Nghiệp vụ NHTM

TRNG AI HOC A LAT
GIAO TRNH
NGHIEP VU NGAN HANG
THNG MAI

LE TRUNG THANH

2002

Nghiep vu ngan hang thng mai - 1 -

__________________________________________________________________________
MUC LUC
LI M AU...............................................................................................................4
CHNG I: TONG QUAN VE NGAN HANG THNG MAI ..........................5
I. NGAN HANG TRONG NEN KINH TE TH TRNG................................5
1. Vai tro cua ngan hang trong nen kinh te th trng.........................................5
2. To chc he thong ngan hang trong nen kinh te th trng ..............................6
II. CHC NANG CUA NGAN HANG THNG MAI .........................................7
1. Chc nang tao tien............................................................................................7
2. Chc nang tao c che thanh toan .....................................................................8
3. Chc nang huy ong tiet kiem .........................................................................9
4. Chc nang m rong tn dung ............................................................................9
5. Chc nang tai tr ngoai thng ......................................................................10
6. Chc nang uy thac...........................................................................................10
7. Chc nang bao quan an toan vat co gia .........................................................10
8. Chc nang moi gii ........................................................................................11
III. KHAI QUAT CHUNG VE HOAT ONG CUA NGAN HANG THNG
MAI..........................................................................................................................11
1. Hoat ong c ban cua mot ngan hang............................................................12
2. S thay oi cua hoat ong ngan hang thng mai trong thi gian gan ay .13
CHNG II: QUAN LY TAI SAN - NGUON VON CUA NGAN HANG
THNG MAI............................................................................................................15
I. BANG CAN OI KE TOAN CUA NGAN HANG...........................................15
II. QUAN LY TAI SAN..........................................................................................16
1. Khai quat ........................................................................................................16
2. Cac khoan muc tai san cua ngan hang thng mai .......................................18
3. Quan ly tien d tr cua ngan hang.................................................................21
4. Quan ly thanh khoan tai san cua ngan hang thng mai ..............................24
III. QUAN LY NGUON VON VA VON CHU S HU CUA NGAN HANG.25
1. Khoan muc nguon von ngan hang.................................................................25
2. Von cua ngan hang ........................................................................................29
3. Moi lien he gia tai san, nguon von va von cua ngan hang.........................29
CHNG III: THANH TOAN KHONG DUNG TIEN MAT .................................39
I. KHAI QUAT CHUNG VE THANH TOAN KHONG DUNG TIEN MAT......39
1. S ra i cua Thanh toan khong dung tien mat.............................................39
2. ac iem cua thanh toan khong dung tien mat............................................39
II. CAC PHNG THC THANH TOAN KHONG DUNG TIEN MAT...........40
1. Thanh toan bang Sec (Check) ........................................................................40
2. Thanh toan bang uy nhiem chi .......................................................................42
4. Thanh toan bang th tn dung .........................................................................44
PHU LUC CHNG III .........................................................................................48
CHNG 4: KHAI QUAT CHUNG VE TN DUNG NGAN HANG....................52
I. KHAI NIEM VA PHAN LOAI...........................................................................52
1. Khai niem........................................................................................................52
Le Trung Thanh Khoa Quan Tr Kinh Doanh

__________________________________________________________________________
2. Phan loai.........................................................................................................53
II. QUY TRNH TN DUNG ..................................................................................59
1 Khai niem va y ngha quy trnh tn dung ........................................................59
2. Noi dung quy trnh tn dung ...........................................................................60
III. BAO AM TN DUNG....................................................................................69
1. The chap tai san..............................................................................................70
2. Cam co tai san.................................................................................................70
3. Bao lanh ..........................................................................................................71
PHU LUC CHNG IV: .....................................................................................73
CHNG 5: CHO VAY CAC DOANH NGHIEP ...................................................78
I. CHO VAY NGAN HAN......................................................................................78
1. Nhng van e chung ve cho vay ngan han....................................................78
2. Ky thuat cho vay ngan han.............................................................................84
II. CHO VAY TRUNG VA DAI HAN...................................................................94
1. Cho vay ky han ...............................................................................................94
2. Tn dung tuan hoan .........................................................................................96
3. Mot so hnh thc tn dung trung va dai han khac ..........................................98
III. ANH GIA RUI RO TN DUNG VA X LY CAC KHOAN CHO VAY CO
VAN E ..................................................................................................................99
1. anh gia rui ro ................................................................................................99
2. Cac bien phap ngan nga va x ly rui ro.....................................................100
CHNG VI: CHO VAY CA NHAN VA HO GIA NH ...................................106
I. CHO VAY TIEU DUNG...................................................................................106
1. Phan loai cho vay tieu dung .........................................................................106
2. ac iem cua cho vay tieu dung.................................................................109
3. Tham nh cho vay tieu dung ......................................................................110
4. Giai ngan va thu n cho vay tieu dung ........................................................113
II. CHO VAY HO NONG DAN...........................................................................116
1. ac iem cho vay ho nong dan...................................................................116
2. ac iem ho nong dan..................................................................................117
3. Phng thc cho vay ....................................................................................118
CHNG VII: CAC HNH THC TN DUNG AC BIET.................................122
I. CHO THUE TAI CHNH..................................................................................122
1. Nhng van e chung ve cho thue tai chnh..................................................122
2 . Cac hnh thc tai tr thue mua ....................................................................124
3. Ky thuat nghiep vu.......................................................................................128
II. BAO LANH NGAN HANG.............................................................................138
1 Khai quat chung ve bao lanh ngan hang.......................................................138
2. Cong dung chu yeu cua bao lanh................................................................139
3. Mot so loai bao lanh thong dung.................................................................140
4. Quy trnh thc hien mot nghiep vu bao lanh ngan hang............................145
CHNG VIII: NGHIEP VU NGAN HANG QUOC TE VA MOT SO DCH VU
NGAN HANG MI ..................................................................................................147
I. NGHIEP VU NGAN HANG QUOC TE ..........................................................147

__________________________________________________________________________
1. Xu hng phat trien cua nghiep vu ngan hang quoc te ..............................147
2. To chc cua mot ngan hang nc ngoai ..................................................148
3. Nhng nghiep vu kinh doanh ngan hang chu yeu tren th trng quoc te .149
II. S HNH THANH MOT SO LOAI NGHIEP VU MI TRONG KINH
DOANH NGAN HANG........................................................................................152
1. Dch vu uy thac ............................................................................................153
2. Nghiep vu au t va nghiep vu ngan hang toan bo ...................................154
3. Nghiep vu quan ly ngan quy ........................................................................156
4. Nghiep vu moi gii chng khoan ................................................................157
5. Dch vu bao hiem..........................................................................................158
6. Dch vu bat ong san ...................................................................................158
PHAN BAI TAP........................................................................................................160
TAI LIEU THAM KHAO.........................................................................................174

__________________________________________________________________________
LI M AU

Nen kinh te th trng ang hnh thanh va phat trien ro net Viet Nam.
Viec nhan thc nhng van e trong tam ve kinh te th trng la mot trong nhng
noi dung quan trong trong qua trnh hoc tap va nghien cu cua sinh vien khoi nganh
kinh te va quan tr kinh doanh. Noi dung hoat ong kinh doanh cua cac nh che tai
chnh ngan hang la mot trong nhng phan c ban cua viec nghien cu nay. Cuon
bai giang "Nghiep vu Ngan hang thng mai" c xay dng e ap ng nhu cau
hoc tap va nghien cu cua sinh vien khoi nganh kinh te va quan tr kinh doanh ve
nhng van e lien quan ti lnh vc kinh doanh cua cac nh che ngan hang tai
chnh.

Vi muc tieu C ban, Viet Nam va Hien ai nhng phai ngan gon, de hieu,
cuon sach nay c trnh bay trong 8 chng va tap trung chu yeu vao nhng noi
dung c ban cua hoat ong kinh doanh ngan hang giup cho sinh vien co the bc
au tiep can c nhng kien thc, nghiep vu kinh doanh cua ngan hang, ong thi
tao nen tang c ban cho viec hoc tap va nghien cu sau hn ve sau nay. Tuy nhien,
do con nhieu kho khan va han che nen viec cuon sach nay mac phai nhng thieu
sot, han che la hoan toan khong the tranh khoi. V vay, tac gia rat mong nhan c
s gop y cua ban oc e cuon sach nay ngay cang c hoan thien hn.
Xin cam n!
a Lat, thang 09 nam 2002
Tac gia

__________________________________________________________________________
Khoa Quan Tr Kinh Doanh
CHNG I:
TONG QUAN VE NGAN HANG THNG MAI
CHNG I:
TONG QUAN VE NGAN HANG THNG MAI
_____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________

I. NGAN HANG TRONG NEN KINH TE TH TRNG

1. Vai tro cua ngan hang trong nen kinh te th trng
Qua trnh tai san xuat m rong gan lien vi s ra i va phat trien cua nen
san xuat hang hoa. Chnh s tch tu va tap trung von a tao ra s m rong manh me
hoat ong san xuat hang hoa trong nen kinh te th trng. Theo cac nha kinh te
chnh tr hoc Mac - xt, th tn dung chnh la on bay cua qua trnh tch luy von cho
qua trnh san xuat hang hoa. Quan he tn dung hnh thanh khi cac nen san xuat
hang hoa ang con trong qua trnh pha trien s khai. Ch t khi ngan hang ra i
ong vai tro la mot chu the kinh te oc lap chuyen mon hoa viec huy ong cac
nguon von nhan roi trong xa hoi chuyen ti ni can von cho qua trnh san xuat th
tn dung mi phat huy toi a vai tro on bay cua mnh. Tn dung ngan hang a thuc
ay lc lng san xuat phat trien manh me a nen san xuat hang hoa phat trien
len trnh o cao.

Ngay nay, trong nen kinh te th trng phat trien ngan hang c hieu la
loai hnh to chc tn dung kinh doanh toan bo hoat ong ngan hang va cac hoat
ong khac co lien quan. Cac nh che tai chnh ngan hang ton tai di nhieu hnh
thc khac nhau vi nhieu chc nang kinh doanh khac nhau nhng ve c ban ngan
hang van thc hien vai tro cua mot trung gian tai chnh tc la lam trung gian gia
Mo hnh 1.1 Vai tro cua ngan hang trong he thong tai chnh
NCAN HANC
THUONC MAI
(Trung gian Tai chnh)
To chuc
Cong ty
Ho gia dnh
To chuc
Cong ty
Ho gia dnh
Nhan
tion gui
Cho vay, cung
cap dich vu
ngan hang
TH TRNG
TAI CHNH

__________________________________________________________________________
nhng chu the can von va nhng chu the co von nhan roi. He thong ngan hang la
mot kenh dan von rat quan trong trong nen kinh te. S phat trien va tnh hieu qua
cua he thong ngan hang co anh hng quyet nh ti nen kinh te phat trien theo
hng th trng.
nhng chu the can von va nhng chu the co von nhan roi. He thong ngan hang la
mot kenh dan von rat quan trong trong nen kinh te. S phat trien va tnh hieu qua
cua he thong ngan hang co anh hng quyet nh ti nen kinh te phat trien theo
hng th trng.

2. T 2. To chc he thong ngan hang trong nen kinh te th trng

Cung nh cac chu the kinh te khac cac ngan hang hoat ong kinh doanh
trong nen kinh te th trng eu chu tac ong cua cac quy luat kinh te nh: quy
luat canh tranh, quy luat cung - cau, quy luat gia tr Tuy nhien, th trng van ton
tai nhng khuyet tat khong the khac phuc c ma can phai co s ieu chnh phu
hp t pha nha nc. Cu the la cac ngan hang ngoai viec t do canh tranh vi nhau
th cung can c to chc quan ly phu hp e phat huy toi a nang lc cua mnh
cung nh tranh khoi nhng anh hng tieu cc cua kinh te th trng ma cu the
nhat la khung hoang kinh te.
Cac ngan hang se c to chc thanh he thong c phan ra nhieu cap o
tuy theo chc nang hoat ong. Thong thng he thong ngan hang gom co 2 cap:
- Cap quan ly nha nc trong lnh vc kinh doanh ngan hang: gom co Ngan
hang Nha nc (hay con goi la Ngan hang Trung ng) thc hien chc nang quan
ly nha nc trong lnh vc kinh doanh ngan hang, thc thi chnh sach tien te
- Cap kinh doanh: bao gom cac nh che tai chnh kinh doanh toan bo hay
tng phan cua hoat ong kinh doanh trong lnh vc ngan hang. Cu the nh: cac
ngan hang thng mai, ngan hang au t, ngan hang phat trien, ngan hang chnh
sach, ngan hang hp tac, cac quy tn dung, quy au t, cong ty tai chnh,

0
20
40
60
80
CAC MON VAY TRAI KHOAN CO PHIEU LOAI KHAC
6o rau nguon IaI rhnh ban ngoaI rho rar doanh nghIap IaI moI so nuor
MY ANH PHAP C NHAT CANADA

__________________________________________________________________________

Mo hnh to chc he thong ngan hang Viet Nam (gom co 2 cap): Mo hnh to chc he thong ngan hang Viet Nam (gom co 2 cap):

Ngoai viec phan cap trong noi bo he thong ngan hang con co viec phan biet
s khac biet gia cac he thong ngan hang qua vai tro cua ngan hang trung ng oi
vi chnh phu o la he thong ngan hang vi vai tro cua ngan hang trung ng oc
lap vi chnh phu (trng hp cua Anh, My) va he thong ngan hang vi vai tro
cua ngan hang trung ng phu thuoc chnh phu (trng hp cua Nhat, Phap,)
trong viec thc thi chnh sach tien te cung nh cac chnh sach quan ly ngan hang.
Ngoai viec phan cap trong noi bo he thong ngan hang con co viec phan biet
s khac biet gia cac he thong ngan hang qua vai tro cua ngan hang trung ng oi
vi chnh phu o la he thong ngan hang vi vai tro cua ngan hang trung ng oc
lap vi chnh phu (trng hp cua Anh, My) va he thong ngan hang vi vai tro
cua ngan hang trung ng phu thuoc chnh phu (trng hp cua Nhat, Phap,)
trong viec thc thi chnh sach tien te cung nh cac chnh sach quan ly ngan hang.

II. CHC NANG CUA NGAN HANG THNG MAI II. CHC NANG CUA NGAN HANG THNG MAI
Nghiep vu kinh doanh cua ngan hang thng mai rat a dang va phong phu.
Ben canh nhng nghiep vu truyen thong la huy ong tien gi di nhieu hnh thc
e cho vay th trong thi gian gan ay cac ngan hang thng mai con cho ra i
nhieu loai hnh kinh doanh mi nh: Phat hanh the tn dung, cung cap dch vu kiem
toan oi vi cac cong ty, tn dung thue mua, dch vu tra tien t ong (ATM), moi
gii chng khoan, tham gia vao th trng o la Chau Au, cho thue ket sat, bao
tieu n (factoring) hay gan ay nhat la dch vu ngan hang ien thoai. Nh vay, tam
quan trong cua cac ngan hang thng mai c the hien qua cac chc nang c ban
cua no.
1. Chc nang tao tien
Tao tien la mot chc nang quan trong, phan anh ro ban chat cua ngan hang
thng mai. Vi muc tieu la tm kiem li nhuan nh la mot yeu cau chnh cho s
ton tai

6ong Iy
rho Ihua
IaI rhnh
6ong Iy
IaI rhnh
6ong Iy
bao hIam,
rar quy
dau Iu ...
Coc ICID ph| ngon hong Coc quy I|n dung
6ar
hgan ha ng
Ihuong maI
hgan ha ng
rhnh sa rh,
hgan ha ng
hop Ia r
hgan hang
dau Iu,
hgan hang
phaI IrIan
hgan hang
IIan doanh,
6hI nhanh
hh nuor ngoaI
Coc ICID ngon hong
NGAN HANG NHA NUOC

__________________________________________________________________________
va phat trien cua mnh, cac ngan hang thng mai vi nghiep vu kinh doanh mang
tnh ac thu cua mnh a vo hnh chung thc hien chc nang tao tien cho nen kinh
te. Cac nghiep vu kinh doanh ac thu ay chnh la nghiep vu tn dung va au t
trong moi lien he chat che vi ngan hang trung ng. Sc manh cua he thong ngan
hang thng mai nham tao ra tien mang y ngha kinh te to ln. He thong tn dung
nang ong la ieu kien can thiet cho s phat trien kinh te tren c s cua mot mc
tang trng vng chac. Neu tn dung ngan hang khong tao c tien e m ra
nhng ieu kien thuan li cho qua trnh san xuat nh vay co the gay ra s ong
von lu ong cua qua trnh san xuat cho du thc te qua trnh san xuat ang trong
thi vu cao iem vi nhu cau von rat ln.

Nen kinh te can co mot so cung ng tien te va u, phu hp vi muc tieu
khac nh lam phat, tang trng kinh te ben vng va tao c viec lam. Va cac
ngan hang thng mai ong vai tro rat quan trong trong viec thc hien cac chnh
sach nay. Chung c s dung nh la mot kenh ma qua o lng tien cung ng
tang len hoac giam xuong nham at c nhng muc tieu quan trong noi tren.

2. Chc nang tao c che thanh toan
Viec a ra mot c che thanh toan hay noi cach khac tao ra s van ong cua
von la mot trong nhng chc nang quan trong cua ngan hang thng mai ma cu the
trong thi gian gan ay la viec phat hanh va s dung sec va the tn dung.

He thong thanh toan a va ang phat trien t nhieu the ky. S oi mi c
che thanh toan chnh la khau then chot thuc ay he thong thanh toan phat trien. Cu
the la c che thanh toan tien giay ra i thay cho tien kim loai (vang, bac) a
hnh thanh nen he thong thanh toan da tren c s tien giay. Khong dng lai o
tren c s nhu cau tien li trong thanh toan ma sec a ra i tao ra c che thanh
toan khong dung tien mat. Trong nhng nam gan ay a co nhng oi mi quan
trong va c a vao s dung nh nghiep vu ngan hang khong sec (checkless
banking), ngha la s dung nghiep vu thanh toan va chuyen tien ien t.

Ngan hang thng mai ong vai tro rat quan trong trong viec tao ra nhng
c che thanh toan mi. That vay, ban au tien giay co hnh thai giay nhan n va
c cac ngan hang am bao oi ra vang hoac bac khi can thiet. Tiep o sec ra i
th phan ln viec thanh toan bu tr sec c thc hien thong qua he thong ngan
hang thng mai. Viec vi tnh hoa cong viec thanh toan bu tr sec a rut ngan qua
trnh thanh toan nay, ong thi giam bt chi ph va nang cao o chnh xac. Roi
trong nhng nam gan ay nghiep vu ngan hang khong sec ra i cho thay vai tro
quan trong cua ngan hang thng mai. Vi dch vu ngan hang ien t khach hang
co the rut tien t tai khoan cua mnh, thc hien gi tien, thanh toan n, chuyen von
gia tien gi tiet kiem va tai khoan sec thong qua mot may tnh c noi mang.


__________________________________________________________________________
3. Chc nang huy ong tiet kiem
Cac ngan hang thng mai thc hien mot dch vu rat quan trong oi vi tat
ca cac khu vc cua nen kinh te bang cach cung ng nhng ieu kien thuan li cho
viec gi tien tiet kiem cua dan chung. Ngi gi tien tiet kiem nhan c mot
khoan tien thng di danh ngha lai suat tren tong so tien gi tiet kiem cac
ngan hang vi mc o an toan va kha nang thanh khoan cao. So tien huy ong
c qua hnh thc tiet kiem luon san sang ap ng nhu cau vay von cua cac doanh
nghep va ca nhan nham m rong kha nang san xuat va cac muc ch khac nh tieu
dung ca nhan hay mua nha ca. Phan ln tien gi tiet kiem c huy ong qua he
thong ngan hang thng mai.

4. Chc nang m rong tn dung
Ngay t khi mi bat au hnh thanh, cac ngan hang thng mai a luon tm
kiem cac c hoi e cho vay va coi o la chc nang quan trong nhat cua mnh.
Trong viec tao ra kha nang tn dung cac ngan hang thng mai a va ang
thc hien chc nang xa hoi cua mnh lam cho san pham xa hoi c tang len, von
au t c m rong va t o i song dan chung c cai thien. Tn dung cua cac
ngan hang thng mai co y ngha quan trong oi vi toan bo nen kinh te, no tao ra
kha nang tai tr cho cac hoat ong cong nghiep, thng nghiep va nong nghiep cua
nen kinh te. Tn dung vi nhng kha nang o ma c cac nha kinh te goi la san
pham gian tiep khi em so sanh vi nhng san pham trc tiep c san xuat ra
co s dung trc tiep cac yeu to au vao nh lao ong, at ai, nguon tai nguyen
thien nhien Tuy nhien, khi so sanh vi san pham c cac nha ban buon mua
vao (c ong goi bao quan) th tn dung lai la san pham trc tiep.

Nh vay, trong suot qua trnh chuyen dch t ngi san xuat en ngi ban
buon en ngi ban le va cuoi cung la en ngi tieu dung, tn dung ngan hang a
tao ra kha nang chi phoi toan bo qua trnh kinh te cho en khi san pham cho en
tay ngi tieu dung.

Mac du cac hoat ong cua cac ngan hang thng mai thng c quan
niem tach ri tn dung, nhng xet ve ket qua xa hoi va kinh te chung eu giong
nhau. Do ngan sach nha nc khong phai luc nao cung can oi thu chi cho nen viec
phai tam thi vay n tai cac ngan hang thng mai e can oi thu chi ngan sach la
viec tat nhien, trong trng hp nh vay tn dung ngan hang thng mai a tao ra
s troi chay cho nhng hoat ong cua Chnh phu. Nhn chung, viec cai thien tnh
trang mat can oi ngan sach khong the n thuan da vao phat hanh hay mua lai
trai phieu dai han. Thay vay, tnh trang ke tren can phai c giai quyet bang
nhieu cach trong o co vai tro cua cac ngan hang thng mai. Cac ngan hang
thng mai cung ng von cho ngan sach bang cach mua cac chng khoan cong
cong nh o ma nguon von tn dung cua cac ngan hang thng mai a gian tiep
thc hien cac muc tieu cong cong cua chnh phu nh: xay dng c s ha tang,
trng hoc, benh vien va mc song cua moi ngi t o c nang cao.

__________________________________________________________________________

5. Chc nang tai tr ngoai thng
Mac du ngoai thng c hnh thanh va bat nguon t cac hoat ong buon
ban quoc te nhng chung co s khac nhau ang ke bat nguon t s khac nhau ve he
thong tien te moi nc, nang lc tai chnh cua ngi mua va ngi ban thuoc cac
nc khac nhau. Chnh t s khac nhau nay, cac ngan hang thng mai can thiet
cung ng cac nghiep vu ngan hang quoc te oi vi cac hoat ong ngoai thng nh:
chiet khau hoi phieu, bao lanh, tn dung th, mua va ban sec du lch

Ben canh viec tai tr cho hoat ong ngoai thng, tn dung cua cac ngan
hang thng mai con gop phan vao qua trnh t do hoa ngoai thng gia cac nc
vi nhau, vi mot chi ph hp ly. Do qua trnh hp tac va phan cong lao ong co
tnh chat quoc te, nghiep vu ngan hang oi ngoai cua cac ngan hang thng mai
cung tang len khong ngng.

6. Chc nang uy thac
Viec thu nhap tang len a tao ra kha nang tch luy lanh manh, va chnh kha
nang o a gop phan vao viec phat trien cac dch vu uy thac cua ngan hang thng
mai. Trong boi canh nh the moi ca nhan co the tch luy mot khoi lng tai san ln,
tham ch ch mc trung bnh cung co the xuat hien nhu cau muon phan chia so tai
san o trc khi qua i. Vi hnh thc uy thac, ngi uy thac, cac van phong uy
thac co trach nhiem s dung von e au t va quan ly so von nay, ke ca phan phoi
thu nhap theo cac ieu khoan cua hp ong uy thac.

Cac van phong uy thac cung cap nhieu dch vu oi vi cac Cong ty. Mot
trong nhng dch vu nh the la cong viec quan ly tien hu tr va viec thc hien
phan dch vu nay phat trien rat nhanh trong thi gian gan ay. Cuoi cung mot chc
nang quan trong nhat oi vi van phong uy thac la ai dien phat hanh va quan ly
trai phieu cho cac cong ty vi t cach la ngi quan ly khong chnh thc.

7. Chc nang bao quan an toan vat co gia
Nh u the cua cac ngan hang thng mai la ni kien co dung e bao quan
tien bac va cac vat co gia khac cua ban than ngan hang, cac ngan hang thng mai
co ieu kien thc hien chc nang bao quan an toan vat co gia cua khach hang. So
vi cac chc nang khac, bao quan vat co gia ra i trc ngay ca chc nang tn
dung von la chc nang c ban va chu yeu cua ngan hang thng mai. Cong viec
bao quan vat co gia c phan thanh 2 bo phan khac nhau trong mot ngan hang:
Cho thue ket sat bao quan; ky thac va trc tiep bao quan vat co gia cua khach
hang.
Vi ket sat bao quan ky thac khach hang co quyen kiem tra tai san cua
mnh vao bat c luc nao va cac ngan hang thng mai ch n thuan cung cap kho

__________________________________________________________________________
bao quan va cac phng tien can thiet nham am bao an toan cho cac tai san cua
khach hang.
Khac vi hnh thc tren viec bao quan vat co gia lien quan trc tiep en
viec bao quan cac chng khoan nh trai phieu va co phieu c gi lai lam vat the
chap cho cac khoan n vay va cac chng khoan c bao quan theo chc nang lam
nghiep vu uy thac.
Nhn chung, do tnh chat ac thu cua nghiep vu nay ma chc nang bao quan
ch dien ra cac ngan hang ln. Mot thc te kha pho bien la cac chng khoan cua
cac to chc tai chnh va phi tai chnh bao gi cung c bao quan cac ngan hang
thng mai. Trong nhieu trng hp nhieu khach hang khong ch thc hien bao
quan cac chng khoan tai ngan hang ma con yeu cau ngan hang lam dch vu thu lai
chng khoan va t ong chuyen lai o vao tai khoan cua ho tai ngan hang.

8. Chc nang moi gii
Phan ln cac ngan hang thng mai eu thc hien dch vu lu ky chng
khoan tc la dch vu lu gi , bao quan va giup khach hang thc hien quyen oi vi
chng khoan do ho s hu.

Do kinh nghiem tch luy trong lnh vc nay ma nhieu ngan hang a mua lai
cac Cong ty moi gii chng khoan. Dch vu lu ky chng khoan co the em lai
nguon li ang ke cho cac ngan hang thng mai co u nang lc tai chnh cung nh
trnh o nghiep vu. Tuy nhien chnh phu luon kiem soat chat che s tham gia va
mc o tham gia cua cac ngan hang thng mai vao dch vu nay da tren c s tn
dung ngan hang vt qua gii han au c chng khoan co the gay ra khung hoang
trong he thong ngan hang.

Cong nghe ngan hang ang tien trien manh me em, lai nhieu li ch cho
nen kinh te. Va nghiep vu moi gii chng khoan se con la mot nghiep vu quan
trong cua ngan hang thng mai va nhan c nhieu tac ong tch cc t s oi
mi cua cong nghe ngan hang trong tng lai.

III. KHAI QUAT CHUNG VE HOAT ONG CUA NGAN HANG
THNG MAI
Ngi ta cho rang cac ngan hang ve hnh thc la nhng cong ty tai chnh va
no giong vi bat ky cong ty tai chnh nao khac. Viec ton tai cua ngan hang thng
mai nham vao muc ch hnh thanh cac yeu to kch thch tiet kiem trong pham vi
nen kinh te va ban than no luon hng vao muc ch li nhuan. Qua trnh hnh
thanh va phat trien cua ngan hang thng mai chu tac ong cua nhieu nhan to
khach quan cung nh chu quan.


__________________________________________________________________________
Nhieu cau hoi ang c at ra va can c giai ap: Cai g la san pham
cua ngan hang? Danh muc san pham cua ngan hang c xac nh tren c s nao?
e giai ap cac cau hoi nay can phai quay ve xem xet ban chat cua he thong thanh
toan va vai tro cua Ngan hang trong viec gop phan vao thc hien he thong thanh
toan o; ban chat cua cac trung gian tai chnh va tai sao cac ngan hang phai ket
hp cac dch vu vi cac trung gian trong khi ngan hang co kha nang cung ng cac
dch vu o?

1. Hoat ong c ban cua mot ngan hang
Noi chung cac ngan hang thu li nhuan bang cach ban nhng nguon von co
mot so ac tnh (mot s ket hp cu the gia tnh rui ro va li tc ) va dung tien thu
c e mua nhng tai san mot so ac tnh khac. Nh the cac ngan hang cung cap
dch vu chuyen mot loai tai san thanh mot loai tai san khac cho cong chung - VD:
Mot ngi co the gi tiet kiem thay v ho co the cho ngi hang xom cua mnh vay
co the chap, tiep o cho phep ngan hang o cung cap khoan vay o cho ngi hang
xom nay. Nh vay, ngan hang a chuyen mon tien gi tiet kiem o thanh mot mon
tien cho vay the chap.

Qua trnh chuyen cac tai san va cung cap mot loai dch vu (thanh toan sec,
ghi chep so sach, phan tch tn dung) giong bat c qua trnh san xuat khac trong
mot hang kinh doanh. Neu mot ngan hang tao ra nhng dch vu hu ch vi chi ph
thap va co c doanh thu cao nh vao tai san cua mnh th ngan hang o thu c
li nhuan neu khong th ngan hang nay chu ton that. Tom lai, cac ngan hang tao ra
li nhuan qua qua trnh chuyen oi tai san: Ho vay ngan han (huy ong cac khoan
tien gi) va cho vay (thc hien cac khoan cho vay).

Trong kinh doanh cac ngan hang khong ch co muc tieu li nhuan la duy
nhat. S rui ro luon xuat hien bat ng e doa s o v trong kinh doanh t o tao ra
ton that tai san cho ngan hang. Rui ro trong kinh doanh ngan hang co 3 loai chu
yeu: rui ro thanh khoan, rui ro lai suat va rui ro v n. e han che rui ro thanh
khoan cac ngan hang nam gi cac tai san kha nang chuyen oi ra tien mat de dang
vi chi ph thap cho du cac tai san nay co mc li tc thap. ac biet, cac ngan
hang con duy tr d tr qua mc hay d tr th cap bi v chung tao ra s bao hiem
e phong thiet hai do dong tien gi rut ra khoi ngan hang. Cac ngan hang quan ly
tai san cua ho e lam cc ai li nhuan qua viec tm kiem nhng li tc cao nhat
co the co cac mon tien cho vay va chng khoan, ong thi co gang giam thieu rui
ro va tao ra nhng d tr thanh khoan. Quan ly nguon von la mot cong viec quan
trong, cac ngan hang ln ngay nay rao riet tm kiem nhng nguon von bang cac
phat hanh nhng cong cu n VD: nh giay chng nhan tien gi chuyen nhng
c hoac bang cac no lc vay t cac ngan hang va cac cong ty khac.
Vi s tang them tnh chat bat nh cua lai suat xuat hien trong nhng nam
1980 cac ngan hang ngay cang quan tam hn en viec ho phai oi mat vi rui ro lai
suat la rui ro ve thu nhap va li tc, tnh chat rui ro nay gan lien vi nhng thay oi

__________________________________________________________________________
trong cac lai suat. S chenh lech gia nguon von nhay cam vi lai suat va tai san
nhay cam vi lai suat la nguyen nhan tao ra s thay oi thu nhap cua ngan hang
moi khi lai suat thay oi.

Viec phan tch khoang cach va khoang thi gian ton tai lam cho mot ngan
hang biet c lieu no co nhieu nguon von loai nhay cam vi lai suat hn so vi tai
san nhay cam vi lai suat hay khong. Cac ngan hang quan ly rui ro lai suat cua ho
khong ch bang cach bien oi bang quyet toan tai san cua ho ma con bang cach
kinh doanh nhng vu oi cheo lai suat cac hp ong tai chnh ky han, cac hp ong
quyen chon cac cong cu tai chnh.

Rui ro v n lien quan en kha nang chi tra cac mon cho vay cua ngan
hang. Viec ng dung cac khai niem la chon oi nghch va rui ro ao c giup giai
thch nhieu nguyen tac quan ly ngan hang lien quan en hoat ong cho vay: sang
loc, giam sat, thiet lap moi quan he khach hang lau dai, cac mc tn dung, vat the
chap, so d bu va han che tn dung. Vi nhng nguyen tac nh vay cac ngan hang
co the han che c rui ro v n.

Lam chc nang tao cau noi gia ngi cho vay (ngi gi tiet kiem) vi
ngi i vay trong qua trnh chu chuyen von ngan hang thng mai c nhn nhan
nh la trung gian tai chnh. Bang viec at lai suat cho cac mon cho vay cao hn so
vi lai ho thanh toan cho von ma ho vay t ngi cho vay (ngi gi tiet kiem)
nhng trung gian tai chnh thu c li nhuan. u the cua ngan hang trong viec
thc hien chc nang trung gian tai chnh the hien cho: Co nhng chi ph thong tin
va chi ph giao dch ln trong nen kinh te. e nhng ngi cho vay nhan ra c
nhng ngi muon vay va ngc lai e nhng ngi i vay nhan ra c nhng
ngi muon cho vay la van e oi hoi chi ph ln. Ngoai ra chi ph cho viec nhan
biet kha nang tra n va thoa thuan lai suat cung la mot van e ln. Tat ca cac chi
ph nay eu vt qua kha nang cua nhng ngi co khoan tiet kiem nho muon cho
vay hoac au t. Va nh vay ngan hang thng mai vi kha nang am hieu th
trng huy ong c nhieu khoan tiet kiem nho e thc hien c cac mon vay
sinh li cao am bao chi tra chi ph giao dch ln ong thi van co lai, hn na cac
ngan hang thng mai con giai quyet c cac van e rui ro thong tin khong can
xng thng xuyen xay ra gia cac ben tham gia th trng tai chnh.

2. S thay oi cua hoat ong ngan hang thng mai trong thi gian gan
ay
Th trng hoa hoat ong ngan hang c nhan biet bang s chuyen dch
c cau mang ac tnh cong nghiep trong hoat ong ngan hang . Phng dien au
tien va de nhan biet nhat la mc o tap trung. S hp nhat nhieu ngan hang nho
thanh mot hoac mot vai ngan hang ln a lam giam bt so lng ngan hang thng
mai.

__________________________________________________________________________
Nghiep vu ngan hang ban le co mc o tap trung cao tat ca cac nc. Mac
du vay, cac nha canh tranh phi ngan hang nh la cac lien hiep tn dung, cac to chc
tiet kiem xuat hien nh la hien tng lap cho trong trong qua trnh hp nhat cac
ngan hang va ton tai vi t cach la ngi cung cap cac nghiep vu kieu ngan hang
.
Nghiep vu ngan hang ban buon thong qua cac hp ong mang ac tnh cua
s anh hng va tac ong qua lai lan nhau gia th trng chng khoan va th
trng tien te, tien hanh tren c s so lng giao dch co quy mo ln. Nhng ngi
mi tham gia vao hoat ong nay khong ai khac la cac chi nhanh cua cac ngan hang
ln, cac ngan hang nc ngoai. Vi tat ca cac hoat ong o dan en mot qua trnh
khac: Qua trnh quoc te hoa hoat ong ngan hang.

He thong hoat ong ngan hang truyen thong c the hien ro net trong hoat
ong ngan hang ban le. Tc la hoat ong ch bo hep trong pham vi quoc gia. Mac
du vay, trong nhng nam gan ay hoat ong ngan hang ban le a s dung cac
phng phap cong nghe tien tien trong viec tao ra ngan quy, the ghi n, chuyen
tien bang ien t. Khac vi hoat ong ngan hang ban le hoat ong ngan hang ban
buon thong qua cac hp ong a phan anh ac tnh quoc te rat sau sac.

Phan ln cac hoat ong ngan hang quoc te, nh a c nhan biet co quy
mo hoat ong ln vi cac khoan cho vay hon hp vao cac nc phat trien va cac
nc kem phat trien. Viec hnh thanh quy cho vay, co the bang ngoai te hay noi te
cho ngi trong hay ngoai nc vay. Hoat ong phan anh tren bang can oi ngoai
bang do cac ngan hang tien hanh co the lam lu m s khac nhau gia th trng trai
phieu quoc te va th trng tn dung quoc te.

CAU HOI ON TAP

1. Hay neu vai tro cua ngan hang thng mai trong nen kinh te?
2. Phan tch u nhc iem cua mo hnh to chc ngan hang trung ng phu
thuoc chnh phu?
3. Cac chc nang cua ngan hang thng mai la g?
4. Trong nhng chc nang cua ngan hang thng mai th nhng chc nang nao
la quan trong nhat?
5. Nhng chc nang nao la nong cot cua nghiep vu ngan hang co ien?
6. Trnh bay van tat hoat ong c ban cua mot ngan hang thng mai?
7. Hay phan tch nhng thay oi c ban trong hoat ong cua ngan hang thng
mai trong thi gian gan ay.


__________________________________________________________________________
CHNG II:
QUAN LY TAI SAN - NGUON VON
CUA NGAN HANG THNG MAI
CHNG II:
QUAN LY TAI SAN - NGUON VON
CUA NGAN HANG THNG MAI

Cac ngan hang thng mai ong mot vai tro quan trong trong khi nguon
von en ngi vay nen co c hoi au t sinh li, ho gi vai tro quan trong trong
viec am bao cho nen kinh te van ong nhp nhang va hu hieu. Viet nam cac
ngan hang cung cap hang chuc nghn ty ong tn dung cho nen kinh te moi nam, ho
cung cap cac mon vay cho doanh nghiep, tai tr phat trien chng trnh giao duc,
tai tr xuc tien cac quan hen kinh te trong nhieu lnh vc Trong chng nay
chung ta nghien cu van e quan ly tai san , nguon von cua ngan hang.

I. BANG CAN OI KE TOAN CUA NGAN HANG

e hieu khai quat cau truc tai san va nguon von cua ngan hang chung ta
can xem xet bang can oi ke toan cua ngan hang o. Mot ac iem c ban cua
bang can oi ke toan la tong tai san thng bang tong nguon von cong vi nguon
von chu s hu. Tai sao lai nh vay? Bi v phan liet ke tai san cho thay ngan
hang s hu nhng nguon lc nao, phan ghi cac khoan n va von chu s hu cho
thay ai la ngi cung cap nguon von o cho ngan hang va moi nhom cung cap bao
nhieu. Nh vay,, moi tai san thuoc s hu cua ngan hang eu do cac chu n va chu
s hu cung cap. S can bang o c khai quat bang phng trnh:

Tong tai san = Cac nguon von + Von chu s hu

Tong tai san la nhng tai san vat chat cu the ton tai di nhng hnh thc
khac nhau nh tien mat tai ket ngan hang, tien ang thu, chng khoan cac loai, cho
vay cac loai va cac trang thiet b c s vat chat cua ngan hang. Nhng tai san nay
c ngan hang phan bo theo nhng tieu thc quan ly cu the va phu hp se c
trnh bay cu the nhng phan sau.
Cac nguon von c ngan hang huy ong bang cac cong cu nh tien gi tiet
kiem cac loai, cac trai phieu, cac hp ong vay Von chu s hu chu yeu c
huy ong thong qua hnh thc phat hanh co phieu. Nhng co ong nam gi co
phieu la ngi co quyen ieu hanh ngan hang. Tong cong nguon von va von chu s
hu la nguon tai tr cho hoat ong kinh doanh cua ngan hang.

