moldova utilizarea imobilelor i amenajrilor cu orice destinaie se va efectua n conformitate cu legislaia n vigoare i cu respectarea condiiilor de autorizare, prevzute de Regulamentul privind autorizarea funcionrii i schimbrii destinaiei construciilor i amenajrilor, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr. 306 din 30 martie 2000 1 , n baza prevederilor documentrii de urbanism i amenajare a teritoriului. Proprietarii, chiriaii sau arendaii locuinelor dintr-un bloc de locuit au dreptul de a efectua lucrri de reparaii i modificare a prilor componente ale locuinei fr a schimba destinaia acestora, precum i de a exploata locuina fr a nruti condiiile locative ale altor proprietari, chiriai sau arendai. Efectuarea acestor operaii i lucrri n scopul schimbrii destinaiei locuinei sau a unor pri componente ale ei poate fi realizat numai n baza unei autorizaii de schimbare a destinaiei acestora. Potrivit art. 3 al Regulamentului din 30 martie 2000, autorizaia de schimbare a destinaiei este un act emis de autoritile administraiei publice locale pentru revizuirea modului de utilizare a construciilor i amenajrilor i a funciilor lor de baz, n condiiile n care activitile ce se vor desfura n cadrul acestora nu vor influena negativ asupra prevederilor din documentaia de urbanism i amenajare a teritoriului privind protecia mediului, condiiile de existen i de siguran a construciilor i nu vor implica executarea lucrrilor de construcie pentru care, potrivit legislaiei, este necesar eliberarea unei autorizaii de constituire. Autorizaia de schimbare a destinaiei este eliberat numai la cererea persoanei dein toare a titlului de proprietate asupra locuinei n baza studiului de fundamentare a schimbrii destinaiei. n cazul n care beneficiarului i se refuz schimbarea destinaiei locuinei la cererea depus, el este n drept s se adreseze instanelor judectoreti. Componen de infraciune material, infraciunea se consider consumat din momentul n care nclcarea prevederilor menionate pericliteaz integritatea structural a blocului de locuit sau a locuinelor altor proprietari, chiriai sau arendai ori nrutete condiiile locative ale acestora. Latura subiectiv a infraciunii este caracterizat prin vinovie imprudent. Subiect al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil care a atins vrsta de aisprezece ani i este proprietar, chiria sau arenda al locuinei. Capitolul III. Infraciuni economico-financiare reglementate de legi speciale. 1. Infraciuni privind combaterea concurentei neloiale examinnd aspectele referitoare la concurena neloial definit n art.2 din Legea 11/1991. n raport de forma rspunderii juridice pe care o atrage svrirea lor, faptele de concuren neloial pot fi incriminate ca infraciuni, care atrag i rs punderea penal, acestea fiind reglementate de prevederile art.301 Cod penal Romn, art.278 Restricia concurenei al proiectului Codu lui penal al RM, Legea 11/1991 privind combaterea concurenei ne loiale. 1.1 Infraciunea de concurent neloial reglementat de Codul penal Romn, potrivit cruia concurena neloial este fapta persoanei care, n scopul de a induce n eroare pe beneficiari, fabric ori pune n circulaie produse care poart denu miri de origine ori indicatori de provenien false, aplic pe produsele puse n circulaie meniuni false privind brevetele de invenie, folosete nume comerciale sau denumiri ale societilor comerciale. Prin svrirea acestei fapte se urmrete inducerea n eroare a beneficiarilor cu privire la calitatea, originea i proveniena produselor, nclcdu-se astfel prevederile regimului special stabilit prin anumite legi, prin care se urmrete asigurarea unei caliti corespunztoare diferitelor produse care intr n circuitul comercial. Infraciunea de concuren neloial, dei prezint o anumit nrudire cu infraciunea de nelciune (produce o pagub material prin amgire ca i nelciunea), ea se deosebete de aceasta prin obiectul juridic al ocrotirii penale. Concurena neloial pune n pericol n principal desfurarea onest a relaiilor comerciale prin nclcarea regimului stabilit de lege cu privire la calitatea mrfurilor introduse n circuitul comercial. La aceast infraciune elementul material opereaz asupra produselor introduse n circuitul comercial sub denumiri ori cu indicaii sau meniuni false, necorespunztoare realitii.
1

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 37-38/385 din 6 aprilie 2000.

30

La infraciunea de concuren neloial latura subiectiv este format dintr-un element subiectiv i dintr-o cerin esenial privitoare la scopul urmrit de fptuitor. Elementul subiectiv const din intenia de a efectua una dintre aciunile care constituie elementul infraciunii. Deci, latura subiectiv a acestei infraciuni conine ca o cerin esenial condiionarea elementulu i subiectiv, adic a inteniei, de un anumit scop. Pentru existena laturii subiective a infraciunii nu este suficient ca fptuitorul s fi prevzut rezultatul aciunii pe care o svrea, ci trebuie ca el s fi urmrit anume acest rezultat, adic s aib drept scop inducer ea n eroare a beneficiarilor produselor care fac obiectul aciunii sale ilicite. Pentru existena infraciunii de concuren neloial., n oricare din variantele sale, este suficient s fie dovedit c fptu itorul a urmrit acest scop, fiind indiferent dac el a reuit s -1 realizeze sau nu. Infraciunea de concuren neloial se consum n momentul n care una dintre aciunile care formeaz elementul material al infraciunii a fost realizat, deci n momentul n care a fost fabricat, a fost pus n circulaie un anumit produs, s-a aplicat o meniune fals pe un produs pus n circulaie, ori s-a folosit un nume sau denumire comercial. 1.2 Infraciunea de restricie a concurenei reglementata de Codul penal al Republicii Moldova. Codul penal al Republicii Moldova reglementeaz i definete doar noiunea de restricie a concurenei i nu se refer la concurena neloial reglementat expres n Codul penal al Romniei la art.301. Concurena neloial este prevzut n: Legea p rivind combaterea concurenei neloiale. Astfel, restricia concurenei (potrivit art.278 alin. l pct.l), poate fi considerat acea fapt care se comite prin ncheierea unui acord ilegal, ndreptat spre diviziunea pieei, limitarea accesului la pia, nlturarea altor subieci economici, majorarea sau meninerea preurilor unice. Obiectul juridic generic i special. Potrivit locului pe care l ocup n Codul penal restricia concurenei este considerat drept una din infraciunile economice n perioada de tranziie spre economia de pia. De acea putem considera obiectul jurid ic generic al acestei infraciuni relaiile sociale, privi toare la regimul stabilit pentru ncheierea unui acord ilegal, limitarea accesului la pia, nlturarea altor subieci economici, majorarea sau meninerea preurilor unice. Prin ocrotirea acestor relaii sociale se realizeaz, implicit, ocrotirea intereselor beneficiarilor sau consumatorilor, precum i interesele productorilor sau furniz orilor, ei fiind ocrotii de lege mpotriva pericolului de a fi limitai sau nlturai de pe pia. Obiectul material al infraciunii este lucrul sau fiina care ncorporeaz unele valori ocrotite de legea penal i asupra cruia se ndreapt direct aciunea (inaciunea) prevzut de lege, fiind propriu numai infraciunilor materiale (de rezultat). 1.3 n continuare este prezentat infraciunea de concurent neloial reglementat de Legea Romniei nr. 11/1991. Dei a fost adoptata in 1991, Legea (inclusiv dispoziiile penale ale acesteia) au rmas integral in vigoare, nefiind abrogat e implicit, total sau parial, prin art. 150 alin. l din Constituie, deoarece nu contravin prevederilor constituionale. Dimpotriv, dispoziiile acestei legi sunt in concordanta cu dispoziiile art. 134 alin. (1) unde se arata ca economia Romniei este o ec onomie de pia (conform art. 126 din Constituia Rep.Moldova economia RM este o economie de pia de orientare social, bazat pe proprietatea privat i public, antrenate n concurena liber), iar potrivit dispoziiilor artate in art. 134 alin. 2 lit .a) din Constituie, statul este obligat sa asigure, inclusiv prin masuri legislative, protecia concurentei neloiale, libertatea comerului etc. Astfel, prin dispoziiile Legii nr.l 1/1991 se urmrete realizarea prevederilor constituionale privind protejarea comercianilor mpotriva concurentei neloiale. n Lege nu este stipulata o dispoziie speciala sau generala de abrogare a art.301 Cod penal ce reglementeaz aceeai infraciune de concurenta neloiala, insa intr-un mod diferit. n Lege nu s-au inclus nici mcar prevederile generale care sa abroge orice dispoziii contrare acestei Legi. In acest caz consideram ca prin art.5 al Legii 11/1991 a fost abrogat implicit art. 3 0l Cod penal Romn, ntruct: 1) faptele incriminate in art.5 din Legea 11/1991 cuprind integral sfera faptel or incriminate in art.301 Cod penal, fiind artate i unele fapte nenscrise n art.301 Cod penal; 2) pedeapsa alternativa a nchisorii coincide att n Lege, ct i n art.301 Cod penal. In urma modificrii art.63 Cod penal , aplicabil pentru pedeapsa alternativa a amenzii prevzuta in art.301 Cod penal, pedeapsa alternativa a amenzii din art.5 al Legii 11/1991 a ajuns sa fie mai redusa dect cea din art.301 Cod penal, dar acest fapt nu poate atrage aplicarea normei penale de drept comun in detrimentul nor mei penale din legea speciala sau nlturarea limitelor speciale pentru a face aplicabile dispoziiile din Codul penal, care sunt actualizate periodic; 3) dispoziiile penale nscrise in art.5 din Legea 11/1991 avnd caracterul unei legi penale speciale in raport cu dispoziiile art.301 Cod penal au prioritate de aplicare, potrivit art. 362 Cod penal; 4) art. 8 din Lege prevede o alta micare a aciunii penale (la plngerea prealabila a prii vtmate ori la sesizarea Camer ei de comer i industrie sau a unei alte organizaii profesionale) fa de modalitatea prevzut de Codul penal. Astfel, vor trebui aplicate dispoziiile legii speciale in temeiul principiului nscris in art.362 Cod penal romn; 5) Legea 11/1991 mai are prerogativ prin faptul c reglementeaz ntreaga problematica a combaterii concurentei neloiale, inclusiv cea a rspunderii penale. Este firesc, fiind o reglementare noua si speciala, sa fie considerata ca aceas ta corespunde mai bine scopului urmrit de legiuitor (combaterea eficient a a concurentei neloiale). Tot din formularea textului art.5

