KIM TRA

Mn: K ton Ngn hng Thng mi

Thi gian lm bi: 90 pht
Bi 1: Ngy 28/9/2010, ti NHTM X trn a bn TP H Ni, cc nghip v sau pht sinh: 1.1. KH A ti tt ton s tit kim 30.000 USD, k hn 6 thng, gi vo ngy 5/3/2010, li sut 3%/nm. Li sut tin gi tit kim USD khng k hn hin hnh l 0,45%/nm. KH A yu cu c nhn tin mt USD chn ti tin chc, phn l KH bn li cho NH nhn tin mt VND. T gi USD/VND = 19.040 19.050 19.070. Cng ty B np UNC 50 triu, thanh ton cho cng ty K c TKTG ti NHTM Y cng thuc a bn TP H Ni. Cc NHTM trn a bn TP H Ni cng tham gia thanh ton b tr qua NHNN H Ni. KH C np n xin vay ngn hn 150 triu VND mua t, ti sn th chp tr gi 200 triu. NH gii ngn cho vay bng tin mt. Cng ty D gi b chng t nh thu phiu trn, s tin 76.000 GBP t KH nhp khu ti Anh. NH nhn thu h v thu ph thanh ton 1,1% gi tr thu h bao gm 10% VAT. Phn thu ph NH tnh theo tin VND, t gi 29.950, ly trc tip trn ti khon ca cng ty D. Pht hnh k phiu VND 90 ngy tr li trc, li sut 0,6%/thng. Tng mnh gi k phiu pht hnh trong ngy l 2 t VND.

1.2.

1.3. 1.4.

1.5.

Yu cu: X l v hch ton nghip v nu trn vo ti khon thch hp. Bi 2: Cui k, NH thc hin k ton d phng i vi n phi thu kh i vi cc d kin sau: u k, NH c s d d phng l 10 t, trong c 5 t d phng c th. Trong k, NH s dng 1 t d phng c th v 0,8 t d phng chung b p n mt vn. Ngoi ra, NH cng hon nhp 0,2 t d phng c th vt mc. Trng thi n cui k ca NH (n v tin t: t ng): D n gc 860 49 38 41 12 Gi tr c th thu hi ca TSB 790 41 30 38 10

Nhm n 1 2 3 4 5

Yu cu: X l v hch ton nghip v nu trn vo ti khon thch hp.