Bang 2.1 Bang can oi ke toan cua 1 ngan hang thng mai (n v %)

__________________________________________________________________________

TAI SAN NGUON VON
(Theo th t giam cua tnh thanh khoan)
1. Cac khoan tien d tr 2
2. Cac khoan tien mat trong qua trnh thu 3
3. Tien gi cac ngan hang khac 2
4. Chng khoan
- Cua chnh phu 13
- Khac 6
5. Cac khoan cho vay
- Thng mai & cong nghiep 19
- Bat ong san 24
- Ngi tieu dung 11
- Lien ngan hang 6
- Khac 7
6. Tai san khac 7

1. Cac khoan tien gi co the phat sec 18
2. Cac khoan tien gi phi giao dch
- Tien gi tiet kiem loai nho 19
- Tien gii tiet kiem loai ln 15
3. Cac khoan tien vay 24
4. Vay ngan hang khac 17
5. Von chu s hu 7

Tong 100 Tong 100

II. QUAN LY TAI SAN

1. Khai quat

Quan ly tai san la mot thuat ng dung e mo ta viec phan chia von vao cac
loai au t. Ap dung cho nghiep vu ngan hang thng mai, thuat ng quan ly tai
san lien he en viec phan chia von gia tien mat, au t chng khoan, tn dung va
cac tai san khac. Cac lnh vc cu the cua quan ly tai san nh au t chng khoan
va quan ly tn dung se c nghien cu cu the tai chng sau. chng nay chung
ta se ban ve kha canh chung o la viec chuyen hoa cua tien gi va cac nguon von
khac thanh cac loai tai san khac nhau dien ra nh the nao? Tuy nhien, viec phan
chia nguon von nay rat phc tap oi vi cac ngan hang thng mai do tac ong cua
nhieu yeu to. Trc het, do cac ngan hang nam trong so loai hnh doanh nghiep b
giam sat chat che nhat. Th hai, moi quan he gia ngan hang va khach hang cho
vay va gi tien da tren c s s tin tng lan nhau. Cuoi cung, cung giong nh cac
nha au t khac, cac co ong cua mot ngan hang thng mai oi hoi mot mc li
tc phu hp vi rui ro cua viec au t.
Nh vay, viec quan ly tai san cua ngan hang thng mai phai giai quyet
nhng van e chu yeu sau:

* Mau thuan gia thanh khoan va kha nang sinh li:
Van e nay co the c xem nh la trung tam cua viec quan ly von ngan
hang. Trc het, chung ta cung xem xet van e thanh khoan cua tai san ngan hang.
Co the hieu mot cach n gian thanh khoan la mot ac tnh cua tai san khien no co

__________________________________________________________________________
the de dang c chuyen ra tien mat vi t rui ro hoac khong co rui ro. Nh vay,
cac khoan tien mat, tien d tr c xem la co tnh thanh khoan tuyet oi. Chng
khoan cua chnh phu c xem la co tnh thanh khoan kem hn. Trong qua trnh
kinh doanh ngan hang luon phai oi mat vi s thay oi cua luong tien rong ra
hoac vao ngan hang, co ngha la phai ap ng yeu cau gi hay rut tien gi tiet
kiem, hay ap ng nhu cau vay hoac tra n cac khoan vay cua khach hang. Viec
c lng tnh bien ong cua dong tien mat nay ch mang tnh tng oi Nh vay,
oi hoi viec quan ly tai san ngan hang phai duy tr kha nang thanh khoan cua cac
tai san. Tc la cac tai san phai c chuyen oi ra tien mat de dang e co the san
sang ap ng thay oi luong tien ra hay vao ngan hang.Tuy nhien, ta lai nhan thay
rang nhng tai san tnh thanh khoan cang cao th tnh sinh li cang thap. Chang han
tien co he so rui ro thanh khoan bang khong nhng so vi viec nam gi cac chng
khoan viec nam gi tien mat khong em lai thu nhap cho ngan hang. Ngc lai cac
khoan au t cho vay mac du mang tnh thanh khoan thap nhng chung em lai thu
nhap chu yeu cho ngan hang bi chung co he so rui ro cao hn han cac loai tai san
khac cho nen lai suat em lai cung cao hn cac tai san khac.T o, chung ta nhan
ra mot ieu rang tnh thanh khoan cua mot tai san cang cao th tnh sinh li cua tai
san o cang thap va ngc lai, tai san co tnh thanh khoan thap th lai co kha nang
sinh li cao. Nh vay, cac nha quan ly ng trc s la chon gia mot ben la ap
lc t pha cac co ong muon co mc lai cao ; e la c ieu o ho tm cach au
t vao chng khoan co ky han dai, m rong cac khoan cho vay va giam bt cac
khoan tien nhan roi.Tuy nhien, cac nha quan ly con chu ap lc t ph nhng ngi
gi tien va cac c quan chc nang cua Chnh phu buoc ho phai duy tr kha nang
thanh khoan cua ngan hang mc co the ap ng linh hoat cac yeu cau rut tien va
nhu cau tn dung mi xuat hien ma viec tang kha nang sinh li nh tren a ngan
hang en cho kho co kha nang ap ng yeu cau thanh khoan. e dung hoa li ch
cua co ong va cong chung gi tien oi hoi nha quan ly phai giai quyet on thoa
mau thuan gia kha nang sinh li va kha nang thanh khoan cua ngan hang.

* Rui ro va li tc cua tai san:
Rui ro cua viec au t ve tn dung va chng khoan co the c xem nh la
s bien ong cac mc li tc cua khoan au t o trong tng lai. Chang han nh
ngan hang mua trai phieu chung phai co menh gia la: 100.000.000 vi mc lai suat
10 %, ky han 1 nam th rui ro lai suat khong co. Nhng neu ngan hang au t khoan
tien 100.000.000 o vao co phieu cua mot cong ty nao o va mong muon thu mot
mc lai suat la 15% th co the trong cac nam sau ngan hang se thu c mot mc
co tc la 20% nhng cung co the ch la 10% tham ch mat toan bo 100.000.000 neu
cong ty o pha san. Nh vay, s bien ong cua li tc au t so vi mc li tc
mong i the hien s rui ro cua cac khoan au t o.Tuy nhien, van e de nhan
thay ay la cac nha quan ly ngan hang co the chap nhan rui ro vi hy vong thu
c khoan li tc mong muon.


__________________________________________________________________________
o th 2.1 Moi quan he gia rui ro va li tc.

Li tc

A

B
Li tc mong i

Li tc trai phieu
chnh phu
D
O Rui ro
C
Theo o th 2.1 Theo o th 2.1
- mc li tc trai phieu Chnh phu (0A) rui ro bang khong. - mc li tc trai phieu Chnh phu (0A) rui ro bang khong.
- Khi ngan hang ky vong mot mc li tc cao hn [li tc mong i
(0B)] th ho phai chap nhan mot mc rui ro (0D) Nh vay, iem C tren
o th phan anh moi quan he gia li tc mong i va rui ro co the chap
nhan c.
- Khi ngan hang ky vong mot mc li tc cao hn [li tc mong i
(0B)] th ho phai chap nhan mot mc rui ro (0D) Nh vay, iem C tren
o th phan anh moi quan he gia li tc mong i va rui ro co the chap
nhan c.
Tom lai, rui ro va li tc co moi quan he ty le thuan vi nhau. Nh vay, e
co mc li tc cao ngan hang phai chap nhan mot mc rui ro nao o trong gii han
am bao an toan tai san cho ngan hang.
Tom lai, rui ro va li tc co moi quan he ty le thuan vi nhau. Nh vay, e
co mc li tc cao ngan hang phai chap nhan mot mc rui ro nao o trong gii han
am bao an toan tai san cho ngan hang.

2. Cac kh 2. Cac khoan muc tai san cua ngan hang thng mai
Cac loai tai san cua ngan hang thng mai co the chia thanh 4 loai c ban:
Khoan muc ngan quy, au t chng khoan, tn dung va tai san co nh. Quan ly tai
san tap trung chu yeu vao 3 loai tai san au tien

2.1 Ngan quy
Theo bang 2.2 ty le ngan quy tren tong tai san = 213,1/2491*100% = 8,55% . Theo
luat nh, cac ngan hang thng mai va cac to chc tn dung khac phai duy tr mot
phan tai san cua ho di hnh thc d tr phap nh gom tien mat hoac tien gi
Ngan hang Nha nc hoac cac to chc tn dung khac. Muc ch cua viec duy tr
loai tai san nay la nham ap ng cac nhu cau rut tien thoa man cac nhu cau xin vay
mi va chi tra chi ph cho cac hoat ong khac. Ngan quy gom cac loai chu yeu sau:
tien mat tai ket sat, tien uc, tien gi tai Ngan hang Nha nc, tien gi tai cac
ngan hang khac va tien mat trong qua trnh thu.
Tien mat trong ket sat la mot tai san quan trong cua khoan muc ngan quy.
Tien mat c duy tr tai ngan hang e ap ng mot phan yeu cau d tr phap
nh. V ly do sinh li ma cac nha quan ly ngan hang co gang gi no cang t cang

__________________________________________________________________________
tot. Ngoai ra, viec gi tien mat con phai giai quyet van e an toan va chi ph bao
quan.Tuy nhien, trong qua trnh kinh doanh tien mat ong vai tro quan trong.

Bang 2.2 Tai san cua ngan hang thng mai

KHOAN MUC GIA TR
1. Ngan quy
- Tien mat tai ket sat
- Tien d tr gi tai ngan hang thng mai
- Tien d tr gi tai ngan hang khac
- Tien mat trong qua trnh thu
- Tien Mat khac,
2. Chng khoan
- Chng khoan chnh phu
- Chng khoan khac
3. Cho vay
- Cho vay lien ngan hang
- Cho vay ngoai ngan hang
* Thng mai va cong nghiep
* Bat ong san
* Tieu dung
* Khac
4. Tai san khac
213,1
25,0
35,9
35,1
80,9
36,2
471,5
296,7
174,8
1.663,4
128,6
1.534,8
475,3
520,3
314,5
224,7
143,0
Tong cong tai san 2.491

Cac ngan hang phai giai quyet nhu cau rut tien cua khach hang ngay lap
tc, phai ap ng nhu cau xin vay mi, phai trang trai cac chi ph bang tien mat
Nhu cau d tr tien mat cua cac ngan hang thng khac nhau. khu vc giao dch
tien mat ln hn giao dch s dung sec th nhu cau tien mat cua cac ngan hang chu
anh hng nhieu bi yeu to thi vu. Tai cac thi iem nh thu hoach mua mang, le
tet nhu cau tien mat gia tang ang ke do khach hang co nhu cau chi tieu tien mat
cao.
Tien d tr gi tai cac ngan hang thng mai va cac ngan hang khac cung
c coi la mot phan tai san tien mat ap ng yeu cau d tr phap nh. Khac vi
tien mat tai quy la nham ap ng nhu cau tien mat xay ra tai ngan hang, tien mat
d tr tai ngan hang thng mai va ngan hang khac nham ap ng nhu cau tien
mat xay ra khong tai ngan hang chang han nh thanh toan chuyen khoan gia cac
ngan hang khi khach hang cua ngan hang rut tien bang sec uy nhiem chi, the tn
dung tai mot ni khac ngoai ngan hang. Cac khoan tien d tr nay gi tai ngan
hang thng mai khac khong c hng lai suat.

2.2. au t chng khoan:
Cac ngan hang thng mai mua cac chng khoan v cac muc ch:
- Thanh khoan

__________________________________________________________________________
- Tm kiem li nhuan
- a dang hoa cac hoat ong kinh doanh nham phan tan rui ro.

Tat ca cac chng khoan eu em lai thu nhap cho ngan hang. Tuy theo muc
ch hoat ong ma cac ngan hang au t vao loai chng khoan cu the. Vi cac
ngan hang co cac khoan thu nhap t tn dung tot, khong chu ap lc phai tm kiem
cac khoan thu nhap khac th ho thng la chon viec au t vao cac chng khoan
Chnh phu. Viec au t ngan han vao cac chng khoan Chnh phu thng co mc
lai suat thap nhng khong phai chu rui ro tn dung va t rui ro ve lai suat so vi cac
chng khoan dai han khac. Hn na, cac chng khoan Chnh phu co tnh linh hoat
cao. Chung co the de dang c ban lai tren th trng giup cho ngan hang giai
quyet cac van e thanh khoan. Vi cac ngan hang chu trong vao muc tieu li
nhuan, ho thng au t vao cac chng khoan cong ty, co ky han dai v ay la cac
chng khoan co lai suat cao. Nh vay, ngan hang phai chap nhan rui ro ln hn va
kho co kha nang ap ng nhu cau thanh khoan.

Ngoai ra, au t vao chng khoan cung tao ieu kien phan tan rui ro. oi
vi cac ngan hang hoat ong trong mot pham vi mot a phng nhat nh thng
cac khoan muc tn dung b bo hep trong mot so lnh vc cho nen rui ro se rat cao
khi lnh vc o suy thoai. V vay au t vao chng khoan se chuyen mot phan von
phan tan sang lnh vc khac giup ngan hang co the vt qua thi ky kho khan.

Theo bang 2.2 Ty le chng khoan/tong tai san = 471,5/24914 *100% = 19%
Nh vay, au t chng khoan khong phai la khoan muc tai san quan trong
nhat cua ngan hang. cac ngan hang ln ty le nay thap hn nhieu so vi ngan
cang nho.
2.3. Cho vay:
Cho vay la khoan muc em lai thu nhap chu yeu cho ngan hang. Trong hoat
ong tn dung muc tieu chu yeu cua nha quan ly ngan hang la tm kiem li nhuan.
Tnh thanh khoan cua cac khoan cho vay gi vai tro chu yeu. V viec ban lai cac
hp ong tn dung cho to chc tn dung hoac ngan hang khac b han che ve th
trng. Rui ro v n (default risk) la rui ro chu yeu ma ngan hang gap phai cac
khoan cho vay. V vay, cac ngan hang luon tm cach am bao cac khoan cho vay
bang the chap, cam co. Trong thi gian gan ay con xuat hien cac hnh thc mi
nh phat hanh thng phieu da tren cac khoan tn dung co lien quan. ieu nay
cho phep chu n au tien thu hoi von mot cach gian tiep khi von van ang hoat
ong.

Theo bang 2.2 Ty le cho vay /Tong tai san =1663,4/2491 * 100% = 67%
Trong tong so cho vay:
- Cho vay lien ngan hang chiem : 128,6/1663,4*100% = 7,73%
- Cho vay ngoai ngan hang chiem: 1534,8/1663,4*100% = 92,27%
Trong tong so cho vay ngoai ngan hang th:
+ Cho vay thng mai & cong nghiep chiem : 475,3/1534,8*100% = 30,97%

__________________________________________________________________________
+ Cho vay bat ong san chiem : 520,3/1534,8*100% = 33,90% + Cho vay bat ong san chiem : 520,3/1534,8*100% = 33,90%
+ Cho vay tieu dung chiem : 314,5/1534,8*100% = 20,49% + Cho vay tieu dung chiem : 314,5/1534,8*100% = 20,49%
+ Cho vay khac chiem :224,7/1534,8*100% = 14,64% + Cho vay khac chiem :224,7/1534,8*100% = 14,64%
Cho vay ngoai he thong ngan hang chiem phan ln trong tong so cho vay
cua ngan hang. Cho vay thng mai va cong nghiep, cho vay bat ong san la 2
khoan ln nhat trong so cho vay ngoai ngan hang, ieu o cho thay hai lnh vc nay
co anh hng quan trong en chnh sach kinh doanh cung nh ket qua hoat ong
kinh doanh cua ngan hang. Nh vay, tuy theo muc tieu phat trien ma cac ngan
hang co the hng hoat ong cua mnh vao lnh vc cu the bang cach tap trung von
vao cac khoan cho vay khac nhau cung phai da tren kha nang sinh li, nhu cau tn
dung, mc o an toan von va phai phu hp vi cac tieu chuan cua luat nh.
Cho vay ngoai he thong ngan hang chiem phan ln trong tong so cho vay
cua ngan hang. Cho vay thng mai va cong nghiep, cho vay bat ong san la 2
khoan ln nhat trong so cho vay ngoai ngan hang, ieu o cho thay hai lnh vc nay
co anh hng quan trong en chnh sach kinh doanh cung nh ket qua hoat ong
kinh doanh cua ngan hang. Nh vay, tuy theo muc tieu phat trien ma cac ngan
hang co the hng hoat ong cua mnh vao lnh vc cu the bang cach tap trung von
vao cac khoan cho vay khac nhau cung phai da tren kha nang sinh li, nhu cau tn
dung, mc o an toan von va phai phu hp vi cac tieu chuan cua luat nh.

2.4. Tai san khac: 2.4. Tai san khac:
Cac loai tai san hien vat nh: toa nha ngan hang, he thong may vi tnh va
nhng trang thiet b khac do ngan hang s hu la thuoc loai tai san nay.
Cac loai tai san hien vat nh: toa nha ngan hang, he thong may vi tnh va
nhng trang thiet b khac do ngan hang s hu la thuoc loai tai san nay.
Theo bang 2.2 Ty le tai san khac / Tong tai san: = 5,74% Theo bang 2.2 Ty le tai san khac / Tong tai san: = 5,74%
Nhng tai san nay co the c coi la tai san co nh cua ngan hang, khac
vi cac cong ty san xuat, tai san co nh cua ngan hang chien ty trong nho (khong
vt qua 10%).Tuy nhien, no tao c s vat chat cho cac hoat ong kinh doanh cua
ngan hang. V vay, no la nen tang cho viec thc hien cac cong ho ngan hang hien
ai giup nang cao hieu qua kinh doanh cua ngan hang.
Nhng tai san nay co the c coi la tai san co nh cua ngan hang, khac
vi cac cong ty san xuat, tai san co nh cua ngan hang chien ty trong nho (khong
vt qua 10%).Tuy nhien, no tao c s vat chat cho cac hoat ong kinh doanh cua
ngan hang. V vay, no la nen tang cho viec thc hien cac cong ho ngan hang hien
ai giup nang cao hieu qua kinh doanh cua ngan hang.

3. Quan ly tien d tr cua ngan hang 3. Quan ly tien d tr cua ngan hang
Ngan hang thng mai la mot to chc kinh doanh luon c at di s
kiem soat chat che cua c quan quan ly Nha nc. Mot trong nhng noi dung chu
s quan ly cua Nha nc o la d tr bat buoc. D tr bat buoc hay con goi la d
tr phap nh do Ngan hang Nha nc quy nh va no c ap dung cho tat ca cac
to chc tn dung cung nh cac ngan hang thng mai. Co nhieu ty le bat buoc khac
nhau cho cac loai tien gi khac nhau.

Phng phap xac nh lng tien d tr bat buoc nh sau:

R =

n
i =1
D
i
x r
i

Trong o: R = Lng tien d tr cua ngan hang
D
i
= Lng tien gi loai i
r
i

= Ty le d tr bat buoc oi vi loai tien gi i

VD: Ngan hang Nha nc quy nh ty le oi vi cac loai tien gi nh sau:
- Tien gi khong ky han, khong tra lai: 22%
- Tien gi khong ky han , co tra lai : 18%
- Tien gi cac loai ky han con lai : 3%


__________________________________________________________________________

Tien d tr cua mot ngan hang c tnh theo bang sau: Tien d tr cua mot ngan hang c tnh theo bang sau:

Khoan muc Khoan muc
Ty le d
tr bat
buoc
Ty le d
tr bat
buoc
So d tr
bnh quan
So d tr
bnh quan
Lng tien
d tr
Lng tien
d tr
phai co phai co
Lng tien
d tr
thc te
Lng tien
d tr
thc te
1. Tien gi khong ky han, khong tra
lai
22% 32.000 7.040 6.804
2. Tien gi khong ky han co tra lai 18% 12.000 2.160 2.200
3. Tien gi tiet kiem ky han 3% 6.000 180 181
4. Huy ong t th trng tien te 3% 25.000 750 755
5. Chng ch tien gi 3% 34.000 1.620 1.590
6. Cac loai khac 3% 12.000 360 390
Tong cong 141.000 12.110 11.920

Nh vay, lng tien d tr cua Ngan hang la 12.110
Ty le d tr bat buoc bnh quan = 12.110/141.000*100% = 8,59%
Lng tien d tr thieu hut = 12.110 11.920 = 190
Neu so tien d tr thc te bnh quan nho hn mc yeu cau th phan d tr
thieu hut phai chu mot mc phat do Ngan hang Nha nc quy nh.

So tien phat = So tien d tr thieu x ty le phat.
Cu the trng hp nay:
So tien phat = 190 x 1,275% = 2,4225
So d au ky + So d cuoi ky
Chu y: So d bnh quan cua cac loai tien gi =
2

Ky thuat tnh toan co the theo tuan, thang, quy
viet nam, Ngan hang Nha nc quy nh 2 ty le d tr bat buoc:
- 14% oi vi tien gi khong ky han
- 8% oi vi tien gi ky han va tiet kiem.
Ty le d tr bat buoc thay oi theo thi ky va khac nhau gia cac loai hnh
to chc tn dung.
Co 2 phng phap kiem soat tien d tr oi vi ngan hang thng mai:

3.1. Phng phap phong toa:
Theo phng phap nay tien d tr phap nh cua ngan hang thng mai
c gi vao tai khoan phong toa tai Ngan hang Nha nc. So tien nay khong tuan
thu cac quy nh ve d tr bat buoc.Tuy nhien, viec kiem soat theo phng phap
nay khong triet e do cac ngan hanh thng mai ngoai tien d tr gi tai Ngan
hang Nha nc con duy tr cac tai san tien Mat khac, nh: tien mat tai ket sat
Trong tnh toan cac khoan d tr phap nh th cac khoan tien mat trong qua trnh
thu nhan tien gi khong ky han tai cac ngan hang khac c tr ra khoi tong so tien
gi khong ky han.

__________________________________________________________________________

3.2. Phng phap khong phong toa:
Theo phng phap nay Ngan hang Nha nc quy nh ty le d tr bat buoc
va cac ngan hang thng mai chu ong viec d tr bat buoc theo ty le quy nh.
Ngan hang Nha nc tien hanh kiem tra viec chap hanh d tr cua cac ngan hang
thng mai. iem ang chu y cua phng phap nay la cac ngan hang thng mai
co the gi so tien nay tai ngan hang thng mai nhng khong b phong toa. anh
gia viec chap hanh d tr theo phng bnh quan cho moi giai oan 7 hay 14 ngay
va cac ngan hang co vai ngay sau o e ieu chnh so d tr cho phu hp vi yeu
cau. Viec ieu chnh d tr c thc hien bang nhieu cach, nhng thong dung nhat
la cac ngan hang vay mn nhau qua quy tn dung tai Ngan hang Nha nc hoac
vay chiet khau t Ngan hang Nha nc.

3.3. Phan loai d tr:
3.3.1. D tr s cap:
ay la mot khai niem quan trong trong quan ly d tr cua ngan hang. D
tr s cap lien quan en bat c tai san nao c s dung ngay ap ng nhu cau
tien mat (chang han nh rut tien gi, ap ng cho vay mi) cua ngan hang. Nh
vay, cac tai san c xem nh d tr s cap gom co: so d tien gi tai Ngan hang
Nha nc, so d tien gi tai ngan hang thng mai khac, tien mat tai ket sat va cac
khoan tien trong qua trnh thu nhan. Nh vay, d tr phap nh cung c coi la
mot phan cua d tr s cap.

3.3.2. D tr th cap:
Tai san thuoc loai d tr nay cua mot ngan hang thng mai bao gom cac
tai san sinh li, co kha nang chuyen oi cao va co kha nang chuyen ra tien mat
nhanh chong va t rui ro. Chc nang chnh cua d tr th cap la cung cap va bo
sung cho d tr s cap. Cung nh d tr s cap, d tr th cap mang y ngha ve
kinh te nhieu hn la ve ke toan, V the, no khong xuat hien trong bang can oi ke
toan cua ngan hang. Cac tai san thuoc d tr nay gom nhng loai nh au t chng
khoan va trong mot vai trng hp co ca cac khoan cho vay.
Cac chng khoan mang tnh th trng cao (chng khoan de ban) t lau a
c xem nh mot nguon thanh khoan. Cac chng khoan nh the co the c
chuyen oi thanh tien ngay ma t chu rui ro ve thu nhap. e am bao kha nang
chuyen oi ra tien mat de dang cac tai san d tr the chap phai at c 3 tieu
chuan: chat lng cao, thi gian ao han ngan va de dang ban lai tren th trng.
Nh vay, trai phieu kho bac hay trai phieu Chnh phu co thi gian ao han ngan la
tai san thong dung nhat cho d tr s cap. Ngoai ra, hoi phieu c chap nhan
thanh toan va trai phieu thuoc th trng m cung la nhng tai san thch hp cho d
tr s cap. Hoi phieu c chap nhan thanh toan la nhng hoi phieu ngan hang do
cong ty phat hanh, c thanh toan trong thi han ngan (thng la 180 ngay) va
c ngan hang bao lanh thanh toan bang cach ong dau "a chap nhan" len hoi
phieu. Hoi phieu co gia tr thanh toan cao ac biet la trong quan he thng mai
quoc te v ngay ca trong trng hp cong ty pha san th hoi phieu van c thanh

__________________________________________________________________________
toan ay u. Con trai phieu tai th trng m do cac cong ty noi tieng va cac ngan
hang ln phat hanh. Thng phieu nay co the de dang am bao chiet khau lai ngan
hang thng mai hoac cac to chc tai chnh khac. Ngoai ra, viec am bao thanh
toan thng phieu khi no en han thanh toan la chac chan bi kha nang tai chnh
vng vang cua cac to chc phat hanh ra no.
Mc d tr th cap tuy thuoc muc tieu quan ly thanh khoan cua ngan hang.
Mot ngan hang co s bien ong that thng ve tien gi va tn dung th d tr th
cap se ln hn ngan hang co tien gi va cho vay on nh. Mc d tr th cap trung
bnh se vao khoang 7-8% tong tai san cua ngan hang.

4. Quan ly thanh khoan tai san cua ngan hang thng mai
Thanh khoan cua mot tai san c hieu nh la mot ac tnh cua tai san o
khien no co the de dang chuyen ra tien mat rat t rui ro hoac khong co rui ro. Theo
nh ngha nay ngoai ngan quy la tai san hoan toan linh hoat va de dang chuyen
oi ra cac tai san khac, no co ay u cac tieu chuan ve thanh khoan. Trai phieu
kho bac co tnh thanh khoan cao nhat trong cac loai chng khoan v chung co the
c ban lai de dang tren th trng ma khong chu rui ro ang ke nao. Tai san vat
chat nh tru s ngan hang la mot trong so cac tai san kem thanh khoan nhat.Tuy
nhien, cac khoan cho vay vi tnh thanh khoan thap la trong tam cua viec quan ly
thanh khoan tai san cua ngan hang thng mai. Bi v cac khoan cho vay chiem ty
trong ln nhat trong tong tai san ngan hang. Trong khi o viec ban lai cac khoan
cho vay th hau nh kho co the thc hien c. V nhng kho khan cua ngan hang
trong viec giai quyet van e thanh toan eu co lien quan t nhieu en cac khoan
cho vay.
Cac ly thuyet ve quan ly thanh khoan a co ngay t au trong hoat ong
cua ngan hang thng mai. Co 3 ly thuyet can chu trong o la: ly thuyet cho vay
thng mai, ly thuyet ve tnh chuyen oi va ly thuyet li tc nh trc.

4.1. Ly thuyet cho vay thng mai:

Theo ly thuyet nay cho rang: thanh khoan cua mot ngan hang thng mai
c bao am khi cac tai san cua no c bieu hien di hnh thc cho vay ngan
han va lu hoat trong suot chu ky kinh doanh.
Nh vay, cac ngan hang ch cap tn dung cho lu thong hang hoa t san xuat
en tieu dung. Ngay nay cho vay dang nay c goi la cho vay von lu ong. That
vay, von lu ong co vong quay ngan Do vay, cac doanh nghiep co the nhanh
chong hoan tra n vay ngan hang. Vi khoan tra n o cac ngan hang lai thc hien
cac khoan cho vay thng mai mi. Nh vay, cac ngan hang dng nh giai quyet
c van e thanh khoan. Nhng ieu nay dan ti viec thanh khoan tai san cua
ngan hang phu thuoc vao chu ky kinh doanh cua cac doanh nghiep. V the, trong
giai oan kinh te suy thoai s chuyen oi hang hoa ra tien mat b gian oan do o
cac hang kinh doanh kho co the tra n vay ngan hang ung han. T o, kha nang
thanh toan cua cac ngan hang gap van e kho khan. Mat khac, viec tuan thu cng

__________________________________________________________________________
nhac ly thuyet nay a ngan can cac ngan hang trong viec cap von cho m rong nha
may, trang thiet b, mua nha ca va mua at ai. That bai cua ngan hang trong viec
ap ng cac nhu cau tn dung loai nay la mot yeu to thuan li trong viec phat trien
cac to chc tai chnh canh tranh nh cac ngan hang tiet kiem, cong ty tai chnh,
hiep hoi cho vay va tiet kiem

4.2. Ly thuyet ve kha nang chuyen oi:

Ly thuyet nay c xay dng tren c s gia thiet cho la thanh khoan cua
mot ngan hang c duy tr neu no gi cac tai san the c chuyen oi ra tien mat
di nhieu hnh thc khac nhau v du nh oi vi cac khoan vay co bao am bang
chng khoan de ban, khi n vay khong c hoan tra ung han th cac chng
khoan nay se c ban tren th trng e thanh toan n. Hoac khi can thiet cac
khoan vay co the c chuyen oi ra tien mat tai Ngan hang Nha nc. Nh vay,
mot ngan hang thng mai nao o se co the ap ng cac nhu cau ve thanh khoan
mien la no luon luon co cac tai san e ban. Xet rong ra th toan bo he thong ngan
hang se luon luon mang tnh thanh khoan mien la Ngan hang Nha nc san sang
mua lai cac tai san cua cac ngan hang thng mai di hnh thc chiet khau. Tren
thc te ieu nay gap nhieu kho khan do Ngan hang Nha nc con b rang buoc bi
muc tieu cua chnh sach tai chnh tien te quoc gia. Cho nen viec chiet khau hang
loat cac tai san cua ngan hang thng mai se lam anh hng en cac muc tieu nh:
lng tien cung ng, lam phat, lai suat

4.3. Ly thuyet li tc nh trc:

Ly thuyet li tc nh trc cua nghiep vu ngan hang thng mai cho rang:
"Thanh khoan cua mot ngan hang co the c xac nh neu viec chi tra tien vay
theo lch nh san c da tren c s li tc tng lai cua ngi vay". Ly thuyet
nay nhan manh trien vong ve viec hoan tra n vay hn la le thuoc vao vat ky quy.
Ly thuyet nay c ap dung va phat trien rat nhanh trong mot so loai cho
vay cua cac ngan hang thng mai. Cho vay kinh doanh co ky han, cho vay tieu
dung tra gop va cho vay bat ong san. Tat ca cac khoan vay nay co ac iem
chung la chung c tra dan do o thanh khoan cua chung c nang cao. Mot
khoan cho vay kieu nay c hoan tra von goc va lai eu an theo thang hay quy
da tren c s thu nhap cua ngi i vay.

III. QUAN LY NGUON VON VA VON CHU S HU CUA NGAN
HANG
1. Khoan muc nguon von ngan hang
Nguon von chiem khoang 90 95% tong cac nguon von cua ngan hang
trong o tien gi chiem ti hn 75% tat ca nguon von cua ngan hang thng mai.

__________________________________________________________________________
Cac nguon von khac gom co vay ngan hang khac, vay co cam co chng khoan,
phat hanh hoi phieu, trai phieu.
Cac nguon von khac gom co vay ngan hang khac, vay co cam co chng khoan,
phat hanh hoi phieu, trai phieu.
Theo ngha rong, quan ly nguon von bao gom cac hoat ong lien quan en
viec nhan von t ngi gi tien va ngi cho vay khac nhau. Theo ngha hep, quan
ly nguon von c xem nh la cac hoat ong lien quan en viec ap ng cac nhu
cau ve thanh khoan bang cach chu ong huy ong nguon von bo sung di nhieu
hnh thc. Chnh cac nguon von nay c s dung au t vao cac tai san khac nhau
cua ngan hang, chi ph cua von huy ong sau khi c khau hao tr vao thu nhap
cua tai san se cho ra mc li nhuan cua ngan hang. Do vay, lien he gia nguon
von va tai san la mot yeu to quyet nh ti li nhuan cua ngan hang.
Theo ngha rong, quan ly nguon von bao gom cac hoat ong lien quan en
viec nhan von t ngi gi tien va ngi cho vay khac nhau. Theo ngha hep, quan
ly nguon von c xem nh la cac hoat ong lien quan en viec ap ng cac nhu
cau ve thanh khoan bang cach chu ong huy ong nguon von bo sung di nhieu
hnh thc. Chnh cac nguon von nay c s dung au t vao cac tai san khac nhau
cua ngan hang, chi ph cua von huy ong sau khi c khau hao tr vao thu nhap
cua tai san se cho ra mc li nhuan cua ngan hang. Do vay, lien he gia nguon
von va tai san la mot yeu to quyet nh ti li nhuan cua ngan hang.

Bang 3.1 Nguon von va chu s hu cua ngan hang thng mai Bang 3.1 Nguon von va chu s hu cua ngan hang thng mai
KHOAN MUC KHOAN MUC
So tien So tien
Ty trong (%) Ty trong (%)
I/ Nguon von
1. Tien gi giao dch
- Tien gi co the phat sec
- Lenh rut tien co the chuyen nhng (NOW)

2. Tien gi phi giao dch
- Tien gi tiet kiem
- Chng ch tiet kiem
- Chng ch tien gi gia tr ln
- Huy ong t th trng tien te
- Tien gi loai khac

3. Vay ngan han
- Vay tren th trng lien ngan hang
- Vay ngan han khac
4. Cac loai n khac
5. N dai han

II/ Von chu s hu
1. Co phan thng (menh gia 1$)
2. Thang d von
3. Li nhuan khong chia
4. Von bo sung d phong
Tong cong nguon von va von chu s hu

40.739
31.632
9.107

89.935
6.843
19.338
32.078
20.012
11.664

3.559
2.175
1.384
1.091
0

10.384
1.013
1.798
8.023
0
146.158

27.9
21,7
6.2

61,5
4,7
13,2
21,9
13,7
8,0

2,4
1,5
0,9
0,7
0

7,4
0,7
1,2
5,5
0,0
99,9%
(1)

3.1.1 Tien gi giao dch:
(1)

So lieu khong tron 100% do viec lam tron trong ky thuat tnh toan.

__________________________________________________________________________
oi tng gi tien giao dch cua ngan hang thng mai la ca nhan, cong ty,
c quan hanh chnh s nghiep
Ve mat phap ly, khi gi tien khong ky han theo tai khoan giao dch the hien
mot hp ong mac nhien gia khach hang va ngan hang. Theo o, ngan hang phai
co trach nhiem thc hien cac khoan chi tra theo yeu cau cua khach hang mot cac
kp thi va chnh xac. Neu khong thc hien ay u trach nhiem ay th ngan hang b
coi la vi pham hp ong va phai boi thng thiet hai theo quy nh cua phap luat.

Ly do khien khach hang m tai khoan giao dch o la trong cac quan he
thanh toan nhu cau tien mat vi so lng ln co the xuat hien tc th va ngan hang
co the ap ng c cac yeu cau ve tien mat o vi nhieu dch vu tien li kem
theo ong thi bao
am c tnh an toan cao, tnh chnh xac va kp thi. oi vi phan ln
khach hang, muc ch hng lai t loai tien gi nay la th yeu. Tai khoan tien gi
giao dch con c goi vi ten khac la tai khoan sec hay tai khoan thanh toan v
phan ln quan he thanh toan trong giao dch c thc hien thong qua sec. Ngoai
ra, ngay nay s phat trien cua khoa hoc cong nghe cho ra i nhieu loai hnh mi
nh nghiep vu ngan hang ien t va the rut tien t ong

Tien gi giao dch gom 2 loai:
- Tai khoan sec dung cho cac doanh nghiep, tai khoan nay khong c
hng lai trc tiep ma ngi gi ch hng lai gian tiep thong qua cac dch vu
thanh toan mien ph cua ngan hang.
- Tai khoan tien gi giao dch danh cho ca nhan hay con goi la lenh rut tien
co the thng lng (Negotiable Order of Withdrawal NOW). Tai khoan nay c
ngan hang tra lai nhng lai suat thap hn lai suat tien gi ky han ong thi cac
ngan hang cung han che mot so dch vu oi vi tai khoan loai nay.
Theo bang 3.1, tien gi giao dch chiem 27,9% tong cac nguon von cua
ngan hang. ieu o chng to ay la mot nguon von quan trong cua ngan hang va
no cung giai thch tai sao ngay nay cac ngan hang khong ngng a ra cac dch vu
thanh toan thuan li.

1.2. Tien gi phi giao dch:
Tien gi ky han la nguon von quan trong nhat cua ngan hang no chiem ti
61,5% tong cac nguon von cua ngan hang. Chung co ac tnh chung la c hng
tien lai va ngi gi tien khong c phat sec. Lai suat cua chung thng cao hn
tien gi khong ky han co hng lai bi v ngi gi tien ky han khong c hng
nhieu dch vu thanh toan. Tien gi phi giao dch gom 2 loai chnh: tien gi tiet kiem
va tien gi ky han. Tien gi tiet kiem a tng la tien gi phi giao dch pho bien
nhat. Vi tai khoan tien gi tiet kiem von co the rut ra hay gi tiet kiem bat c luc
nao. Viec rut tien gi va thanh toan lai c theo doi trong mot cuon so nho goi la
so tiet kiem (do chu tai khoan gi) hoac trong thong bao tnh hnh tien gi cua ngan
hang vao cuoi thang.


__________________________________________________________________________
Ve mat ky thuat, tien gi loai nay khong c rut ra trc thi han, tuy
nhien do s canh tranh gia cac ngan hang nen ngi gi tien co the c phep rut
tien ra ngay lap tc.
Tien gi ky han co nhieu loai khac nhau nh: chng ch tiet kiem (Savings
Certificates), chng ch tien gi co gia tr ln. Cac loai tien gi loai nay co thi
gian ao han co nh t mot vai thang en 5 nam.
So vi tien gi tiet kiem chung kem lu hoat hn nhng chung lai co lai
suat cao hn.Tuy nhien, ngi gi ky han se phai chap nhan mot khoan tien phat
nao o (chang han nh khong c hng lai vai thang cuoi) neu rut tien trc han
. Chng ch tien gi loai ln (CDs Certificates of Deposit) chu yeu do cong ty
hoac cac ngan hang mua. Cac CDs co the mua ban tren mot th trng th cap
trc khi no ti han thanh toan. Chng ch tiet kiem chiem 13,2% va chng ch tiet
kiem chiem 21,9% tong cac nguon von ngan hang cho thay tien gi ky han la mot
nguon von quan trong cua ngan hang. Ngoai ra, ngan hang con phat hang cac cong
cu tien te nh: hoi phieu, ky phieu nham huy ong von ngan han tren th trng
tien te. Trong bang 3.1 nguon von nay chiem 13,7% tong cac nguon von cua ngan
hang.