31

alin. l din Lege rezulta ca prin acesta a fost reglementata o singura infraciune cu modaliti alternative de svrire i nu dou infraciuni (cte una la fiecare din cele doua litere ale textului), ceea ce le putem deduce din urmtoarele considerente: 1) Prima parte a textului se refera la infraciune, iar nu la infraciuni care se pedepsete i nu se pedepsesc. Daca legiuitorul considera ca faptele nscrise la lit. a) i b) constituie infraciuni distincte, trebuia s arate c urmtoarele fapte constituie infraciuni care se pedepsesc; 2) Nici doctrina si nici practica judiciara nu pot crea doua infraciuni peste voina expres formulata de legiuitor, deoarece Legea subsumeaz toate faptele incriminate unei infraciuni cu o denumire unica infraciunea de concuren neloiala, cu toate ca faptele incriminate sunt de natura diferita. La art.6 din Lege, se prevede ca comerciantul care svrete un act de concuren neloiala, va fi obligat s nceteze sau s nlture actul, astfel s plteasc despgubiri pentru daunele pricinuite. Aciunile izvorte dintr -un act de concurenta neloiala sunt de competenta tribunalului locului svririi faptei sau n a crui raza teritoriala se gsete se diul paratului sau inculpatului; in lipsa unui sediu, este competent tribunalul domiciliului prtului sau inculpatului. Dei este prevzut in Codul penal, aceast infraciune a devenit o infraciune speciala prin nscrierea in Legea 11/1991 la art.5 alin. l care este o lege speciala cu dispoziii penale de incriminare, precum si cu alte dispoziii speciale referitoare la puner ea in micare a aciunii penale, la soluionarea aciunii civile. 1.4 Elementele constitutive ale acestei infraciuni i la aspect ele juridice ale acesteia. Obiectul juridic generic al infraciunii l constituie relaiile sociale care asigur desfurarea normala a activitii de comer al cror regim este reglementat de lege, prin sancionarea ca infraciuni a unor fapte de nclcare a acestui regim juridic. Dei este vorba de o infraciune speciala, consideram ca infraciunea de concurenta neloiala, din acest punct de vedere juridic, poate fi ncadrat n grupul infraciunilor la regimul stabilit pentru anumite activiti economice, in care a fost inclusa si infraciunea cu aceeai denumire din art.301 Cod penal, in prezent abrogat implicit. Obiectul juridic special al acestei infraciuni l constituie relaiile sociale care apr dreptul comercianilor la concurena loial, dreptul titularilor titlurilor de protecie pentru mrcile de fabric, de comer i de servicii, pentru firme, embleme, den umiri sau alte semne comerciale, pentru invenii si realizri tehnice, pentru desene si modele industriale aplicate produselor, i care apr ncrederea clientelei privind autenticitatea mrfurilor i produselor desfcute pe pia. Lezarea acestor raporturi sociale c onstituie acte de concurent neloial. Obiectul material al acestei infraciuni l constituie mrfurile i produsele introduse n circuitul comercial, ori asupra crora se desfoar anumite operaiuni de comer si care poart denumiri sau indicaii necorespunztoare realitii. Aceste mrfuri sau produse pot mbrca forme foarte variate : produse agricole, industriale, farmaceutice, bunuri alimentare, mbrcminte, buturi rcoritoare sau alcoolice, maini si utilaje, tehnologii, etc. Subiectul infraciunii privind concurena neloial. Legea nu condiioneaz existena infraciunii de vreo calitate special a fptuitorului, n consecin, concurena neloial poate fi svrit de orice persoan fizic sau juridic. Tragerea la rspundere penal pentru svrirea faptei, este posibil n toate formele. Subiectul activ principal (autor) al acestei infraciuni poate fi orice persoan fizic responsabil penal, n modalitile nscrise n art.5 alin. l lit.b, n realitate, infraciunea va fi svrit de comerciani persoane fizice sau de prepuii comercianilor persoane juridice. Aceast infraciune special se afl n concurs i cu infraciuni din alte legi speciale cum sunt: dispoziia nscris n art.41 alin.2 din Legea 28/1967 privind mrcile de fabric, de comer i de serviciu; dispoziia nscris n art.42 din Legea 129/19 92 privind protecia desenelor i modelelor industriale; dispoziia nscris n art.59 din Legea 64/1991 privind brevetele de invenie. Latura obiectiva a acestei infraciuni consta in svrirea uneia din urmtoarele fapte: ntrebuinarea unei firme, unei embleme, a unor desemnri speciale, a unor ambalaje, toate de natura sa produc confuzie cu cele folosite legitim de un alt comerciant (art.5 lit.a); producerea n orice mod a mrfurilor; importul si exportul unor mrfuri; depozitarea sau punerea n vnzare a unor mrfuri, acestea purtnd meniuni false cu privire la brevetele de invenie, originea mrfurilor, caracteristicile mrfurilor, numele productorului sau a comerciantului acestea fiind nfptuite cu scopul inducerii in eroare a celorlali comerciani sa u a beneficiarilor, cumprtorilor (art.5 lit. b). Pericolul social al acestor fapte rezulta din introducerea n circuitul comercial, sub aparenta unor produse sau mrfuri cunoscute pentru calitile lor, a unor produse sau mrfuri necorespunztoare sau calitativ inferioare, diminund prestigiul si interesele legitime ale comercianilor, cat si interesele consumatorilor indui in eroare. Latura subiectiv a infraciunii include i scopul inducerii n eroare a beneficiarilor. Acest scop trebuie s existe n momentul svririi faptei, indiferent dac a fost sau nu realizat. Constatm c n cazul infraciunii de concuren neloial se aplic principiul disponibilitii, ca excepie de la principiul oficialitii n procesul penal i ca principiu de baz n procesul civil. Aceast excepie are un caracter absolut, n sensul c organele judiciare nu pot trece peste aceast excepie i s acioneze din oficiu dar cu aceeai semnificaie pe care -l are n procesul civil. Considerm c aplicarea principiului disponibilitii n cazul infraciunii de concuren neloial este fireasc, deoarece numai persoana vtmat este n msur s aprecieze dac este sau nu cazul s acioneze penal pe fptuitor odat ce legea reglementeaz i