* Xac nh lai suat cho tien gi phi giao dch:
Lai suat cua tien gi co the la 3,6,9 hay 12 thang hoac hn. Ch so lai suat
tien gi 3 thang la i
1
, 6 thang la i
2
, 9 thang la i
3
, 12 thang la i
4
th moi quan he gia
i
1
, i
2
, i
3
va i
4
c the hien bang cong thc sau:

i
2
= ( i
1
+1)
2
1
i
3
= (i
1
+1)
3
1
i
4
= (i
1
+ 1)
4
1

Ngi ta goi i
2
, i
3
, i
4
la lai suat tng ng vi lai suat i
1
. Trong trng
hp an nh lai suat ky han 6, 9, 12 thang t nhat phai bang lai suat tng ng ky
han 3 thang.
Tien gi phi giao dch co the ap dung lai suat co nh hay tha noi. Neu ap
dung lai suat tha noi th phai lay lai suat th trng lien ngan hang lam c s xac
nh lai suat.
oi vi cac cong cu huy ong von tren th trng tien te co 2 phng phap
phat hanh:
- Phat hanh theo menh gia: ngi mua cac chng ch co gia loai nay se tra
tien theo menh gia ghi tren chng ch. Cuoi ky ngan hang thanh toan tien theo
menh gia a mua va Tien lai khach hang c hng.
- Phat hanh theo hnh thc chiet khau: Ngi mua tra so tien bang menh gia
tr i so tien chiet khau va khi en han ngan hang se hoan tra theo ung menh gia.

iem chu y cua phng phap nay la lai suat chiet khau la lai suat danh
ngha. Lai suat thc te cao hn la lai suat chiet khau
Cong thc chuyen oi lai suat chiet khau sang lai thc la:

__________________________________________________________________________

( ) ( )
0
0
1
1
0
i 1
i
i 1
i
i
=
+
=
1
i c hoa

Trong o: i
o
Lai suat chiet khau Trong o: i
i
1
Lai suat thc i
1
Lai suat thc
o
Lai suat chiet khau

1.3. Von vay: 1.3. Von vay:
Cac ngan hang thu hut von bang cach vay Ngan hang Nha nc vay ngan
hang khac, vay cac cong ty. Trng hp vay t Ngan hang Nha nc c goi la
vay chiet khau hoac tien ng trc. Ngan hang cung vay cac khoan d tr ngan han
cua cac ngan hang khac. Cac nguon von vay khac ma cac ngan hang co c o la:
tien vay t nhng cong ty me, nhng dan xep vay tien cac cong ty
Cac ngan hang thu hut von bang cach vay Ngan hang Nha nc vay ngan
hang khac, vay cac cong ty. Trng hp vay t Ngan hang Nha nc c goi la
vay chiet khau hoac tien ng trc. Ngan hang cung vay cac khoan d tr ngan han
cua cac ngan hang khac. Cac nguon von vay khac ma cac ngan hang co c o la:
tien vay t nhng cong ty me, nhng dan xep vay tien cac cong ty

2. V 2. Von cua ngan hang
Von chu s hu cua ngan hang gom co hai thanh phan: Von c ban va von
bo sung. Von c ban gom co: co phan thng, co phan u ai dai han, thang d
von, li nhuan khong chia, d phong chung, cac cong cu uy thac co the chuyen oi
va d phong rui ro tn dung. Von bo sung bao gom co phan u ai co thi han, trai
phieu bo sung va giay n. Cac cong cu tai chnh trong von bo sung phai b loai
khoai von cua ngan hang khi en ngay ao han.

Von cua ngan hang la ieu kien phap ly c ban ong thi la yeu to tai chnh
quan trong nhat trong viec am bao cac khoan n oi vi khach hang. V vay quy
mo von la yeu to quyet nh quy mo huy ong von va quy mo tai san cua ngan
hang. Trong bang 3.1 von ngan hang chiem 7,4% tong cac nguon von. Nh vay,
viec ty le von ngan hang/tong tai san mc bao nhieu th hp ly? Co nen s dung
cac cong cu n dai han bo sung vao von cua ngan hang hay khong? Co bao nhieu
hnh thc m rong von ngan hang? Von ngan hang co lien quan nh the nao en s
an toan cua ngan hang? o la nhng noi dung c ban cua viec quan ly von ngan
hang.

3. Moi lien he gia tai san, nguon von va von cua ngan hang
3.1. Quan ly thanh khoan:
Thanh khoan luon la van e ma nha quan ly ngan hang thng xuyen phai
quan tam. Quan ly thanh khoan tong hp la giai quyet van e thanh khoan cua
ngan hang mot cach tong quat tren c s moi quan he hu c gia tai san va nguon
von cua ngan hang. Noi mot cach hnh tng thanh khoan nh mot luong chay cua
ong tien qua ngan hang. Va dong chay tien te nay co the c mo hnh hoa da
tren lng bien oi cua tien gi va tn dung cua ngan hang. ieu nay cung de hieu

Le Trung Thanh Khoa Quan Tr Kinh Doanh Khoa Quan Tr Kinh Doanh
bi v tien gi la nguon von chu yeu va quan trong cua ngan hang va tn dung la
khoan muc tai san chu yeu anh hng ti trang thai thanh khoan cua tai san cua
ngan hang. Viec quan ly d tr tn dung a dang hoa cac nguon von huy ong vi
muc ch ho tr thanh khoan chnh la nham muc ch sau cung la ap ng nhng
thay oi cua tien gi va tn dung e am bao trang thai thanh khoan toi u cho
ngan hang.
bi v tien gi la nguon von chu yeu va quan trong cua ngan hang va tn dung la
khoan muc tai san chu yeu anh hng ti trang thai thanh khoan cua tai san cua
ngan hang. Viec quan ly d tr tn dung a dang hoa cac nguon von huy ong vi
muc ch ho tr thanh khoan chnh la nham muc ch sau cung la ap ng nhng
thay oi cua tien gi va tn dung e am bao trang thai thanh khoan toi u cho
ngan hang.
Viec theo doi bien ong tien gi va tn dung dien ra trong mot khoang thi
gian dai, thng la mot chu ky kinh doanh. Neu nhng thay oi ve tien gi va cac
nhu cau ve tn dung va au t co the c d oan chnh xac th van e quyet nh
thanh khoan se that n gian. Tnh toan gia thiet ve thanh khoan cua mot ngan
hang c mo ta bang 3.2 di ay:
Viec theo doi bien ong tien gi va tn dung dien ra trong mot khoang thi
gian dai, thng la mot chu ky kinh doanh. Neu nhng thay oi ve tien gi va cac
nhu cau ve tn dung va au t co the c d oan chnh xac th van e quyet nh
thanh khoan se that n gian. Tnh toan gia thiet ve thanh khoan cua mot ngan
hang c mo ta bang 3.2 di ay:

Bang 3.2 Tnh hnh bien ong tai san va nguon von cua ngan hang thng mai Bang 3.2 Tnh hnh bien ong tai san va nguon von cua ngan hang thng mai

Giai oan Giai oan
Khoan muc Khoan muc
1 1 2 2 3 3 4 4
TAI SAN
1. Chng khoan Chnh phu 1.000 600 300
2. Chng khoan khac 1.000 400 1.600 1.300
3. Cho vay 1.500 2.600 3.500 2.700
Tong tai san 2.500 4.000 5.700 4.300

NGUON VON
1. Tien gi giao dch - 700 1.300 1.000 - 1.200
2. Chng ch tien gi -2.500 200 - 400 - 500
3. Tien gi co ky han khac 1.100 700 1.600 1.200
4. Vay Ngan hang Nha nc 500 1.100 1.000 1.500
5. Vay ngan hang khac 2.100 700 1.500 2.300
6. Lai khong chia 1.000
7. von co phan cac loai 1.000 1.000 1.000
Tong nguon von 2.500 4.000 5.700 4.300

Qua bang 3.2 ta nhan thay qua cac giai oan t 1 en 4 khoan muc cho vay
tang manh me t 1.000, 2.600, 3.500 va 2.700 trong khi o tien gi cac loai tang rat
yeu kem tham ch chng ch tien gi co giai oan sut giam ti 2.500.
S tang trng Cho vay - Tien gi khong can xng a lam nay sinh van e
thanh khoan oi vi ngan hang tren. e am bao tien mat u ap ng cho cac
khoan cho vay ang gia tang manh me trong khi tien gi co s sut giam tng oi.
Ngan hang a phai tm cach huy ong cac nguon von khac cu the la:

Giai oan 1:

Tien gi cac loai giam 2.100 ngan hang la 4.600
Cho vay + au t chng khoan tang 2.500 Luong tien ra khoi
__________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

Vay e ap ng luong tien ra 4.600 ngan hang a thc hien: Vay e ap ng luong tien ra 4.600 ngan hang a thc hien:
- Vay Ngan hang Nha nc : 500 - Vay Ngan hang Nha nc : 500
- Vay ngan hang khac : 2.100 - Vay ngan hang khac : 2.100
- Khong chia lai co phan : 1.000 - Khong chia lai co phan : 1.000
- Phat hang mi co phieu : 1.000 - Phat hang mi co phieu : 1.000
Tong cong : 4.600

Nh vay, cha xet en u nhc iem cua cac hnh thc huy ong von ap
ng nhu cau thanh khoan, chung ta thay cac ngan hang co rat nhieu phng an huy
ong von giai quyet van e thanh khoan moi quan he Cho vay Tien gi tr nen
khong can xng.

Giai oan 2: tong cong luong tien ra khoi ngan hang la 4.000 di cac
khoan cho vay (2.600), au t vao chng khoan (1.400). Trong khi tang trng tien
gi cac loai ch co 2.200 ngan hang con thieu mot lng tien rong la 1.800. Co the
noi rang ay la giai oan ngan hang phai chu cang thang ve thanh khoan bi le
thieu hut 1.800 c de dang bu ap bang cach vay Ngan hang Nha nc 100 va
mot khoan vay nho t ngan hang khac la 700. Va ngan hang co the t do chi tra co
tc cho cac co ong, khong phai dung cac bien phap khac nh la phat hanh mi co
phieu.

Giai oan 3:

Cho vay + au t cac loai: 5.700 Luong tien ra khoi
Tien gi tang : 2.200 ngan hang la 3.500

V the, ngan hang phai tm cach ap ng u lng tien thieu hut 3.500 lng
tien mat thiet hut nay c giai quyet bang cach :
- Vay Ngan hang Nha nc : 1.000
- Vay ngan hang khac : 1.500
- Phat hanh mi co phieu : 1.000
Tong cong 3.500

Giai oan 4: trong giai oan nay tn dung va au t chng khoan
van gia tang ang ke (4.300) trong khi o tien gi cac loai giam ti 500. ieu nay
buoc ngan hang phai vay Ngan hang Trung ng va vay tren th trng lien ngan
hang tong cong mot khoan len ti 3.500 ong thi phat sinh mi co phieu (co gia tr
la 1.000).

Nh vay, qua 4 giai oan tren, khi ty le Tn dung/Tien gi tang len th kha
nang thanh khoan cua ngan hang giam i tng ng.Tuy nhien, ch so o lng
thanh khoan nay cung ton tai mot so nhc iem la no khong phan anh c thi
han, chat lng cua cac khoan cho vay. Do vay, ma hai ngan hang co the co cung
ty le Tn dung/Tien gi nhng vi chat lng va thi han tn dung khac nhau nen

__________________________________________________________________________
hai ngan hang khong the cung co kha nang thanh khoan. Ben canh o con co nhieu
ch so o lng thanh khoan khac nh ty le Ngan quy/Tien gi, Ngan quy + au t
chng khoan/Tong tai san

3.2. Quan ly rui ro lai suat:
Quan ly rui ro lai suat la mot noi dung quan trong trong quan ly ngan hang.
S khong on nh cua lai suat ngay cang gia tang lam cho vai tro cua quan ly rui ro
lai suat cang tr nen quan trong. Bi v rui ro ve lai suat la rui ro ve thu nhap va li
tc. Thay oi bat thng cua lai suat co the dan ti suy giam thu nhap va li tc
cua ngan hang. e hieu rui ro lai suat la g, chung ta hay nghien cu bang can oi
ke toan cua mot ngan hang.

Bang 3.3 Ket cau tai san, nguon von cua ngan hang theo
mc o nhay cam vi lai suat

TAI SAN NGUON VON
1. Tai san nhay cam vi lai suat: 20.000
- Cho vay lai suat thay oi
- Chng khoan ngan han
2. Tai san lai suat co nh : 80.000
- Tien d tr
- Cho vay dai han
- Chng khoan dai han
1. Nguon von nhay cam vi lai suat: 50.000
- Chng ch tien gi co lai suat thay oi
-Nguon von huy ong tren th trng tien te
- Vay tren th trng lien ngan hang
2. Nguon von co lai suat co nh : 50.000
- Tien gi co the phat sec
- Tien gi tiet kiem
- Chng ch tien gi dai han
- Von co phieu
Tong cong 100.000 Tong cong 100.000

Nhn vao bang 3.3 ta thay tai san nhay cam vi lai suat la 20.000 loai nay
co lai suat thay oi nhieu lan (t nhat la 1 lan/nam). Tai san lai suat co nh la:
80.000 Loai nay co lai suat khong thay oi trong thi gian dai (tren 1 nam).

Ben phan nguon von th ty le nguon von nhay cam vi lai suat /nguon von
lai suat co nh la 50.000/50.000. Gia s lai suat tang them 5% (chang han t 10%
len 15% - Nh vay, thu nhap cua tai san tang len 5% x 20.000 = 1.000. Trong khi
o chi ph tra lai cho cac nguon von huy ong tang len 5%x 50.000 = 2.500. Nh
the li nhuan cua ngan hang giam mat (2.500 1.000) = 1.500. Ngc lai, vi suy
luan tng t khi lai suat giam 5% t 10% xuong 5% th li nhuan ngan hang tang
len 1.500. T tren ta rut ra ket luan rang: " Tai mot ngan hang khi tai san nhay cam
vi lai suat t hn nguon von nhay cam vi lai suat th mot s tang lai suat se lam
giam li nhuan cua ngan hang. Ngc lai, mot s sut giam lai suat se lam tang li
nhuan cua ngan hang o".


__________________________________________________________________________
3.3.3 Quan ly lai suat c ban rong va khe h lai suat:

- Lai suat c ban rong la s chenh lech gia mc lai thu c va so lai phai
chi ra. No c the hien di dang mot ty le phan tram cua tai san sinh lai.

V du: Mot ngan hang co tnh hnh nh sau:

Bang 3.4 Ket cau tai san nguon von cua ngan hang theo mc o sinh li

Tai san
Gia
tr
Lai
suat
(%)
Nguon von
Gia
tr
Lai
suat
(%)
1. Ngan quy
1.400 0
1. Tien gi tiet kiem
4.375 8,5
2.au t chng khoan cac loai
1.750 9
2. Tien vay
3.850 5,8
3. Cho vay
5.250 13,5
3. Von ngan hang
525
4. Tai san khac
350 6
8.750 8.750

Thu lai t cac tai san sinh li:
1.400 x 0% +1.750 x 9% +3250 x 13,5% + 350 x 6% = 887,25
Chia lai cho cac nguon von huy ong:
4.375 x 8,5% + 3.850 x 5,8% = 595,175
Chenh lech thu chi lai suat : 887,25 595,175 = 292,075
Tai san sinh li: 8.750 1.400 = 7.350
Lai suat c ban rong: 292,075/7.350 x 100% = 3,97 %

Trong lai suat c ban rong cha bao gom cac thu nhap va chi ph ngoai lai
suat, chang han nh thu ph dch vu ngan hang, ph tn khac, chi ph tra lng nhan
vien, tien thue tru s, van phong, chi ph quan ly ngan hang.Tuy nhien, lai suat c
ban rong lai la mot ch so quan trong phan anh anh hng cua thay oi lai suat ti
hoat ong kinh doanh cua ngan hang. oi vi nhng ngan hang co cac nguon von
nh tien gi khong ky han, tien gi tiet kiem co lai suat co nh th lai suat c ban
rong thay oi phu thuoc vao bien ong lai suat tren th trng cho vay va chng
khoan. Trong thi gian gan ay, chng ch tien gi ngan han co lai suat thay oi tr
thanh nguon von quan trong cua ngan hang th viec quan ly lai suat c ban ngay
cang tr len phc tap.

Khe h lai suat la s khac biet gia cac tai san nguon von co lai suat bien
oi.
Mc o thay oi lai suat cua tai san va nguon von c goi la s nhay cam lai suat
cua tai san va nguon von o. S nhay cam lai suat cua cac loai tai san va nguon
von phu thuoc thuoc vao tnh chat va ky han cua chung. Ky han cang ngan th tnh
nhay cam lai suat cang cao. Cac tai san va nguon von nhay cam vi lai suat tieu

__________________________________________________________________________
bieu la: cac hp ong mua lai, trai phieu kho bac, chng ch tien gi, cac khoan cho
vay co lai suat bien oi.
Mot khe h dng xay ra khi gia tr cua tai san nhay cam vi lai suat ln
hn gia tr cua nguon von nhay cam vi lai suat.

Khi mot ngan hang d oan lai suat co chieu hng tang th ho se duy tr
mot khe h dng. Bi v khi lai suat tang th vi mot khe h dng ngan hang se
co thu nhap t tai san tang.Tuy nhien, neu d oan sai tc la lai suat khong tang
ma lai giam th viec duy tr khe h dng se lam cho thu nhap t tai san cua ngan
hang b sut giam nghiem trong.

Ro rang yeu to quyet nh c ban cua chien lc quan ly tai san, nguon von
cua ngan hang chnh la tnh chnh xac cua d bao lai suat. Hn na, viec qua nhan
manh rui ro lai suat trong khi khong quan tam ti rui ro tn dung (v n) co the dan
ngan hang ti mot ket cuc xau. That vay, vi d bao lai suat co xu hng tang
trong thi gian ti ngan hang muon duy tr mot khe h dng. Do o, ngan hang
buoc ngi i vay phai chap nhan nhng khoan cho vay co lai suat tha noi neu
muon vay.Viec nay a chuyen rui ro lai suat sang ngi i vay va khi lai suat tang
len ngi vay mat kha nang hoan tra n va nhng vu v n xay ra anh hng en
nguon von cua ngan hang.

3.4. S hp ly cua von ngan hang:
Quan ly hieu qua quy von se tao ra kha nang sinh li cao cua ngan hang
trong khi van duy tr c chc nang an toan truyen thong. Ve mat lch s, e thc
hien muc tieu kha nang sinh li cac ngan hang thng mai chu trong vao quan ly
tai san hn la vao nguon von va von ngan hang. Chang han, thu nhap cao chu yeu
la do ngan hang chuyen cac khoan muc tai san au t chng khoan lai suat thap
sang cac khoan muc cho vay co lai suat cao. Viec tang cng thu hut von cung
nham vao viec au t vao cac khoan muc tai san tnh sinh li cao. Trong thi gian
gan ay, ngi ta a thay mot s thay oi ang ke ve tam quan trong cua quan ly
von ngan hang. Cu the la viec phat hanh trai phieu dai han lai suat thap se lam
tang von bo sung cua ngan hang ong thi giup lam giam chi ph von o cung la
cach tang li nhuan cho ngan hang. Hn na, trong ieu kien phai m rong tien
gi va cho vay, ngan hang phai tang von e ap ng yeu cau quan ly. Neu co
chnh sach quan ly von hp ly th ngan hang se tranh c tnh trang phai phat
hanh co phieu bat c gia nao tren th trng, ieu nay c the hien bang di
ay.

__________________________________________________________________________

Bang 3.5 Anh hng cua cac phng phap nang cao von ti co tc

KHOAN MUC

Tnh hnh
Tnh hnh sau khi m rong
von bang cach phat hanh
hien tai Co phieu
thng
Giay n
(LS 8%)
1. Tong nguon von 100.000.000 101.000.000 101.000.000
2. Tien gi 92.500.000 92.500.000 92.500.000
3. Giay n 0 0 1.000.000
4. Co phan thng 7.500.000 8.500.000 7.500.000
5. Thu nhap t tai san sinh li 2.000.000 2.050.000 2.050.000
6. Tra lai giay n 0 0 80.000
7. Thu nhap trc thue 2.000.000 2.050.000 1.970.000
8. Thue thu nhap (thue suat= 40%) 800.000 820.000 788.000
9. Thu nhap sau thue 1.200.000 1.230.000 1.182.000
10. Tong so co phan 50.000 56.667 500.000
11. Co tc 24 21,70 23,64
12. S sut giam co tc 0 9% 1,5%

Ro rang viec phat hanh mi co phieu a lam co tc giam 9% trong khi o
phat hanh giay n ch lam co tc giam 1,5%.

Von cua cac ngan hang thng mai a gia tang qua nam thang cung vi s
gia tang cua tong tai san cung nh tien gi, ieu nay a lam xuat hien moi quan
tam mi o la tnh hp ly cua c cau von ngan hang. ac biet la c cau von ngan
hang so vi tong tai san va cac nguon von khac. Va mot loat cac tieu chuan dung
e anh gia mc o hp ly cua von ngan hang c hnh thanh nh: ty le tong tai
san/von ngan hang, tong tai san/von co phan, tai san co nh/von ngan hang, cho
vay/von ngan hang, von ngan hang/tai san c ieu chnh theo mc o rui ro, von
ngan hang/tong tien gi

Trong cac ch tieu anh gia tren ch tieu ve tong tai san/von ngan hang c
xem la co vai tro quan trong nhat. Theo anh gia cua c quan quan ly tien te My ty
le Von ngan hang/tong tai san phu hp vi cac ngan hang thng mai My la
khoang t 6,5 7,5% . viec quyet nh he so von hp ly phu thuoc vao nhieu yeu
to trong o co 8 yeu to chu yeu sau:

(1) Chat lng quan ly
(2) Mc o thanh khoan cua tai san
(3) Lch s cua li nhuan va viec phan chia li nhuan
(4) Chat lng va ac iem cua quyen s hu
(5) Kha nang ap ng chi ph thue tru s

__________________________________________________________________________
(6) Mc o ben vng cua c cau tien gi (6) Mc o ben vng cua c cau tien gi
(7) Chat lng cua qua trnh kinh doanh. (7) Chat lng cua qua trnh kinh doanh.
(8) Kha nang ap ng cac nhu cau tai chnh hien tai va tng lai
cua ngan hang trong lnh vc hoat ong cua mnh co tnh en s
canh tranh ma no phai oi au.
(8) Kha nang ap ng cac nhu cau tai chnh hien tai va tng lai
cua ngan hang trong lnh vc hoat ong cua mnh co tnh en s
canh tranh ma no phai oi au.

Moi yeu to nay c lien he bang mot cach nao o vi cac loai rui ro khac
nhau ma mot ngan hang thng mai phai oi au. Chang han ngan hang thng
mai co chat lng quan ly cao th he so von ngan hang/tai san se thap hn cac ngan
hang khac. Bi do chat lng quan ly kem lam cho rui ro tn dung tang cao do o
oi hoi ngan hang phai duy tr mot mc von ngan hang cao e d phong thiet hai
tn dung. Hoac mot ngan hang co tnh hnh li nhuan kem coi ro rang nhieu rui ro
hn ngan hang co s tang trng li nhuan eu an v the ma ngan hang o phai
duy tr mot mc von cao hn ngan hang co li nhuan eu an.
Moi yeu to nay c lien he bang mot cach nao o vi cac loai rui ro khac
nhau ma mot ngan hang thng mai phai oi au. Chang han ngan hang thng
mai co chat lng quan ly cao th he so von ngan hang/tai san se thap hn cac ngan
hang khac. Bi do chat lng quan ly kem lam cho rui ro tn dung tang cao do o
oi hoi ngan hang phai duy tr mot mc von ngan hang cao e d phong thiet hai
tn dung. Hoac mot ngan hang co tnh hnh li nhuan kem coi ro rang nhieu rui ro
hn ngan hang co s tang trng li nhuan eu an v the ma ngan hang o phai
duy tr mot mc von cao hn ngan hang co li nhuan eu an.

Ty le tong tai san/Von co phan cung la mot ch tieu quan trong. No co vai
tro quan trong trong viec gia tang li tc tren von co phan cua ngan hang. ieu nay
c minh hoa trong v du sau:
Ty le tong tai san/Von co phan cung la mot ch tieu quan trong. No co vai
tro quan trong trong viec gia tang li tc tren von co phan cua ngan hang. ieu nay
c minh hoa trong v du sau:

Bang 3.5 Anh hng cua he so tong tai san/von co phan (on bay tai
chnh) ti li tc tren von co phan.
Bang 3.5 Anh hng cua he so tong tai san/von co phan (on bay tai
chnh) ti li tc tren von co phan.

KHOAN MUC KHOAN MUC
Cong ty Cong ty
san xuat san xuat
ABC ABC
Ngan hang
thng mai
Ngan hang
thng mai
XYZ XYZ
Ngan hang
thng mai
quy mo nho
Ngan hang
thng mai
quy mo nho
Ngan hang
thng mai
quy mo ln
Ngan hang
thng mai
quy mo ln
1. Tai san 1.000 1.000 1.000 1.000
2. Von co phan 500 60 80 52
3. Thu nhap rong 70 7 9 6
4. Ty le Von co phan -Tong TS 50% 6,0 % 8,0% 5,2%
5. Li tc tren tong tai san 7% 0,7% 0,9% 0,6%
6. So nhan on bay tai chnh 2,0 x 16,6 x 12,5x 19,2 x
7. Li tc tren von co phan 14,0 % 11,6% 11,3% 11,5 %

Qua bang 3.5 ta thay thu nhap cua Cong tyABC gap 10 lan thu nhap rong
cua ngan hang thng mai XYZ, li tc tren tong tai san cua ABC la 7,0% cung
gap 10 lan cua XYZ 0,7% nhng nh nh so nhan on bay tai chnh

1
Ty le Von co phan/ Tong tai san
(So nhan on bay tai chnh = )

ma ROE cua ngan hang XYZ tang xap x vi Cong ty ABC. ong thi qua so sanh
gia ngan hang thng mai quy mo ln thap hn ngan hang thng mai quy mo nho

__________________________________________________________________________
nh vay ma so nhan on bay cao hn do o ma ngan hang thng mai quy mo ln
co li tc cao hng ngan hang quy mo nho 11,5% so vi 11,3%).

T tren rut ra ket luan, ty le von co phan/tong tai san cang thap th so nhan
on bay tai chnh cang cao do o li tc tren von co phan (ROE) cua ngan hang
c khuyech ai cao hn. Tuy nhien, ty le von co phan/ tong tai san luon chu s
khong che cua c quan quan ly tien te. Ch nhng ngan hang ln co uy tn cao mi
co the duy tr ty le von co phan/tong tai san mc thap. Vay nen nhng ngan hang
ln thng co thu nhap tren von co phan cao.

Ngoai nhng ch tieu quan trong tren, cac nha quan ly con quan tam ti ch
tieu khac o la ty le tong von ngan hang/ tai san ieu chnh theo he so rui ro.
Trong o mau so la gia tr tai san c ieu chnh theo he so rui ro. Ch tieu nay
cho biet mot n v gia tr tai san rui ro c bao am bang bao nhieu von ngan
hang.

S hp ly cua von ngan hang o chnh la viec an bao s an toan cho kinh
doanh ngan hang va am bao hieu qua kinh doanh cao. Viec xac nh mc hp ly
cua von ngan hang c thc hien chu yeu qua he thong ch tieu co moi quan he
chat che vi nhau.Tuy nhien, he thong ch tieu khong phai la hoan hao tuyet oi,
oi khi van xay ra vu pha san ngan hang ma nguyen nhan la do c cau von bat hp
ly. Vay nen, van e quan ly von ngan hang ngay cang c quan tam ung mc
hn.

CAU HOI ON TAP

1. Trnh bay khai quat cau truc bang can oi ke toan cua ngan hang thng mai?
Phan biet vi bang can oi ke toan cua doanh nghiep thong thng?
2. Nhng van e c ban trong nghiep vu quan ly tai san cua ngan hang thng
mai?
3. Neu khai quat ba ly thuyet c ban trong quan ly tai san cua ngan hang thng
mai?
4. The nao la von cua ngan hang? C cau von cua ngan hang trong tong nguon
von khac g so vi c cau nay cua cac doanh nghiep thong thng?
5. Tien gi giao dch la g? Tien gi phi giao dch la g?
6. Thanh khoan la g? Neu noi dung cua nghiep vu quan ly thanh khoan cua ngan
hang thng mai?
7. Neu noi dung cua nghiep vu quan ly rui ro lai suat cua ngan hang?
8. Lai suat c ban rong la g? Khe h lai suat la g? Noi dung cua nghiep vu quan
ly lai suat c ban rong va khe h lai suat?
9. Phan tch tnh hp ly cua von cua ngan hang?


__________________________________________________________________________


__________________________________________________________________________
CHNG III:
THANH TOAN KHONG DUNG TIEN MAT

I. KHAI QUAT CHUNG VE THANH TOAN KHONG DUNG
TIEN MAT

1. S ra i cua Thanh toan khong dung tien mat
Trong nen san xuat hang hoa, hang hoa san xuat ra c em trao oi tren
th trng va tien te ong vai tro vat ngang gia giup hang hoa trao oi thuan li t
o thuc ay san xuat phat trien. Ban au tien te ton tai di nhieu hnh thc khac
nhau nhng sau co nh tai mot so loai nhat nh nh vang, bac Cung vi s phat
trien cua nen san xuat hang hoa tien giay ra i dan dan thay the tien kim loai.
Tuy nhien, tien giay hay tien kim loai eu ton tai di nhng hnh thc vat chat cu
the. Moi loai co nhng u nhc iem nhat nh nhng tu chung lai chung eu la
tien mat. Co ngha la trong quan he trao oi hang hoa (H-T-H) neu s dung tien
mat lam phng tien thanh toan th can phai co mot lng tien cu the xuat hien
trong thanh toan. ieu o co ngha neu at quan he trao oi hang hoa trong ieu
kien nen kinh te hang hoa phat trien trnh o cao theo o ben mua va ben ban
trong quan he trao oi hang hoa noi tren thc hien trao oi mot lng hang hoa co
gia tr qua ln th viec mang mot lng tien mat ln nh vay tham gia trao oi la
rat khong phu hp hoac trong ieu kien ngi mua va ban cach xa nhau ve mat a
ly th tien mat gan nh khong the thc hien chc nang noi tren. Vi nhng han che
cua tien mat, cac phng tien thay the tien mat trong quan he trao oi a ra i tao
ra bc phat trien mi cua he thong thanh toan. Ngay nay, he thong thanh toan
khong dung tien mat ang phat trien manh me tao ra nhieu li ch cho nen san xuat
hang hoa.
Thanh toan khong dung tien mat c hieu la tong hp tat ca cac khoan
thanh toan tien te gia cac n v, c thc hien bang cach trch chuyen tien tren
tai khoan hoac bu tr lan nhau thong qua ngan hang ma khong trc tiep s dung
tien mat trong khoan thanh toan o.
Thanh toan khong dung tien mat ra i thoa man nhu cau giao dch thng
mai cua nen san xuat hang hoa phat trien trnh o cao, giam bt lng tien mat
trong lu thong (ieu nay rat co y ngha oi vi viec thc thi chnh sach tien te),
giam bt chi ph lu thong xa hoi, tang toc o chu chuyen hang hoa, chu chuyen
von t o nang cao tnh hieu qua cua nen san xuat xa hoi.

2. ac iem cua thanh toan khong dung tien mat
ac iem 1: Hang hoa va Tien te van ong oc lap vi nhau ca ve
khong gian lan thi gian.

__________________________________________________________________________
ay la ac iem ln nhat cho thay s khac biet c ban gia thanh toan
khong dung tien mat va thanh toan tien mat.
ac iem 2: Tien te trong thanh toan khong dung tien mat xuat hien
di hnh thc tien te ke toan (but te)
ac iem 3: Ngan hang co vai tro rat quan trong trong thanh toan khong
dung tien mat o la vai tro cua ngi to chc va lam trung gian thc
hien cac khoan thanh toan.
Cung vi s phat trien cua cac quan he kinh te, do yeu cau ac thu cua cac
quan he thanh toan, vi vai tro cua mnh ngan hang thng mai a cho ra i cac
phng thc thanh toan khong dung tien Mat khac, nh: uy nhiem chi, uy nhiem
thu, th tn dung va the thanh toan. Ngan hang thng mai tham gia vao qua trnh
thanh toan vi t cach ben th 3 (cung vi ben mua va ben ban) vi chc nang thc
hien toan bo cac khau lien quan en ky thuat nghiep vu thanh toan. Viec to chc,
thc hien thanh toan tot hay khong co lien quan mat thiet en vai tro cua ngan
hang thng mai. Thong qua o ngan hang thng mai co the huy ong them
nguon von tap trung cho viec m rong tn dung au t vao qua trnh tai san xuat.
Mat khac, cung thong qua nghiep vu nay ngan hang thng mai con co the tap hp
c cac thong tin quan trong cho viec theo doi, kiem tra, giam sat cac quan he
thanh toan tao ieu kien thuan li cho cong tac quan ly tien te.

II. CAC PHNG THC THANH TOAN KHONG DUNG TIEN
MAT
Hien nay, Viet nam ang ton tai nhng hnh thc thanh toan khong dung
tien mat sau ay:

(1) Thanh toan bang sec
(2) Thanh toan bang uy nhiem chi - chuyen tien
(3) Thanh toan bang uy nhiem thu
(4) Thanh toan bang th tn dung
(5) Thanh toan bang the

Moi loai thanh toan tren co nhng ac thu rieng, moi chu the khi tham gia
thanh toan khong dung tien mat phai can c vao ieu kien cu the cua mnh ma la
chon cho mnh hnh thc phu hp.

1. Thanh toan bang Sec (Check)
1.1. Khai niem ve Sec:
Sec la lenh tra tien cua chu tai khoan, c lap tren mau do ngan
hang nha nc qui nh, yeu cau n v thanh toan trch mot so tien tren tai
khoan tien gi cua mnh e tra cho ngi thu hng co ten ghi tren sec hoac
tra cho ngi cam sec

__________________________________________________________________________

1.2. Nhng quy tac chung trong thanh toan Sec:
Sec trang: c ban hanh theo mau thong nhat cua ngan hang nha nc.
Sec trang ch c ban cho khach hang co m tai khoan thanh toan sec.
Ngi ky phat hanh sec: la chu tai khoan hoac la ngi c chu tai
khoan uy quyen, ch c quyen ky phat sec trong pham vi so d tai
khoan hoac trong pham vi uy nhiem (oi vi trng hp uy quyen)
Ngi thu hng: la ngi co quyen hng so tien ghi tren t sec. Ngi
thu hng co ten ghi tren t sec hoac la ngi cam t sec. Ngi thu
hng khi nhan c t sec t ngi ky phat trong thi han quy nh
chuyen t sec ti n v thanh toan yeu cau chi tra. e c thanh toan
mot t sec khi chuyen ti phai hoi u nhng ieu kien sau:
- Hp le: tc la co ay u noi dung va hnh thc theo quy nh.
- c nop trong thi han hieu lc thanh toan
- Khong co lenh nh ch thanh toan
- Ch ky va con dau (neu co) cua ngi phat hanh sec khp ung
vi mau a ang ky tai n v thanh toan
- So d tai khoan cua chu tai khoan u e thanh toan menh gia t
sec
- Khong ky phat vt mc c uy quyen
- Cac ch ky chuyen nhng oi vi sec ky danh phai lien tuc
Ngi chuyen nhng: la ca nhan hoac ai dien theo phap luat cua phap
nhan ng ten chuyen nhng quyen thu hng sec cho ngi khac
n v thanh toan: la n v gi tai khoan tien gi thanh toan cua chu tai
khoan.
n v thu ho: la n v c phep nhan t sec vi t cach cho ngi thu
hng sec e thu ho tien
Thi han hieu lc: la khoang thi gian tnh t thi iem t sec c ky
phat. Trong thi gian o, t sec neu c nop vao n v thanh toan se
c thanh toan ngay
Bao chi sec: la viec n v thanh toan xac nhan t sec co u tien thanh
toan
Cac chu the tham gia thanh toan bang sec neu vi pham ky luat thanh
toan th tuy vao trng hp cu the ma co nhng bien phap trng phat cu
the. V du: Neu chu tai khoan ky phat vt qua so d th co the b x ly
t mc phat tien, nh ch thanh toan tam thi en nh ch thanh toan
vnh vien

1.3. Phan loai Sec:
Can c vao tnh chuyen nhng sec gom co:
- Sec ky danh: la loai sec ghi ro ngi thu hng. Vi loai sec nay
ngi thu hng co quyen chuyen nhng quyen s hu so tien
ghi tren sec cho mot ngi khac thong qua viec ky hau chuyen
nhng (endorsement)

__________________________________________________________________________
- Sec vo danh: la loai sec khong ghi ro cu the ngi thu hng. Vi
loai sec nay ngi cam t sec se la ngi co quyen thu hng so
tien ghi tren t sec
- Sec vo danh: la loai sec khong ghi ro cu the ngi thu hng. Vi
loai sec nay ngi cam t sec se la ngi co quyen thu hng so
tien ghi tren t sec
Can c vao tnh chat s dung: Can c vao tnh chat s dung:
- Sec chuyen khoan: dung e thanh toan theo loi chuyen khoan tc
la ghi n va ghi co vao cac tai khoan co lien quan. Sec chuyen
khoan co hai ng song song cheo goc pha tren ben trai hoac
co t chuyen khoan mat trc cua t sec.
- Sec chuyen khoan: dung e thanh toan theo loi chuyen khoan tc
la ghi n va ghi co vao cac tai khoan co lien quan. Sec chuyen
khoan co hai ng song song cheo goc pha tren ben trai hoac
co t chuyen khoan mat trc cua t sec.
- Sec tien mat: la loai sec dung e rut tien mat tai n v thanh
toan.
- Sec tien mat: la loai sec dung e rut tien mat tai n v thanh
toan.
1.4. Thu tuc thanh toan sec: 1.4. Thu tuc thanh toan sec:

S o tong quat thanh toan sec: S o tong quat thanh toan sec:

Chu thch: Chu thch:
hguoI ky phaI sar
(nguoI mua)
hgan hang phur
vu ban mua
hguoI Ihu huong
(nguoI ban)
hgan hang phur
vu ban ban
(1) (6)
(3)
(2)
(4)
(7)
(4)
(5)
(6)
(1) Ngi mua, chu tai khoan lam thu tuc tai ngan hang phuc vu mnh e
mua sec trang
(1) Ngi mua, chu tai khoan lam thu tuc tai ngan hang phuc vu mnh e
mua sec trang
(2) Ngi ban giao hang hoac cung ng dch vu (2) Ngi ban giao hang hoac cung ng dch vu
(3) Ngi mua ong thi vi viec nhan hang ky phat sec giao cho ngi
ban e thanh toan tien hang hoa, dch vu
(3) Ngi mua ong thi vi viec nhan hang ky phat sec giao cho ngi
ban e thanh toan tien hang hoa, dch vu
(4) Ngi thu hng chuyen sec ti ngan hang phuc vu mnh nh thu ho
tien hoac chuyen trc tiep ti ngan hang phuc vu ben ban e yeu cau
thanh toan hoac chuyen nhng sec cho ngi khac.
(4) Ngi thu hng chuyen sec ti ngan hang phuc vu mnh nh thu ho
tien hoac chuyen trc tiep ti ngan hang phuc vu ben ban e yeu cau
thanh toan hoac chuyen nhng sec cho ngi khac.
(5) Ngan hang thu ho chuyen sec cung bang ke sang ngan hang phuc vu
ben ban
(5) Ngan hang thu ho chuyen sec cung bang ke sang ngan hang phuc vu
ben ban
(6) Ngan hang ben ban trch tien tren tai khoan cua ngi ban thanh toan
cho pha ban ong thi bao n cho ben mua
(6) Ngan hang ben ban trch tien tren tai khoan cua ngi ban thanh toan
cho pha ban ong thi bao n cho ben mua
(7) Ngan hang ben ban ghi co vao tai khoan tien gi cua ngi ban so tien
thu ho sau o bao co cho ngi ban.
(7) Ngan hang ben ban ghi co vao tai khoan tien gi cua ngi ban so tien
thu ho sau o bao co cho ngi ban.

2. Thanh t 2. Thanh toan bang uy nhiem chi
2.1. Khai niem uy nhiem chi:(UNC)

__________________________________________________________________________
Uy nhiem chi la lenh do chu tai khoan lap tren mau in san e yeu
cau ngan hang phuc vu mnh trch mot so tien nhat nh t tai khoan cua
mnh e tra cho ngi thu hng nao o hoac chuyen vao tai khoan khac
cua chnh mnh.
Uy nhiem chi la lenh do chu tai khoan lap tren mau in san e yeu
cau ngan hang phuc vu mnh trch mot so tien nhat nh t tai khoan cua
mnh e tra cho ngi thu hng nao o hoac chuyen vao tai khoan khac
cua chnh mnh.
Uy nhiem chi c s dung rong rai Viet nam do thu tuc n gian,
khong phan biet he thong ngan hang. Tuy nhien, uy nhiem chi ch c s
dung trong ieu kien ngi ban tn nhiem kha nang thanh toan ngi mua.
Uy nhiem chi c s dung rong rai Viet nam do thu tuc n gian,
khong phan biet he thong ngan hang. Tuy nhien, uy nhiem chi ch c s
dung trong ieu kien ngi ban tn nhiem kha nang thanh toan ngi mua.

2.2. Thu tuc thanh toan uy nhiem chi: 2.2. Thu tuc thanh toan uy nhiem chi:
S o thanh toan: S o thanh toan:

Chu thch: Chu thch:
hguoI Iap 0h6
(nguoI mua)
hgan hang phur vu
ban mua
hguoI Ihu huong
(nguoI ban)
hgan hang phur vu
ban ban
(2)
(4)
(1)
(3)
(1) Ben ban giao hang hoa hoac cung cap dch vu cho ben mua (1) Ben ban giao hang hoa hoac cung cap dch vu cho ben mua
(2) Ben mua lap uy nhiem chi theo mau thong nhat yeu cau ngan hang phuc
vu mnh trch tien tren tai khoan thanh toan cho ben ban
(2) Ben mua lap uy nhiem chi theo mau thong nhat yeu cau ngan hang phuc
vu mnh trch tien tren tai khoan thanh toan cho ben ban
(3) Ngan hang ben mua sau khi nhan c uy nhiem chi se tien hanh
chuyen tien thanh toan cho ben ban ngay trong ngay.
(3) Ngan hang ben mua sau khi nhan c uy nhiem chi se tien hanh
chuyen tien thanh toan cho ben ban ngay trong ngay.
(4) Khi nhan c tien hay giay bao t pha ben mua ngan hang ben ban
ghi co len tai khoan tien gi ong thi bao co cho ngi thu hng.
(4) Khi nhan c tien hay giay bao t pha ben mua ngan hang ben ban
ghi co len tai khoan tien gi ong thi bao co cho ngi thu hng.

3. Thanh toan bang uy nhiem thu 3. Thanh toan bang uy nhiem thu
3.1. Khai niem uy nhiem thu:(UNT) 3.1. Khai niem uy nhiem thu:(UNT)
Uy nhiem thu la mot the thc thanh toan c tien hanh tren c s
giay uy nhiem thu va cac chng t hoa n do ngi ban lap va chuyen en
ngan hang e yeu cau thu ho tien t ngi mua ve hang hoa a giao, dch
vu a cung ng phu hp vi nhng ieu kien thanh toan ghi trong hp ong
kinh te.
Uy nhiem thu la mot the thc thanh toan c tien hanh tren c s
giay uy nhiem thu va cac chng t hoa n do ngi ban lap va chuyen en
ngan hang e yeu cau thu ho tien t ngi mua ve hang hoa a giao, dch
vu a cung ng phu hp vi nhng ieu kien thanh toan ghi trong hp ong
kinh te.
e co the thc hien c phng thc thanh toan uy nhiem thu, hai
ben mua va ban phai thong nhat vi nhau bang van ban lam c s yeu cau
ngan hang ng ra to chc thanh toan.
e co the thc hien c phng thc thanh toan uy nhiem thu, hai
ben mua va ban phai thong nhat vi nhau bang van ban lam c s yeu cau
ngan hang ng ra to chc thanh toan.

3.2. Thu tuc thanh toan uy nhiem thu: 3.2. Thu tuc thanh toan uy nhiem thu:
S o thanh toan: S o thanh toan:


__________________________________________________________________________

8Eh M0k
hgan hang phur vu
ban mua

8Eh 8kh
hgan hang phur vu
ban ban
(4b)
Hp ong kinh te
(1)
(2)
(5)
(2)
(3)
(4a)

Chu thch: Chu thch:
(1) Tren c s hp ong kinh te ben ban tien hanh giao hang hoa hoac cung
ng dch vu cho ben mua
(1) Tren c s hp ong kinh te ben ban tien hanh giao hang hoa hoac cung
ng dch vu cho ben mua
(2) Ben ban lap uy nhiem thu kem cac chng t lien quan gi ti ngan hang
phuc vu mnh hoac gi trc tiep ti ngan hang phuc vu ngi mua (2)
nh thu ho tien hang
(2) Ben ban lap uy nhiem thu kem cac chng t lien quan gi ti ngan hang
phuc vu mnh hoac gi trc tiep ti ngan hang phuc vu ngi mua (2)
nh thu ho tien hang
(3) Ngan hang ben ban kiem tra bo chng t nh thu thay hp le th chuyen
sang ngan hang ben mua
(3) Ngan hang ben ban kiem tra bo chng t nh thu thay hp le th chuyen
sang ngan hang ben mua
(4) Khi nhan c bo chng t pha ben ban chuyen en. Ngan hang ben
ban oi chieu cac ieu kien thanh toan do ben mua thong bao trc o
neu thay phu hp th la chon phng thc thanh toan phu hp thanh
toan cho ben ban
(4) Khi nhan c bo chng t pha ben ban chuyen en. Ngan hang ben
ban oi chieu cac ieu kien thanh toan do ben mua thong bao trc o
neu thay phu hp th la chon phng thc thanh toan phu hp thanh
toan cho ben ban
(4a) Trong vong mot ngay lam viec ke t ngay nhan c chng t nh
thu do ngan hang ben ban gi ti, ngan hang ben ban phai thc hien
thanh toan.
(4a) Trong vong mot ngay lam viec ke t ngay nhan c chng t nh
thu do ngan hang ben ban gi ti, ngan hang ben ban phai thc hien
thanh toan.
(4b) Sau khi a thanh toan ngan hang chuyen bo chng t a c xac
nhan thanh toan cho ben mua e lam c s nhan hang.
(4b) Sau khi a thanh toan ngan hang chuyen bo chng t a c xac
nhan thanh toan cho ben mua e lam c s nhan hang.
(5) Khi nhan c tien hay giay bao t ngan hang ben mua thanh toan, ngan
hang ben ban tien hanh ghi co tai khoan tien gi va bao co cho ngi
ban.
(5) Khi nhan c tien hay giay bao t ngan hang ben mua thanh toan, ngan
hang ben ban tien hanh ghi co tai khoan tien gi va bao co cho ngi
ban.

4. Thanh t 4. Thanh toan bang th tn dung
4.1. Khai niem th tn dung:(TTD)
Th tn dung la mot t lenh cua ngan hang phuc vu ben mua (theo
e ngh cua ngi mua) oi vi ngan hang phuc vu ben ban e tien hanh
thanh toan cho ngi ban theo cac chng t ngi ban xuat trnh ve hang
hoa a giao, dch vu a cung ng cho ben mua phu hp vi cac khoan a
ghi trong 1 bc th.

4.2. Thu tuc thanh toan th tn dung:
S o thanh toan:

__________________________________________________________________________

8Eh M0k
(E hh[ M0 TT)
hgan hang phur vu
ban mua
(ngan hang mo TT)
8Eh 8kh
(Th0 h00h TT)
hgan hang phur vu
ban ban
(ngan hang Ihanh Ioan)
(7)
Hp ong kinh te
(4)
(5) (3)
(6)
(2)
(1)
Chu thch: Chu thch:
(1) Ben mua yeu cau ngan hang phuc vu mnh m th tn dung thanh toan
tien hang hoa bang so tien gi cua mnh hoac vay ngan hang mot phan
(1) Ben mua yeu cau ngan hang phuc vu mnh m th tn dung thanh toan
tien hang hoa bang so tien gi cua mnh hoac vay ngan hang mot phan
(2) Tren c s e ngh m th tn dung cua khach hang, ngan hang chuyen
tien can thanh toan vao tai khoan tien gi m th tn dung roi chuyen
chng t lien quan en th tn dung sang ngan hang ben ban
(2) Tren c s e ngh m th tn dung cua khach hang, ngan hang chuyen
tien can thanh toan vao tai khoan tien gi m th tn dung roi chuyen
chng t lien quan en th tn dung sang ngan hang ben ban
(3) Sau khi nhan c th tn dung gi en, ngan hang ben ban kiem tra
tnh hp le roi thong bao cho ngi ban biet th tn dung a c m va
a ti
(3) Sau khi nhan c th tn dung gi en, ngan hang ben ban kiem tra
tnh hp le roi thong bao cho ngi ban biet th tn dung a c m va
a ti
(4) Ben ban, sau khi kiem tra cac ieu khoan trong th tn dung phu hp vi
yeu cau trong hp ong kinh te ma hai ben a ky trc o, tien hanh
giao hang.
(4) Ben ban, sau khi kiem tra cac ieu khoan trong th tn dung phu hp vi
yeu cau trong hp ong kinh te ma hai ben a ky trc o, tien hanh
giao hang.
(5) Sau khi giao hang, ben ban chuyen bo chng t thanh toan th tn dung
ti ngan hang phuc vu mnh e thanh toan
(5) Sau khi giao hang, ben ban chuyen bo chng t thanh toan th tn dung
ti ngan hang phuc vu mnh e thanh toan
(6) Ngan hang ben ban chuyen bo chng t sang ngan hang ben mua yeu
cau thanh toan. Ngan hang ben mua thay bo chng t khong co sai sot
g th thanh toan cho pha ban.
(6) Ngan hang ben ban chuyen bo chng t sang ngan hang ben mua yeu
cau thanh toan. Ngan hang ben mua thay bo chng t khong co sai sot
g th thanh toan cho pha ban.
(7) Ngan hang ben mua chuyen bo chng t cho ngi mua. (7) Ngan hang ben mua chuyen bo chng t cho ngi mua.

5. Thanh toan bang The 5. Thanh toan bang The
5.1. Khai niem The thanh toan: 5.1. Khai niem The thanh toan:
The thanh toan la mot cong cu thanh toan hien ai do ngan hang
phat hanh va ban cho cac n v va ca nhan e ho s dung trong thanh toan
tien mua hang hoa, dch vu, rut tien mat tai ngan hang ai ly hoac tai may
rut tien t ong (ATM-Automatic Teller Machine)
The thanh toan la mot cong cu thanh toan hien ai do ngan hang
phat hanh va ban cho cac n v va ca nhan e ho s dung trong thanh toan
tien mua hang hoa, dch vu, rut tien mat tai ngan hang ai ly hoac tai may
rut tien t ong (ATM-Automatic Teller Machine)

5.2. Mot so loai the thanh toan: 5.2. Mot so loai the thanh toan:
The ghi n: ap dung cho nhng khach hang co quan he tn dung, thanh
toan thng xuyen, co tn nhiem vi ngan hang. Moi the co ghi han mc
The ghi n: ap dung cho nhng khach hang co quan he tn dung, thanh
toan thng xuyen, co tn nhiem vi ngan hang. Moi the co ghi han mc

__________________________________________________________________________
thanh toan toi a do ngan hang quy nh, khach hang ch c thanh
toan trong pham vi han mc cua the
thanh toan toi a do ngan hang quy nh, khach hang ch c thanh
toan trong pham vi han mc cua the
The ky quy thanh toan: ap dung rong rai cho moi khach hang. Muon s
dung the loai nay, khach hang phai lu ky tien vao mot tai khoan rieng
tai ngan hang va c s dung the co gia tr thanh toan bang so tien a
ky quy.
The ky quy thanh toan: ap dung rong rai cho moi khach hang. Muon s
dung the loai nay, khach hang phai lu ky tien vao mot tai khoan rieng
tai ngan hang va c s dung the co gia tr thanh toan bang so tien a
ky quy.
The tn dung: ap dung oi vi nhng khach hang co u ieu kien c
ngan hang ong y cho vay tien. Khach hang ch c thanh toan so tien
trong pham vi han mc tn dung a c ngan hang chap thuan bang van
ban.
The tn dung: ap dung oi vi nhng khach hang co u ieu kien c
ngan hang ong y cho vay tien. Khach hang ch c thanh toan so tien
trong pham vi han mc tn dung a c ngan hang chap thuan bang van
ban.

5.3. Thu tuc thanh toan bang the: 5.3. Thu tuc thanh toan bang the:
S o thanh toan S o thanh toan

hkh hkh
FhkT hkhh T

Chu thch: Chu thch:
(1) Ngi co nhu cau s dung the thanh toan lien he vi ngan hang e
mua the. Neu chap nhan ngan hang se tien hanh cung cap dch vu
thanh toan the cho khach hang
(1) Ngi co nhu cau s dung the thanh toan lien he vi ngan hang e
mua the. Neu chap nhan ngan hang se tien hanh cung cap dch vu
thanh toan the cho khach hang
hE
h00I 80 0h
ThE Thkhh T0kh
hkh hkh
kI LY
h00I 8kh hhkh Thkhh
T0kh 8kh ThE
(8)
(7)
(6)
(5)
(2)
(1)
(3)
MkY 0T TIEh
T0 0h (kTM)
(4)
(2) Khi a co the thanh toan, chu the s dung the mua hang hoa dch vu t
nhng ngi ban chap nhan thanh toan bang the theo cach ngi ban
giao hang va nhan the t ngi mua e lap chng t ban hang thong
qua may oc the.
(2) Khi a co the thanh toan, chu the s dung the mua hang hoa dch vu t
nhng ngi ban chap nhan thanh toan bang the theo cach ngi ban
giao hang va nhan the t ngi mua e lap chng t ban hang thong
qua may oc the.
(3) Chu the rut tien mat tai ngan hang ai ly (3) Chu the rut tien mat tai ngan hang ai ly
(4) Chu the rut tien mat t may rut tien t ong (4) Chu the rut tien mat t may rut tien t ong
(5) Ngi ban chuyen chng t ban hang c lap trc o ti ngan hang
ai ly yeu cau thanh toan
(5) Ngi ban chuyen chng t ban hang c lap trc o ti ngan hang
ai ly yeu cau thanh toan
(6) Ngan hang ai ly thanh toan tien ban hang cho ngi ban (6) Ngan hang ai ly thanh toan tien ban hang cho ngi ban

__________________________________________________________________________
(7) Ngan hang ai ly lam viec vi ngan hang phat hanh the yeu cau thanh
toan so tien mnh a thanh toan cho ngi ban trc o
(8) Khi khong con nhu cau s dung the chu the lien he vi ngan hang phat
hanh lam thu tuc cham dt viec s dung the

CAU HOI ON TAP

1. Thanh toan khong dung tien mat la g?
2. ac iem cua thanh toan khong dung tien mat?
3. Sec la g? Nhng nguyen tac chung trong thanh toan sec
4. Co may loai sec? Phng thc thanh toan sec tien mat khac g so vi
phng thc thanh toan sec chuyen khoan?
5. Uy nhiem thu la g? Uy nhiem thu c ap dung trong trng hp nao?
6. Uy nhiem chi la g? Trong thanh toan bang uy nhiem chi bnen nao chu
nhieu rui ro hn?
7. Th tn dung la g? Th tn dung c ap dung trong trng hp nao?
8. The thanh toan la g? Co may loai the thanh toan?


__________________________________________________________________________
PHU LUC CHNG III

QUY CHE THANH TOAN THE CUA
NGAN HANG NGOAI THNG VIET NAM - VIETCOMBANK

- Ngn hng Ngoi thng (NHNT) l ngn hng u tin trin khai dch v
th ti Vit Nam, vi h thng i l an xen rng khp trn c nc s dng
h thng thanh ton th t ng kt hp vi h thng qun l thng tin t
ng m bo thanh ton nhanh gn, an ton, chnh xc v hiu qu do vy
NHNT lun gi vng v tr hng u v th phn thanh ton th quc t ti Vit
Nam.
- NHNT l thnh vin chnh thc ca 2 t chc th quc t VISA/MasterCard
c uy tn ln trn ton cu. L ngn hng i l y ca Cng ty th JCB
quc t v l ngn hng i l thanh ton ca American Express ti Vit Nam.
- NHNT khng ch l i l ln nht ca cc loi th tm c quc t ti
VN m cn trc tip pht hnh v thanh ton th. Th tn dng NHNT VISA
v NHNT MasterCard rt tin li cho khch hng s dng thanh ton tin
hng ho dch v hay rt tin mt trong v ngoi nc.
- Thc t trong nhng nm qua th Tn dng NHNT c ng
o khch hng s dng bi l y l phng tin thanh ton hin i, an
ton v c bit n cn gp phn nng cao uy tn c nhn ca ngi s dng
th khi giao dch.

i l thanh ton th
Qu khch c cc loi th VISA, MASTERCARD, JCB v AMERICAN
EXPRESS c th chi tr dch v, hng ho mt cch thun tin, nhanh chng
ti gn 2000 i l thanh ton th ca NHNT nh cc khch sn, nh hng,
trung tm du lch, ca hng, siu th, i l bn v my bay...
i vi loi th VISA, MASTERCARD v JCB Qu khch c th rt tin mt
d dng ti cc c s ca Ngn hng Ngoi thng.
iu kin tham gia mng li thanh ton th ca NHNT
Tt cc cc n v, c nhn c cung ng hng ho v dch v ti
Vit Nam u c th tr thnh n v chp nhn th (VCNT) ca NHNT.

Pht hnh v thanh ton th tn dng NHNT

Ai nn s dng th tn dng ?
trnh nhng ri ro ng tic c th xy ra khi phi mang mt lng tin
mt ln, c bit i vi nhng ngi thng xuyn i cng tc nc ngoi
hoc c ngi thn, con ci i hc tp, khm cha bnh ...ti nc ngoi,
qu khch nn s dng th tn dng, hn na vn c th theo di qun l
vic chi tiu ca mnh v ngi thn mt cch d dng.

Cc tin ch ca s dng th tn dng

__________________________________________________________________________
- c s dng mua sm hng ho, dch v ti hn 20 triu im v c rt
tin mt ti khong 1 triu im ng tin mt v my ATM VN cng nh
cc nc khc trn th gii.
- Th tn dng quc t bng VND nhng qu khch c th s dng chi tr
hoc rt tin mt ngoi t ti nc ngoi v hon tr cho NHNT bng VND.
- c chi tiu trc, tr tin sau vi thi gian u i khng thu li t 10-
45 ngy, iu c ngha hiu qu s dng vn s c nng ln do Qu
khch va c th chi tiu m vn gi tin ti ngn hng hng li.
- Ch phi thanh ton trc 20% s d cui k sao k v s p dng li sut
cho vay ngn hn vi s d cha c thanh ton. Nu khch hng thanh
ton ton b s d, khch hng c min li cho s d pht sinh trong k
s dng th
- c cung cp dch v khch hng 24/24h.
- Nu mt th hoc qun m s: Qu khch ch cn thng bo cho Trung tm
Th hoc chi nhnh ca NHNT trn c nc NHNT ngng mi giao dch
i vi Th . Nu qun m s (PIN), qu khch c th yu cu NHNT cp
li s PIN (v ngn hng khng thng bo s PIN cho khch hng qua in
thoi).

Cc loi th
- thun tin cho qu khch NHNT cn pht hnh ti a 2 th ph
cho cc ch th chnh.
+ Th c nhn: C nhn ng tn pht hnh th chu trch nhim thanh ton
vi ngn hng. Ch th chnh c th ngh ngn hng pht hnh ti a 2
th ph cho ngi thn.
+ Th c nhn do cng ty u quyn: Cng ty xin pht hnh th v u quyn
cho c nhn thuc cng ty s dng. Cng ty chu trch nhim thanh ton vi
ngn hng.
- NHNT pht hnh th VISA/Master Card theo hai hng: Th Vng vi hn
mc t 50 triu VND n 90 triu VND; Th Bc vi hn mc tn dng t 10
triu VND n 50 triu VND.

Cc c im:
- NHNT pht hnh th tn dng quc t VISA/Master Card theo ng cc
tiu chun th quc t ca cc T chc th VISA, Master Card.

iu kin pht hnh th tn dng quc t?
- Qu khch l cng dn Vit Nam hoc ngi nc ngoi sinh sng, lm
vic hp php ti Vit Nam, t 18 tui tr ln, khng phi l ngi ang chp
hnh n hoc b truy cu trch nhim hnh s.
- Qu khch l ngi nc ngoi Vit Nam phi cn thi hn lm vic v
sinh sng Vit Nam ti thiu bng thi hn hiu lc th + 40 ngy.
- p ng cc iu kin v tn dng th: Th c nhn do cng ty u quyn s
dng: Cng ty c tnh hnh ti chnh lnh mnh, khng c n vay qu hn vi
NHNT, p ng cc qui nh v m bo tin vay. Th c nhn: C nhn c
vic lm v ngun thu nhp n nh, hoc c ti sn th chp hoc tin k
qu hoc p ng cc iu kin vay khng cn th chp, cm c theo qui
nh ca NHNT.

__________________________________________________________________________

Hng dn
Th tc:
Qu khch gi n NHNT h s pht hnh th in y thng tin chnh
xc, cng cc chng t cn thit nh: CMT, H chiu, 2 nh 4x6 nu pht
hnh th Visa, Hp ng lao ng (nu c), v h s th chp, k qu (nu
cn).
+ n ngh pht hnh th tn dng (theo mu)
+ Hp ng s dng th tn dng (theo mu)
+ Biu ph pht hnh v s dng th tn dng (theo mu)

S dng th tn dng:
-Qu khch c th s dng th thanh ton hng ho, dch v ti cc im
chp nhn th c trng by biu tngVISA/Mastercard hoc trn mng
Internet, v ng tin mt ti my ATM, cc im ng tin mt.
- Vi mi giao dch thanh ton, ng tin mt ch th phi lu cc ho n
phc v tra sot khi cn thit.
- Ch th c trch nhim bo qun th, cc thng tin trn th v m s c
nhn (PIN). Khi mt th hoc c nghi ng b l cc thng tin v th, ch th
phi bo ngay cho NHNT .
- Vi cc giao dch thanh ton trn Internet, ch th phi lu cc iu kin
thanh ton v ch bo mt ca trang Web mnh truy cp.
- Cc giao dch s dng th ca ch th s c ngn hng cp nht v
gi cho ch th theo sao k nh k hng thng.
- Khi mt th hoc c kh khn, ch th lin h NHNT: 844 8245716,
8243524 c hng dn v h tr.

Thanh ton
Qu khch c th hon tr cho NHNT bng 1 trong cc hnh thc sau:
- M ti khon ti NHNT NH t ng thanh ton
- Np tin mt
- Chuyn tin

Cc dch v thanh ton th ca NHNT
- Thanh ton t ng EDC
- Dch v cp php thanh ton th 24/24, 7 ngy/tun, 365 ngy/nm.
- Thanh ton th VISA ELECTRON.
- ng tin mt ti cc quy ca ngn hng, NH i l, im ng tin mt v
ti mt s khch sn c u quyn.
- Thanh ton th trong thng mi in t, trn Internet.

Sn phm dch v trong tng lai

xy dng mi trng thanh ton khng dng tin mt v pht trin nghip
v pht hnh v thanh ton th Vit Nam, trong thi gian ti, NHNT s trin
khai:

__________________________________________________________________________
H thng th rt tin t ng quc t (ATM): Cung cp cho khch hng trong
nc v quc t vi cc dch v rt tin mt v dch v khc nh chuyn tin,
thanh ton n...


__________________________________________________________________________
CHNG 4:
KHAI QUAT CHUNG VE TN DUNG NGAN HANG

I. KHAI NIEM VA PHAN LOAI
1. Khai niem
Co rat nhieu cach hieu ve tn dung. Theo ngha chung nhat, cac nha kinh te
hoc Mac-xt quan niem rang: em tien cho vay vi t cach la mot viec co ac iem
la se quay tr ve iem xuat phat cua no ma van gi c nguyen ven gia tr cua no
va ong thi lai ln len them trong qua trnh hoat ong. ieu o co ngha la Tien
chang qua ch ri khoi tay ngi s hu trong mot thi gian va chang qua ch tam
thi chuyen t ngi s hu sang tay nha t ban hoat ong, cho nen tien khong phai
c bo ra e thanh toan, cung khong phai t em ban i ma ch em cho vay, tien
ch em nhng lai vi ieu kien la no se quay tr ve iem xuat phat mot ky han
nhat nh. Nh vay, tn dung theo ngha nay khong ch ro cu the ai la ngi co
von, ai la ngi can von ma ch neu ban chat quan he vay mn von theo o chung
ta co the hieu c rang:
Th nhat, quan he tn dung khac vi quan he mua ban hang hoa
thong thng cho hang hoa th c em ban quyen s hu e nhan lay
mot khoan tien thanh toan con trong quan he tn dung th von vi t cach
la mot loai hang hoa ac biet cung c em ban nhng ch ban quyen
s dung trong mot khoang thi gian cu the.
Th hai, gia ca trong quan he tn dung khong tach ri ro ret,
khong trc tiep phan anh gia tr, khong len xuong xoay quanh gia tr nh
trong quan he thng mai ma ay gia ca chnh la phan tien tang them
so vi gia tr ban au cua so tien c em cho vay. Cu the la lai suat
cua mon vay chnh la bieu hien cua gia ca trong quan he tn dung. Sau
nay nghien cu cu the chung ta se thay lai suat khong chu anh hng
nhieu lam t gia tr cua mon vay ma trc tiep anh hng bi nhng nhan
to khac ma cu the nhat la mc o rui ro trong quan he tn dung.
Tuy nhien, muc ch cua viec nghien cu chng nay chnh la xem xet tn
dung vi t cach la mot chc nang c ban va quan trong nhat oi vi ngan hang.
Ben canh o, tn dung con la mot nghiep vu kinh doanh mang lai phan ln nguon
thu nhap cho ngan hang va no quyet nh ti s thanh cong hay that bai cua ngan
hang tren th trng. Nh vay, di giac o cua ngan hang tn dung c hieu la:
Tn dung la mot giao dch ve tai san (tien hoac hang hoa) gia ben cho vay va ben
i vay trong o ben cho vay chuyen giao tai san cho ben i vay s dung trong mot
thi gian nhat nh theo thoa thuan, ben i vay co trach nhiem hoan tra vo ieu kien
von goc va lai cho ben cho vay khi en han thanh toan.
Trong quan he giao dch gia ngi cho vay va ngi i vay the hien cac
noi dung sau:

__________________________________________________________________________
* Ngi cho vay hay con goi la trai chu chuyen giao cho ngi i vay hay
con goi la ngi thu trai mot lng gia tr nhat nh. Gia tr nay co the di hnh
thai tien te hoac di hnh thai hien vat nh hang hoa, may moc, thiet b bat ong
san.
* Ngi i vay ch c s dung tam thi trong mot thi gian nhat nh, sau
khi het thi han s dung theo thoa thuan, ngi i vay phai hoan tra cho ngi cho
vay. Xuat phat t goc t latinh, tn dung la cred s tn nhiem; ieu o co ngha la
trong quan he tn dung ngi cho vay tin tng ngi i vay se hoan tra vao mot
ngay nao o trong tng lai ma hai ben a thoa thuan.
* Gia tr c hoan tra thong thng ln hn gia tr luc cho vay hay noi cach
khac ngi cho vay phai tra them phan lai ngoai phan von goc a mn cua ngi
cho vay trc o.
* Trong quan he tn dung ngan hang ngi i vay phai co trach nhiem hoan
tra tien vay vo ieu kien khi en han tra n. Tuy nhien, ve mat phap ly th c s
cua viec hoan tra vo ieu kien nay chnh la cac hp ong tn dung, cac khe c
nhan n, cac giay t co gia khac,
Tren thc te, tn dung co ngha rong hn cho vay. Nhng trong lnh vc ngan
hang, tn dung nhieu khi c hieu la cho vay bi v cho vay la mot noi dung ln
cua nhng quan he tn dung ma trong o ngan hang tham gia. Chnh viec s dung
so tien huy ong c t cac thanh phan kinh te co hieu qua hay khong, tc la viec
cho vay hieu qua se quyet nh uy tn cua ngan hang e t o cac chu the co von
nhan roi quyet nh gi tien vao ngan hang. V vay, tn dung ngan han c hieu la
cho vay ngan han, tn dung theo han mc c hieu la cho vay theo han mc.
Trong phan tiep theo cua chng chung ta se ch nghien cu tn dung theo bnh dien
ngan hang ong vai tro la ngi cho vay.

2. Phan loai
Ngan hang thc hien cho vay oi vi nhieu oi tng khac nhau, vi nhieu
hnh thc khac nhau, vi nhieu thi han khac nhau. e thuan tien cho qua trnh
nghien cu chng nay cung nh cac chng sau th can phai tien hanh phan loai
cac loai cho vay theo cac tieu thc thch hp:

(a) Can c vao muc ch
Da vao can c nay cho vay thng c chia ra lam cac loai sau:
Cho vay bat ong san: la loai cho vay lien quan en viec mua sam va
xay dng bat ong san nha , at ai, bat ong san trong lnh vc cong
nghiep, thng mai va dch vu.
Cho vay cong nghiep va thng mai: la loai cho vay ngan han e bo
sung von lu ong cho cac doanh nghiep trong lnh vc cong nghiep,
thng mai va dch vu.
Cho vay nong nghiep: la loai cho vay e trang trai cac chi ph san xuat
nh phan bon, thuoc tr sau, giong cay trong, thc an gia suc, lao ong,
nhien lieu

__________________________________________________________________________
Cho vay ca nhan: la loai cho vay e ap ng cac nhu cau tieu dung nh
mua sam cac vat dung at tien, ngay nay ngan hang con thc hien cac
khoan cho vay e trang trai cac chi ph thong thng cua i song thong
qua phat hanh the tn dung.
Cho thue tai chnh va cac loai khac.

(b) Can c vao thi han cho vay:
Theo can c nay cho vay c chia ra lam 3 loai sau:
Cho vay ngan han: loai cho vay nay co thi han di 12 thang va c
s dung e bu ap s thieu hut von lu ong cua cac doanh nghiep va
cac nhu cau chi tieu ngan han cua ca nhan. oi vi ngan hang thng
mai tn dung ngan han chiem ty trong cao nhat.
Cho vay trung han:theo quy nh hien nay cua Ngan hang Nha nc
Viet Nam, cho vay trung han co thi han t 1 nam en 5 nam, con oi
cac nc tren the gii loai cho vay nay co thi han en 7 nam.
Tn dung trung han chu yeu c s dung e au t mua sam tai san co
nh, cai tien hoac oi mi thiet b, cong nghe, m rong san xuat kinh doanh, xay
dng cac d an mi co quy mo nho va thi gian thu hoi von nhanh. Trong nong
nghiep, chu yeu cho vay trung han e au t vao cac oi tng sau: may cay, may
bm nc, xay dng cac vn Cay cong nghiep nh ca phe, ieu,

Cho vay dai han: cho vay dai han la loai cho vay co thi han tren 5 nam
(Viet nam), tren 7 nam (oi vi cac nc tren the gii).
Tn dung dai han la loai tn dung c cung cap e ap ng cac nhu cau dai
han nh xay dng nha , cac thiet b, phng tien van tai co quy mo ln, xay dng
cac x nghiep mi.

Nghiep vu truyen thong cua cac ngan hang thng mai la cho vay ngan han,
nhng t nhng nam 70 tr lai ay cac ngan hang thng mai a chuyen sang kinh
doanh tong hp va mot trong nhng noi dung oi mi o la nang cao t trong cho
vay trung va dai han trong tong so d n cua ngan hang.

(c) Can c vao mc o tn nhiem oi vi khach hang:
Theo can c nay, cho vay c chia lam hai loai:
Cho vay khong am bao: la loai cho vay khong co tai san the chap, cam
co hoac s bao lanh cua ngi th ba, ma viec cho vay ch da vao uy
tn cua ban than khach hang. oi vi nhng khach hang tot, trung thc
trong kinh doanh, co kha nang tai chnh lanh manh, quan tr co hieu qua
th ngan hang co the cap tn dung da vao uy tn cua ban than khach
hang ma khong can mot nguon thu n th hai bo sung.
Cho vay co am bao: la loai cho vay c ngan hang cung ng khi khach
hang phai co tai san the chap hoac cam co hoac phai co s bao lanh t
mot ben th ba.


__________________________________________________________________________
oi vi cac khach hang khong co uy tn cao oi vi ngan hang, khi vay von
oi hoi phai co bao am. S am bao nay la can c phap ly e ngan hang co them
mot nguon th 2, bo sung cho nguon thu n th nhat thieu chac chan.

(d) Can c vao hnh thai gia tr cua tn dung:
Theo can c nay cho vay c chia lam hai loai:
Cho vay bang tien: la loai cho vay ma hnh thai gia tr cua tn dung c
cung cap bang tien. ay la loai cho vay chu yeu cua cac ngan hang va
viec thc hien bang cac ky thuat khac nhau nh: tn dung ng trc, thau
chi, tn dung thi vu, tn dung tra gop

Cho vay bang tai san: la hnh thc cho vay bang tai san rat pho bien va
a dang, rieng oi vi ngan hang cho vay bang tai san c ap dung pho
bien o la tai tr thue mua (cho thue tai chnh). Theo phng thc cho
vay nay ngan hang hoac cac cong ty thue mua (cong ty con cua ngan
hang) cung cap trc tiep tai san cho ngi i vay c goi la ngi i
thue,va theo nh ky ngi i thue hoan tra n vay bao gom ca von goc
va lai.

(e) Can c vao phng phap hoan tra:
Cho vay cua ngan hang c chia lam hai loai:
Cho vay tra gop: la loai cho vay ma khach hang phai hoan tra von goc
va lai theo nh ky. Loai cho vay nay chu yeu c ap dung trong vay
bat ong san, nha , cho vay tieu dung, cho vay oi vi nhng ngi
kinh doanh nho, cho vay trang b ky thuat trong nong nghiep. Thong
thng co 4 phng phap tra gop sau ay:
(1) Phng phap cong them.
(2) Phng phap tra von goc bang nhau va tra lai theo so d
vao cuoi moi nh ky
(3) Phng phap tra von goc bang nhau va tra lai tnh tren
mc hoan tra cua von goc.
(4) Phng phap tra von goc va lai bang nhau trong tat ca cac
nh ky (phng phap hien gia ).
Cho vay phi tra gop: la loai cho vay c thanh toan mot lan theo ky
han a thoa thuan.
Cho vay hoan tra theo yeu cau (ap dung ky thuat giai ngan s dung tai
khoan vang lai).

(f) Can c vao xuat x tn dung:
Da vao can c nay cho vay chia lam hai loai:
Cho vay trc tiep:
Ngan hang cap von trc tiep cho ngi co nhu cau, ong thi ngi i vay
trc tiep hoan tra n vay cho ngan hang:


__________________________________________________________________________

gan hang Khach hang

Cho vay gian tiep: Cho vay gian tiep:
La khoan cho vay c thc hien thong qua viec mua lai cac khe c hoac
chng t n a phat sinh va con trong thi han thanh toan.
La khoan cho vay c thc hien thong qua viec mua lai cac khe c hoac
chng t n a phat sinh va con trong thi han thanh toan.
Mo hnh cho vay gian tiep c thc hien nh sau: Mo hnh cho vay gian tiep c thc hien nh sau:

Cac ngan hang thng mai cho vay gian tiep theo cac loai sau: Cac ngan hang thng mai cho vay gian tiep theo cac loai sau:
(1) Chiet khau thng phieu (1) Chiet khau thng phieu
Ngi hng thu hoi phieu hoac lenh phieu con trong han thanh toan co the
nhng lai cho ngan hang. Trong trng hp nay ngan hang cap cho khach hang
mot khoan tien bang menh gia tr i lai chiet khau va hoa hong ph.
Ngi hng thu hoi phieu hoac lenh phieu con trong han thanh toan co the
nhng lai cho ngan hang. Trong trng hp nay ngan hang cap cho khach hang
mot khoan tien bang menh gia tr i lai chiet khau va hoa hong ph.
Khi cac chng t nay en han thanh toan ngi thu lenh hoi phieu hoac
ngi phat hanh lenh phieu co trach nhiem thanh toan cho ngan hang. Can lu y,
trong nghiep vu chiet khau thng mai ngi c cap tn dung va ngi chu trach
nhiem thanh toan chnh cho ngan hang la hai ngi khac nhau.
Khi cac chng t nay en han thanh toan ngi thu lenh hoi phieu hoac
ngi phat hanh lenh phieu co trach nhiem thanh toan cho ngan hang. Can lu y,
trong nghiep vu chiet khau thng mai ngi c cap tn dung va ngi chu trach
nhiem thanh toan chnh cho ngan hang la hai ngi khac nhau.