32

posibilitatea acionrii doar pe calea aciunii civile potrivit dispoziiilor Codului de procedur civil - ntr-un anumit termen de prescripie - inclusiv n cazul svririi infraciunii privind concurena neloial (nscris n art.5 din lege). In perioada de tranziie spre economia de pia, o exprimare mai clar a textului respectiv i o completare cu privire la regimul juridic al sesizrii organizaiilor profesionale ar fi de natur s previn eventuale soluii contradictorii care se pot ivi n practica organelor judiciare. Exist o contradicie ntre dispoziiile art.6 i dispoziiile art.9 din Legea 11/1991, deoarece art.6 dispune imperativ i nu permisiv, obligativitatea soluionrii laturii civile (de exemplu, obligarea fptuitorului de a nceta sau de a nltura actu l de concuren neloial i obligarea acestuia la despgubiri) pe cnd art.9, consacrnd principiul disponibilitii care guverneaz aciunea civil, prevede dreptul persoanei vtmate la o aciune civil, inclusiv n cazul svririi unei infraciuni, ceea ce nseamn c nu este obligatorie soluionarea aciunii civile n cadrul procesului penal. Fa de caracterul contradictoriu al dispoziiilor art.6 i 9 din Lege, considerm c rmn aplicabile dispoziiile generale din art.14 i 15 C.pr.pen., potrivit crora: aciunea civil poate fi alturat aciunii penale, tar a fi obligatoriu; persoana vtmat poate s se constituie parte civil contra nvinuitului sau inculpatului, precum i a persoanei responsabile civilmente (comerciantul al crui prepus este fptuitorul); constituirea de parte civil p entru daunele materiale i cele morale se poate face pe tot parcursul urmririi penale, precum i n faa primei instane, dar numai pn la citirea actului de inculpare. n concluzie, constatm c dispoziiile Legii nr. 11/1991 privind combaterea concurenei neloiale nu se ridic la nivelul necesitii n perioada tranziiei spre economia de pia din Romnia prin combaterea ferm a concurenei ne loiale, deoarece : - Nu sunt incriminate toate faptele i nici mcar cele mai grave de concuren neloial; - Pedepsele nscrise n lege sunt formale, fr rol preventiv-educativ, astfel nct persoanele vtmate prin infraciuni de concuren neloial nu consider eficient de a apela la cile prevzute de Legea 11/1991 pentru valorificarea drepturilor for ; - Unele dispoziii din legea special sunt identice cu dispoziiile din legea penal de drept comun (art.301 Cod penal) sau de drept procesual penal, ceea ce duce la crearea unor confuzii inutile; - n dispoziiile acestei legi sunt incluse dispoziii de drept penal i procesual penal, de drept civil i procesual civil, de drept comercial, contravenii administrative, deoarece aceste ramuri de drept au principii i reglementri diferite (ct privete aciunea i termenele de prescripie, competena i modul de sesizare a organelor judiciare), astfel fcnd dificil delimitarea acestora i aplicarea lor corect; - Modalitile de punere n micare a aciunii penale n cazul infraciunilor de concuren neloial nu sunt clar i complet reglementate, mai ales n condiiile n care sunt prevzute modaliti alternative, diferite ca natur juridic. 2 Evazunea fiscal 2.1 Reglementarea Infraciunii de evaziune fiscal n legea Romniei nr. 87/1994 Potrivit legii 87/1994, evaziunea fiscal const n sustragerea, prin orice mijloace, n ntregime sau n parte, de la plata impozitelor, taxelor i a altor sume datorate bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurrilor sociale de stat i fondurilor speciale extrabugetare, de ctre persoane fizice i persoane juridice Romne sau strine, denumite contribuabili. Cnd legea nu prevede obligaia de depunere a declaraiei de impunere, contribuabilii rspund de calcularea corect a impozitelor i taxelor pe care trebuie s le verse la buget, n condiiile prevzute de lege. Nerespectarea obligaiilor prevzute n lege sunt incriminate de legiuitor ca infraciuni sau contravenii, n funcie de gradul lor de pericol social. Prin dispoziiile art. 9-16 din Legea 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, sunt reglementate infraciunile speciale pe care le putem clasifica astfel: infraciuni de refuz a prezentrii documentelor contabile oficiale, necesare stabilirii obligaiilor fiscale; infraciuni de ntocmire sau acceptare a unor documente contabile oficiale incomplete sau necorespunztoare, pentru mpiedicarea identificrii cazurilor de evaziune fiscal; infraciuni de sustragere de la plata obligaiilor fiscale, prin nenregistrarea unor activiti; infraciuni de nedeclarare a unor venituri sau de ascundere a obiectului sau a sursei impozabile ori taxabile, n scopul sustragerii de la plata obligaiilor fiscale; infraciunea de operaii nereale n documente contabile oficial e sau n alte documente legale; infraciunea de organizare sau conducere de evidene contabile duble sau de alterare a datelor din mijloacele de stocare a acestora; infraciunea de distrugere a documentelor contabile oficiale, a altor acte sau a me moriilor mijloacelor de stocare a datelor; infraciunea de declaraii fictive cu privire la sediul societii comerciale. Svrirea acestor infraciuni const n refuzul de a prezenta organelor de control, prevzute de lege, documente contabile oficiale, necesare pentru stabilirea obligaiilor fiscale fa de stat. Obiectul juridic generic al infraciunilor prevzute de legea pentru combaterea evaziunii fiscale l reprezint relaiile sociale privind desfurarea cu onestitate a activitii economic ofinanciare.

33

Obiectul material. Aciunea infracional se refer n unele taxte i la un anumit obiect material. Acesta const n: acte de eviden contabile, documente primare, aparate de taxat de marcaj, mijloace de stocare, acte contabile, alte documente (art. 10 i 14). , Subiectul activ. Infraciunile prevzute de actul normativ analizat sunt cu subiect activ circumstaniat i necircumstaniat. Subiectul activ al infraciunii prevzute de art. 14 alineat l este circumstaniat, ntruct se cere ca fptuitorul s aib calitatea de conductor , sau de persoan cu atribuii financiar contabile. De asemenea, dispoziiile art. -I6 prevd c pot fi subieci activi ai infraciunii contribuabilii i mputerniciii acestora. Participaia. Infraciunile prevzute de legea nr.8 7/1994 sunt susceptibile de a fi svrite sub form de coautorat, instigare sau complicitate, n cazul infraciunilor pentru care se cere ca subiectul activ s fie calificat (art. 14 alin, 1 i art.16), cu excepia coautorului, ceilali participani nu trebuie s aib o anumit calitate. De asemenea, este posibil i svrirea infraciunilor sub forma participaiei improprii. Subiectul pasiv. Subiectul pasiv al tuturor infraciunilor este statul ca titular al valorii sociale care este regimul legal de executare a activitii financiare, n cazul infraciunii prevzute de articolul 9 ne aflm n prezena unui subiect pasiv co mplex, n cadrul cruia subiectul pasiv principal este statul, iar subiecii pasivi secundari pot fi: o rganele financiar-fiscale din cadrul Ministerului Finanelor, Garda Financiar i alte persoane mputernicite de lege, ca autoriti publice ale cror prestigii s unt afectate prin refuzul prezentrii actelor justificative. Cerina esenial a laturii obiective a art. 10 este aceea ca ntocmirea incomplet sau necorespunztoare precum i acceptarea unor astfel de documente s conduc la mpiedicarea verificrilor financiar - contabile pentru identificarea cazurilor de evaziune fiscal, n condiiile n care omisiunile sau nregistrrile necorespunztoare nu conduc la mpiedicarea cazurilor de evaziune fiscal nu suntem n prezena infraciunii prevzute de art. 10. Legtura de cauzalitate. Pentru ntregirea laturii obiective este necesar s existe legtura de cauzalitate ntre aciunea sau inaciunea ce constituie elementul material i urmarea imediat, n cazul tuturor textelor analizate ea rezult ex re. Latura subiectiv. Infraciunile prevzute de legea numrul 87/1994 se svresc numai cu intenia direct sau indirect. Svrirea din culp a acestor infraciuni nu este incriminat de ctre legiuitor. La unele infraciuni pentru existena latu rii subiective nu este suficient ca fptuitorul s fi prevzut crearea strii de pericol, ci se mai cere ca el s fi urmrit un anumit scop. n acest caz suntem n prezena unei intenii calificate (art.10-12 , art.14, i art.16). 2.2 Fenomenul infraciunii de evazune fiscal, reglementarea lui juridic n legea penal a RM Varianta-tip a infraciunii prevzute la art. 244 din CP al RM const n evaziunea fiscal a ntreprinderilor, instituiilor si organizaiilor, prin includerea, n documentele contabile, fiscale sau financiare, a unor date vdit denaturate privind veniturile sau cheltuielile ori prin tinuirea altor obiecte impozabile, dac suma impozitului, care trebuia s fie pltit, depete 500 uniti convenionale de amend. Obiectul juridic special este format din relaiile sociale privitoare la formarea bugetului public naional pe calea ndeplinirii de ctre ntreprinderile, instituiile sau organizaiile contribuabile a.obligaiunilor fiscale. Obiectul material al infraciunii n cauz l reprezint: 1) documentele contabile, fiscale sau financiare; 2) mijloacele bneti datorate bugetului public naional. Avnd n vedere prevederile Legii contabilitii, adoptate de Parlamentul Republicii Moldova la 4.04.1995, prin "documente contabile" trebuie de neles: documentele justificative (actele ntocmite n scris, care adeveresc sau autentific operai unile economice, inclusiv dispoziiile i permisiunile condu cerii (proprietarului) agentului economic); registrele contabile (tabelele ntocmite n mod special (jurnal-order, situaie, tabel de calcul), n care se efectueaz nregistrrile contabile despre operaiunile economice pe conturi); raportul financiar (informaia financiar sistematizat, privind factorii ce influeneaz activitatea agentului economic, reflectnd datele evidenei contabile, furniznd utilizatorilor de informaie date despre starea financiar, indicatorii activitii i fluxul mijloacelor bneti pentru perioada de gestiune), inclusiv bilanul con tabil (forma raportului financiar, care caracterizeaz situaia patrimonial si financiar a agentului economic, la finele ultimei zile a perioadei gestionare). Prin "document fiscal" se are n vedere darea de seam fiscal, adic orice document care este prezentat sau trebuie s fie prezentat organului fiscal, legat de naterea, modificarea sau stingerea obligaiilor fiscale 2'. Prin "document financiar" se nelege documentul care reflect formarea, administrarea sau repartizarea fondurilor bneti, cu caracter nerambursabil, ale bugetelor. Aceste trei noiuni definite mai sus desemneaz obiectul material n cazul modalitii de includere, n documentele contabile, fiscale sau financiare, a unor date vdit denaturate privind veniturile sau cheltuielile. n ce privete modalitatea de tinuire a altor obiecte impozabile, obiectul material este constituit din mijloacele bneti datorate bugetului public naional, deoarece "abia dup nelarea organelor fiscale, cota mijloacelor bneti, care, n conformitate cu legislaia fiscal, urmeaz a fi vrsat n buget, ilegal se reine, se consum sau se trece de ctre fptuitor n folosul altor persoane". Referitor la obiectele impozabile, acestea formeaz obiectul imaterial al infraciunii realizate n modalitatea de tinuire a altor obiecte impozabile, n doctrina juridic, se menioneaz, pe bun dreptate, c obiectele impozabile reprezint faptele juridice care determin obligaia contribuabilului de a achita impozitul. Conform Legii Republicii Moldova privind bazele sistemului fiscal, adoptate 34