(2) Mua cac phieu ban hang tieu dung va may moc nong nghiep tra gop. (2) Mua cac phieu ban hang tieu dung va may moc nong nghiep tra gop.
Do s tac ong cua phng thc tieu thu hang hoa gan phng phap tiep th
mi a thuc ay cac ngan hang thng mai a vao ap dung loai cho vay gian tiep.
Trong ieu kien hien nay cac doanh nghiep thng mai ang tm moi bien phap a
canh tranh trong viec tieu thu hang hoa, trong o ban chu hang hoa c coi la
bien phap e m rong tieu thu hang hoa co hieu qua nhat. Tuy nhien, nguon von
cua cac doanh nghiep co han. V vay, can phai co nguon tai tr cua ngan hang
thong qua nhng lai cac phieu ban hang tra gop.
Do s tac ong cua phng thc tieu thu hang hoa gan phng phap tiep th
mi a thuc ay cac ngan hang thng mai a vao ap dung loai cho vay gian tiep.
Trong ieu kien hien nay cac doanh nghiep thng mai ang tm moi bien phap a
canh tranh trong viec tieu thu hang hoa, trong o ban chu hang hoa c coi la
bien phap e m rong tieu thu hang hoa co hieu qua nhat. Tuy nhien, nguon von
cua cac doanh nghiep co han. V vay, can phai co nguon tai tr cua ngan hang
thong qua nhng lai cac phieu ban hang tra gop.
N
(2)
Thanh toan n
Cap von
(1)
Ngan hang
Khach hang
nhan von vay
Ngi thanh
toan n
Cap von (1)
Thanh toan n (2)


Cho vay gian tiep thong qua mua cac phieu ban hang c thc hien theo
quy trnh nh sau:
Cho vay gian tiep thong qua mua cac phieu ban hang c thc hien theo
quy trnh nh sau:

__________________________________________________________________________

Ngan hang

(1) Doanh nghiep thng mai ban chu hang hoa cho ngi mua ngi tieu
dung hoac nong dan.
(1) Doanh nghiep thng mai ban chu hang hoa cho ngi mua ngi tieu
dung hoac nong dan.
(2) Doanh nghiep thng mai chuyen nhng phieu ban hang tra gop cho
ngan hang e c tai tr von.
(2) Doanh nghiep thng mai chuyen nhng phieu ban hang tra gop cho
ngan hang e c tai tr von.
(3) Ngi mua thanh toan cho ngan hang theo nh ky. (3) Ngi mua thanh toan cho ngan hang theo nh ky.
Chu y: Chu y:
- Trc khi thc hien hp ong mua lai cac phieu ban hang tra gop, ngan
hang phai thoa thuan vi ngi ban cac ieu kien bat buoc khi thc hien viec ban
hang tra gop va ngan hang ch mua nhng ho s ban hang theo ung cac ieu kien
a thoa thuan.
- Ngan hang phai gi lai t 10% - 30% so vi so tien phai thanh toan cho
ngi ban va se hoan lai cho ngi ban khi ngi mua thanh toan het n. Quy nh
nay la can thiet e nang cao trach nhiem cua ngi ban trong viec giam nh cac
ho s ban chu.
- Hp ong mua lai cac phieu ban hang tra gop la hp ong c phep truy
oi, co ngha la khi ngi mua khong thanh toan c n th ngi ban co trach
nhiem phai thanh toan cho ngan hang.
- Phan ln lai thu c t khoan n tn dung (ban chu) nay ngan hang c
hng va ch danh cho ngi ban mot mc hoa hong.
(3) Mua cac khoan n doanh nghiep (factoring )
Nghiep vu factoring hay con goi la von ngan han. Nghiep vu nay thng do
cac cong ty mua n (factor) thc hien.
Nghiep vu factoring c thc hien nh sau:

Doanh nghiep
thng mai
Ngi mua
(1) (3)
(2)
Ngi mua n
(factor)
Khach hang
(client)
Con n
(debtor)
(2)
(1)

__________________________________________________________________________

Trong o:
(1) Khach hang ban cac tch trai (khoan phai thu theo hoa n ) cho ngi
mua n (factor thng la cong ty con cua ngan hang).
(2) Ngi mua n thanh toan mot khoan tien bang so tien tren tai khoan n
tr i lai va hoa hong ma ngi mua n c hng, ong thi ngi mua n con
gi lai mot phan e phong nga hang tra lai.
(3) Khi en han con n phai thanh toan cho ngi mua n.

Nghiep vu factoring gan giong nghiep vu chiet khau thng mai, nhng co
cac iem khac nhau sau:
- Cac khoan n c mua la cac khoan n co hoa n.
- Hp ong mua tnh trai la hp ong khong c truy oi.
- Ngan hang thng gi lai t 10% - 20% e d phong hang hoa b tra lai.
- Lai suat ma ngi mua c hng trong nghiep vu nay cao hn so vi cac
nghiep vu tn dung khac v nghiep vu factoring co rui ro cao.

Ngoai cac loai cho vay tren ay, ngan hang con thc hien cac nghiep vu
bao lanh cho khach hang bang uy tn cua mnh. oi vi nghiep vu nay ngan hang
khong phai cung cap hang tien, nhng khi ngi c bao lanh khong thc hien
c ngha vu theo hp ong th ngi bao lanh phai thay the e thc hien ngha
vu thanh toan. Chnh v ly do tren ay ma ngi ta goi hanh vi cam ket bao lanh
cua ngan hang la tn dung bang ch ky.

(g) Tn dung bang ch ky: co cac loai sau ay
Tn dung chap nhan
Tn dung chap nhan la viec khach hang phat hanh mot hoi phieu ma trong
o ngan hang ong vai tro la ngi thu lenh. Khach hang dung hoi phieu nay e
chiet khau mot ngan hang khac e nhan tien. Trc khi hoi phieu en han thanh
toan khach hang phai thanh toan cho ngan hang thu lenh e ngan hang nay chi tra
cho ngan hang chiet khau.
Trong quan he nay ngan hang khong phai la ngi thieu n ma ngan hang
cho mn uy tn cua mnh e khach hang c vay von.

Tn dung chng t
Ngan hang m tn dung chng t cho khach hang la nha nhap khau va ngi
hng thu la nha xuat khau nc ngoai. ieu nay co ngha la ngan hang a cam
ket tra tien khi nha xuat khau a gi hang va xuat trnh cac chng t theo ung cac
ieu kien cua tn dung th.

Bao lanh cua ngan hang

__________________________________________________________________________
Trong hnh thc tn dung bang ch ky, bao lanh la loai tn dung c ap
dung pho bien. e am bao thc hien mot ngha vu cua khach hang, ngan hang
ng ra bao lanh cho khach hang bang viec phat hanh cac chng th bao lanh.
Chng th bao lanh la giay cam ket cua ngan hang se thc hien ngha vu
thay cho ngi c bao lanh neu ngi nay khong thc hien ngha vu.

Bao lanh ngan hang co cac loai thong dung sau ay.
(1) Bao lanh thue quan
Ngan hang phat hanh chng th bao lanh cho nha nhap khau e ngi nay
c lay hang ra khoi cang ma cha phai ong thue cho nha nc. Ngi hng
thu cua cam ket bao lanh nay la to chc thue quan cua nha nc.
(2) Bao lanh khoan tien gi lai
oi vi cac cong trnh xay dng, ben chu au t khong thanh toan toan bo
so tien theo hp dong ma thng gi lai mot phan khoang 10%. Khoan tien 10%
nay co the gi lai cho en khi hoan thanh cong trnh va c chu au t (ben A)
nghiem thu hoac cung co the gi lai trong mot khoang thi gian sau khi a hoan
thanh cong trnh. Neu chu thau xay dng muon nhan toan bo so tien theo hp ong
th phai c ngan hang ng ra bao lanh.
(3) Bao am hoan thanh toan cac khoan tam ng
(4) Bao lanh thc hien hp ong
(5) Bao lanh tai chnh
(6) Bao lanh d thau
(7) Bao lanh tra cham

II. QUY TRNH TN DUNG
1 Khai niem va y ngha quy trnh tn dung
Trong cac quan he giao dch trong lnh vc kinh doanh luon ton tai nhng rui
ro bat trac do cac ben tham gia khong nam ro thong tin ve nhau. Trong quan he tn
dung ngan hang cung vay, khi thc hien cho vay ngan hang luon tm cach khai thac
toi a thong tin ve khach hang e lam ro nang lc s dung von vay va kha nang
hoan tra von vay cua khach hang e lam c s cho nhng quyet nh cho vay oi
vi khach hang. Viec ngan hang nam nhng thong tin khong ay u, b bop meo ve
khach hang (trong kinh te hoc thong tin goi chung la thong tin khong can xng -
asymmetric information) la nguyen nhan dan ti viec hnh thanh rui ro tn dung. e
giai quyet van e nay, cac ngan hang thng xay dng mot quy che cho vay chung
mo ta chi tiet toan qua trnh bao gom cac bc cac nguyen tac thc hien khi xet
duyet cho vay va c goi la quy trnh tn dung.
Mot quy trnh tn dung c xay dng luon nham ti 3 muc tieu o la:
- Li nhuan cua ngan hang (li tc)
- An toan t rui ro (thanh khoan)
- S lanh manh cua cac khoan tn dung.


__________________________________________________________________________
Mot quy trnh tn dung hieu qua luon luon giup cac nhan vien ngan hang tra
li cac cau hoi: Quy mo cua cac khoan cho vay la bao nhieu? Thi han cho vay bao
nhieu la thch hp? S dung cac hnh thc cho vay nao?
Ve mat thi gian, quy trnh tn dung c chia ra lam 3 giai oan: trc khi
cap tn dung, trong khi cap tn dung va sau khi cap tn dung. Tuy nhien, ve mat tac
nghiep, quy trnh tn dung c chia ra thanh cac bc cu the nh sau:
(1) Lap ho s e ngh cap tn dung.
(2) Phan tch tn dung.
(3) Quyet nh tn dung.
(4) Giai ngan.
(5) Giam sat va thanh ly tn dung.
Viec xay dng quy trnh tn dung hp ly se gop phan nang cao hieu qua cua
hoat ong quan tr nham giam thieu rui ro va nang cao doanh li. Quy trnh tn
dung c xay dng hp ly se co tac dung:
Th nhat, quy trnh tn dung se lam c s xay dng mo hnh to chc
cong viec hp ly trong ngan hang theo o nhiem vu cac ca nhan, phong ban
lien quan en hoat ong tn dung se c quy nh cu the.
Th hai, quy trnh tn dung giup ngan hang thiet lap thu tuc hanh
chnh toi u trong qua trnh thc hien cho vay oi vi tng nhom khach
hang. ieu nay co y ngha quan trong trong viec tiet kiem thi gian va ha
thap chi ph giao dch cho ca hai ben trong khi van am bao tuan thu nhng
quy nh cua phap luat cung nh am bao cac muc tieu ve an toan trong
kinh doanh cua ngan hang.
Th ba, quy trnh tn dung tao c s cho viec kiem soat qua trnh thc
hien cho vay oi vi khach hang. Thong qua o cac nha quan tr trong ngan
hang nhanh chong xac nh c nhng khau con yeu kem can ieu chnh
cho hp ly. Hn the na, viec kiem soat con giup ngan hang phat hien va
giai quyet triet e nhng rui ro ngay t khi mi phat sinh.

2. Noi dung quy trnh tn dung
2.1. Lap ho s e ngh cap tn dung:
Ve mat kinh te, trong giai oan nay quan he tn dung cha hnh thanh.
Nhng ay la giai oan quan trong v e phan tch, anh gia khach hang vay von
c chnh xac ngan hang phai da vao nguon thong tin t nhng tai lieu, giay t
cua khach hang cung cap trong giai oan nay. ay la giai oan chuan b nhng
ieu kien can thiet e quan he tn dung lanh manh c thiet lap. Viec lap ho s
e ngh cap tn dung oi hoi phc tap hay gian n phu thuoc vao cac nhan to:
(1) Loai khach hang: tuy thuoc vao khach hang thuoc nhom nao -
nhom a co quan he tn dung vi ngan hang trc o hay nhom mi co quan
he tn dung vi ngan hang lan au - ma ho s yeu cau phai co t hay nhieu
loai giay t.

__________________________________________________________________________
(2) Loai va ky thuat cap tn dung: vi moi loai va ky thuat cap tn
dung khac nhau ma oi hoi ho s thay oi phu hp yeu cau ve mat thong tin
oi vi ky thuat va loai hnh cho vay o.
(3) Quy mo nhu cau tn dung: quy mo mon vay cang ln th yeu cau
thong tin t ho s tn dung cang tang. Ben canh o, thi han mon vay cang
dai th yeu cau thong tin t ho s cang nhieu.
Ve c ban thong tin ma khach hang can cung cap trong ho s e ngh cap
thuoc 4 nhom sau ay:
1. Nhng tai lieu chng minh nang lc phap ly cua khach hang.
2. Nhng tai lieu chng minh nang lc s dung von vay va kha nang hoan
tra von vay cua khach hang.
3. Nhng tai lieu lien quan en am bao tn dung hoac nhng ieu kien cap
tn dung ac thu nh trng hp cho vay tn chap.
4. Giay e ngh cap tn dung cua khach hang.

2.2. Phan tch tn dung:
Vi vo so rui ro khi cho vay xuat phat t nhieu yeu to co the dan en viec
khong thanh toan c n khi en han. Nguyen ngan o co the la do thien tai, thay
oi ve nhu cau tieu dung hoac ve ky thuat cua mot nganh cong nghiep nao o, s
suy thoai kinh te dan en viec lam an thua lo cua cac cong ty cung la mot nguyen
nhan khach quan. e quyet nh co chap nhan cho vay hay khong ngan hang can
phai c lng rui ro ke tren. Rui ro nay co the c d oan bang phng phap
phan tch tn dung.
a. Muc tieu phan tch tn dung:
Muc tieu chnh cua phan tch tn dung la xac nh kha nang va y muon cua
ngi vay trong viec hoan tra tien vay, phu hp vi cac ieu khoan trong hp ong
tn dung. Mot ngan hang phai xac nh mc o rui ro co the chap nhan trong moi
trng hp va mc cho vay co the c chap nhan vi mc rui ro co the co. Mot so
yeu to anh hng en kha nang tra n cua ngi vay rat kho anh gia. Nhng
chung phai c xem xet sat vi thc te thong qua viec xem xet ho s kinh te cua
ngi i vay. Viec cho vay khong nen hoan toan ch da vao lch s va danh tieng
cua ngi i vay.
Ve can ban phan tch tn dung giong nhau trong tat ca cac ngan hang. Qua
trnh phan tch tn dung gom cac bc. Thu thap thong tin co y ngha oi vi viec
anh gia tn dung, viec chuan b va phan tch thong tin thu thap c, viec su tam
va lu lai thong tin e s dung trong tng lai.

b. Cac yeu to xem xet khi phan tch tn dung.
Nang lc vay n:
Cac ngan hang khong ch quan tam en kha nang hoan tra cua ngi vay
ma con quan tam en t cach phap ly cua ho khi i vay. T cach ngi ai dien cua
ben xin vay (neu la mot to chc) cung c xem xet cu the. Quyen oi n cua
ngan hang cung can c phan tch cu the. Ngan hang co the khong xet cho vay
oi vi mot so trng hp ben vay khong u tien quyen oi n cua ngan hang. Tc

__________________________________________________________________________
la ngan hang ch san sang cho cong ty vay vi ieu kien la cac co ong va cac chu
n khac ong y cho cong ty tra n trc cho ngan hang trong trng hp kinh doanh
b pha san.

Uy tn:
Khai niem uy tn co lien quan en cac giao dch tn dung, khong ch co y
ngha la s san long tra n ma con co y ngha phan anh s kien quyet thc hien tat
ca cac giao c trong hp ong tn dung cua ngi vay. Uy tn quan trong nhat la
tnh that tha va liem chnh cua ben vay. Ho s qua kh cua mot ngi xin vay trong
viec thc hien cac hp ong cua ho thng co gia tr khi anh gia uy tn ve tn
dung.

Kha nang sinh li:
Neu khoan vay c tra t li nhuan th ieu quan trong la phai anh gia
c kha nang cua ngi vay trong viec tm kiem li nhuan e tra n. oi vi ca
nhan kha nang tao ra li tc tuy thuoc vao cac yeu to nh giao duc, sc khoe, nang
lc, ky nang, tuoi tac, nghe nghiep oi vi mot hang kinh doanh viec tao ra li
tc tuy thuoc vao cac yeu to anh hng en doanh thu, gia thanh va chi ph
Nhng yeu to nay bao gom chat lng hang hoa, kha nang canh tranh, trnh o tay
nghe cua lng lao ong, gom ca nguyen vat lieu va chat lng quan ly. Nhieu
ngi cho rang chat lng quan ly la yeu to quyet nh trong viec co cap tn dung
hay khong. Ngi ta nhac en chat lng quan ly nh la kha nang cua cong ty
trong viec thu hut nhan s, nguyen lieu va quy von e san xuat mot loai hang hoa
va dch vu vi li nhuan thoa thuan.

Tai san the chap:
Tai san the chap cung la mot ieu kien khong the thieu trong viec xet cap
tn dung. Tn dung se khong c cap tr khi cong ty co u tai san bao am cho cac
khoan vay n. Gia tr thc cua cong ty (chu yeu la von chu s hu) la thc o sc
manh tai chnh cua ho va thng la yeu to quyet nh khoi lng tn dung ma mot
ngan hang san sang cap cho doanh nghiep. Tai san the chap se bao am cho cac
khoan vay c tra n trong trng hp kha nang kiem li cua ngi vay khong u
e tra n. Mac du tai san the chap giam bt c rui ro nhng ngan hang van muon
von vay c tra t thu nhap cua doanh nghiep.

Mot so ieu kien khac:

Cac ieu kien kinh te anh hng en kha nang hoan tra cua ngi vay
nhng chung thng vt qua s kiem soat cua ngi vay lan ngi cho vay. Cac
ieu kien kinh te tao ra moi trng hoat ong cho cac to chc va ca nhan kinh
doanh. Trong o ngi vay co the co uy tn tot, kha nang tao ra li nhuan ro rang
va u tai san the chap nhng cac ieu kien kinh te bat li co the dan ti rui ro tn
dung ngoai y muon. Ky han cua khoan n cang dai th viec d bao kinh te cang tr
nen quan trong. S suy oan kinh te co the lam cho doanh nghiep suy giam li

__________________________________________________________________________
nhuan, von b ton that va uy tn cung b mat i. Tat ca ieu nay tat yeu se dan en
viec v n tn dung. Vay nen nhan vien tn dung can phai c thong bao mot cach
lien tuc va nhp o kinh te cua ca nc va cu the la cua doanh nghiep ma nhan
vien o sap sa cho vay.

c. Phan tch cac bao cao tai chnh:

Cac bao cao tai chnh cua ngi vay nam trong so nhng nguon thong tin
quan trong nhat ma nhan vien tn dung can phai co. Ngi cho vay s dung cac bao
cao tai chnh e c lng nhu cau von cua ngi xin vay, anh gia kha nang tra
n, c lng thiet hai co the co khi ngi vay khong hoan tra va quyet nh cac
ieu khoan cho vay neu co.
Tuy nhien, thong tin t cac ban bao cao tai chnh trc o can phai c
sang loc than trong v thong tin trong qua kh khong hoan toan tin cay cho d bao
trong tng lai. Gia tr chu yeu cua cac bao cao tai chnh la giup anh gia hp ly
cac d bao ve ngan quy va li nhuan cua ngi vay.
V du: Neu thu nhap trc thue cua ngi vay trong nhng nam gan ay
tang bnh quan la 5% va khong bao gi vt qua 6% th d bao mc tang thu nhap
trc thue trong thi gian ti 8% la ang nghi van.
Cac bao cao tai chnh can phai c kiem toan ay u. Tuy nhien, vi cac
bao cao a c kiem toan cung can co nhieu cach anh gia khac nhau ve gia tr
ke toan cua cac tai san cung nh cua li nhuan. Neu phai da tren cac d bao va
ngan quy va cac bao cao tai chnh tam thi cua ngi vay, nhan vien tn dung phai
xem xet than trong cac yeu to quan trong lien quan en li nhuan nh khoi lng
hang ban, gia ban, mc lng, chi ph ban hang va chi ph quan ly doanh nghiep.

anh gia cac khoan muc trong bao cao tai chnh:

Mot phng phap phan tch cac bao cao tai chnh la anh gia tng khoan
muc quan trong trong bao cao.

anh gia cac khoan muc tai san:

Cac khoan chi ph can c phan tch mot cach can than bi v chung co
tnh chat gan giong vi ngan quy va co the la nguon chu yeu e chi tra cac khoan
vay ngan han. Nha phan tch tn dung can phai co ban danh muc ve cac khoan phai
thu e cho phep phan biet cac khoan phai thu co gia tr ang nghi van. Ngoai ra,
con phai xac nh xem co nhng khoan phai thu nao a c nhng lai hay uy
thac.
- Cac phieu n: cac phieu n c hang thang do khach hang cua doanh
nghiep khong thanh toan ngay c. Neu phieu n nhieu khi cac khoan phai thu th
can phai kiem tra toan bo e quyet nh tnh hp ly va tnh thanh khoan cua cac
phieu n o.

__________________________________________________________________________
- Hang ton kho: thi gian, tnh thanh khoan, gia ca, mc o rui ro, pham vi
bao hiem va phng phap kiem ke hang ton kho la nhng ieu can c phan tch.
Trong trng hp thanh ly tai san doanh nghiep th hang ton kho se b giam gia
nhieu do kha nang tieu thu han che. Tuy nhien, hang ton kho ton tai di hnh thc
nguyen vat lieu lai co kha nang gi gia on nh hn do th trng tieu thu cua
chung rong hn hang hoa thanh pham. Trong nhieu trng hp hang ton kho c
dung lam tai san cam co.
- Tai san co nh: cac ngan hang thng khong quan tam en viec ban tai
san co nh e thu n. Tai san co nh vi t cach la vat am bao ch co y ngha oi
vi cac khoan vay trung va dai han. Vai tro cua tai san co nh trong phan tch tn
dung la vai tro sinh lai.
- Tai san vo hnh: cac tai san vo hnh nh s tn nhiem, nhan hieu thng
mai, ban quyen, bang sang che va cac ac quyen thng c anh gia thap do
ngan hang quan tam chu yeu en cac tai san hu hnh va von doanh nghiep hu
hnh.

anh gia nguon von va von chu s hu:

Cac ngan hang thng mai rat quan tam en gia tr va ky han cua tat ca cac
loai nguon von cua ben vay. Can phai anh gia ky kha nang thanh toan cac trai
phieu do doanh nghiep phat hanh. Cac nguon von dai han gom co cac khoan cho
vay co the chap, cac giay n va cac hnh thc vay co ky han tren mot nam khac.
Von co phan hay von chu s hu khac cua doanh nghiep la khoan muc ma
ngan hang ac biet chu trong. Qua o ngan hang anh gia kha nang li tc, von
thc te cua doanh nghiep.

anh gia bao cao li tc:

Tam quan trong cua phan tch bao cao li tc cua cong ty cang ln khi thi
han vay cang dai. Viec phan tch bao cao li tc co the cho thay s on nh cua
cong viec kinh doanh va tnh hieu qua trong quan ly doanh nghiep. Viec phan tch
bao cao li tc se tr nen de dang hn khi bao cao c thiet lap di dang mot ty
le phan tram cua doanh thu. Khi o viec so sanh gia cac thi ky va gia cac doanh
nghiep c de dang hn.
Li tc bat thng va chi ph bat thng can c ac biet quan tam. Chi
ph bat thng co the bao gom cac thiet hai do ban tai san co nh, s sut giam
hang ton kho. Li tc bat thng co c co the t viec ban cac tai san lu ong
hoac at ai.

anh gia bao cao ve s thay oi tnh hnh tai chnh:

Cung vi bang can oi ke toan va cac bao cao tai chnh khac, cac doanh
nghiep cung nen chuan b mot bao cao ve thay oi tnh hnh tai chnh cua giai oan
bao cao. Bao cao nay con c goi vi cai ten khac la bao cao nguon von va s

__________________________________________________________________________
dung von. Muc ch cua no la phan anh nhng thay oi trong thanh khoan cua
doanh nghiep trong suot mot nam hoac trong giai oan ang bao cao trong tam cua
bao cao tap trung vao khoan muc von lu ong. Bao cao cho thay s tang giam cua
von lu ong t cac nghiep vu lien quan en tai khoan tai san, nguon von va von
cua doanh nghiep. Bao cao nay rat quan trong oi vi ngi phan tch tn dung
trong viec anh gia anh hng cua cac hoat ong va cac quyet nh quan ly nhat
nh oi vi kha nang thanh khoan cua doanh nghiep.

V du : Doanh so ban cua doanh nghiep tang manh, lai rong co the tang
manh. Tuy nhien, kha nang thanh khoan cua cong ty lai sut giam nghiem trong do
tai khoan phai thu phnh qua mc gay ra n tn dung thng mai qua han gia tang
ong thi gay ra s khan hiem tien mat trong cong ty.

d. Phan tch tai chnh thong qua cac ch tieu:

Cac nhan viec tn dung khi phan tch khuynh hng khong ch quan tam en
s thay oi gia nam nay vi nam khac, thang nay vi thang khac ve doanh thu va
li nhuan ma con quan tam en s bien ong cua cac ch tieu quan trong nh li
tc rong tren doanh thu, tai san lu ong tren nguon von ngan han va tong n tren
tong tai san Noi chung, cac ch tieu tai chnh khi phan tch la e tra li cho cac
cau hoi sau:

(1) Doanh nghiep co kha nang thanh toan cac trai khoan en han hay khong
?
(2) Cac trai khoan phai thu va hang ton kho cua doanh nghiep co u lu
thong va thanh toan khong ?
(3) Doanh nghiep co thc hien c mc ban thoa ang so vi doanh thu, tai
san va von chu s hu khong ?
(4) Li nhuan cua doanh nghiep co the giam bao nhieu trc kha nang
khong the ap ng cac chi ph co nh nh lai suat, tien thu nha at va cac chi tra
khac.
(5) Neu doanh nghiep thu lo cac tai san the sut gia bao nhieu so vi gia tr
so sach.
(6) Tnh hnh tai chnh chung cua doanh nghiep la vng vang hay yeu kem
hay nam gia 2 mc o?

Chung ta se nghien cu nhng ch tieu c xem la co ch nhat trong viec
phan tch tai chnh. Ve c ban co 4 loai ch tieu: thanh khoan, hoat ong kinh
doanh, sc manh tai chnh va doanh li. Moi mot loai ch tieu pham anh mot
phng dien cua tnh hnh tai chnh cua doanh nghiep. Qua he thong ch tieu o,
tnh hnh tai chnh cua doanh nghiep c phac hoa rat khai quat va ro net.


__________________________________________________________________________
Bang 4.1 Mot so ch tieu anh gia tnh hnh tai chnh cua doanh nghiep

Loai ch tieu Ten ch tieu T so Mau so
1. Thanh khoan Thanh toan ngan han Tai san lu ong N ngan han
2. Thanh khoan Thanh toan nhanh
Von bang tien va cac
khoan phai thu
N ngan han
3. Hoat ong kinh
doanh
Hieu suat s dung
tai san
Doanh thu thuan Tong tai san
4. Hoat ong kinh
doanh
Hieu suat s dung tai
san co nh
Doanh thu thuan
Tai san co nh
rong
5. Hoat ong kinh
doanh
Thi han thu tien
bnh quan
Cac khoan phai thu
Doanh thu bnh
quan 1 ngay
6. Hoat ong kinh
doanh
Vong quay hang
ton kho
Gia von hang ban Hang ton kho
7. C cau tai chnh He so va ten tai san Tong so n phai tra Tong tai san
8. C cau tai chnh
He so n tren
von co phan
Tong so n phai tra Von co phan
9. C cau tai chnh
Kha nang thanh toan
lai vay
Li nhuan trc thue va
lai vay
Lai vay
10. C cau tai
chnh
C cau tai san TSC hoac TSL Tong tai san
11. C cau tai
chnh
Pham vi chi ph co nh Li nhuan gop (lai gop)
Chi ph co nh
+ Thue
12. Doanh li
He so sinh li doanh
thu
Li nhuan trc thue
Doanh thu
thuan
13. Doanh li
He so sinh li cua tai
san
Li nhuan sau
thue+Tien lai phai tra
Tong tai san
14. Doanh li
He so sinh li cua chu
s hu
Li nhuan sau thue Von chu s hu

e. To chc phan tch tn dung:

ay la mot khau rat quan trong co anh hng ln ti viec ra quyet nh tn
dung giai oan sau. Thong thng co hai cach to chc phan tch tn dung:
Th nhat, giao cho mot hay mot nhom ngi thc hien toan bo qua trnh phan tch
tn dung. Cach nay ch phu hp vi nhng mon vay nho vi yeu cau ve chat lng
va tnh phc tap cua qua trnh phan tch khong cao. Trong trng hp pham chat
ao c hay chuyen mon cua nhan vien tn dung khong tot th se dan ti rui ro
mang tnh chu quan.
Th hai, qua trnh phan tch tn dung c chuyen mon hoa theo o se co
nhng bo phan chuyen mon cu the thc hien cac khau trong qua trnh phan tch tn
dung:

__________________________________________________________________________
- Bo phan phan tch am bao tn dung: anh gia cac tieu chuan tai
san am bao ve cac mat phap ly, gia tr, th trng, quyen s hu va quyen
s dung hp phap,
- Bo phan phong van: anh gia cac yeu to nh tnh e a ra ket luan ve
thai o tra n cua khach hang. Bo phan nay thc hien chc nang lien he va
tiep xuc khach hang trong suot thi gian ton tai cua quan he tn dung.
- Bo phan rui ro: thc hien anh gia rui ro cua mon vay bang cac phng
phap chuyen mon nh cham iem, c lng
- Bo phan d bao: thc hien cac d bao bang phng phap kinh nghiem ket
hp vi cac phng phap toan hoc (nh thong ke, mo hnh toan toi u,) e
a ra nhng so lieu tng lai co anh hng en mon vay nh: lai suat, lam
phat, ty gia, tang trng kinh te, tnh hnh au t nc ngoai va cac xu
hng kinh te quan trong khac.
- Bo phan tn dung: thc hien khau quan trong nhat cua qua trnh phan tch
tn dung o la anh gia y tng kinh, anh gia tai chnh (noi dung cu the a
neu trong phan tren) va cuoi cung la len t trnh e xuat vay sau khi a
tham khao y kien phan tch cua cac bo phan chuyen mon khac gi ve bang
van ban.

2.3. Quyet nh tn dung:
Sau khi qua trnh phan tch tn dung ket thuc bo phan tn dung chuyen len t
trnh e xuat cho vay cung bien ban tham nh, ngan hang ng trc quyet nh co
cho vay hay khong? e ra quyet nh cho vay th ngoai thong tin co c t gia
oan trc ngan hang can da vao nhng c s sau:
- Thong tin t ben ngoai v du nh t trung tam thong tin tn dung cua
Ngan hang Nha nc hay t cac cong ty chuyen mon xep hang tn dung
doanh nghiep.
- Thong tin t chnh sach tn dung cua ngan hang, nhng quy nh
quan ly hoat ong cho vay t pha Ngan hang Nha nc.
- Cac nguon von co the huy ong c e thc hien cho vay oi vi
khach hang.
Trong giai oan nay, cac ngan hang phan cap thc hien quyen ra
quyet nh tn dung. oi vi mon vay nho co the giao cho nhan vien tn dung
ra quyet nh, oi vi mon vay trung bnh th hoi ong cho vay cua ngan hang
cap chi nhanh quyet nh va hoi ong cho vay cua ngan hang me se quyet
nh nhng mon vay ln.
Ket qua cua giai oan nay c the hien trong hai trng hp sau:
- Neu t choi cho vay th phai co van ban thong bao va neu ly do t
choi. ai dien cap ra quyet nh tn dung phai ghi y kien t choi len giay e
ngh cap tn dung cua khach hang.
- Neu chap thuan cho vay th ngan hang tien hanh ky ket hp ong tn
dung vi khach hang chnh thc hnh thanh quan he tn dung vi khach hang
ve mat phap ly.


__________________________________________________________________________
Ke t thi iem ky ket hp ong tn dung, ngan hang thanh lap bo ho s tn
dung bao gom cac giay t hnh thanh t hai giai oan trc cung vi ban hp ong
va mi c ky ket. Ho s tn dung la c s phap ly quan trong chng minh s
hnh thanh, ton tai va ket thuc quan he tn dung vi khach hang. V vay, no luon
c bo sung thng xuyen trong cac giai oan tiep theo va c bao quan nghiem
ngat. ac biet, cac giay t lien quan en tai san bao am c giao cho bo phan
ngan quy va c bao quan nh tien mat.
3.4. Giai ngan:
Sau khi hp ong tn dung c ky ket, ngan hang se tien hanh giai ngan
(thong thng bo phan ke toan se thc hien chc nang nay) theo han mc tn dung
a c cam ket trong hp ong. Nh vay, giai ngan la viec ngan hang tien hanh
chi tien cho khach hang theo mc cho vay c duyet trong hp ong tn dung. Khi
thc hien giai ngan, nhan vien ngan hang phai luon chu y ti nguyen tac tien vay
chi ra phai luon co hang hoa oi ng va tien vay s dung phu hp vi muc ch vay
trong hp ong tn dung. Tuy vao hnh thc va quy mo cua mon vay cu the ma
ngan hang se ap dung nhng phng thc giai ngan phu hp nhng nhn chung
ngan hang thng tien hanh giai ngan theo hai cach o la:
- Giai ngan mot lan: tien vay c phat cho khach hang mot lan vao au ky
han vay tien. Phng thc nay thng c ap dung cho nhng mon vay nho, thi
han vay ngan.
- Giai ngan nhieu lan: tien vay theo han mc tn dung c phat cho khach
hang thanh nhieu t. Phng thc nay c ap dung cho nhng trng hp mon
vay ln, thi han vay dai hoac viec s dung von vay cua khach hang phuc vu cho
san xuat kinh doanh co tnh chat phc tap thong qua viec giai ngan nhieu lan ngan
hang co the tien hanh giam sat viec s dung von vay cua khach hang.

3.5. Giam sat va Thanh ly tn dung:
ay la khau cuoi cung cua quy trnh tn dung, khau nay ngan hang se thc
hien cac cong viec sau:
- Giam sat tn dung
- Tai xet khach hang
- Thu n
- X ly n co van e va Thanh ly tn dung
Giam sat tn dung: c thc hien ke t khi ngan hang bat au giai ngan vi
noi dung chu yeu la theo doi viec tuan thu cac ieu khoan trong hp ong cua
khach hang. Ngan hang co the thc hien nhieu cach giam sat khach hang nh:
- Giam sat trc tiep: ngan hang trc tiep c ngi ti c s cua
khach hang e kiem tra, thu thap thong tin ve khach hang.
- Giam sat gian tiep: ngan hang thc hien theo doi khach hang thong
qua cac thay oi tai khoan tien vay, tien gi cua khach hang, qua cac bao
cao tai chnh nh ky do khach hang gi ti, qua viec khach tra li cac phieu
ieu tra, phong van cua ngan hang hoac qua cac nguon thong tin khac nh
thong tin t cac trung tam phan tch, d bao cua cac c quan quan ly nha
nc trong lnh vc tai chnh ngan hang, ke toan

__________________________________________________________________________
Tai xet khach hang: la viec anh gia va phan loai lai khach hang da tren ket
qua cua viec giam sat. Viec tai xet khach hang thng nham vao cac muc tieu
phat hien, ngan nga nhng rui ro lien quan en viec khach hang suy yeu trong
nang lc tra n. Do o, cong tac tai xet c thc hien vi cac noi dung chu
yeu la d bao va a ra nhng phng an x ly khi nang lc tai chnh cua
khach hang co thay oi, khi hieu qua kinh doanh cua khach hang thay oi, khi
bao am tn dung cua khach hang co thay oi.
Thu n: Khach hang va ngan hang thoa thuan phng thc tra n tien vay cu
the va c quy nh trong hp ong. Viec tra n cung co the thc hien theo
nhieu cach nh tra mot lan vao cuoi ky han vay, tra dan trong suot thi han vay,
tra theo tai khoan vang lai
- Khi khach hang thc hien ay u ngha vu n vi ngan hang th
ngan hang se tien hanh lam thu tuc hoan tra lai tai san am bao tien
vay cho khach hang.
- Khi khach hang khong tra u so n ngan hang th ngan hang tien
hanh chuyen so n o qua n qua han. Khoan n qua han se chu lai
suat qua han cao hn mc thong thng.
- Trong trng hp khach hang khong tra n ung han do nguyen
nhan khach quan, neu ngan hang xet thay chnh ang th co the thc
hien gia han n cho khach hang.
X ly n co van e va Thanh ly tn dung: nhng trng hp n qua han
ngan hang se tien hanh anh gia kha nang va mc o thu hoi. Tuy vao
trng hp cu the ma ngan hang se ap dung nhng bien phap thu n t
mem deo en mc khat khe vi muc ch thu n mc toi a co the
c. Nhng khoan n qua han sau khi a c x ly se c thanh ly
e cham dt s ton tai (nhng khoan n tra ung c thanh ly mac
nhien) ket thuc quan he tn dung gia ngan hang va khach hang.

III. BAO AM TN DUNG
Trong quan he tn dung, ngan hang cho vay da tren mc o tn nhiem oi
vi khach hang. Tuy nhien, ch ieu nay khong thoi cha u, ngan hang con quan
tam ti s bao am bang vat chat ve kha nang hoan tra n ung han cua khach
hang. Nh vay, vi tai san cua mnh khach hang cho ngan hang thay c rang,
neu mnh v mot ly do nao o ma khong tra n ung hen th ngan hang co the thu
hoi tai san o e thu n. ieu nay co y ngha giup ngan hang tranh c rui ro
ngay ca trong trng hp khach hang b pha san do nhng ly do bat kha khang.
Ngoai ra, tai san am bao con la ong lc giup khach hang y thc tot hn ve viec
tra n va han che nhng khach hang co y nh la ao chiem oat von vay cua
ngan hang.
Trong phan nay chung ta nghien cu nhng hnh thc am bao tn dung c
ban o la the chap, cam co va bao lanh.


__________________________________________________________________________
1. The chap tai san
1.1. Khai niem:
The chap tai san la viec ben i vay dung tai san la bat ong san thuoc
quyen s hu cua mnh hoac quyen s dung at hp phap e am bao thc hien
ngha vu oi vi ben cho vay.
Ve mat ban chat, the chap la viec ngan hang tien hanh phong toa quyen
nh oat tai san cua khach hang dung lam the chap trong suot qua trnh khach
hang vay tien cua ngan hang bang cach khach hang viet giay chuyen giao va giao
giay t chng nhan quyen s hu tai san cho ngan hang. Tren c s giay t o
ngan hang cat gi vao bao quan tai kho quy nh tien mat nhng khong co quyen
nh oat tai san o (ch phong toa) neu nh khach hang khong co dau hieu vi
pham nhng cam ket trong hp ong tn dung. Viec tra lai giay t ve tai san cho
khach hang cham dt s phong toa quyen nh oat tai san c goi la giai chap.
Giai chap c thc hien trong cac trng hp sau:

- Khach hang thc hien ay u ngha vu tra n.
- Thay the tai san am bao nay bang mot tai san am bao khac hay
bang bao lanh.
- Khi co s chuyen hoa t cho vay co bao am sang cho vay khong
co bao am.
Ve mat hnh thc, the chap tai san c the hien di dang van ban la mot
hp ong the chap. Trong hp ong the chap tai san phao mo ta cu the tai san,
quyen va ngha vu cac ben Hp ong the chap phai c xac nhan cua cong
chng nha nc.

1.2. Quy trnh the chap tai san:
Bc 1: lap ho s the chap
Ho s the chap bao gom giay t chng nhan quyen s hu tai san, quyen s
dung at hp phap cua khach hang.
Bc 2: tham nh
Ngan hang tien hang tham nh tai san the chap ve cac mat phap ly, ve gia
ca, sau o lap va cong chng hp ong the chap.
Bc 3: theo doi tai san
Ngan hang ang ky giao dch tai san am bao, c nhan vien theo doi tai san
va a ra nhng bien phap ieu chnh neu gia th trng cua tai san giam, cuoi
cung la thanh ly tai san trong trng hp can thiet.

2. Cam co tai san
2.1. Khai niem:
Cam co la viec ben i vay dung tai san thuoc s hu cua mnh la ong san
e am bao viec thc hien ngha vu tra n oi vi ben cho vay.
Nh vay, ngoai bat ong san ra cac loai tai san di hnh thc ong san
cung co the c dung lam vat bao am tn dung. Co nhieu loai tai san cam co

__________________________________________________________________________
nh: hang hoa, nguyen vat lieu, may moc thiet b, chng khoan, hp ong nhan
thau, hp ong bao hiem nhan tho

2.2. Mot so hnh thc cam co thong dung:
(1) Cam co hang hoa:
Hang hoa em cam co phai thoa man cac ieu kien sau:
- Co gia gia on nh
- De tieu thu tren th trng trong khoang thi gian cam co.
- Thuoc dien c phep lu thong mua ban tren th trng.
Cung nh tai san the chap quyen nh oat oi vi hang hoa cam co cung
se c phong toa. Viec nay c the hien di nhng hnh thc quan ly hang hoa
cam co nh sau:
- Quan ly tai kho cua ngan hang: theo cach nay hang hoa c chuyen ti
cat gi tai kho cua ngan hang. Tuy nhien, ngan hang khong c phep s dung so
hang o trong thi gian cam co. Cach nay gay ton kem chi ph cho ngan hang nen
hien nay t c s dung.
- Quan ly tai kho cua khach hang: theo cach nay hang hoa c at tai mot
kho cua khach hang nhng ngan hang la ngi duy nhat gi cha khoa va c
phep vao kho.
- Quan ly tai kho cua ben th ba: theo cach nay hang hoa c quan ly tai
kho cua mot ben th 3 co the la mot doanh nghiep chuyen kinh doanh cho thue ben
bai kho tang. Ben th 3 nay phai tham gia ky hp ong cam co vi cam ket bao
quan tot hang hoa cam co va ch c chuyen giao hang hoa trong thi han cam co
khi co s ong y cua ngan hang.

(2) Cam co chng khoan:
Cho vay cam co bang chng khoan la mot hnh thc cho vay rat pho bien
cac nc tren the gii. Trong hnh thc nay ngi i vay dung chng khoan thuoc
s hu cua mnh e am bao kha nang tra n vay ngan hang.
Cac loai chng khoan c em cam co tai ngan hang co the la cong trai,
tn phieu kho bac, co phieu, trai phieu cong ty
Tuy nhien, viec nhan cac chng khoan la tai san cam co tai ngan hang cung
co nhieu rui ro v chng khoan phan ln c xac nh theo th gia ma gia ca chng
khoan bien ong tren th trng rat kho d bao. ieu nay co tac ong ln ti cac
khoan cho vay cam co tai ngan hang.

3. Bao lanh
Trong nhieu trng hp khach hang co the s dung bao lanh cua mot ben
th 3 e am bao kha nang tra n vay ngan hang. Trong hnh thc nay, thay v s
dung mot tai san cu the lam vat am bao cho ngha vu tra n, khach hang da vao
s bao lanh cua mot ben th 3 thng la chnh phu, ngan hang khac, cong ty bao
hiem, cac cong ty ln co uy tn e co the ng ra bao lanh cac khoan vay, pha
bao lanh t nhat can phai co nhng ieu kien nh:

__________________________________________________________________________
- Co uy tn trong lnh vc bao lanh
- Co truyen thong ve nang lc tai chnh lanh manh
- Co nang lc phap ly theo quy nh cua phap luat.

CAU HOI ON TAP

1. Tn dung la g? Neu khai quat cac phng thc phan loai tn dung.
2. The nao la tn dung co bao am? Tn dung khong co bao am?
3. The nao la tn dung tra gop? Tn dung phi tra gop?
4. Tn dung bang ch ky co may loai? Bao lanh la loai hnh tn dung co
bao am hay khong?
5. Quy trnh tn dung la g? Tai sao cac ngan hang lai phai xay dung cho
mnh mot quy trnh tn dung cu the?
6. Quy trnh tn dung bao gom noi dung g?
7. Nhng yeu to can xem xet khi phan tch tn dung?
8. Co may bo phan chuyen mon hoa tham gia phan tch tn dung? Bo phan
nao quan trong nhat?
9. Neu khai quat cac bc trong quy trnh tn dung?
10. Bao am tn dung la g? Co may hnh thc bao am?
11. The chap la g? Neu quy trnh the chap tai san.
12. Cam co la g? Co may phng phap quan ly hang hoa c cam co?


__________________________________________________________________________
PHU LUC CHNG IV:
QUY CHE CHO VAY CUA NGAN HANG NGOAI THNG
VIET NAM - VIETCOMBANK

i tng cho vay
1.1 - NHNT cho vay cc i tng: (Hin ang p dng ch yu )
1.1.1 Gi tr vt t, hng ho, my mc, thit b bao gm c thu gi tr gia
tng nm trong tng gi tr l hng v cc khon chi ph thc hin cc d n u
t, phng n sn xut, kinh doanh, dch v hoc d n u t, phng n phc v
i sng;
1.1.2 Cc nhu cu ti chnh ca khch hng sau y:
1.1.2.1 S tin thu xut khu, nhp khu khch hng phi np lm
th tc xut khu, nhp khu m gi tr l hng NHNT c
tham gia cho vay;
1.1.2.2 S li tin vay tr cho NHNT trong thi hn thi cng, cha bn
giao v a ti sn c nh vo s dng i vi cho vay trung
hn, di hn u t ti sn c nh m khon tr li c tnh
trong gi tr ti sn c nh ;
1.1.2.3 S tin khch hng vay tr cho cc khon vay ti chnh (bng
tin) cho nc ngoi m cc khon vay c cc t chc
tn dng trong nc bo lnh, nu c cc iu kin sau: D
n u t, phng n sn xut, kinh doanh, dch v hoc d n
u t, phng n phc v i sng s dng khon vay trn
ang c thc hin c hiu qu; khon vay nm trong hn tr
n; khch hng t c iu kin vay vn thun li hn hoc
tit kim chi ph so vi vay vn nc ngoi v c kh nng tr
n;
1.1.2.4 Cc nhu cu ti chnh khc phc v cho qu trnh sn xut, kinh
doanh, dch v v phc v i sng theo quy nh ca Ngn
hng Nh nc.
1.2 - Cc i tng cho vay bng ngoi t:
1.2.1 Cho vay thanh ton cho nc ngoi tin nhp khu hng ho v dch
v phc v hot ng sn xut, kinh doanh ca Qu khch;
1.2.2 Cho vay cc d n u t theo quyt nh ca Th tng Chnh ph;
1.2.3 Cho vay cc d n sn xut, kinh doanh hng xut khu c th trng
xut khu;
1.2.4 Cho vay di hnh thc chit khu b chng t xut khu (mi Qu
khch xem phn nghip v Chit khu);
1.2.5 Cho vay tr n nc ngoi trc thi hn nu khon vay nc ngoi
c T chc tn dng trong nc bo lnh v c iu kin sau:
D n u t, phng n sn xut, kinh doanh, dch v s dng khon
vay ny ang c thc hin c hiu qu; khon vay nm trong hn tr
n; Doanh nghip c kh nng tr n; vay tr n nc ngoi trc
hn t c cc iu kin vay vn thun li hn hoc tit kim c
chi ph so vi vn vay nc ngoi.

Cc iu kin vay vn:

__________________________________________________________________________
2.1 - C nng lc Php lut dn s, nng lc hnh vi dn s v chu trch
nhim dn s theo quy nh ca Php lut, c th:

2.1.1 - Php nhn phi c nng lc Php lut dn s:
2.1.1.1 C quyt nh thnh lp (nu c), c giy ng k kinh doanh
v/hoc c giy php hnh ngh ca c quan nh nc c thm
quyn cp v ang cn hiu lc php l (nu c); c vn iu l;
c quyt nh b nhim ngi iu hnh cao nht ca doanh
nghip, K ton trng/Trng phng k ton hoc ngi c u
quyn vay vn;
2.1.1.2 Trng hp khch hng vay vn l doanh nghip m trong iu l
ca doanh nghip khng cho php Tng Gim c, Gim c hoc
ngi iu hnh cao nht ca doanh nghip c i din vay vn
th phi c vn bn ca Hi ng qun tr doanh nghip hoc vn
bn tho thun ca cc ng s hu hp php ca doanh nghip
ch nh ngi i din vay vn;
2.1.1.3 Trng hp khch hng vay vn l thnh vin hch ton ph
thuc ca php nhn th phi c php nhn c vn bn cho php
hoc u quyn vay vn ti NHNT hoc/v bo lnh cam kt chu
trch nhim tr n thay ca php nhn khi n v ph thuc khng
tr c n vay;
2.1.1.4 i vi cc php nhn khc phi c cc iu kin c quy
nh ti iu 94 ca B Lut Dn s.
2.1.2 Thnh vin hp danh ca Cng ty hp danh phi c nng lc Php lut
v nng lc hnh vi dn s ca ngi thnh nin (t 18 tui tr ln) v
khng b hn ch hoc mt nng lc hnh vi dn s theo quy nh ti
iu 24 v 25 ca B Lut Dn s.
2.1.3 Khch hng vay vn ti NHNT phi thuc a bn khu vc u t do
Tng gim c NHNTqui nh.
2.2 - C kh nng ti chnh m bo tr n trong thi hn cam kt:
C vn php nh i vi nhng ngnh ngh kinh doanh Php lut c
quy nh; php nhn khc m Php lut khng quy nh vn php nh,
Doanh nghip Nh nc cha c cp vn iu l, hoc doanh nghip
c vn u t nc ngoi gp vn theo tin - nhng m bo cc iu
kin vay vn khc, th tu tng trng hp c th Ngn hng Ngoi thng
s xem xt quyt nh;

2.3 - Mc ch s dng vn vay hp php: ph hp vi mt hng, ngnh ngh
ng k kinh doanh v khng tri vi quy nh ca Php lut.
2.4 - C d n u t, phng n sn xut, kinh doanh, dch v kh thi, c hiu
qu hoc c d n u t, phng n phc v i sng kh thi km theo
phng n tr n kh thi.
2.5 - Thc hin cc quy nh v bo m tin vay theo quy nh ca NHNT.
2.6 - NHNT c th yu cu khch hng phi c mc vn nht nh tham gia
vo phng n/d n xin vay vn ca mnh.

Loi v thi hn cho vay:
Cho vay ngn hn:

__________________________________________________________________________
Mc ch:
NHNT cho khch hng vay ngn hn nhm p ng nhu cu vn cho sn xut,
kinh doanh, dch v, i sng.
Thi hn: ti a n 12 thng.
Cho vay trung hn, di hn:
Mc ch:
NHNT cho khch hng vay vn trung hn, di hn nhm thc hin cc d n
u t pht trin sn xut, kinh doanh, dch v, i sng.
Thi hn:
- i vi cho vay trung hn: t trn 12 thng n 60 thng;
- i vi cho vay di hn: t trn 60 thng tr ln; v khng qu 15 nm i vi
cho vay cc d n u t phc v i sng.

Phng thc cho vay:
1- Cho vay tng ln:
Mi ln vay vn, khch hng v NHNT lm th tc vay vn cn thit v k
kt hp ng tn dng:
NHNT p dng phng thc cho vay tng ln khi khch hng vay c nhu cu vay
vn khng thng xuyn. Mi ln c nhu cu vay vn, khch hng lp h s vay
vn theo quy nh.

2 - Cho vay theo hn mc tn dng:
NHNT v khch hng xc nh v tho thun mt hn mc tn dng duy tr
trong thi hn nht nh hoc theo chu k sn xut, kinh doanh.
Cho vay theo hn mc tn dng c p dng i vi khch hng vay c nhu cu
vay vn thng xuyn;

3 - Cho vay theo d n u t:
NHNT cho khch hng vay vn thc hin cc d n u t pht trin sn
xut, kinh doanh, dch v v cc d n u t phc v i sng.

4 - Cho vay theo hn mc tn dng d phng:
NHNT cam kt m bo sn sng cho khch hng vay vn trong phm vi hn
mc tn dng nht nh gip khch hng ch ng thu xp cc ngun vn cn
thit nhm thc hin d n u t pht trin hoc phng n sn xut kinh doanh.
Khch hng c quyn rt vn trong thi hn hiu lc rt vn ca hp ng tn dng
d phng;
Trong thi hn hiu lc rt vn ca hp ng khch hng phi tr ph cam kt theo
mc quy nh ca NHNT

5 - Cho vay thng qua nghip v pht hnh v s dng th tn dng:
NHNT chp thun cho khch hng c s dng s vn vay trong phm vi
hn mc tn dng thanh ton tin mua hng ho, dch v v rt tin mt ti my
rt tin t ng hoc im ng tin mt l i l ca NHNT.

6 - Cho vay hp vn:

__________________________________________________________________________
NHNT cng mt hoc mt s t chc tn dng khc thc hin cho vay i vi
mt d n vay vn hoc phng n vay vn ca khch hng; trong , NHNT hoc
mt t chc tn dng khc lm u mi dn xp.
7 - Vay theo hip nh khung:
h tr cc doanh nghip Vit Nam nhp khu, Ngn hng Ngoi thng
k mt s Hip nh vay vn trung v di hn vi cc ngn hng nc ngoi nh:
c, o, B, Hn Quc, H Lan, Ty Ban Nha...

Mc ch: ti tr cc doanh nghip Vit Nam c nhu cu nhp khu t liu
sn xut m rng sn xut, i mi trang thit b...v pht trin cc dch v
Thi hn ti tr: thng thng l 5 nm hoc c th theo tho thun.
Li sut: li sut cho vay c tnh theo li sut quc t ti thi im rt vn,
cc ph ph ngn hng nc ngoi v t l li sut m NHNT p dng. Li sut
cho vay c iu chnh 6 thng 1 ln.
S tin c ti tr:
- Ti a l 85% tr gi hp ng ngoi thanh ton cho ngi bn ngay
sau khi giao hng.
- i vi cc hng nhp khu t c: mc cho vay ti thiu ca mt hp
ng l l 500.000 DM.
i vi cc hng ho nhp khu t B: mc cho vay ti thiu ca mt hp
ng l l 12.000.000 BEF hoc s tin tng ng bng ngoi t khc.

8 - Cho vay u thc:
NHNT cho vay theo y thc ca Chnh ph, ca t chc, c nhn trong
nc v ngoi nc theo hp ng nhn y thc cho vay k kt vi c quan i
din ca Chnh ph hoc t chc, c nhn trong nc v ngoi nc, cc khon
vay nh:
Vay ODA (Official Development Aid): ngun vn t cc Chnh ph ca
Anh, Php, c, Thu in, an Mch, Nht Bn, Ba Lan...); Cc t chc
nh Ngn hng Th gii (WB), Ngn hng pht trin chu (ADB), OECF
...
gip Qu khch vay v s dng cc khon vay mt cch c hiu qu nht,
NHNTVN c th:
. Cung cp thng tin v cc khon vay
. T vn gip khch hng nhng c s php l v iu kin vay c li nht

Phn h s vay

Khi c nhu cu vay vn, khch hng gi cho NHNT cc thng tin, ti liu lin quan
cn thit nh sau:
1 - Giy ngh vay vn: (Theo mu)
2 - Cc ti liu chng minh nng lc Php lut, nng lc hnh vi dn s, trch
nhim dn s ca khch hng (nh quy nh ti im 1.1 trong iu kin vay
vn) khch hng vay vn t ln th hai tr i khng phi gi cc ti liu quy
nh ti im ny, tr trng hp c cc s thay i.

__________________________________________________________________________
3 - Cc ti liu chng minh tnh hnh sn xut, kinh doanh, dch v, i sng,
kh nng ti chnh ca khch hng v ca ngi bo lnh (nu c) nh: cc
bo co ti chnh, bo co kt qu sn xut kinh doanh/dch v trong thi gian
gn nht/cc nm gn nht; cc ti liu lin quan khc nh Bin bn gp vn
iu l, Quyt nh giao vn... Trng hp cn thit Ngn hng c th yu cu
khch hng bo co nhanh tnh hnh ti chnh (theo mu hng dn ca
NHNT).
4 - Cc ti liu, chng t lin quan n mc ch s dng vn vay, tnh kh thi
v hiu qu ca d n hoc phng n vay vn: tu tng i tng vay vn c
th m NHNT s yu cu khch hng vay cung cp cc ti liu, c th c mt
s trong cc loi ti liu chng t sau (nu c):
4 .1 Hp ng kinh t v mua, bn hng ho, dch v, hp ng bao tiu sn
phm, hp ng xut nhp khu u thc, thng bo ch tiu k hoch nh
nc giao, giy php xut nhp khu, th tn dng, th bo lnh... v cc
ti liu khc lin quan n nhu cu vay vn v s dng vn.
4.2 i vi d n vay vn trung di hn, khch hng sao gi NHNT cc h s
php l lin quan n d n u t nh: bo co kh thi, giy php xy
dng, giy php v v sinh mi trng, d ton, hp ng thi cng, kt
qu u thu v cc ti liu lin quan n s dng vn vay theo quy ch
qun l u t v xy dng c bn hin hnh ca Nh nc.
5 - H s th chp, cm c hoc bo lnh: thc hin theo quy nh ca NHNT
v bo m tin vay i vi tng trng hp cho vay vn.

Lu : i vi vay bng ngoi t: ngoi nhng ti liu quy nh nh trn, khch
hng phi gi cho NHNT: Giy php hoc hn ngch nhp khu (nu c); hp
ng nhp khu hoc y thc nhp khu v ti liu khc lin quan n s dng
vn vay.

Phn li sut
Mc li sut cho vay ca NHNT lun hp dn, tnh cnh tranh cao. NHNT v
khch hng c th tho thun p dng li sut theo cc phng thc sau (tr
trng hp Ngn hng Nh nc c quy nh khc):
- Li sut cho vay VND: (theo biu li sut hin hnh)
- Li sut cho vay ngoi t: (theo biu li sut hin hnh)

Tn dng ngoi nc:
L hnh thc cho vay h tr cc doanh nghip nc ngoi nhp khu v to
iu kin cho cc doanh nghip xut khu Vit Nam trong vic tiu th sn phm
trn th trng Quc t. Cn c vo uy tn hot ng ca cc ngn hng i l ca
mnh m NHNT dnh nhng u i trong vic cp hn mc thanh ton L/C, theo
cc nh xut khu VN c th c chit khu nhng chng t trong khi Hi phiu
cha n k thanh ton nhm kch thch trao i thng mi gia cc doanh nghip
ca VN vi cc nc khc.

Gn y nht, nm 2001 Ngn hng Ngoi thng Vit Nam l ngn hng u
tin k hip nh vi Ngn hng Ngoi thng Nga v vic ti tr mt khon tin
tr gi khon 30 triu la M v ang hon thin th tc k tip vi ngn hng
Quc t Moscow hn mc tn dng tr gi khong 20 triu la M. y l nhng
im rt hp dn cho nhng nh xut khu VN v nhng nh nhp khu ti Nga.

__________________________________________________________________________
CHNG 5:
CHO VAY CAC DOANH NGHIEP

Ngan hang thng mai la ngi cung ng chu yeu cac khoan vay cho cac
doanh nghiep. Ngoai ra, ngan hang thng mai thc hien mot khoi lng cho vay
ngan han, trung va dai han ang ke oi vi ho nong dan, nha moi gii chng khoan
va cac to chc tai chnh phi ngan hang. Ngan hang thng mai rat quan tam en
cac hnh thc cho vay v ay khong ch la hnh thc kinh doanh chu yeu em lai
nguon thu nhap giup ngan hang co the bu ap nhng khoan chi ph huy ong von
va co c mot mc li nhuan nh mong i ma con la mot hnh thc the hien ro
nhat chc nang cua mot nh che tai chnh phan biet ro net nhat ngan hang vi
nhng nh che tai chnh phi ngan hang khac. Viec nghien cu hoat ong cho vay
cua mot ngan hang rat quan trong. No giup chung ta nhan thc c ro rang hn
au la mot nh che ngan hang trong moi trng ton tai lan lon qua nhieu to chc
tai chnh nh hien nay.

I. CHO VAY NGAN HAN
1. Nhng van e chung ve cho vay ngan han
1.1 Khai niem:
Co the hieu n gian cho vay la mot quan he giao dch gia 2 chu the trong
o mot ben chuyen giao tien hoac tai san cho ben kia c s dung trong mot thi
gian nhat nh ong thi ben nhan tien hoac tai san cam ket hoan tra theo thi han
a thoa thuan. T o, cho vay ngan han la nhng loai hnh cho vay co khoang thi
gian ke t khi bat au giai ngan en khi hoan tra n vay, thng la di 1 nam.

Xuat phat t khai niem tren ta co the ly giai c tai sao cho vay ngan han
c s dung rong rai trong viec tai tr mang tnh thi vu nh tai tr von lu ong,
chi ph san xuat kinh doanh. Cac cong ty ban le, che bien thc pham va cac nha san
xuat hoat ong theo thi vu la nhng khach hang vay ngan han quan trong nhat cua
ngan hang.

Cac ngan hang thng mai cung la ngi cung cap von chu yeu cho xay
dng nha va cac cong ty cam o. Do hau het viec thau khoan xay dng vay t nhat
mot phan von e d tr nguyen vat lieu. Cac cong ty chng khoan vi chc nang
chu yeu la thc hien cac nghiep vu ngan hang au t, dch vu moi gii va kinh
doanh chng khoan ngan han cung la mot oi tac vay von thng xuyen cua ngan
hang. Do ho can nhng khoan von ngan han cho qua trnh bao lanh va phat hanh
chng khoan cho en khi toan bo so chng khoan c phat hanh het.


__________________________________________________________________________
Cac cong ty tai chnh van vay von ngan han t cac ngan hang mac du nhng
cong ty tai chnh ln co the huy ong von ngan han tren th trng trai phieu. Tuy
nhien, cac trai phieu c phat hanh phai c am bao mot khoan tien e sao cho
trong bat ky tnh huong bat li nao xay ra trai phieu van c thanh toan ung han.
ieu nay oi hoi cac cong ty tai chnh phai m mot tai khoan vay tai ngan hang e
am bao u so tien bao chng cho viec phat hanh trai phieu cua ho.

1.2. anh gia nhu cau vay ngan han t pha doanh nghiep:
anh gia lu chuyen tien te:
Mot doanh nghiep trong kinh doanh luon ng trc nhng yeu cau ve chi
tieu nh chi tien mua nguyen vat lieu, tra lng cong nhan vien, ben canh o
doanh nghiep cung luon co nhng khoan thu nh thu tien ban hang, thu t ngi
mua hang ky trc Chnh nhng khoan chi - thu tien nay tao ra luong tien ra va
luong tien vao doanh nghiep hnh thanh s lu chuyen tien te cua doanh nghiep.
Tuy nhien, do nhieu nguyen nhan khac nhau ma luong tien ra va luong tien vao
doanh nghiep co s chenh lech ve thi gian va quy mo. Hien tng nay dan ti
viec trong mot so trng hp doanh nghiep thieu hut mot lng tien mat trong mot
khoang thi gian cu the do luong tien ra ln hn luong tien vao lam xuat hien nhu
cau tm nguon tai tr cho lng tien b thieu hut o. Viec phan tch lu chuyen tien
te giup ngan hang anh gia c ung nhu cau vay ve thi gian cua doanh nghiep.
T o, ngan hang co the a ra c nhng phoi thc cho vay phu hp.
Viec phan tch lu chuyen tien te tap trung chnh vao hai noi dung o la
phan tch chu ky hoat ong va phan tch chu ky ngan quy.

- Chu ky hoat ong: la khoang thi gian t khi bat au mua nguyen vat lieu
cho ti khi ban hang thu c tien. Chu ky hoat ong chia lam hai giai oan
+ Giai oan ton kho: tnh t khi mua nguyen vat lieu ti khi
ban hang. Giai oan nay dai hay ngan tuy thuoc vao chnh sach quan
tr hang ton kho cua doanh nghiep.
+ Giai oan thu tien: tnh t khi ban hang ton kho ti khi thu
c tien ban hang. Chnh sach tn dung thng mai va chat lc cac
khoan phai thu cua doanh nghiep co anh ti o dai cua qua trnh thu
tien ban hang.

- Chu ky ngan quy: la khoang thi gian doanh nghiep tra tien mua nguyen
vat lieu ti khi thu c tien ban hang.

Nh vay, chu ky ngan quy c xac nh:

Chu ky ngan quy = Chu ky hoat ong - Thi gian phai tra ngi ban


__________________________________________________________________________

Mua hang ton kho Ban hang ton kho
Giai oan ton kho
Giai oan
thu tien
Giai oan phai tra
ngi ban
Chu ky ngan quy
Tra tien hang
ton kho
Thu tien
Chu ky hoat ong
S o 5.1 Phan tch lu chuyen tien te .

Qua phan tch tren ta thay doanh nghiep can tien trong khoang thi gian tnh t luc
thc s chi tien tra cho viec mua hang ton kho en khi thc s thu tien o chnh la
chu ky ngan quy. Trong khoang thi gian nay neu doanh nghiep can vay tien th ky
han vay c xac nh da tren chu ky ngan quy.
Qua phan tch tren ta thay doanh nghiep can tien trong khoang thi gian tnh t luc
thc s chi tien tra cho viec mua hang ton kho en khi thc s thu tien o chnh la
chu ky ngan quy. Trong khoang thi gian nay neu doanh nghiep can vay tien th ky
han vay c xac nh da tren chu ky ngan quy.

anh gia quy mo nhu cau tien mat thi vu: anh gia quy mo nhu cau tien mat thi vu:
Ngoai viec xac nh thi gian can tien cua doanh nghiep, ngan hang con can
xac nh lng tien mat doanh nghiep thieu hut trong giai oan thi vu. e t o co
the ra quyet nh cho doanh nghiep vay bao nhieu la u. Thong thng, tong nhu
cau ve tai san cua doanh nghiep trong mot ky kinh doanh c chia thanh nhieu
loai nh tai san co nh, tai san lu ong thng xuyen, tai san lu ong thi vu.
e ap ng nhu cau nay doanh nghiep s dung nhieu nguon tai tr khac nhau trong
o thong thng phan tai san co nh va tai san lu ong thng xuyen c tai tr
bang nguon von chu s hu va vay dai han. Phan tai san lu ong thi vu doanh
nghiep se tm cac nguon tai tr phi ngan hang nh tang mua chu, keo dai thi gian
cac khoan phai tra, tang cng thu tien t ngi mua, tang nhan tien ng trc
Neu van cha u ap ng nhu cau tai san lu ong thi vu th doanh nghiep tm
en vay ngan hang bu ap phan con thieu. en ay mot nhu cau vay ngan hang
thc s xuat hien. Nhu cau vay cua mot khach hang c mo ta tong quat trong
Mo hnh 5.2 di ay: phan o th nam vt qua ng gii han tai tr phi ngan
hang chnh la phan von tai tr ngan han doanh nghiep b thieu hut can ti s tai tr
cua ngan hang thong qua nhng khoan vay. Can c nhu cau cua khach hang ngan
hang co the de dang tnh toan mc cho vay phu hp am bao ap ng u nhu cau
von ngan han cho doanh nghiep, ong thi tranh c tnh trang cho vay vt qua
nhu cau cua doanh nghiep. V viec cho vay vt qua nhu cau cua doanh nghiep la
mot trong nhng rui ro cua mon vay se c xet ti nhng phan sau nay.
Ngoai viec xac nh thi gian can tien cua doanh nghiep, ngan hang con can
xac nh lng tien mat doanh nghiep thieu hut trong giai oan thi vu. e t o co
the ra quyet nh cho doanh nghiep vay bao nhieu la u. Thong thng, tong nhu
cau ve tai san cua doanh nghiep trong mot ky kinh doanh c chia thanh nhieu
loai nh tai san co nh, tai san lu ong thng xuyen, tai san lu ong thi vu.
e ap ng nhu cau nay doanh nghiep s dung nhieu nguon tai tr khac nhau trong
o thong thng phan tai san co nh va tai san lu ong thng xuyen c tai tr
bang nguon von chu s hu va vay dai han. Phan tai san lu ong thi vu doanh
nghiep se tm cac nguon tai tr phi ngan hang nh tang mua chu, keo dai thi gian
cac khoan phai tra, tang cng thu tien t ngi mua, tang nhan tien ng trc
Neu van cha u ap ng nhu cau tai san lu ong thi vu th doanh nghiep tm
en vay ngan hang bu ap phan con thieu. en ay mot nhu cau vay ngan hang
thc s xuat hien. Nhu cau vay cua mot khach hang c mo ta tong quat trong
Mo hnh 5.2 di ay: phan o th nam vt qua ng gii han tai tr phi ngan
hang chnh la phan von tai tr ngan han doanh nghiep b thieu hut can ti s tai tr
cua ngan hang thong qua nhng khoan vay. Can c nhu cau cua khach hang ngan
hang co the de dang tnh toan mc cho vay phu hp am bao ap ng u nhu cau
von ngan han cho doanh nghiep, ong thi tranh c tnh trang cho vay vt qua
nhu cau cua doanh nghiep. V viec cho vay vt qua nhu cau cua doanh nghiep la
mot trong nhng rui ro cua mon vay se c xet ti nhng phan sau nay.


Phan loai khach hang theo ac iem nhu cau von thi vu ngan han: Phan loai khach hang theo ac iem nhu cau von thi vu ngan han:
Tren thc te, trong nhieu trng hp cu the, nhu cau vay ngan han cua doanh
nghiep xuat hien di nhieu hnh thc khac nhau. Nhng xet chung th nhu cau vay
gom nhng trng hp sau:
Tren thc te, trong nhieu trng hp cu the, nhu cau vay ngan han cua doanh
nghiep xuat hien di nhieu hnh thc khac nhau. Nhng xet chung th nhu cau vay
gom nhng trng hp sau:

- Trng hp th nhat: - Trng hp th nhat: Khi tong nhu cau von thap hn tong cac
nguon tai tr cha tnh en ngan hang th doanh nghiep khong xuat hien nhu
cau vay (nh mo ta trong o th 5.3). ieu nay co ngha la bang kha nang
tang von chu s hu, huy ong kinh hoat cac nguon von t cac oi tac khac
khong phai la ngan hang, doanh nghiep luon giai quyet nhu cau von co tnh
thi vu trong thi gian ngan han.

0
6000
12000
18000
24000
30000
36000
42000
Thang
1
Thang
2
Thang
3
Thang
4
Thang
5
Thang
6
Thang
7
Thang
8
Thang
9
Thang
10
Thang
11
Thang
12
Tai san lu
ong thi vu
Tai san lu
ong thng
xuyen
Tai san co nh
T
Tai tr phi
ngan hang
Vay ngan hang
o th 5.2 Mo hnh nhu cau von cua doanh nghiep trong ngan han.
Tai san lu ong thng xuyen
Tai san lu ong thi vu
Tai tr phi
ngan hang
Tong nhu
cau von
Von
Thi gian
o th 5.3 Mo hnh c cau von cua doanh nghiep khong xuat hien
nhu cau vay ngan hang
__________________________________________________________________________


- Trng hp th hai: - Trng hp th hai: Khi tong nhu cau von cua doanh nghiep cao
hn kha nang t tai tr bang cac nguon von phi ngan hang cua doanh nghiep.
Tuy nhien, mc thieu hut nay khong ang ke (nh mo ta trong o th 5.4).
Nh vay phan thieu hut o, doanh nghiep se e ngh ngan hang cho vay.

__________________________________________________________________________

Tai tr phi
ngan hang
Tong nhu
cau von
Von
Thi gian
Vay ngan hang
o th 5.4 Mo hnh c cau von cua doanh nghiep xuat hien
nhu cau vay ngan hang - quy mo khong ang ke

- Trng hp th ba: Tong nhu cau von cua doanh nghiep cao hn
kha nang tai tr t pha doanh nghiep. Nhng lan nay nhu cau von cao hn rat
nhieu so vi kha nang ap ng bang cac nguon tai tr phi ngan hang.

Tai tr phi
ngan hang
Tong nhu
cau von
Von
Thi gian
Vay ngan hang
o th 5.5 Mo hnh c cau von cua doanh nghiep xuat hien
nhu cau vay ngan hang- quy mo cao hn so vi cac nguon tai tr phi ngan hang

__________________________________________________________________________
- Trng hp th t: - Trng hp th t: Tong nhu cau von cao hn kha nang t tai tr
t pha doanh nghiep. Trong trng hp nay, mc o bien ong nhu cau dien
ra thng xuyen lam xuat hien nhu cau vay nhieu lan trong mot thi gian
ngan.

Tai tr phi
ngan hang
Tong nhu
cau von
Von
Thi gian
Vay ngan hang
o th 5.6 Mo hnh c cau von cua doanh nghiep xuat hien nhu cau vay
ngan hang - mc o bien ong thng xuyen lam nhieu lan xuat hien
nhu cau vay ngan hang
1.3 Phan loai cho vay ngan han:
Bang viec anh gia nhu cau vay cua doanh nghiep theo nhng mat thi gian,
quy mo, ac iem ngan hang a thc hien viec phan tch khach hang tao c s cho
viec ap dung nhng hnh thc cho vay phu hp.
Can c vao thi gian va cng o cua nhu cau vay ngan hang co nhng hnh
thc cho vay ngan han sau:
(1) Cho vay theo hnh thc de dai ngan quy: la hnh thc ap dung cho nhng
khach hang co nang lc tai chnh cua ban than manh, vay so tien nho va thi gian
vay ngan. Vi loai nay, thu tuc cho vay n gian, trong nhieu trng hp khong
thc hien giam sat von vay. mot so nc cong nghiep, cac cong ty ln vay ngan
hang theo hnh thc ky cac hp ong mua lai cac chng khoan a cam co e vay
ngan hang trc o (Repurchased Agreements - goi tat la Repo
s
) trong thi han
khoang t 1 en 2 tuan.
(2) Cho vay thng xuyen: la hnh thc cho vay eu an trong mot khoang
thi gian nao o. Tuy vao ac iem khach hang ma ngan hang ap dung phng
thc cho vay phu hp. Ve c ban, ngan hang ap dung hai phng thc cho vay sau:
- Cho vay tng lan
- Cho vay theo han mc
Can c vao muc ch vay ngan hang cua doanh nghiep cho vay ngan han gom
nhng loai sau:

__________________________________________________________________________
(1) Cho vay bo sung von lu ong: loai hnh nay giup cho doanh nghiep bo
sung von lu ong b thieu hut xay ra do
- Yeu cau tang trng doanh so ban hang dai han.
- Yeu cau tang trng doanh so ban hang co tnh thi vu
- Yeu cau giao dch tien mat co tnh n le khac
(2) Cho vay e duy tr mc tai san do:
- Suy thoai trong chu k kinh doanh
- Doanh nghiep khong gi lai u li nhuan t cac ky trc
- Doanh nghiep co hien tng sut giam von chu s hu do cac hoat
ong thua lo
(3) Cho vay the n: la loai hnh cho vay giup doanh nghiep thay the n tn dung
thng mai bang n ngan hang

2. Ky thuat cho vay ngan han
Phan nay se gii thieu hai ky thuat cho vay ngan han pho biet nhat o la
cho vay ng trc va chiet khau thng phieu. Hai loai nay eu co thi han di 12
thang.

2.1 Ky thuat cho vay ng trc:
Cho vay ng trc oi vi doanh nghiep la mot hnh thc pho bien. Loai
hnh cho vay nay nham tai tr cho nhng doanh nghiep co nhu cau vay von ngan
han bo sung von lu ong giai oan au cua qua trnh san xuat. V vay, mc o
rui ro cao nen trnh t tham nh cho vay thng dien ra chi tiet theo ung quy trnh
tn dung.