de Parlamentul Republicii Moldova la 17.11.1992, obiectele impozabile sunt: veniturile; beneficiul; valoarea mrfurilor; operaiunile cu hrtiile de valoare; folosirea resurselor naturale, inclusiv a pmntului; genurile de activitate; valoarea adugat a produciei etc. Latura obiectiv a infraciunii de la art. 244 din CP al RM include: 1) fapta prejudiciabil care se exprim n aciunea de includere, n documentele contabile, fiscale sau financiare, a unor date vdit denaturate privind veniturile sau cheltuielile, sau aciunea ori inaciunea de tinuire a altor obiecte impozabile; 2) urmrile prejudiciabile sub forma neachitrii impozitului, a crui sum depete 500 uniti convenionale de amend; 3) legtura cauzal dintre fapta prejudiciabil i urmrile prejudiciabile. Includerea, n documentele contabile, fiscale sau financiare, a unor date vdit denaturate privind veniturile sau cheltuielile presupune indicarea n documentele respective a datelor care nu corespund realitii i care reflect diminuat mrimea veniturilor sau care reflect majorat mrimea cheltuielilor. n conformitate cu art. 12 i 14 din Codul fiscal al Republicii Moldova, adoptat de Parlamentul Republicii Moldova la 24.04.1997, venitul impozabil este venitul brut, obinut de persoanele juridice din toate sursele aflate n Republica Moldova, precum i venitul obinut de persoanele juridice din orice surse aflate n afara Republicii Moldova. Cheltuielile reprezint actele i operaiunile de ntrebuinare a unei sume de hani cu relevan material sau tehnico financiar, sum necesar persoanei date n scopul i cu finalitatea ntreinerii materiale, satisfacerii trebuinelor i necesitilor Tinuirea altor obiecte impozabile presupune: nereflectarea n documen tele contabile a unor obiecte impozabile (altor dect veniturile i cheltuielile); calcularea incorect a bazei impozabile; efectuarea tranzaciilor fr o perfectare documentar a acestora; nenregistrarea la intrri a valorilor mate-rial-martare; mascarea obiectului impozabil (de exemplu, pe calea exportului fictiv sau a arendrii fictive a fondurilor fixe) etc. Noiunea de tinuire a altor obiecte impozabile trebuie neleas n sens larg, tar a -i restrnge incidena doar asupra cazurilor de tinuire a ntregului obiect impozabil. Poate fi tinuit i o parte a obi ectului impozabil, atunci cnd, de exemplu, acest obiect nu a fost inventariat n ntregime. Infraciunea de evaziune fiscal a ntreprinderilor, instituiilor i organizaiilor este o infraciune material. Ea se consider consumat din momentul \ survenirii urmrilor prejudiciabile sub forma neachitrii impozitului, a crui mrime depete 500 uniti convenionale de amend. Dac cele comise nu implic producerea unor asemenea urmri, fapta poate fi calificat conform art. 163 din Codul cu privire la contraveniile administrative. n contextul infraciunii prevzute la art. 244 din CP al RM, noiunea "impozit" include i noiunea de tax, pe lng noiune a de impozit n accepiune ngust. Astfel, n acord cu art. 6 al Codului fiscal, impozitul (n accepiune ngust) este o plat obligatorie cu titlu gratuit, care nu ine de efectuarea unor aciuni determinate i concrete de ctre organul mputernicit sau de ctre persoana cu funcie de rspundere a acestuia, sau n raport cu contribuabilul care a achitat aceast plat; taxa este o plat obligatorie cu titlu gratuit, care nu este impozit (n accepiunea ngust). n Republica Moldova se percep impozite i taxe generale de stat i locale. Alte pli, cu excepia impozitelor i taxelor (a cror forme sunt nominalizate la art. 6 i art. 288 ale Codului fiscal, precum si la art. 5 i 6 din Legea privind bazele sistemului fiscal), nu exprim noiunea "impozit", folosit n dispoziia art. 244 din CP al RM. 13h Latura subiectiv a infraciunii n cauz se caracterizeaz prin intenie direct. Aceasta deoarece intenia este calificat de prezena unui scop special. Chiar dac acest scop nu este specificat, n mod expres, n textul art. 244 din CP al RM, el se subnelege, constnd n neachitarea impozitului la bugetul public naional. Motivele infraciunii pot consta n: interesul material, rzbunare etc. Subiectul infraciunii este: 1) persoana fizic responsabil, care n momentul svririi infraciunii a mplinit vrsta de 16 ani; 2) persoana juridic care desfoar activitatea de ntreprinztor. Persoana fizic trebuie s aib calitile unui subiect special, i anume: s fie conductorul ntreprinderii, instituiei sa u organizaiei sau contabil-ef, director financiar-contabil, ori s ocupe o alt funcie n cadrul acesteia, care i-ar permite s in documentele contabile, fiscale sau financiare, ori s dispun de obiectele impozabile. De asemenea, persoana juridic care desfoar activitatea de ntreprinztor trebuie s aib caliti speciale, i anume: s fie contribuabil (de exemplu, societate comercial, cooperativ, ntreprindere de stat sau municipal, uniunile acestora, instituia privat ce activeaz n domeniul finanelor, asociaia obteasc, fundaie, organizaiile social -politice etc. - toate acestea cu excepra autoritilor publice i instituiilor publice). Varianta agravat a evaziunii fiscale a ntreprinderilor, instituiilor i organizaiilor, prevzut la alin. (2) al art. 244 din CP al RM, presupune svrirea repetat a acestei infraciuni. Ne-am pronunat anterior asupra valenelor acestei circumstane agravante, de aceea facem trimitere la explicaiile respective. Splarea banilor 3.1 Fenomenul infraciunii de splarea banilor i caracteristica juridic

35

Infraciunile de splarea banilor, ca fenomen social negativ, sunt indispensabil legate de economia tenebr i constituie un factor necesar pentru implantarea banilor n circuitul oficial. n condiiile trecerii la economia de pia unul dintre cele mai mari imbolduri pentru creterea fenomenului splrii banilor 1 -a constituit, pe de o parte, ineficienta economiei naionale, iar pe de alt parte, lipsa reglementrilor juridice n acest sens. Este evident, c sectorul bancar, indiferent de ar, joac un rol decisiv n pro cesul splrii banilor. Varianta-tip a infraciunii prevzute la art. 243 din CP al RM const n svrirea aciunilor orientate fie spre atribuirea unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor, fie spre tinuirea, deghizarea sau denaturarea informaiei privind natura, originea, micarea, plasarea sau apartenena acestor mijloace bneti, bunuri sau venituri, despre care persoana tie c provin din activitatea infracional; dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea unei infraciuni, participarea la orice asociere, nelegere, complicitate , prin ajutor sau sfaturi, n vederea comiterii aciunii n cauz. Prin Legea de modificare i completare a Codului penal din 31 iulie 20013, dispoziia art. 243 C.P. a devenit identic cu noiunea de splare a banilor definit la art. 3 al Legii cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor nr. 633-XV2. Dispoziia art. 243 C.P. indic direct c mijloacele bneti, bunurile sau alte venituri pe care dorete s le legalizeze fptuitorul sunt cu bun-tiin obinute ilicit n urma svririi infraciunilor. De aceea obinerea acestora n urma contraveniilor administrative, tranzaciilor civile ilegale sau a altor mbogiri nentemeiate ce nu constituie o infraciune nu pot f socotite obiecte materiale ale infraciunii de splare a banilor. Aceste obiecte pot f obinute n urma svririi unor infraciuni ca: nsu irea bunurilor proprietarului, contraband, banditism, punerea ilegal n circulaie a substanelor narcotice i psihotrope, a armelor, desfurarea ilegal a activitii de ntreprinztor, proxenetismul, rspndirea materialelor pornografice, coruperea, eschi varea de la plata impozitelor, falsificarea monedelor i a altor valori, nclcarea regulilor de creditare etc. In aceste cazuri svrirea une ia din aceste infraciuni va intra n concurs cu infraciunea de splare a banilor. Obiectul juridic special al infraciunii n cauz l reprezint relaiile sociale privitoare la sursa si proveniena licit, precum i circulaia corect n operaiunile financiare a mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor. Obiectul material al splrii banilor este format din: 1) documentele sau actele juridice care atest sursa i proveniena mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor; 2) documentele sau actele juridice care conin informaia privind natu ra, originea, micarea, plasarea sau apartenena mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor, despre care fptuitorul tie c provin din activitate infracional; 3) bunurile despre care se tie c provin din svrirea unei infraciuni. Prin document sau act juridic se nelege orice convenie, contract, certificat, scrisoare de afacere ori scrisoare personal, alt material expus n scris cu litere, cifre, semne grafice, precum i primit prin fax, pot electronic ori prin alt mijloc de comunicare sau n alt mod ce permite citirea informaiei. n conformitate cu Convenia privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i confiscarea veniturilor provenite din activitatea infracional43, prin "bun" se are n vedere un bun de orice natur, fie corporal sau incorporai, mobil sau imobil, precum si actele juridice sau documentele care atest un titlu sau un drept asupra bunului. n cazul unui bun incorporal (de exemplu, al unui titlu de valoare nema terializat), este oportun s se vorbeasc nu despre un obiect material, ci despre un obiect imaterial 3. Latura obiectiv a infraciunii de la art. 243 din CP al RM include fapta prejudiciabil care se exprim n aciune. Aceast aciune se poate nfia sub oricare din urmtoarele modaliti alternative : a) atribuirea unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor. n cazul dat, fptuitorul introduce informaii false n documentele sau actele juridice care atest sursa i proveniena foloaselor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor. Astfel, fptuitorul capt posibilitatea de a oferi, n forma necesar, dovada legalizrii acestor foloase. Ca exemplu relevant pentru aceast modalitate, poate fi prezentat situaia cnd fptuitorul schimb numrul de nmatriculare al autovehiculelor noi furate cu numrul de nmatriculare al unor autovehicule accidentate sau uzate cumprate legal; b) tinuirea, deghizarea sau denaturarea informaiei privind natura , originea, micarea, plasarea sau apartenena mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor despre care fptuitorul tie c provin din activitate infracional. De exemplu, dreptul asupra unui imobil, obinut prin antaj, este prezen tat, prin deghizare, ca restituire de mprumut sau ca plat pentru consultaii, consiliere etc. n fond, modalitatea de fa a aciunii de splare a banilor se deosebete de modalitatea precedent numai prin faptul c se influeneaz direct asupra documentelor sau actelor juridice care vizeaz entiti incorporale (mijloace bneti fr numerar, bunuri
1