2.1.1 Ho s e ngh vay:
Do mon vay can c tham nh ky cho nen ho s khach hang phai cung cap
cho ngan hang thng nhieu loai giay t khac nhau. Tuy nhien, ve c ban mot ho
s vay theo hnh thc nay bao gom nhng giay t sau:
- Giay e ngh vay: Khach hang lap theo mau thong nhat cua ngan hang
ni thc hien cho khach hang vay
- Phng an san xuat kinh doanh: trong phng an neu ro y tng kinh
doanh giup ngan hang xac nh c lnh vc s dung von vay.
- Bao cao tai chnh cac loai: bao gom bang can oi ke toan, bang ket qua
hoat ong kinh doanh va bao cao lu chuyen tien te (tuy vao trng hp
cu the ma ngan hang co the yeu cau khach hang co phai nop hay khong
bao cao lu chuyen tien te). V la vay ngan han nen thong thng ay la
cac bao cao tai chnh cua ky kinh doanh gan ay nhat.
- Tai lieu ve tai san bao am: cung cap thong tin ve gia tr, tnh phat ly,
tnh th trng, ve tai san bao am cho ngan hang trong qua trnh xet
duyet sau nay.
- Ho s phap ly: bao gom quyet nh thanh lap doanh nghiep, quyet nh
bo nhiem giam oc cua hoi ong quan tr hay c quan chu quan, quyet

__________________________________________________________________________
nh bo nhiem ke toan trng, giay uy nhiem vay von. Nhng giay t
nay giup ngan hang tm hieu nang lc phap ly ay u cua doanh nghiep
vay von.
nh bo nhiem ke toan trng, giay uy nhiem vay von. Nhng giay t
nay giup ngan hang tm hieu nang lc phap ly ay u cua doanh nghiep
vay von.
- Hp ong kinh te cac loai: bao gom hp ong mua nguyen vat lieu, mua
cac yeu to au vao khac, hp ong tieu thu san pham,
- Hp ong kinh te cac loai: bao gom hp ong mua nguyen vat lieu, mua
cac yeu to au vao khac, hp ong tieu thu san pham,
- Cac thu tuc khac: tuy tng trng hp cu the ma ngan hang yeu cau
khach hanh thc hien them nh nop bang ke chi tiet ve tnh hnh kinh
doanh
- Cac thu tuc khac: tuy tng trng hp cu the ma ngan hang yeu cau
khach hanh thc hien them nh nop bang ke chi tiet ve tnh hnh kinh
doanh

2.1.2 Xet duyet cho vay: 2.1.2 Xet duyet cho vay:
Khi tiep nhan ho s t pha khach hang, ngan hang tien hanh to chc cac
cong viec phan tch, anh gia khach hang. Noi dung chu yeu cua bc nay la anh
gia khach hang tren cac mat tai chnh, phap ly, hoat ong san xuat kinh doanh, kinh
nghiem quan tr, lch s quan he tn dung vi ngan hang Sau khi phan tch khach
hang theo nhng tieu thc tren, ngan hang oi chieu nhng ieu kien cua mnh nh
nhng quy nh trong chnh sach tn dung, kha nang ap ng von, quy nh ve quan
ly cho vay cua c quan quan ly nha nc e a ra quyet nh cho vay vi hai noi
dung chnh o la:
Khi tiep nhan ho s t pha khach hang, ngan hang tien hanh to chc cac
cong viec phan tch, anh gia khach hang. Noi dung chu yeu cua bc nay la anh
gia khach hang tren cac mat tai chnh, phap ly, hoat ong san xuat kinh doanh, kinh
nghiem quan tr, lch s quan he tn dung vi ngan hang Sau khi phan tch khach
hang theo nhng tieu thc tren, ngan hang oi chieu nhng ieu kien cua mnh nh
nhng quy nh trong chnh sach tn dung, kha nang ap ng von, quy nh ve quan
ly cho vay cua c quan quan ly nha nc e a ra quyet nh cho vay vi hai noi
dung chnh o la:
- Co cho vay khong? - Co cho vay khong?
- Neu cho vay th cho vay bao nhieu? - Neu cho vay th cho vay bao nhieu?
Thong thng nhu cau vay cua doanh nghiep kho xac nh c chnh xac
tuyet oi do nhng tac ong t moi trng ben ngoai trong qua trnh kinh doanh.
Tuy nhien, ngan hang hoan toan co the c lng c tng oi chnh xac nhu
cau vay bang cac bien phap tac nghiep nh an nh mot han mc cho vay toi a co
the. Nh vay, mc cho vay toi a ma ngan hang co the cho khach hang vay trong
mot thi han nhat nh c goi la han mc tn dung. Viec tnh toan va xac nh
han mc tn dung co the thc hien bang nhieu cach tuy theo tieu thc khac nhau.
Tren thc te, ngan hang thng an nh han mc tn dung theo hai cach:
Thong thng nhu cau vay cua doanh nghiep kho xac nh c chnh xac
tuyet oi do nhng tac ong t moi trng ben ngoai trong qua trnh kinh doanh.
Tuy nhien, ngan hang hoan toan co the c lng c tng oi chnh xac nhu
cau vay bang cac bien phap tac nghiep nh an nh mot han mc cho vay toi a co
the. Nh vay, mc cho vay toi a ma ngan hang co the cho khach hang vay trong
mot thi han nhat nh c goi la han mc tn dung. Viec tnh toan va xac nh
han mc tn dung co the thc hien bang nhieu cach tuy theo tieu thc khac nhau.
Tren thc te, ngan hang thng an nh han mc tn dung theo hai cach:
- Han mc tn dung khong co ieu kien: la mc cho vay ngan hang
cam ket thc hien ma khong yeu cau doanh nghiep ap ng them
ieu kien g khac.
- Han mc tn dung khong co ieu kien: la mc cho vay ngan hang
cam ket thc hien ma khong yeu cau doanh nghiep ap ng them
ieu kien g khac.
- Han mc tn dung co ieu kien: la mc cho vay ngan hang ch cam
ket thc hien khi khach hang ap ng ay u mot so ieu kien do
ngan hang at ra.
- Han mc tn dung co ieu kien: la mc cho vay ngan hang ch cam
ket thc hien khi khach hang ap ng ay u mot so ieu kien do
ngan hang at ra.
e xac nh han mc tn dung ngan hang da vao cac nguon thong tin t
bao cao tai chnh va d toan chi ph san xuat kinh doanh cua khach hang. Trong
trng hp nay, han mc tn dung la mc cho vay ngan han bo sung nguon von
ngan han cho doanh nghiep. V vay, han mc tn dung c xac nh theo cach sau:
e xac nh han mc tn dung ngan hang da vao cac nguon thong tin t
bao cao tai chnh va d toan chi ph san xuat kinh doanh cua khach hang. Trong
trng hp nay, han mc tn dung la mc cho vay ngan han bo sung nguon von
ngan han cho doanh nghiep. V vay, han mc tn dung c xac nh theo cach sau:

Han mc tn dung = Tong nhu cau tai san lu ong - Nguon von t tai tr
Trong o: Trong o:

__________________________________________________________________________
- Tong nhu cau tai san lu ong la tong gia tr tai san lu ong khach
hang can co e thc hien phng an kinh doanh bao gom tien mat, cac khoan phai
thu, hang ton kho (nguyen, nhien, vat lieu) va cac loai khac.
- Nguon von khach hang t ap ng c cho phng an bao gom
von chu s hu, cac nguon vay phi ngan hang khac.
- Ngoai ra, tuy theo tng trng hp cu the ma ngan hang quy nh
them nhng rang buoc khac nh ty le ve von chu s hu/Tong nhu cau tai san lu
ong
Xet trng hp cua mot cong ty sau:

Bang 5.7 Bao cao tai chnh cua cong ty A nh sau
VT: 1.000

So phat sinh trong nam 200N
CH TIEU
So d
1/1/200N
N Co
So d
31/12/200N
A. TAI SAN

1. Tien mat
2. Chng khoan de ban
3. Cac khoan phai thu
4. Hang ton kho
1.300
800
7.400
4.500

900
700
3.000
300

1.000
500
8.300
5.200
Tong cong tai san lu ong 14.000 15.000
5. Tai san co nh (nguyen
gia)
6. Khau hao luy ke
7. Tai san co nh rong
8. Tai san khac
20.200
(9.200)
11.000
4.000
800
(1.100)
2.000
300

19.400
(10.100)
9.300
3.700
Tong cong tai san 29.000 28.000
B. NGUON VON

1. Cac khoan phai tra
2. Vay ngan han
3. N trai phieu ngan han
Tong cong n ngan han
1.200
3.400
200
4.800

0
100
1.500
2.900
4.500
1.300
4.900
3.100
9.300
4. N dai han
5. Khac
Tong cong n
6. Co phieu
7. Thang d co phieu
8. Li nhuan gi lai
Tong cong von chu s hu
13.200
400
18.400
1.000
3.000
6.600
10.600
4.000
400
1.500

1.100

600
0
0
9.200
0
18.500
1.000
3.000
5.500
9.500
Tong cong nguon von 29.000 28.000

__________________________________________________________________________

Tong nhu cau tai san lu ong = 15.000 (bao gom tien mat, chng khoan de
ban, hang ton kho, cac khoan phai thu)
Tong nhu cau tai san lu ong = 15.000 (bao gom tien mat, chng khoan de
ban, hang ton kho, cac khoan phai thu)
Gia s von cua khach hang phai tham gia la 40% tong nhu cau tai san lu
ong = 40% x15.000 = 6.000. Theo bang 5.7, cac nguon tai tr phi ngan hang khac
la = 4.400.
Gia s von cua khach hang phai tham gia la 40% tong nhu cau tai san lu
ong = 40% x15.000 = 6.000. Theo bang 5.7, cac nguon tai tr phi ngan hang khac
la = 4.400.
Nh vay, han mc tn dung = 15.000 - (6.000 +4.400) = 4.600. Tuy nhien,
theo bang 5.7, mc e ngh vay lai la 4.900. Nh vay, neu trong trng hp han
mc tn dung c xac nh la 4.600 th doanh nghiep van thieu 300 nh vay doanh
nghiep phai tm cach huy ong t nhng nguon khac nh tang mua chu, nhan them
tien ng trc t pha oi tac, e bu ap s thieu hut nay.
Nh vay, han mc tn dung = 15.000 - (6.000 +4.400) = 4.600. Tuy nhien,
theo bang 5.7, mc e ngh vay lai la 4.900. Nh vay, neu trong trng hp han
mc tn dung c xac nh la 4.600 th doanh nghiep van thieu 300 nh vay doanh
nghiep phai tm cach huy ong t nhng nguon khac nh tang mua chu, nhan them
tien ng trc t pha oi tac, e bu ap s thieu hut nay.

Sau khi tnh toan han mc tn dung theo nhu cau vay cua khach hang ngan
hang can oi vi cac ieu kien o la:
Sau khi tnh toan han mc tn dung theo nhu cau vay cua khach hang ngan
hang can oi vi cac ieu kien o la:
- Quy nh cua c quan quan ly nha nc trong lnh vc cho vay. V du
nh Viet nam hien nay, cac ngan hang cho vay khong c vt qua 15% von
cua ngan hang.
- Quy nh cua c quan quan ly nha nc trong lnh vc cho vay. V du
nh Viet nam hien nay, cac ngan hang cho vay khong c vt qua 15% von
cua ngan hang.
- ieu kien ve tai san am bao (neu la cho vay co bao am bang tai
san). Tuy theo chnh sach tn dung cua ngan hang ma ty le gia tr mon vay so vi
tai san bao am c quy nh cu the nhng khong c vt qua gia tr cua tai
san bao am.
- ieu kien ve tai san am bao (neu la cho vay co bao am bang tai
san). Tuy theo chnh sach tn dung cua ngan hang ma ty le gia tr mon vay so vi
tai san bao am c quy nh cu the nhng khong c vt qua gia tr cua tai
san bao am.
Cuoi cung, tren c s tong hp cac yeu to cua qua trnh tnh toan ngan hang
a ra quyet nh cuoi cung ve mc tien vay cu the oi vi khach hang.
Cuoi cung, tren c s tong hp cac yeu to cua qua trnh tnh toan ngan hang
a ra quyet nh cuoi cung ve mc tien vay cu the oi vi khach hang.

2.1.3 Giai ngan: 2.1.3 Giai ngan:
Sau khi quyet nh cho vay, hp dong tn dung c xac lap th ngan hang
tien hanh giai ngan cho khach hang. Tuy vao nhng ac iem ve nhu cau vay cua
khach hang nh a phan tch cac o th trong phan 1.2 trc ma ngan hang la
chon mot trong hai cach thc giai ngan sau:
Sau khi quyet nh cho vay, hp dong tn dung c xac lap th ngan hang
tien hanh giai ngan cho khach hang. Tuy vao nhng ac iem ve nhu cau vay cua
khach hang nh a phan tch cac o th trong phan 1.2 trc ma ngan hang la
chon mot trong hai cach thc giai ngan sau:
(a) Giai ngan mot lan: theo cach nay ngan hang s dung hai tai khoan rieng
biet theo doi viec rut tien vay va tra n cua khach hang nh mo hnh di ay:
(a) Giai ngan mot lan: theo cach nay ngan hang s dung hai tai khoan rieng
biet theo doi viec rut tien vay va tra n cua khach hang nh mo hnh di ay:

Tai khoan tien vay Tai khoan tien vay Tai khoan tien gi Tai khoan tien gi
Phan anh so tien vay
khach hang rut ra t
ngan hang vao au
ky (moi khoan chi)
Phan anh so tien vay
khach hang rut ra t
ngan hang vao au
ky (moi khoan chi)
(Ap dung lai suat vay
theo hp ong)
(Ap dung lai suat vay
theo hp ong)
Phan anh so tien khach
hang thu ve trong ky va
gi vao ngan hang
(moi khoan thu)
Phan anh so tien khach
hang thu ve trong ky va
gi vao ngan hang
(moi khoan thu)
(ap dung lai suat tien
gi phu hp)
(ap dung lai suat tien
gi phu hp)
Tra n vay ngan hang
vao cuoi ky

Cach giai ngan nay thc hien n gian, ap dung cho nhng khach hang rut
tien vay mot vai lan vao au ky trong ky co nhng khoan thu g th ghi co tai khoan

__________________________________________________________________________
tien gi, en cuoi ky ngan hang tnh toan ghi n tai khoan tien gi va ghi co tai
khoan tien vay e thu n.

(b) Giai ngan theo tai khoan vang lai:
Tai khoan vang lai la mot loai tai khoan ngan hang m cho khach hang cua
mnh e ghi lai nhng nghiep vu gi va rut tien cua khach hang. Nh vay thay v s
dung hai tai khoan ngan hang s dung mot tai khoan vang lai.Tai khoan nay cho
phep khach hang rut tien vay bat ky luc nao trong ky han vay va gi tien tra n
vao thi iem bat ky nao o. Viec gi va rut tien co the dien ra nhieu lan trong ky.

Tai khoan vang lai c mo ta cu the nh sau:

Nghiep vu
phat sinh So
Ngay
gia
So
ngay
Tch so
Ngay
phat
sinh
NOI DUNG
N Co
D

tr tnh
lai
N Co
1/1 Ket chuyen so d au
ky
1.000 1.000 1/1 9 9.000
8/1 Ky phat sec mua NVL 8.000 9.000 10/1 8 72.00
0

15/1 Thu tien ban hang 3.000 6.000 18/1

Tai khoan vang lai la mot cong cu giai ngan hu hieu ap dung cho nhng
khach hang co nhu cau vay von thng xuyen trong suot ky han vay. So d cua tai
khoan co the la d n cung co the la d co. Tuy nhien, d n khong c cao hn
han mc tn dung ghi trong hp ong.

2.1.4 Thu n:
Viec tai xet khach hang trong trng hp vay ng trc nay cung c thc
hien theo nhng phng phap thong thng o la
- Ve mat thi gian co tai xet nh ky va tai xet ot xuat
- Ve cach thc thc hien co tai xet trc tiep va tai xet gian tiep
Cu the cong viec thc hien tai xet khach hang se c neu chi tiet trong
phan cuoi cua chng nay.
Cong viec thu n cua ngan hang c thc hien vao cuoi thi han hp ong
tn dung vi muc ch chu yeu la thu n goc va thu n lai. Tuy nhien, tuy thuoc vao
cach thc giai ngan ma ngan hang co phng phap thu n cu the
Vi giai ngan mot lan th ngan hang thu n theo nguyen tac thoa thuan
vi khach hang. Tc la thang nao co tien ma khach hang ong y tra n th
ngan hang thu n, thang khong co tien th ngan hang khong thu en cuoi ky
han vay mi thu.
Vi viec giai ngan theo tai khoan vang lai: loai nay co ac iem la
doanh so cho vay nhieu hn so vi han mc viec rut tien va tra n vay dien

__________________________________________________________________________
ra thng xuyen trong ky han vay cho nen ngoai cach thc thu n cung thc
hien phc tap hn.
ra thng xuyen trong ky han vay cho nen ngoai cach thc thu n cung thc
hien phc tap hn.
- Cach 1: Ngan hang khong che mc nop tien vao ben co cua tai khoan
vang lai hang thang.
- Cach 1: Ngan hang khong che mc nop tien vao ben co cua tai khoan
vang lai hang thang.
- Cach 2: Ngan hang khong che mc d n giam dan theo thi gian - Cach 2: Ngan hang khong che mc d n giam dan theo thi gian
- Cach 3: Thu n theo vong quay von vay. - Cach 3: Thu n theo vong quay von vay.
Th nhat, xac nh d n bnh quan thc te: (D
tt
) Th nhat, xac nh d n bnh quan thc te: (D
tt
)

Th hai, xac nh vong quay von thc te va ke hoach (V
tt ,
V
kh
) Th hai, xac nh vong quay von thc te va ke hoach (V
tt ,
V
kh
)

D
i
N
i

N
i

D n bnh quan thc te =

(Trong o, doanh so tra n thc te bang tong doanh phat sinh co
dung e tra n ngan hang tren tai khoan vang lai)
(Trong o, doanh so tra n thc te bang tong doanh phat sinh co
dung e tra n ngan hang tren tai khoan vang lai)

Vong quay von ke hoach do khach hang va ngan hang thoa
thuan trong hp ong tn dung.
Vong quay von ke hoach do khach hang va ngan hang thoa
thuan trong hp ong tn dung.

Doanh so tra n thc te
D
tt
Vong von quay von thc te =

Th ba, vong quay von thc te - c xac nh vao cuoi ky han vay,
phan anh mc o thng xuyen vay va tra n ngan hang cua khach hang. Ch
nhng khach hang co vong quay von thc te bang hoac cao hn vong quay
von ke hoach th mi c anh gia la khach hang co chat lng tn dung tot.
Nhng khach hang co vong quay von thc te khong at mc ke hoach th coi
nh vi pham hp ong va phai chu mot mc phat cu the do ngan hang a ra.
Th ba, vong quay von thc te - c xac nh vao cuoi ky han vay,
phan anh mc o thng xuyen vay va tra n ngan hang cua khach hang. Ch
nhng khach hang co vong quay von thc te bang hoac cao hn vong quay
von ke hoach th mi c anh gia la khach hang co chat lng tn dung tot.
Nhng khach hang co vong quay von thc te khong at mc ke hoach th coi
nh vi pham hp ong va phai chu mot mc phat cu the do ngan hang a ra.
Th t, thi iem ket thuc hp ong neu tai khoan vang lai con d
n th theo nguyen tac khach hang phai tra het cho ngan hang.Trng hp
khach hang ky hp ong mi cho ky han vay ke tiep th d n c giai
quyet theo nhng cach sau ay:
Th t, thi iem ket thuc hp ong neu tai khoan vang lai con d
n th theo nguyen tac khach hang phai tra het cho ngan hang.Trng hp
khach hang ky hp ong mi cho ky han vay ke tiep th d n c giai
quyet theo nhng cach sau ay:
- Neu han mc tn dung mi bang hoac cao hn han mc tn dung cu
th khi o (c s ong y cua ngan hang) khach hang chuyen d n sang hp
ong mi ma khong tra n.
- Neu han mc tn dung mi bang hoac cao hn han mc tn dung cu
th khi o (c s ong y cua ngan hang) khach hang chuyen d n sang hp
ong mi ma khong tra n.
- Neu d n thi iem nay ln hn han mc tn dung mi th khi o
khach hang tra n phan chenh lech cho ngan hang.
- Neu d n thi iem nay ln hn han mc tn dung mi th khi o
khach hang tra n phan chenh lech cho ngan hang.
- Neu thi iem nay khach hang cha co kha nang tra n co bieu
hien kho oi th ngan hang s dung cac bien phap gia han n hoac lap mot ke
hoach tra n ro rang.
- Neu thi iem nay khach hang cha co kha nang tra n co bieu
hien kho oi th ngan hang s dung cac bien phap gia han n hoac lap mot ke
hoach tra n ro rang.

2.2. Ky thuat chiet khau thng phieu: 2.2. Ky thuat chiet khau thng phieu:
2.2.1 Khai niem thng phieu: 2.2.1 Khai niem thng phieu:
Ky phieu thng mai goi tat la thng phieu la cong cu cua hnh thc tn
dung chiet khau. Ve mat ban chat, thng phieu la mot loai giay n phat sinh trong
Ky phieu thng mai goi tat la thng phieu la cong cu cua hnh thc tn
dung chiet khau. Ve mat ban chat, thng phieu la mot loai giay n phat sinh trong

__________________________________________________________________________
quan he thng mai. Ngi thu hng co quyen oi n ngi thu lenh khi giay n
en han. Cac doanh nghiep trong quan he mua ban hang hoa vi nhau khong phai
luc nao cung co u tien mat e thanh toan ngay cho so hang hoa mnh mua. Trong
mot chu ky san xuat kinh doanh so d tai khoan tien mat luon bien oi. Hn na,
gia cac doanh nghiep khac nhau th chu ky san xuat kinh doanh se khac nhau. Do
vay, trong cung mot thi iem se xay ra hien tng doanh nghiep nay tha von
nhng doanh nghiep kia lai thieu von. T o, quan he mua ban chu xay ra gia cac
doanh nghiep la ieu tat yeu. Va cac giay n c phat sinh nh la mot s cam ket
tra n trong quan he mua ban noi tren. Ben ban chu (hay chu n ) gi giay n o
cho en khi giay n en han tra th ben mua chu (hay ben nhan n ) se thanh toan
so n gom co von goc va lai. Tuy nhien, thng phieu (hay giay n thng mai )
thng co ky han ngan, kha nang thanh khoan cao, rui ro thap cho nen chu s hu
thng phieu co the chuyen oi ra tien mat trc ngay ao han bang cach ban lai
cho mot ben th ba (thng la ngan hang ) di hnh thc chiet khau.
Thng phieu co hai loai c ban o la: hoi phieu (Bill of exchange) va lenh
phieu (Promisory note).

* Hoi phieu: la mot giay lenh viet cua mot ngi (ngi phat lenh) cho mot
ngi khac (ngi thu lenh), yeu cau ngi nay tra mot so tien nhat nh khi hoi
phieu en han thanh toan hoac theo lenh cua mot ngi nao o (ngi thu hng).
Hoi phieu do chu n lap va co 3 chu the chnh la ngi phat lenh, ngi thu
lenh va ngi thu hng. Hoi phieu co the c ngan hang am bao thanh toan nen
sau khi a ong mot khoan le ph va ngan hang se ong dau a chap nhan len
hoi phieu. Khi o trong trng hp ben nhan n b pha san th ngan hang se am
bao thanh toan ay u cho hoi phieu o. Do vay, hoi phieu con co gia tr trong
thanh toan quoc te.

* Lenh phieu: la mot van ban theo o ngi phat hanh cam ket tra mot so
tien nhat nh cho ngi thu hng khi en han thanh toan.
Khac vi hoi phieu, lenh phieu do ngi nhan n lap va thong thng ch co
2 chu the la ngi phat hanh va ngi thu hng. Lenh phieu khong c ngan
hang bao am thanh toan. Do vay, lenh phieu hiem khi c s dung trong quan he
thng mai quoc te.

2.2.2 Chiet khau thng phieu:
* Chiet khau thng phieu: la mot nghiep vu tn dung ngan han trong o
khach hang chuyen nhng thng phieu cha ao han cho ngan hang e nhan mot
so tien bang menh gia t lai suat chiet khau va hoa hong chiet khau.

ay la nghiep vu tn dung ngan han t rui ro. That vay, hoi phieu va lenh
phieu vi t cach la 2 cong cu chiet khau cua ngan hang eu c lap tren c s
hang hoa a c san xuat va c ban cho ngi mua. Chnh c s hang hoa nay
a tao ieu kien cho ngi vay thc hien c qua trnh kinh doanh cua mnh hnh
thanh cac nguon thu e tra n khi thng phieu en han thanh toan. Tren giac o

__________________________________________________________________________
ngan hang khi khach hang ban thng phieu cho ngan hang di hnh thc chiet
khau ngan hang a phai ng ra mot khoan tien va ch thu ve khi thng phieu ti
han thanh toan tc la phai sau mot khoang thi gian nhat nh tien ng ra mi quay
tr ve ngan hang. Ngan hang thu lai qua loai hnh cho vay nay thong qua viec so
tien thu n t ngi thu lenh ln hn so tien mua thng phieu t ngi chiet khau.
Chiet khau thng phieu khong lam ong bang von cua ngan hang. Do chiet
khau la nghiep vu tn dung ngan han vi thi han toi a la 90 ngay. Chnh thi han
nay a nhanh chong giai phong von cho ngan hang gop phan nang cao tnh thanh
khoan trong quan ly tai san cua ngan hang. Mat khac trong ngan han, ngan hang
co the de d oan c tnh hnh kinh te xa hoi e ra quyet nh cuoi cung la co
chiet khau hay khong.
Khi thc hien chiet khau so tien cap cho khach hang c chuyen sang tai
khoan tien gi. So tien nay co the cha c s dung ngay toan bo nh vay a tao
ra nguon von cho ngan hang.

NGAN HANG

NGI THU
HNG

NGI THU
LENH
Chiet khau
Cho vay
Thu n
Truy oi, khi khong thu c n t
ngi thu lenh
Thu n thng phieu
khi ao han
S o 5.8 mo hnh chiet khau thng phieu.

Qua s o tren ta de nhan thay, chiet khau la mot hnh thc tn dung gian
tiep khi ngan hang cho vay mot chu the trong khi lai thu n t mot chu the khac.
Tren thc te, co the ngi thu lenh va ngi thu hng khong co quan he tn dung
thng mai trc tiep do thng phieu co the c mua ban qua nhieu ngi trc
khi en tay ngi thu hng cuoi cung ban lai thng phieu cho ngan hang.

2.2.3 Thu tuc chiet khau
2.2.3.1 Tham nh ho s chiet khau:
Khach hang xin chiet khau phai nop cho ngan hang cac loai giay t sau:
- n xin chiet khau
- Cac thng phieu xin chiet khau
- Bang ke cac thng phieu o

__________________________________________________________________________

V du: cong ty X lap bang ke xin chiet khau vao ngay 19/8/200X nh sau: V du: cong ty X lap bang ke xin chiet khau vao ngay 19/8/200X nh sau:

So chng t So chng t Ngi phat hanh Ngi phat hanh Ngi thanh toan Ngi thanh toan Menh gia Menh gia Ngay phat hanh Ngay phat hanh
BE 1589 Cong ty X Cong ty XZ 450.000.000 22/7/200X
BE 2154 Cong ty Y Cong ty Z 180.000.000 15/8/200X

Sau khi nhan c ho s chiet khau cua khach hang ngan hang tien hanh
tham nh cac mat sau:
- Nghien cu tnh chat phap ly cua t hoi phieu hoac lenh phieu xin chiet
khau.
- Nghien cu moi quan he thng mai gia cac chu the lien quan en
thng phieu.
- Nghien cu kha nang tra n cua cac chu the co lien quan. Khi nghien cu
kha nang tra n phai xet en ca hai kha canh:
+ Kha nang tai chnh.
+ Pham chat cua chu doanh nghiep va ngi ieu hanh.

Chu y:
Trong qua trnh xet duyet ngan hang can chu y loai bo nhng hoi phieu gia
trong cac tnh huong cu the sau:
(1) Hoi phieu c lap trong trng hp ngi xin chiet khau t ngh ra va
mang ti ngan hang e ngh chiet khau. Phat hien ra loai nay khong kho, nhan vien
ngan hang ch can kiem tra ky nhng chi tiet bao mat cua hoi phieu.
(2) Hoi phieu gia co s ong loa: hoi phieu c lap trong ieu kien khong
co quan he mua ban chu nhng mot ben van ky nhan n vao vao hoi phieu e ben
thu hng em hoi phieu ti ngan hang chiet khau.
(3) Hoi phieu gia day chuyen: Tham gia vao thanh lap hoi phieu (mac du
tren thc te khong co quan he tn dung thng mai) bao gom rat nhieu cong ty va
cac cong ty nay ky nhan n qua lai cho nhau.
Viec loai bo hoi phieu trong cac trng hp (2), (3) co the c thc hien
thong qua he thong ngan hang hoac thong qua cac to chc chuyen cung cap cac
thong tin tai chnh ve cac cong ty.

2.2.3.2 Ky thuat chiet khau
- Tien lai chiet khau: la so tien lai c khau tr ma ngan hang se thu khi
ao han.
Goi LCK : la lai chiet khau.
V : la menh gia cua thng phieu.
n : la so ngay tnh t ngay chiet khau en ngay ao han.
i : la lai suat chiet khau.
Ta co:
Vx ix n
360

LCK =

__________________________________________________________________________
-Gia tr hien tai cua thng phieu la gia tr cua thng phieu tai thi iem
chiet khau, no c xac nh bang hieu so cua menh gia va tien lai chiet khau.
ay cung la so tien ngan hang tra cho ngi chiet khau thng phieu.
-Gia tr hien tai cua thng phieu la gia tr cua thng phieu tai thi iem
chiet khau, no c xac nh bang hieu so cua menh gia va tien lai chiet khau.
ay cung la so tien ngan hang tra cho ngi chiet khau thng phieu.
Goi STCK la gia tr hien tai cua thng phieu, ta co: Goi STCK la gia tr hien tai cua thng phieu, ta co:

STCK = V - (LCK + HH) STCK = V - (LCK + HH)

Lu y Lu y : So ngay chiet khau (n) c tnh t ngay xin chiet khau en ngay
ao han nhng khong tnh ngay xin chiet khau va cong them ngay lam viec ngan
hang.

V du: Thng phieu xin chiet khau vao ngay 20/6, co ngay ao han la 31/8,
ngay lam viec ngan hang la 1 ngay:

Thi gian chiet khau:

10 ngay 31 ngay 31 ngay

20/6 30/6 31/7 31/8

n = 10 ngay + 31 ngay + 31 ngay + 1 ngay = 72 ngay

- Hoa hong chiet khau: la mot khoan le ph c ngan hang khau tr khi
chiet khau.
Goi: r : ty le hoa hong chiet khau
HH : hoa hong chiet khau

Ta co:

V x r x n
HH =
360

Ngoai ra, con co mot so loai hoa hong khac nh: hoa hong co nh bao gom
dch vu thong bao rui ro

V du: Ngay 19/8/2002 cong ty X xin chiet khau hai hoi phieu nh sau:

Ten hoi phieu Menh gia Ngay ao han
Hoi phieu 1 450.000.000 15/9/200X
Hoi phieu 2 180.000.000 30/9/200X
Biet rang:
- Lai suat chiet khau: 8,5 % /nam
- Ty le hoa hong chiet khau 0,4%

Bang tnh c lap nh sau:

__________________________________________________________________________

Ten HP

Menh gia
(V)
So ngay
khau tr
(n)
Lai chiet
khau
(LCK)
Hoa hong
chiet khau
(HH)

Gia tr rong
(STCK)
Hp1 450.000.000 27 2.868.750 135.000 446.996.250
Hp2 180.000.000 42 1.785.000 84.000 178.131.000
630.000.000 4.872.750 625.127.050

2.2.3.3 Thu n va cach x ly cac khoan n khong thu hoi ung han:
- en ky han n a c xac nh trong thng phieu, ngan hang tien hanh
thu n ngi thu lenh hoi phieu hoac ngi phat lenh phieu.
Viec thu n co the thc hien theo mot trong 2 cach sau:
(1) Ngan hang bao cho ngi thu lenh e ngi nay tra tien bang cac
phng thc nh uy nhiem chi hoac thanh toan bang tien mat.
(2) Gi hoi phieu en ngan hang ai ly uy nhiem nh thu ho so tien bang
menh gia thng phieu.

- Trong trng hp ngi thu lenh khong tra n ngan hang co the chon 1
trong 2 cach sau:
(1) Phan hoan hoi phieu:
Khi hoi phieu khong c ngi thu lenh chi tra, ngan hang co the trch tai
khoan cua ngi xin chiet khau e thu hoi n, ke ca cac chi ph phat sinh them, sau
o tra lai hoi phieu cho ngi nay e t oi n ngi thu lenh. Phan hoan hoi
phieu ch c thc hien khi ngi xin chiet khau co kha nang tai chnh vng vang.

(2) Tien hanh thu tuc to tung e truy oi n:
Theo nguyen tac nay, ngan hang c quyen ch nh mot trong so nhng
ngi lien i trach nhiem cua hoi phieu phai tra n theo phan quyet cua toa an.
Trong trng nay, ngan hang chon ben nao co kha nang tai chnh tot nhat e truy
oi. Theo luat nh, ngi c ch nh tra n theo quyet nh cua toa an khong
c quyen t choi vi bat ky ly do nao.

II. CHO VAY TRUNG VA DAI HAN
1. Cho vay ky han
ay la hnh thc cho vay trung va dai han nham muc ch tai tr cho hoat
ong au t cua doanh nghiep nh mua sam trang thiet b, xay dng cac cong
trnh Loai nay co thi han cho vay tren mot nam. Thong thng cac doanh
nghiep vay theo hnh thc chon goi da tren c s d toan nhng chi ph cho mot
d an au t va cam ket thanh toan n bang cac khoan tra dan c thc hien eu
an theo thang hoac quy. Viec tra n nh vay thng da tren nguon thu t d an
e tnh toan cac gia tr va thi gian cac khoan tra n. Cac khoan vay ky han co the
co lai suat tha noi hoac co nh va c bao am bang tai san co nh cua ngi
vay. Lai suat vay ky han cao hn lai suat vay ngan han do ngan hang phai oi mat

__________________________________________________________________________
vi nhieu rui ro hn trong mot khoang thi gia dai hn. Do vay, khi anh gia cac
khoan vay trung va dai han ngan hang thng chu y ti nhng ac iem sau ay:
(1) Trnh o cong tac quan ly cua doanh nghiep.
(2) Chat lng cua he thong ke toan va kiem toan khach hang ang ap
dung.
(3) Trc ay khach hang co chu tam gi ti ngan hang bao cao tai
chnh nh ky hay khong.
(4) Khach hang co san sang cam ket khong chuyen tai san am bao cho
mot chu n khac hay khong.
(5) Nhng tai san cua doanh nghiep co c bao hiem ay u hay
khong.
(6) Lieu s oi mi cong nghe co lam cho trang thiet b ang au t
bang von vay ngan hang b lac hau.
(7) Thi gian e d an bat au tao ra cac khoan tien thu ve.
(8) Nhng xu hng th trng anh hng ti d an.
(9) Gia tr rong cua doanh nghiep.

Vay ky han thng co thi han vay khong qua 10 nam. Muon huy ong
nguon tai tr co thi gian dai hn nh 20 hay 30 nam chang han th doanh nghiep
co the huy ong tren th trng trai phieu dai han. Nhng nhng thu tuc phc tap
trong viec ang ky phat hanh trai phieu khong cho phep doanh nghiep thc hien de
dang cong viec nay. Trong khi o, vay ky han ngan hang lai co u iem o la tiet
kiem thi gian, linh hoat, chi ph bao hiem thap vi nhng ieu khoan hp ong co
the nhanh chong thng lng phu hp vi nhu cau cua doanh nghiep.

1.1 Nguon tra n:
Nguon tra n vay ky han nh tren a e cap o la cac khoan tien thu vao
cua d an vay von ngan hang. Mac du khach hang co the ap dung nhng ky thuat
khau hao ac biet e tranh c nhng khoan thue thu nhap doanh nghiep tao ra
mot ke hoach thu tien co li cho viec tra n vay nhng ve dai han kha nang sinh li
cao cua d an van la tieu chuan tot trong viec tham nh d an.

1.2 Phan tch khach hang:
Viec phan tch khach hang tap trung chu yeu vao bao cao thu nhap dai han
cua khach hang. Ngan hang can phai anh gia ung tiem nang ve thu nhap cua
khach hang; ieu nay da tren nhng anh gia ve khach hang tren nhieu mat nh
san pham cua doanh nghiep, kha nang quan tr, sc canh tranh cua doanh nghiep
trong nganh cua mnh. Ke hoach tra n dai han phai c anh gia trong cac trng
hp nhng nhan to bat li tac ong ti doanh thu, li nhuan bien, doanh thu tren tai
san, chi ph trc tiep, trong trng hp cho vay mua san tai san co nh th can
anh gia ung nguon thu t tai san o co u bu ap nhng chi ph mua san hay
khong.


__________________________________________________________________________
Tai san the chap vay trung va dai han thng la tai san co nh cua doanh
nghiep nh quyen s dung at, nha xng, may moc, thiet b Von lu ong
khong c chon lam tai san the chap trong trng hp nay. Gia tr tai san the chap
chnh la gia tr thanh ly tai san trong ieu kien tai san cua doanh nghiep b ban
thanh ly e tra n ngan hang.

1.3 Ky thuat cho vay:
Viec tnh toan cho vay ky han phu thuoc vao nhng ieu kien cu the cua d
an va cac khoan thanh toan n eu an gia cac ky. Viec thanh toan n vay eu
an trong khoang thi gian ngan giup ngan hang theo doi thng xuyen kha nang
tra n cua khach hang xem no co b suy giam hay khong. Hp ong tn dung c
soan thao quy nh ro quyen va ngha vu cac ben trong o phai quy nh cu the
quyen cua ngan hang c thc hien khi khach hang vi pham hp ong. Thong
thng ky thuat cho vay nay co thi han khong qua 10 nam, tren thc te thi han
vay ch vao khoang 2 ti 5 nam.

2. Tn dung tuan hoan
Tn dung tuan hoan la mot hnh thc cho vay cua ngan hang theo o khach
hang c vay ngan hang ti mot mc toi a xac nh trc sau o co the tra toan
bo hoac tra mot phan n vay roi lai tiep tuc vay lai cho ti khi hp ong tn dung
het thi han hieu lc. Cung giong nh cho vay theo tai khoan vang lai trnh bay
phan trc nhng tn dung tuan hoan co thi han hp ong dai hn vao khoang 2
en 5 nam.
Hnh thc nay c ap dung pho bien cho nhng khach hang khong the xac
nh c chnh xac thi gian cua cac nguon tien trong tng lai cua mnh. Tn
dung tuan hoan co u iem giup doanh nghiep thoat khoi nhng bien ong that
thng cua nguon tien ra va vao doanh nghiep. Hn na, trong giai oan suy giam
tien mat nghiem trong doanh nghiep co the vay them tiem e giai quyet tnh trang
nay va se hoan tra trong giai oan tang trng.
Cho vay theo hnh thc nay, ngan hang se tnh mot mc ph nhat nh tren
so tien vay trong han mc nhng khach hang cha s dung cung nh ap dung lai
suat phu hp oi vi so tien vay khach hang ang s dung.

Cam ket cho vay tuan hoan thng co hai loai:
- Loai thong thng: la mot cam ket cua ngan hang (the hien di dang hp
ong) cho khach hang vay toi a mot so tien vi lai suat co nh hoac lai suat ieu
chnh theo mot lai suat c nao o v du nh LIBOR. Vi cam ket nay, ngan hang se
khong thc hien cho vay khi tnh hnh tai chnh cua khach hang co s thay oi bat
li cho viec tra n hoac khach hang khong ap ng c nhng yeu cau bo sung
c quy nh trong hp ong.
- Loai ac biet: la mot cam ket chac chan cua ngan hang cho khach hang
vay trong trng hp khan cap cho du lai suat tien vay khong c xac nh trc
va khach hang cung khong co y nh vay cu the ma ch s dung no nh la mot s

__________________________________________________________________________
bao am cho cac mon vay cua mnh t nhng ngan hang khac. Loai cam ket cho
vay nay co lai suat thng thap hn cam ket loai tren va c ap dung cho nhng
cong ty co chat lng tn dung cao. Vi cam ket nay doanh nghiep co the nhanh
chong vay c tien ngan hang a ra mot tn hieu tot ve tnh trang tai chnh cua
mnh oi vi cac ngan hang khac ang con can nhac viec cho vay oi vi doanh
nghiep.

2.1 Nguon tra n:
Nguon tra n cho cac khoan vay tuan hoan thong thng la t cac khoan
phai thu cua khach hang. Ngoai ra, viec tra n ngan hang trong quan he tn dung
tuan hoan thng khong ro rang. Ch khi hnh thc nay chuyen sang tn dung ky
han th viec tra n mi c xac nh mot cac ro rang. Tuy nhien, viec tra n theo
hnh thc tn dung nao i chang na th no cung phai da vao kha nang thu nhap
dai han cua doanh nghiep co u am bao viec tra n hay khong. Mot nguon tra n
khac na o la viec ban lai mon vay cho mot chu n khac hoac khach hang phat
hang trai phieu ra th trng e lay tien tra n ngan hang. So vi loai hnh tn dung
khac th tn dung tuan hoan co kha nang hoan tra n vay thap hn do nhieu nguyen
nhan t pha khach hang.

2.2 Phan tch khach hang:
Viec phan tch khach hang vay tuan hoan la rat can thiet do cac khach hang
luon duy tr mot kha nang tai tr mong manh da chu yeu vao ngan hang e ap
ng nhu cau tang trng hang ton kho, doanh thu hay ay nhanh thu n t cac
khoan phai thu. ieu nay oi hoi khach hang phai duy tr mot he thong quan ly va
thong tin noi bo hieu qua. Cac ch tieu ve cac khoan n luon mc cao hn trung
bnh cho nen no phai c quan ly khon kheo sao cho chi ph luon c duy tr
mc hp ly. Ngan hang phai xac nh c ro rang khach hang tra n ngan hang t
nguon thu dai han bang phng phap cu the nao.
Thong thng cac khoan vay tuan hoan c thc hien da tren s am bao
cua cac khoan phai thu va hang ton kho cua khach hang. Ngan hang can tham nh
chat lng cua hang ton kho va cac khoan phai thu e a ra quyet nh ve mc
cho vay cu the. Noi chung, hang ton kho di dang nguyen lieu la hang hoa ban
c th c anh gia cao hn la thanh pham do doanh nghiep san xuat. Bi v
nguyen lieu th de ban cho nha san xuat san pham cung loai hn la hang hoa thanh
pham cua doanh nghiep hoac la no co the c tra lai cho nha cung cap sau khi a
khau tr chi ph lu kho. San pham d dang thng khong the c em cam co v
ngan hang khong the giam sat qua trnh hoan thanh no va neu co hoan thanh th
viec tieu thu tren th trng cua san pham loai nay rat kho khan. Ngoai ra, trong
qua trnh anh gia tai san bao am ngan hang cung can chu y loai ra khoi lo hang
ton kho nhng san pham hong va kem chat lng.
So vi hang ton kho, cac khoan phai thu c anh gia cao hn. Tuy nhien,
khi xac nh gia tr bao am cac khoan phai thu ch c anh gia bang khoang t
60 ti 95% gia tr thc ma thoi.


__________________________________________________________________________
2.3 Ky thuat cho vay:
Cung giong nh cho vay theo tai khoan vang lai, cho vay tuan hoan thng
ap dung ky thuat giai ngan linh hoat theo nhu cau cua khach hang. Vi ky thuat
nay, khach hang va ngan hang thoa thuan mot han mc tn dung cu the sau o
khach hang rut tien vay tuy thuoc vao cac ieu kien giai ngan cu the. Thong
thng viec giai ngan theo ky thuat nay thng i kem nhng ieu kien ve tai san
bao am cua khach hang va thong tin ve tai san bao am phai c cap nhat
thng xuyen. Theo han mc tn dung c duyet khach hang rut tien vay nhng
khong c qua han mc o. Trong ky han vay, khach hang co the tra n va rut
tien vay nhieu lan tuy theo nhu cau vay cu the cua mnh.