Monitorul Oficial a! Republicii Moldova nr. 170-172 din 8 august 2003. Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 139-140 din 15 noiembrie 2001. MoldlnfoLex

36

incorporale sau venituri neavnd o existen corporal, obinute ilicit n urma svririi infraciunilor), i nu entiti co rporale, ca n cazul modalitii precedente; c) dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri, despre care se tie c provin din svrirea unei infraciuni. n ipoteza dat, fptuitorul obine (procur) sau primete i pstreaz, sau ntrebuineaz temporar bunul provenind de la fptuitorul infraciunii anterioare (a coruperii pasive, a traficului de fiine umane, a terorismului etc.) sau de la intermediar, tiind c bunul respectiv provine din activitate infracional; d) participarea la orice asociere, nelegere, complicitatea prin ajutor sau sfaturi n vederea realizrii modalitilor nominalizate anterior ale aciunii de splare a banilor. Asocierea presupune constituirea, prin consensul mai multor persoane, a unei pluraliti constituite de fptuitori, organizat e n scopul de a fiina n timp i de a pregti, a organiza i a aduce la ndeplinire svrirea unei sau mai multor infraciuni de splare a banilor. n cazul participrii la orice asociere, legiuitorul nu face distincie ntre formele de participaie ale membrilor asociaie i, respectiv ntre autori, organizatori, instigatori, complici, lsnd ca pedepsele pentru acetia s fie stabilite de instana de judecat, n cadrul procesului de individualizare a pedepsei. nelegerea presupune nu numai ideea de constituire a asociaiei, dar i anumite activiti de obiectivizare a ideii (recrutare; lmurire; procurarea celor necesare organizrii; consftuiri etc.). De asemenea, nelegerea presupune si aderarea la asociaia deja constituit. Complicitatea prin ajutor sau sfaturi presupune activitatea celui care sprijin, sub orice form, o astfel de asociaie, fr a face parte din ea (furnizarea de inlormaii, schie, planuri, indicaii; acordarea de ajutor bnesc etc.). n cazul participrii la orice asociere, nelegere sau la complicitatea prin ajutor sau staturi, n vederea comiterii celorlalte modaliti ale splrii banilor, nu este necesar trimiterea la art. 42, 44, 45 din CP al RM. Infraciunea prevzut la art. 243 din CP al RM este o infraciune formal, n cazul primelor dou modaliti ale aciunii de splare a banilor, infraciunea se consider consumat din momentul nceperii executrii laturii obiective, n cazul ultimelor dou modaliti ale aciunii de splare a banilor, infraciunea se consider consumat din momentul executrii integrale a acestor modaliti, indiferent de prejudiciul survenit. Latura subiectiv a splrii banilor se caracterizeaz prin intenie direct. Intenia direct presupune inclusiv cunoaterea de ctre fptuitor c foloasele ilicite provin din svrirea unei infraciuni. Motivele infraciunii se exprim, de cele mai dese ori, n interesul material. De asemenea, infraciunea n cauz are un scop special, n cele ce urmeaz, n aceeai consecutivitate n care, la analiza laturii obiective, au fost prezentate modalitile aciunii de splare a banilor, vor fi nfiate formele sub care apare scopul special la fiecare din aceste modaliti. a) scopul atribuirii unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor; b) scopul tinuirii, deghizrii sau denaturrii informaiei privind natura, originea, micarea, plasarea sau apartenena ac estor mijloace bneti, bunuri sau venituri; c) scopul introducerii n circuitul legal a bunurilor care provin din svrirea unei infraciuni; d) scopul realizrii modalitilor de la lit. a,c, sub care se prezint fapta prejudiciabil. Subiectul infraciunii este: 1) persoana fizic responsabil, care la mo mentul comiterii infraciunii a atins vrsta de 16 ani; 2) persoana juridic care desfoar activitate de ntreprinztor. Varianta agravat a splrii banilor, prevzut la alin. (2) al art. 243 din CP al RM, presupune svrirea acestei infraciu ni: a) repetat; b) de dou sau mai multe persoane; c) cu folosirea situaiei de serviciu. Varianta agravat a splrii banilor, prevzut la alin. (3) al art. 243 din CP al RM, presupune svrirea acestei fapte pen ale n urmtoarele circumstane: a) de un grup criminal organizat sau de o organizaie criminal; b) n proporii mari. Trsturile tuturor acestor agravante sunt cunoscute din explicaiile ante rioare, la care facem trimitere. 3.2 Metodica infraciunii de splare a banilor Principalele cazuri de splare a banilor au o trstur comun: organizaiile criminale folosesc pe scar larg oportunitile oferite de refugiile financiare i de centrele strine de splare a veniturilor de pe urma infraciunilor, crend astfel bari ere n calea cercetrilor penale. Din cercetrile efectuate la acest capitol, am ajuns la concluzia c problema splrii banilor este legat n general de patr u categorii de activiti infractioniste: contrabanda, abuzul de stupefiante i traficul de droguri, crima economic i corupia pasiv i 37

activ a agenilor publici. De asemenea, am constatat faptul c exist o mare varietate de tehnici disponibile astzi prin ca re sunt svrite infraciuni de splare a banilor: 1. Mediul de afaceri nconjurtor. Dac, n principiu, imaginaia este nelimitat n legtur cu formele pe care le mbrac aceste infraciuni, n practic, infractorii ncearc s procedeze astfel nct opiunile lor s se asemene ct mai mult cu p rofilul unei afaceri normale pe piaa i jurisdicia n care opereaz; 2. Ordinile de mrime. Sumele mici splate periodic vor sugera tehnici complet diferite fa de sumele comparativ mari. 3. Factorul timp. Tehnica astfel va reflecta dac operaiunea este un eveniment fcut doar o singur dat sau un eveniment sporadic, ori este condus ca o afacere permanent. 4. nregistrarea aplicrii legii. Infraciunea de splare a banilor necesit timp i s existe obiectul infraciunii banii. Ct energie i ce cheltuieli trebuie s fie plasate n efortul de a multiplica nivelul de acoperire i tergerea urmelor va depinde de faptul ct de serioase i eficace se dovedesc a fi organele competente n locul unde are loc procesul de splare a banilor. 5. Dispunerea planificat, pe termen lung, a fondurilor. Infraciunile de splare a banilor pot fi supuse unor procese diferite n funcie de faptul, dac sunt destinai consumului imediat, pentru economisire n forme vizibile sau invizibile sau pentru reinvestiii. Formele cele mai simple ale infraciunilor de splare a banilor au loc strict n cadrul sistemului juridic n care s-a comis delictul. 4 Prevenirea i combaterea infraciunilor economico -financiare Prevenirea i combaterea infraciunilor economico -financiare reprezint un proces social nentrerupt, care implic un ansamblu de msuri sociale i juridico-penale luate, n temeiul legii, de organele de stat n strns conlucrare cu diferite asociaii, pentru prentmpinarea i eliminarea eventualelor riscuri de comitere a unor astfel de infraciuni. n prezent, instituiile de aplicare a legii din statele occidentale sunt unanime n a considera c actualmente se impune o nou strategie de abordare a crimei organizate i a celei economico -financiare, fundamentat pe extinderea sistemelor informative al e organelor de politie i de informaii, pe plan internaional, pe nlturarea birocraiei n activitatea de cooperare a acesto r organisme naionale specializate i pe dezvoltarea activitii organizaiilor INTERPOL i EUROPOL. Organizaia Naiunilor Unite este principalul for internaional de armonizare a legislaiilor naionale n combaterea fenomenului infracional, ale crui congrese, pe specific, continu tradiia stabilit de Comisia Internaional Penal i Penitenciar, nfiinat n 1885 i afiliat, n ultima perioad a activitii sale, pe lng Liga Naiunilor Unite. Astfel, au fost stabilite urmtoarele obiective principale n lupta de combatere a criminalitii transnaionale: crearea uno r mecanisme eseniale pentru cooperarea efectiv n problemele criminalitii; nfiinarea unor structuri specifice pentru cooperare ntre state mpotriva criminalitii transnaionale; promovarea schimbului de informaii i mrirea ariilor de aplicare a instrumentelor ONU, asigurarea unor instrumente tehnice necesare cooperrii i asigurarea resurselor necesare pentru o aciune global i concret. Prin tratatul de la Maastricht, Uniunea European i -a asumat rolul stimulrii comunitii internaionale n vederea realizrii unei strategii comune pentru combaterea infraciunilor transnaionale. n prezent, pe plan internaional, eforturile pentru combaterea i prevenirea infraciunilor comerciale, financiar -bancare sunt direcionale spre crearea unui cadru internaional de urmrire i acionare n justiie a crim ei organizate, de recuperare a fondurilor achiziionate de acetia din activiti ilicite, pentru legiferarea i conceperea unor convenii internaionale i acorduri b ilaterale menite s combat, cu mai mult eficien, infraciunile comerciale ilicite transnaionale. n acest sens un document internaional deosebit de important l constituie Convenia de la Viena, mpotriva traficului ilici t de narcotice i substane psihotrope, al crui scop principal l constituie deposedarea traficanilor de droguri, de ctigurile rezultate din activitile ilicite. Se analizeaz problema elaborrii unor legi naionale i adoptrii unor strategii de lupt mpotriva infraciunilor specifice fiecrei ri, dublate de o cooperare internaional eficient ntre autoritile juridice i cele de prevenire i de combatere din ntreaga lume. Majoritatea statelor au neles c lupta mpotriva infraciunilor economice naionale i internaionale nu se poate realiza dect prin mbuntirea mijloacelor sistemului legii penale, prin tr-o armonizare i cooperare a legislaiei proprii cu recomandrile i activitile desfurate de organizaiile internaionale implicate n domeniile legislaiei penale. n prezent, numeroase ri i armonizeaz legislaia i adopt msuri de lupt mpotriva criminalitii n funcie de noua problematic a fenomenului infracional i de recomandrile organismelor internaionale. n cadrul aciunilor ntreprinse de autoritile de la Washington pentru prevenirea i combaterea splrii banilor, a fost iniiat o nou procedur demonitorizare a tranzaciilor financiare internaionale. Astfel, guvernul american a reuit s impun bncilor din aceast ar s nregistreze i s efectueze un control strict al tuturor tranzaciilor superioare sumei de 10.0 00 dolari. n Elveia, autoritile legale au declanat o strategie operaional de lupt contra crimei organizate internaionale, menit s combat cu mai mult eficien operaiunile de splare a banilor provenii din activiti ilicite, ndeosebi din traf icul de droguri.

38

n Republica Moldova, strategia de lupt privind combaterea i reducerea infraciunilor financiar -bancare este determinat de amploarea i consecinele deosebit de grave ale strii infracionale, de noile genuri i forme de manifestare a criminalitii economico-financiare, de apariia i consolidarea crimei organizate. Preocuparea de baz, pe plan legislativ, a constituit-o elaborarea, completarea, modificarea i corelarea legislaiei naionale potrivit standardelor internaionale, concomitent-cu ratificarea unor convenii ale Organizaiei Naiunilor Unite i organismelor europene privind lupta mpotriva infraciunilor transnaionale. Au fost adoptate i promulgate n aceast perioad legile privind organizarea i funcionarea Ministerului de Interne, a Politiei Republica Moldova, a Grzii Financiare i Controlului Financiar de Stat. Legea societilor comerciale, Legea privatizrii, Legea evaziunii fiscale. Legea privind procedura reorganizrii i lichidrii judiciare, Legea privind combaterea concurenei neloiale etc., la care se adaug o multitudine de acte normative de interes major aflate pe agenda de lucru a Parlamentului Republica Moldova (Codul Penal, Codul de Procedur Penal, Legea privind combaterea actelor de corupie, Legea priv ind incriminarea infraciunilor de splarea banilor murdari, etc.). Strategia de lupt mpotriva infraciunilor, adoptat pe plan naional, a fost transpus n practic la nivelul Ministerului de Interne i Inspectoratului General al Poliiei prin elaborarea unor concepte de lucru, programe, planuri de msuri i alte activiti specifice pentru prevenirea i reducerea strii infracionale, continuarea procesului de reform i modernizare a compo nentelor implicate n combaterea infraciunilor n afaceri, perfecionarea cadrului juridic i adncirea relaiilor de cooperare cu statele membre i asociate Uniunii Europene. S-au ntreprins msuri de mbuntire a legislaiei economice i a cadrului organizatoric de lupt mpotriva infraciunilor economico-financiare, de perfecionare, a pregtirii juridice i de specialitate a cadrelor, prin nsuirea prevederilor noii legislaii comerciale, identificrii i cunoaterii metodelor practicate de infractori n comiterea de infraciuni i adoptarea mijloace lor specifice de aciune pentru depistarea cu operativitate a acestora, perfecionrii sistemului de cooperare cu alte instituii ale s tatului nvestite cu atribuii de prevenire i combatere a infraciunilor economico -financiare. n acest sens, obiectivele i sarcinile strategiei de lupt mpotriva infraciunilor economico -financiare vizeaz n principal: 1. Stoparea procesului de dezacumulare manifestat prin transferul ilegal de capital din sectorul public n sectorul particular, produs prin furtun de mari proporii, acte de delapidare i gestiune frauduloas, creditarea ilegal a unor ageni economici privai, casarea fictiv a unor elemente de patrimoniu i valorificarea acestora, vnzarea la preuri subevaluate a unor active, nchi rierea unor spaii la preuri derizorii, achiziionarea de materii prime i materiale la preuri foarte mari prin intermediul unor societi comerciale cu rspundere limitat etc.; 2. Limitarea extensiei economiei subterane, neleas ca fiind acel perimetru, n care se creeaz i consolideaz capitalul negru, cu deosebire prin acte de contraband organizat, evaziune fiscal, exploatarea forei de munc, trafic de droguri i substane supuse regimului autorizrii; 3. Contracararea infraciunilor economico -financiare din structurile financiar-bancare, n vederea depistrii fraudelor de mari proporii, prevenirea cazurilor de export ilegal de capital, asigurarea repatrierii capitalului rezultat din exportul de prod use indigene etc. n acest context, trebuie neles faptul ca sistemul bancar constituie astzi segmentul inclus obligatoriu n sfera marii criminaliti economico-financiare, el fiind garania reuitei n afacerile necinstite iniiate i conduse de grupurile de tip mafiot, ce reunesc profesioniti n materie. 4. Supravegherea modului de gestionare i utilizare a creditelor guverna mentale alocate pentru rezolvarea nevoilor strategice ale naiunii (agricultur, alimentaie, petrochimie, siderurgie etc.). n prezent banul public constituie principala surs care ntreine grupurile mafiote. Banul public genereaz capitalul murdar, atta timp ct nimeni nu este dispus s controleze modul lui de gestionare. 5. Protejarea patrimoniului cultural-naional prin susinerea aderrii Romniei la Convenia european asupra infraciunilor viznd bunurile culturale, participarea la elaborarea cadrului juridic naional pertinent, precum i organizarea i desfurarea aciunilor i msurilor de profil pentru ndeplinirea atribuiilor ce decurg din aceasta; intensificarea cooperrii cu instituiile similare din statele membre sau asociate Uniunii Europene pentru prevenirea i reprimarea actelor de sustragere i trafic ilicit transnaional cu bunuri i valori ale patrimoniilor naionale etc. O importan deosebit n domeniul stabilirii directivelor i strategiei de lupt mpotriva infraciunilor, o are documentul elaborat n 1995 de ctre Ministerul de Interne privind Strategia de participare la pregtirea aderrii Romniei la Uniunea European, care vizeaz n principal: prevenirea i reprimarea infraciunilor n domeniul drogurilor, prevenirea i reprimarea furtului i traficului ilicit de produse radioactive i nuclear e, a infraciunilor i contraveniilor care pot afecta mediul nconjurtor, prevenirea i reprimarea traficului de autovehicule fu rate, reprimarea criminalitii referitoare la filierele de emigrare clandestin i traficul cu fiine umane, prevenirea i reprima rea terorismului, prevenirea i reprimarea infracionalitii n afaceri . a. Aceste obiective ale strategiei de lupt mpotriva criminalitii organizate i a celei economico -financiare nu se pot, ns, realiza, fr adoptarea unei strategii globale care s includ msuri economice, sociale, tehnico -organizatorice i legislative referitoare la toate sferele economico-sociale.

39

Msuri de combatere a evaziunii fiscale. Natura procesului de splare ridic probleme importante pentru executarea silit a legii. Prin definiie, se ncearc ca banii obinui s nu fie detectai de autoriti, incluznd evaziunea fiscal, n timp ce ei sunt ctigai. Totui, odat ce au fost splai, nu se mai pune aceast problem. Dei sunt mai multe situaii n care tehnicile de splare i evaziune fiscal sunt aceleai i se pot sprijini reciproc, este important s nelegem c din punct de vedere operaional sunt procese complet distincte. In general, evaziunea fiscal implic obinerea unui venit ctigat legal i fie ascunderea existenei sale (dac, de exemplu, este transformat n bani cash). fie deghizarea naturii sale (facndu-l s apar ntr-o categorie de venituri neimpozabile), n ambele situaii, venitul legal devine ilegal. Splarea banilor face inversul. Aceasta ia veniturile ctigate ilegal i le confer imaginea unor bani ctigai legal, n termenii impactului asupra poziiei fiscale a statului, evaziunea i splarea au, de asemenea, efecte total opuse. Ctigurile provenind dintr-o ntreprindere legal pot fi considerate n mare parte ca intrnd n dou categorii. O parte din profiturile brute este folosit pentru acoperirea cheltuielilor, inclusiv salariile, costurile materiale i dobnzile pentru cei care au mprumutat fonduri de funcionare. O parte este lsat pentru profit care la rndul su poate s fie reinvestit sau distribui t proprietarilor care pot s-1 consume sau s-1 economiseasc. Totui, cnd se vnd bunurile sau serviciile ilegale, rezultatele sunt diferite, ca i mai nainte, o parte din profiturile b rute ale activitii ilegale este folosit pentru acoperirea cheltuielilor de funcionare i o parte reprezint profit ul, din care o parte poate fi reinvestit i o parte distribuit proprietarilor. Dar mai este o categorie. Indiferent dac ctigurile sunt utilizate pentru acoperirea cheltuielilor sau pentru a-i rsplti pe proprietari, unele rmn n sectorul ilegal i unele pot fi reciclate ntr-un sector legal. Din cele care apar n economia legal, o parte poate fi folosit pentru cheltuielile datorate unor furnizori ilegali; o parte poate fi folosit pentru acoperirea cheltuielilor datorate furnizorilor legali i o parte poate s devin proprietatea aparent legitim a proprietarilor afacerii care, la rndul lor, pot s-1 reinvesteasc n afaceri legale, s-1 consume sau s-1 economiseasc (prin cumprarea de capitaluri legitime). Forma propriu-zis a procesului va depinde cel puin ntr-o anumit msur de intenia de dispunere a fondurilor. Totui, un lucru rmne adevrat. Toat partea din ctigurile criminale care apare n economia legal atrage potenial aten ia autoritilor fiscale. Fr ndoial c infractorii sunt tot att de interesai ca i oricare alt ntreprinztor s -i reduc povara fiscal, dar o parte din aceast povar este inevitabil. Evazionitii de impozite raporteaz venituri mai mici din ntreprinderile lo r legale, prin aceasta pltind un impozit mai mic dect ar fi trebuit s fac. Infractorii, dimpotriv, raporteaz mai multe ctiguri din orice ntreprindere legal pe care o folosesc ca acoperire, pltind deci mai multe taxe dect companiile lor legitime de faad ar trebui s o fac Aceasta nu sugereaz c statul ar fi mai n ctig din punct de vedere fiscal dac ntreprinderile legitime care fac evaziunea fiscal asupra veniturilor lor legale s -ar ndrepta spre activiti criminale, asupra crora se pltesc taxe. Este clar c, chiar dac criminalii pltesc anumite taxe asupra unei pri din ctigurile lor provenite din infraciuni care sunt splate, n general, ele evit ct se poate de mult plata taxelor asupra ctigurilor lor generale. Important este c, spre deosebire de stereotipul care consider infraciunea ca o activitate care nu este nscris n registre contabile, nenregistrat i neimpozitat (existena ei fiind ascuns de autoriti), odat ce s-au splat banii ea devine nregistrat contabil, nregistrat i impozitat, dei natura sa precis este deghizat.

40