3. Mot so hnh thc tn dung trung va dai han khac
3.1 Cho vay theo d an dai han:
ay la hnh thc tai tr nhieu rui ro nhat cua ngan hang, cho vay theo d an
nham muc ch tai tr cho hoat ong xay dng c ban cua khach hang nh xay
dng nha may loc dau, ng ong dan kh, dan dan dau, cong trnh ham mo, nha
may ien, thiet b tai cau cang hang hai,... Rui ro loai cho vay nay thng rat ln
va a dang do nhng nguyen nhan sau:
(1) So tien tai tr thng rat ln.
(2) D an co the b tr hoan do ieu kien ve thi tiet hoac trang thiet b
khong cung cap u.
(3) Cac quy nh ve phap ly cua a phng co the thay oi gay tac
ong tieu cc ti d toan chi ph cua d an.
(4) Lai suat thay oi se gay tac ong tieu cc ti thu nhap t khoan cho
vay cua ngan hang hoac chi ph vay von cua chu au t.
Thc hien tai tr d an thng co s tham gia cua nhieu ngan hang do von
tai tr thng rat ln va viec ong tai tr giup cac ngan hang chia se rui ro. Ngoai
ra, d an can c s bao lanh cua mot ben th ba e trong trng hp ngan hang
khong the thu n t pha ngi vay tien th tien hanh thu n t ngi bao lanh.

3.2 Cho vay mua lai cong ty:
Viec mua ban lai cac cong ty thng xuyen dien ra. Nhng doanh nghiep co
nhu cau mua lai nhng cong ty c rao ban co the vay dai han ngan hang e thc
hien nghiep vu nay. Thong thng cac cong ty c rao ban lam vao tnh trang pha
san nen c ban vi gia thap hn nhieu so vi gia tr thc cua no. Ngan hang tai
tr cho khach hang tham gia vao cac vu mua ban lai cong ty vi nhng khoan chi
ph la chi ph mua lai cong ty, chi ph c cau lai n cua cong ty c mua lai va
nhng chi ph khac co lien quan ti viec phuc hoi lai cong ty e co the sinh li tr
lai e T o, tra n ngan hang. Ngan hang co the tai tr ti 80 - 90% tong tr gia
cac vu mua ban lai.
Rui ro trong viec cho vay mua lai cong ty thong thng lien quan ti s suy
thoai kinh te hoac lai suat tang. Trong giai oan suy thoai kinh te doanh nghiep vay
ngan hang mua lai mot cong ty co the gap kho khan trong viec phuc hoi cong ty

__________________________________________________________________________
c mua lai do nhu cau ve loai san pham hang hoa o suy giam T o, kho co the
tra n ung han. Tng t nh vay lai suat tang cao co the dan ti viec doanh
nghiep khong the c cau lai n cua cong ty c mua lai ay cong ty o ti s pha
san hoan toan (ban thanh ly). Ngoai ra, gia ca cua cac vu mua lai cong ty tang cao,
ke hoach thu hoi von tai tr gap gap cua ngan hang, s rut lui cua cac co ong
khac trc khi cong ty c mua lai hoi phuc la nhng rui ro khac cua loai cho vay
nay.
e gii han rui ro khi tham gia vao tai tr cho cac hoat ong nay cac ngan
hang thng c khuyen cao ve mc tai tr toi a mnh co the tham gia hoac cach
thc tai tr v du nh cac ngan hang ch mua lai trai phieu cua doanh nghiep tham
gia vao vu mua lai cong ty.

III. ANH GIA RUI RO TN DUNG VA X LY CAC KHOAN
CHO VAY CO VAN E
Mac du ngan hang luon tm cach giam thieu toi a rui ro trong hoat ong
cho vay bang cach a ra nhng bien phap t viec quy trnh hoa qua trnh xet
duyet, tham nh ky khach hang ve cac mat tai chnh, kinh doanh, tai san bao am
nhng bang cach nay hay cach khac van khong the hoan toan loai bo c nhng
khoan cho vay co chat lng thap t o dan ti rui ro tn dung va lam thiet hai ti
li ch cua ngan hang.

1. anh gia rui ro
Rui ro trong hoat ong cho vay la nhng bien co xau anh hng ti ket qua
cua cho vay cua ngan hang. Rui ro co the c nhan biet qua nhng dau hieu sau:

1.1 Dau hieu t pha doanh nghiep cho thay khoan cho vay co van e:
(1) Khach hang tra n khong ung han
(2) Thng xuyen co s thay oi ky han tra n
(3) Tnh hnh tra n dien ra rat kem, von goc tra moi lan rat t
(4) Chap nhan lai suat cho vay cao bat thng
(5) Tai khoan phai thu va hang ton kho cua khach hang cho thay nhng
dau hieu bat thng
(6) S suy giam doanh thu va li nhuan cua khach hang
(7) Ty le n/gia tr rong (ty le ve on bay) tang
(8) Chnh sach chi tra co tc bat hp ly
(9) Mat tai lieu ma ac biet la mat cac bao cao tai chnh
(10) Gia tr tai san bao am suy giam
(11) Von lu ong bat hp ly hoac suy giam
(12) Viec nang cao gia tr rong phu thuoc vao viec anh gia lai tai san
(13) Thieu bao cao lu chuyen tien te
(14) Khach hang phai da vao cac nguon khong thch hp e tra n ngan
hang nh ban thanh ly tai san thiet b, nha xng...

__________________________________________________________________________

1.2 Dau hieu t pha chnh sach cho vay cua ngan hang tao ra nhng
khoan vay co van e:
(1) Phan loai rui ro khach hang kem
(2) Viec cho vay ngau nhien phai nhng khach hang rui ro chiem ty le
cao
(3) Cho vay bi v trong tng lai khach hang co the gi mot khoan tien
tiet kiem ln tai ngan hang
(4) Khong the lap ra ke hoach tra n phu hp cho tng mon vay
(5) Cho vay vt qua nhu cau thc te cua khach hang
(6) Doanh so cho vay khach hang nam ngoai th trng cua ngan hang
vt qua mc an toan
(7) He thong ho s tn dung nhieu s h
(8) Nhieu khoan cho vay noi bo chiem ty le ang ke
(9) Viec giam sat cho vay yeu kem
(10) Bo qua nhng tac ong tieu cc cua chu ky kinh doanh
(11) Co phan ng thai qua trc s canh tranh t ngan hang khac
(12) Cho vay khach hang thc hien cac nghiep vu au c mang tnh rui ro
cao
(13) Thieu s nhay cam trc nhng bien ong cua nhng ieu kien kinh te

2. Cac bien phap ngan nga va x ly rui ro
Viec thc hien ngan nga rui ro tn dung phai c ngan hang thc hien
ngay t au cua qua trnh xet duyet cho vay va trong suot qua trnh khach hang
quan he vay von vi ngan hang. ong thi, cac bien phap thc hien phai mang tnh
ong bo va phai tuan thu nhng nguyen tac c ban.

2.1 Cac bien phap ngan nga rui ro:
2.1.1 Xep hang ho s khach hang:
Viec thc hien phan loai khach hang theo chat lng tn dung la mot viec
rat can thiet giup ngan hang ngan chan va x ly kp thi nhng khoan cho vay tr
nen co dau hieu khong thu c n. Moi ngan hang se nh ra nhng tieu chuan cu
the cho viec xep hang khach hang. Tren thc te khong the xay dng c mot he
thong hang tn dung hoan hao do nhng nguyen nhan chu quan va khach quan.
- Nhng nguyen nhan chu quan: thng nay sinh t pha ngan hang trong
qua trnh anh gia cac ch tieu tai chnh cua doanh nghiep phan anh kha nang thanh
khoan, c cau n, sinh li. Khac phuc nhng thieu sot nay chu yeu phu thuoc vao
pha ngan hang.
- Nhng nguyen nhan khach quan: bat nguon t pha khach hang nh chat
lng quan tr, v the cua doanh nghiep tren th trng, chat lng cua he thong
thong tin bao cao trong doanh nghiep. Nhng nguyen nhan nay thng mang tnh
c le cao kho lng hoa va luon thay oi vt ngoai tam kiem soat cua ngan hang

__________________________________________________________________________
cho nen no la nguyen nhan quan trong trong viec gay ra nhng bat hp ly trong he
thong hang tn dung doanh nghiep.

Tuy vao yeu cau ma moi ngan hang la cho cho mnh he thong hang tn
dung nhieu hay t cap o. Di ay la he thong hang tn dung 5 cap o:

Bang 5.9 He thong hang tn dung doanh nghiep
Hang I Tn dung chat lng cao
Khach hang loai nay co kha nang thanh khoan cao, tnh hnh tai chnh tot, tnh
hnh thu nhap on nh va co the d bao trc, cac nguon tai tr thay the luon
san sang, kinh nghiem quan tr tot, nam trong lnh vc kinh doanh co trien
vong. Tai san bao am co chat lng tot nh cac chng khoan chnh phu, tien
gi tiet kiem... Neu la ca nhan th tai san rong thuoc nhng loai co kha nang
thu hoi nhanh.

Hang II Tn dung chat lng bnh thng
La khach hang vi hau het tieu chuan thuoc Hang I. Tuy nhien, mot so tieu
chuan khong thc s manh v du nh kha nang thu nhap va huy ong cac nguon
tai tr thay the gap van e khi kinh te suy thoai.

Hang III Tn dung chat lng at yeu cau
Khach hang thuoc loai nay co kha nang thanh khoan va tnh hnh tai chnh hp
ly co the thay oi giong nh a so nhng doanh nghiep khac trc nhng tac
ong cua th trng. Thu nhap co the that thng, tnh hnh thanh toan co the
chap nhan c nhng khong phai la trong bat c ieu kien nao. Tai san bao
am la hang ton kho va cac khoan phai thu nhng kha nang chuyen oi ra tien
mat thng kho khan va khong chac chan. Nguon tai tr thay the thng khong
co.

Hang IV Tn dung chat lng thap
Khach hang thuoc loai nay co kha nang thanh khoan kem, ty le n cao, thu
nhap that thng, tham tr thua lo. Kha nang tra n t nguon s cap khong con
kha thi trong tng lai gan. Viec thanh ly tai san hoac tai san bao am cua
doanh nghiep co the la nguon tra n cuoi cung. Khoan tien cho vay trong tnh
trang rat bap benh oi hoi phai co s giam sat thng xuyen cua nhan vien
ngan hang. Co the cho vay bo sung von lu ong trong mot thi gian ngan. Tai
san bao am tien vay can co s theo doi cua nhan vien co chuyen mon.

Hang V Tn dung chat lng kem
Tai san the chap, gia tr rong va cac nguon tien khong u kha nang am bao
cho mc tien vay. Cac nguon tra n khong co dau hieu kha quan. Neu khong co
s giam sat thng xuyen va lien tuc th kha nang mat mot phan hoac toan bo
von vay se xay ra.


__________________________________________________________________________

Viec xep hang ho s tn dung phai c thc hien ngay t au va ngan hang
phai lien tuc theo doi s thay oi tnh hnh cua khach hang thong qua viec tai xet
khach hang.

2.1.2 Tai xet khach hang:
(a) Noi dung tai xet:
He thong hang tn dung doanh nghiep du co c xay dng t m va hieu
qua en mc nao th cung ch co hieu qua tai thi iem xep hang. Cac ngan hang
khong the tranh khoi mot ty le nao o nhng ho s tn dung tot sau mot thi gian
chuyen sang hang xau. e theo doi s thay oi hang cua nhng ho s ngan hanng
phai e ra c lch tai xet khach hang phu hp vi moi loai.

Bang 5.10 Thi gian tai xet khach hang

Hang I Tn dung chat lng cao
Tai xet hang nam
Hang II Tn dung chat lng bnh thng
Tai xet 6 thang mot lan
Hang III Tn dung chat lng at yeu cau
Tai xet 3 thang mot lan
Hang IV Tn dung chat lng thap
Tai xet 30 ngay mot lan
Hang V Tn dung chat lng kem
Tai xet di 30 ngay mot lan

Viec nhng ho s luon tiem an rui ro la tat yeu, ngan hang co the la chon
cach giai quyet n gian la loai bo ngay lap tc nhng ho s co dau hieu rui ro
ngay t au. Tuy nhien, viec lam nay ong ngha vi viec ngan hang bo l c hoi
kiem li nhuan. V vay, cong tac tai xet khach hang se giup ngan hang khong b l
mat nhng khoan thu nhap ang co ong thi lai giam thieu rui ro khi kp thi phat
hien ra nhng ho s co dau hieu bat thng e co nhng bien phap x ly phu hp.
Viec tai xet khach hang ve c ban cung giong nh viec phan tch khach
hang trong giai oan xet duyet cho vay. Tuy nhien, chung lai khac nhau ve muc
ch. Giai oan xet duyet phan tch khach hang tong quat vi muc ch ra quyet
nh cho vay. Trong khi o giai oan tai xet phan tch khach hang anh gia chieu
hng thay oi cua khach hang - sau khi a nhan tien vay cua ngan hang, co theo
ung chnh sach tn dung cua ngan hang hay khong. V vay, khi tai xet can nhan
manh vao nhng noi dung sau:

(1) Tm kiem va phat kien nhng khoan cho vay co van e cang sm cang
tot
(2) Tao ong lc cho nhan vien tn dung tm kiem va bao cao nhng khoan
cho vay co van e

__________________________________________________________________________
(3) Luon am bao tnh ong bo cua ho s
(4) Luon am bao tnh tuan thu luat phap va chnh sach cho vay cua ngan
hang
(5) Luon thong bao tnh hnh cua danh muc cho vay cho Ban Giam oc va
Hoi ong quan tr
(6) Luon ho tr viec thanh lap va duy tr quy d phong rui ro tn dung.
(7) Nhng khoan cho vay ac biet ln th phai thng xuyen tai xet v no
co anh hng ro ret ti tnh hnh tai chnh cua ngan hang
(8) Nhng khoan cho vay c xac nh la co van e th khi thay nhng
van e lien quan ti khoan vay phat sinh nhieu th phai thay oi lch tai
xet theo kp vi tnh hnh
(9) Tang cng tai xet neu thay nen kinh te suy thoai hoac lnh vc cong
nghiep ma ngan hang ang cho vay co s suy giam hoac tang trng bat
thng.

(b) Thu tuc tai xet:
Vi nhng noi dung va chu trng tai xet khach hang nh tren ngan hang
cung can phai quy trnh hoa thu tuc tai xet khach hang va quy nh cu the trong
chnh sach tn dung.
Mot quy trnh tai xet khach hang can phai am bao nhng yeu cau sau ay:
- Kiem tra ay u ho s cua khach hang e am bao khach hang khong b l
trong viec tra n va ngan hang khong b bat li do thieu ho s phap ly trong trng
hp phai a ra toa giai quyet
- anh gia ung chat lng va tnh trang cua tai san bao am cho mon vay
- anh gia ung tnh hnh tai chnh cua khach hang va s thay oi trong nhu
cau vay thc tai cua khach hang
- am bao tnh tuan thu luat phap va chnh sach tn dung trong qua trnh xet
duyet anh gia khach hang ke t trc ti nay

Ve mat ky thuat, neu oi hoi phai ay u nhat th viec tai xet phai hoan tat
nhng giay t sau:

(1) Bao cao tai chnh mi nhat cua khach hang
(2) Bao cao tnh hnh tra n va d kien tra n trong thi gian ti cua khach
hang
(3) Bao cao tnh hnh thay oi ve lnh vc kinh doanh cua khach hang (neu
co)
(4) Bao cao tnh hnh thay oi chnh sach va phap luat co anh hng ti mon
vay
(5) Bao cao tnh trang tai san bao am cua khach hang.
(6) Bao cao tnh trang cua ho s khach hang

Viec tai xet khach hang ch la mot noi dung cua hoat ong ngan hang, tuy
vao kha nang cua mnh ma moi ngan hang to chc bo phan tai xet cho phu hp. Co

__________________________________________________________________________
ngan hang to chc bo phan tai xet la mot bo phan thuoc phong tn dung. Mo hnh
nay ch thch hp vi nhng ngan hang co quy mo nho. Nhng ngan hang co quy
mo va va ln th bo phan nay c to chc thanh mot phong oc lap vi phong tn
dung va trc thuoc ban giam oc. Viec nay co the lam tang chi ph hoat ong cua
ngan hang nhng hieu qua cua no em lai nhieu khi lai ln hn nhieu so vi nhng
g ngan hang bo ra.
Tren thc te, nhieu ngan hang khong u sc tai xet toan bo ho s vay cua
mnh. e giai quyet ieu nay, ngan hang co the a ra mot tieu chuan n gian e
loc ra mot cach s bo nhng ho s chat lng thap T o, tai xet nhng ho s nay.
Neu so nay van nhieu vt qua sc cua ngan hang th co the chon ra mot mau ngau
nhien e tai xet mau nay tren c s o e ra nhng giai phap chung cho toan bo
nhng ho s b loai ra. Ngay ca trong trng hp nh vay cho du con nhieu han che
cong tac tai xet van thc s co ch cho ngan hang.

2.2 Cac bien phap thc hien x ly rui ro:
Ket qua cua viec tai xet khach hang la viec ch ra nhng khoan cho vay co
dau hieu rui ro. Nhng trng hp thay oi tnh hnh tai chnh, san xuat kinh doanh
ma khach hang khong the giai thch c eu cho thay dau hieu cua mot khoan cho
vay co the gap rui ro. V du nh khach hang khong the giai thch c hoac giai
thch khong thoa ang s cham tre trong viec nop bao cao tai chnh theo nh ky;
hoac khong a ra ly do thoa ang trong viec ot nhien thay oi phng phap ke
toan khau hao, trch lap cac quy, ke toan hang ton kho, ke toan thue, xac nh thu
nhap; hoac khong chng minh c s sut giam cac ch tieu ROA (thu nhap tren
tai san), ROE (thu nhap tren von co phan), EBIT (thu nhap trc thue va tra lai)
ch la do nhng bien ong mang tnh ngan han xay ra do nhng tac ong chung ti
tat ca cac doanh nghiep Vi nhng trng hp nh vay nhan vien ngan hang can
a ra nhng bien phap x ly kp thi da tren nhng nguyen tac sau:

(1) Luon luon thc hien ke hoach thu n trong trng hp khoan vay co
van e vi muc ch toi a kha nang thu n cua ngan hang
(2) Phat hien nhanh chong s phat sinh nhng rac roi lien quan ti khoan
vay. Viec phat hien muon se gay ra hau qua kho lng
(3) Tach bach chc nang thu n ra khoi chc nang cho vay e tranh
xung ot ve mat li ch gia cac nhan vien ngan hang
(4) Trong trng hp khoan vay co van e nhan vien ngan hang nhanh
chong t van cho khach hang nhng bien phap x ly nh cat giam
chi ph, tang thu t cac co the, thay oi cach thc quan tr cho phu
hp. Nhanh chong lap ra ke hoach giai quyet s bo khi a xac nh
ro nhng thiet hai ngan hang co the gap phai.
(5) Tnh toan moi nguon thu n co the ke ca viec thanh ly tai san va cac
khoan tien gi cua khach hang.
(6) Nhan vien ngan hang can kiem tra cac khoan thue va nhng khoan
phai tra khac e xac nh khach hang con bao nhieu khoan n khac
na.

__________________________________________________________________________
(7) oi vi khach hang la doanh nghiep, ngan hang phai anh gia chat
lng, nang lc va tnh thong nhat cua cong tac quan tr hien tai e
co mot tong quan chung ve tnh hnh cua doanh nghiep hien tai.
(8) a ra cac phng an co the e giai quyet khoan vay co van e nh
tang cho vay bo sung neu khoan vay trc ay co dau hieu hoi phuc
trong ngan han hoac tm cach giup khach hang nang cao chat lng
quan ly cac nguon tien mat nh cat giam chi ph, ho tr khach hang
tieu thu san pham tren th trng mi, bo sung them von chu s
hu... va cac bien phap khac nh tang tai san bao am, bao lanh, tai
c cau, sap nhap, ban thanh ly va cuoi cung la e ngh pha san
doanh nghiep.

CAU HOI ON TAP

1. Cho vay ngan han la g?
2. Neu noi dung cua viec anh gia nhu cau vay t pha doanh nghiep?
3. Co may loai cho vay ngan han?
4. Cho vay ng trc la g? Ho s vay ng trc gom nhng loai giay t g?
5. Han mc tn dung la g? Co may loai han mc tn dung?
6. Co may phng thc giai ngan trong cho vay ng trc
7. Thng phieu la g? The nao la chiet khau thng phieu?
8. Co may cach thu cac khoan n khong thu hoi ung thi han trong nghiep
vu chiet khau?
9. Cho vay ky han la g?
10. Nhng ac iem can chu y khi anh gia cac khoan cho vay trung va dai
han?
11. Tn dung tuan hoan la g? Co nhng loai cam ket cho vay tuan hoan
nao?
12. Cho vay theo d an dai han la g?
13. Cho vay mua lai cong ty la g?
14. Rui ro trong cho vay la g?
15. Cac dau hieu cho thay khoan cho vay co van e?
16. Tai sao phai xep hang ho s khach hang? Co may loai hang tn dung
doanh nghiep?
17. Cac bien phap x ly rui ro?


__________________________________________________________________________
CHNG VI:
CHO VAY CA NHAN VA HO GIA NH

Ben canh viec cho vay cac khach hang la cac doanh nghiep, ngan hang con
cho vay oi vi cac ca nhan va ho gia nh vi t cach la ngi tieu dung. Trong
nhng thap ky gan ay, ngan hang noi len trong lnh vc tn dung tieu dung vi t
cach la mot to chc cho vay chu yeu. Mot phan nao o khien cac ngan hang chiem
v tr quan trong nh vay trong lnh vc tieu dung la v khach hang ca nhan luon la
nhng ngi co nguon tien gi tiet kiem quan trong oi vi ngan hang. That vay,
nhieu ho gia nh se can nhac lai viec gi tien tiet kiem vao mot ngan hang neu
nh ho khong the vay c tien t ngan hang o. Ngoai ra, nhng nghien cu gan
ay cho thay nhng mon vay trong lnh vc nay luon nam trong nhng mon vay co
li tc cao nhat ma ngan hang co the co c. Vi nhng ly do nh tren cac ngan
hang ln vi nhng u the ve mang li cac chi nhanh rong khap cua mnh a tang
nhanh th phan huy ong cac nguon von cua mnh thong qua nghiep vu cho vay oi
ngi tieu dung ma ac biet la thong qua phat hanh the tn dung va cho vay bat
ong san.

I. CHO VAY TIEU DUNG
1. Phan loai cho vay tieu dung
1.1. Tn dung tieu dung trc tiep:
Gom cac phng thc
- Tn dung tra theo nh ky: la phng thc trong o khach hang vay va tra
trc tiep ngan hang vi mc tra va thi han tra moi lan c quy nh cu the khi
cho vay. Hnh thc nay tao cho ngan hang kha nang thanh khoan eu an va thch
hp vi ca nhan co thu nhap on nh va eu an.
Viec phat tien vay co the phat mot lan bang tien mat hoac chuyen vao tai
khoan tien gi ca nhan.
Viec thu n co the thc hien theo 2 phng phap sau:
(1) Phng phap thu n goc eu an theo ky han, lai vay c tnh theo n
goc con lai au moi ky han.
(2) Phng phap thu n trong so tien lai va von goc c thu eu an moi
ky:

Phng phap nay con ap dung cho tn dung thue mua, se gii thieu chng
sau.
- Tn dung tra theo yeu cau: la mot cach cho vay rat linh hoat c thc hien
bang cach ngan hang ong y cho khach hang rut tien vt qua so d co cua tai

__________________________________________________________________________
khoan tien gi (the ghi n la mot hnh thc ien hnh) trong mot khoang thi gian
nhat nh.
oi vi loai vay nay ngan hang khong can phai co hp ong tn dung ma
ch can co s thoa thuan trong ngan hang va thng th khach hang la nhng oi
tng co uy tn cao trong lnh vc nay va co quan he thanh toan thng xuyen vi
ngan hang. Thi iem tnh lai la khi tai khoan tien gi c rut qua so d co. Hnh
thc thu n tuy thuoc vao thoa thuan gia ngan hang va khach hang.
- The tn dung: la nghiep vu tn dung, trong o ngan hang phat hanh the cho
nhng ngi co tai khoan ngan hang u ieu kien cap the va an nh mc gii
han tn dung toi a ma ngi co the c phep s dung.
The tn dung khac vi nghiep vu tn dung thau chi cho: phng thc thau
chi gan lien vi tai khoan vang lai va ngi vay dung phng tien chu yeu la the
thanh toan.
Moi the tn dung co mot mc tn dung nhat nh va mc nay co the thay oi
tuy thuoc nhu cau va mc o tn nhiem cua khach hang.
The tn dung co u iem:
+ S dung thanh toan thay the tien mat va sec, gon nhe, an toan.
+ Co the dung the e rut tien mat t chi nhanh ngan hang, ngan hang
ai ly hoac t may rut tien t ong (ATM) hoac chuyen sang tai
khoan cua ngan hang khac.
+ Le ph giao dch thap va pham vi hoat ong rong.

Tuy nhien, the tn dung cung co mot so nhc iem:
+ Ch s dung pho bien cho tn dung tieu dung ma khong phu hp vi
cac hoat ong mua ban ln nh: xe hi, tau thuyen, may bay )
+ S dung the tn dung cung co the b rui ro neu b mat cap, anh ri
va ong thi lo ma the tn dung ma khong kp bao cho ngan hang.

(Viet nam hien nay co to chc thanh toan va phat hanh cac loai the nh: Visa,
MasterCard, JCB, American Expess ).

1.2. Tn dung tieu dung gian tiep:
c hieu la cac hoat ong tn dung tieu dung qua viec ngan hang mua cac
phieu ban hang t nhng ngi ban le hang hoa va do vay no chnh la hnh thc tai
tr ban tra gop cua cac ngan hang thng mai.
Tn dung tra gop cua cac ngan hang c thc hien bang mot trong 2 cach
sau:
- Cach 1: ngan hang, ngi ban hang va ngi mua hang phai thoa thuan
vi nhau ve so tien vay, mc va thi han tra dan, sau o ngan hang cho ngi mua
hang vay phan tien cha tra u cho ngi ban hang e thanh toan cho ngi ban
hang va gi lai quyen s hu tai san cho en khi ngi mua tra gop u.

__________________________________________________________________________

Mo hnh 6.1 Tn dung tieu dung gian tiep(cach 1) Mo hnh 6.1 Tn dung tieu dung gian tiep(cach 1)

Ngan hang

Cong ty ban le
Ngi tieu
dung
(1)
(4)
(5)
(6) (2) (3)

Trong o: Trong o:
(1) Cong ty ban le ky hp ong mua ban n vi ngan hang (1) Cong ty ban le ky hp ong mua ban n vi ngan hang
(2) Khach hang ky hp ong mua tai san vi ngan hang (2) Khach hang ky hp ong mua tai san vi ngan hang
(Ngi mua tra trc 20% - 30% gia tr tai san) (Ngi mua tra trc 20% - 30% gia tr tai san)
(3) Cong ty ban le giao tai san cho ngi mua ong thi gi lai quyen s hu tai
san
(3) Cong ty ban le giao tai san cho ngi mua ong thi gi lai quyen s hu tai
san
(4) Cong ty ban le giao quyen s hu tai san cho ngan hang the chap. (4) Cong ty ban le giao quyen s hu tai san cho ngan hang the chap.
(5) Ngan hang tra so tien con thieu cho ngi ban (70% - 80% ). (5) Ngan hang tra so tien con thieu cho ngi ban (70% - 80% ).
(6) Ngi mua tra gop cho ngan hang theo mc va ky han c xac nh. (6) Ngi mua tra gop cho ngan hang theo mc va ky han c xac nh.

- Cach 2: c thc hien vi thi han va mc tra dan tng t nh tren
nhng khac mot so iem: ngi ban giao tai san va giao s hu, ngi ban va
ngi mua thc hien mua ban chu nen xuat hien ky phieu, ngan hang thc hien
viec chiet khau ky phieu nh sau:
- Cach 2: c thc hien vi thi han va mc tra dan tng t nh tren
nhng khac mot so iem: ngi ban giao tai san va giao s hu, ngi ban va
ngi mua thc hien mua ban chu nen xuat hien ky phieu, ngan hang thc hien
viec chiet khau ky phieu nh sau:

Mo hnh 6.2 Tn dung tieu dung gian tiep (cach 2) Mo hnh 6.2 Tn dung tieu dung gian tiep (cach 2)

Ngi mua Ngi ban

Ngan hang
(2) (5) (3)
(1)

(4)

Trong o: Trong o:
(1) Ngi mua mua chu hang hoa va co ky phieu cho ngi ban (1) Ngi mua mua chu hang hoa va co ky phieu cho ngi ban
(2) Ngi mua ky quy 20% - 30% gia tr tai san va cam ket the chap tai san. (2) Ngi mua ky quy 20% - 30% gia tr tai san va cam ket the chap tai san.

__________________________________________________________________________
(3) Ngan hang chiet khau ky phieu t ngi ban hang.
(4) Ngi ban giao tai san va quyen s hu cho ngi mua.
(5) Ngi mua tien hanh tra gop cho ngan hang theo mc va ky han xac
nh.

Tn dung tra gop em lai nhng u iem ln o la:
- Viec mua phieu ban hang se t ton kem hn so vi chi ph xet duyet cho
vay trc tiep.
- am bao cua cac khoan vay to ra vng chac hn do ngi ban hang chiet
khau cac chng t hoac ky phieu. Mat khac ngi ban hang cung giam sat mot
phan cac khoan vay (nh theo doi cac tai khoan qua han, viec tai s hu ) lam
cho ch ph ngan hang giam xuong.
- Rat phu hp vi cach thc mua hang lau ben, gia tr ln.
Can lu y rang, cac yeu to tn dung can xet en trong tn dung tra gop va tn
dung trc tiep khong khac nhau ve can ban. Tuy nhien, do ac iem cua tn dung
tra gop nen ngan hang co nhng nguyen tac mang tnh chat bat buoc o la:
+ Nguyen tac kha nang tra dan tien mua hang cua ngi mua. Vi cac tieu
thc quan trong bac nhat la uy tn, cong an viec lam va li tc.
+ Nguyen tac mc chi tra lan au: vi tng loai hang hoa va thi han tra
gop mc chap nhan c sao cho mc chi tra tang nhanh hn mc giam gia cua
hang hoa (thng th ngan hang muon mc chi tra lan au ln va ky han tra gop
ngan).

2. ac iem cua cho vay tieu dung
Cac khoan cho vay tieu dung luon c anh gia la em lai nhieu li
nhuan cho ngan hang do lai suat cho vay thng cao hn so vi lai suat
ngan hang phai huy ong t cac nguon khac nhau e thc hien cho vay.
Hn the na, lai suat cho vay tieu dung thng khong thay oi di
nhng tac ong cua nhng ieu kien t moi trng ben ngoai trong suot
thi han vay nh trong trng hp cho vay oi vi cac doanh nghiep.
ieu nay cung co nhng bat li neu nh lai suat huy ong tang len ang
ke. Tuy nhien, cac ngan hang thng nh gia cac khoan vay tieu dung
mot mc cao e co the phong tranh rui ro nay.
Cac khoan cho vay tieu dung co xu hng nhay cam trc nhng tac
ong cua chu ky kinh te. Trong giai oan tang trng kinh te ngi tieu
dung thng co cai nhn lac quan ve tng lai v vay ho thng mua sam
chi tieu nhieu. Trai lai, trong giai oan kinh te suy thoai th cac ca nhan
va ho gia nh thng co cai nhn rat bi quan ve tng lai ac biet la khi
ho nhan thay nan that nghiep gia tang va ngay lap tc cat giam nhu cau
vay ngan hang.
Lai suat cho vay tieu dung thng t co dan so vi nhu cau vay. Ngi i
vay tieu dung ch quan tam ti khoan thanh toan hang thang ho phai tra
cho ngan hang la bao nhieu.

__________________________________________________________________________
Cac nhan to trnh o hoc van va mc thu nhap eu co anh hng ro ret
en han mc vay. Nhng ngi co mc thu nhap cao hn mc bnh quan
thng co xu hng vay mot mc cao hn tong thu nhap hang nam cua
ho. Ngc lai nhng ngi co trnh o hoc van cao (thong thng la
nhng ngi co nhieu nam ao tao bac tren pho thong ma lai ong
thi la tru cot trong gia nh) th lai thng quyet nh vay tien tren c s
can nhac rat ky lng thu nhap cua mnh. oi vi trng hp th hai
nay, mon vay c coi nh mot phng tien e at c mc song nh
mong muon hn la mot c s an toan trong nhng trng hp khan cap.

3. Tham nh cho vay tieu dung
Khi khach hang nop ho s vao ngan hang e ngh vay, ngan hang phai tien
hang tham nh khach hang e ra quyet nh cho vay phu hp. Viec anh gia khach
hang c thc hien theo nhng noi dung sau:

3.1. Muc ch vay von va t cach cua khach hang:
anh gia ung t cach va nang lc tra n cua khach hang la nhan to quyet
nh trong viec phan tch khach hang. Nhan vien tn dung phai luon xac nh c
c s chac chan am bao rang khach hang luon co trach nhiem tra n ay u va
ung han. Ngoai ra, mc thu nhap va nhng tai san co gia tr khac cua khach hang
cung phai c anh gia ung mc e am bao mot gii han an toan co the chap
nhan c. e lam c ieu nay nhan vien tn dung phai thng xuyen cap nhat
thong tin lien quan ve lch s quan he tn dung cua khach hang vi he thong ngan
hang. cac nc phat trien, luon co trung tam thong tin lu tr ho s cua khach
hang vay theo hnh thc nay (vi cac noi dung ve tnh hnh thanh toan n vay va
hang tn dung) t hang nghn to chc tn dung tren toan quoc.
Muc ch vay tien trong ho s e ngh vay cua khach hang cung la mot yeu
to c ban can c phan tch. Trc het, muc ch vay cua khach hang phai phu
hp vi chnh sach tn dung cua ngan hang. Ngan hang nen c nhan vien cua mnh
ti tham khach hang e trao oi ve mon vay. Chnh nhng cuoc oi thoai gia nhan
vien ngan hang va khach hang trong nhng lan tham vieng nay se lam khach hang
boc lo nhng thong tin giup ngan hang co nhng anh gia trc tiep va sat thc ve
kha nang tra n cua khach hang.
Trong trng hp khach hang khong co ho s tn dung lu trong ngan hang
va nhng nguon thong tin khac ve khach hang cung rat ngheo nan th co the phai
can mot ben th ba ng ra bao lanh viec hoan tra n vay. Tuy nhien, viec bao
lanh cua ben th ba trong trng hp nay cung ch la th yeu, cac ngan hang nen
tap trung vao kha nang ch thc cua khach hang vay.
3.2. Mc thu nhap:
Quy mo va tnh on nh cua thu nhap ca nhan cua khach hang c ngan
hang rat coi trong. Khach hang se phai thong bao cho ngan hang thong tin ve
nhng khoan thu nhap chnh thc va thu nhap phu them khac. Cac ngan hang
thng lien he vi doanh nghiep ni ngi vay tien lam viec e kiem tra tnh chnh

__________________________________________________________________________
xac cua nhng thong tin khach hang cung cap trc o ve mc thu nhap, thi gian
cong tac, a ch thng chu, so chng minh nhan dan,
3.3. So d tien gi cua khach hang:
Thong tin ve so d tren tai khoan tien gi cua khach hang la mot bien phap
gian tiep giup ngan hang am bao an toan cho mon vay cua mnh trong trng hp
khoan vay co van e. Viec cho phep cac ngan hang tm hieu nhng thong tin tien
gi cua khach hang tao cho ngan hang kha nang phong nga nhng rui ro xay ra
khi khach hang khong tra n. Trong trng hp o ngan hang se trch nguon tien
gi nay e thu hoi n.
3.4. S on nh trong nghe nghiep va ni c tru:
S on nh nghe nghiep va ni c tru cung can c anh gia khi tham nh
khach hang. Ngan hang khong the cho khach hang vay mot khoan tien ln khi
ngi nay mi ch lam viec cong ty chng vai thang. Nhng khach hang co ni c
tru on nh lau dai thng c cac ngan hang anh gia cao hn nhng trng hp
thay oi thng xuyen cho . Trng hp nh vay thng la dau hieu rat xau cho
viec ra quyet nh cho vay.
3.5. Nhng yeu to khac:
Cho vay tieu dung thng khong de tham nh. Trc mot ho s e ngh vay
ngan hang co gang tnh toan a ra nhng ch tieu tham nh cho that phu hp.
Ngoai nhng yeu to tren cac ngan hang con tnh toan en cac yeu to nh quyen s
hu nha hay quyen s dung at hp phap. Viec co ien thoai cung la mot yeu to
giup ngan hang giam bt c chi ph giao dch vi khach hang hay viec khach
hang co tai khoan tien gi ngay tai chnh ngan hang e ngh vay la mot yeu to rat
tot trong qua trnh tham nh. Nhan vien tn dung luon s dung nhng ch tieu tren
e phat hien nhng dau hieu thieu trung thc cua khach hang trong ho s vay cung
nh trong phong van.
3.6. Cham iem tn dung ho s vay cua khach hang:
e cong tac tham nh c thc hien co hieu qua ngan hang thng xay
dng he thong cham iem chat lng tn dung khach hang ho tr cho nhan vien tn
dung trong viec nay.
Mot he thong anh gia chat lng khach hang qua iem so hieu qua se la
mot li the oi vi ngan hang. V no cho phep ngan hang thc hien tham nh
nhanh chong, vi chi ph c giam toi thieu va hn na la no co the thay the
nhng nhan vien tn dung co nang lc yeu kem va cho phep ngan hang quan ly
c tnh trang n xau. Thang iem tn dung c xay dng bang viec s dung cac
phng phap suy luan logic va cac mo hnh toan chuyen biet trong viec phan tch
tong hp cac nhan to lien quan ti khach hang ket hp vi kinh nghiem cho vay
trong lnh vc nay. Neu khach hang co iem sau khi anh gia thap hn mot mc rui
ro nhat nh th ho s e ngh chac chan b t choi.
C s khoa hoc cua he thong iem con phai c kiem nghiem thong qua
viec anh gia nhng mon vay tieu dung trc o e am bao rang he thong a
phan loai chnh xac ho s vay trong qua kh th cung phai thc hien c ieu o
trong tng lai vi o an toan co the chap nhan c. He thong iem tn dung phai
thng xuyen c kiem tra va xem xet lai tnh hp ly. Thong thng ngan hang

__________________________________________________________________________
thng lay ra t 7 ti 12 yeu to trong ho s tn dung va anh gia chung theo thanh
iem t 1 ti 10. Sau ay chung ta th nghien cu mot thang iem tn dung cua mot
ngan hang:
Bang 6.3 Thang iem tn dung anh gia khach hang vay tieu dung

Th t Ch tieu iem
1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Nghe nghiep cua khach hang
- Chuyen gia hoac nha quan ly trong kinh doanh
- Cong nhan co tay nghe cao
- Nhan vien van phong
- Sinh vien
- Cong nhan khong co tay nghe
- Ngi lam viec ban thi gian
Tnh trang ve ni
- Co nha rieng
- Thue nha hoac thue chung c
- Song cung ban hoac ho hang
Xep hang tn dung trc ay
- Tot
- Trung bnh
- Khong xep hang
- Kem
Thi gian cong tac vi cong viec hien tai
- Tren 1 nam
- T 1 nam tr xuong
Thi gian c tru tai a ch hien tai
- Tren 1 nam
- T 1 nam tr xuong
ien thoai tai ni
- Co
- Khong
So ngi song phu thuoc theo nh khach hang khai bao
- Khong
- Mot
- Hai
- Ba
- Nhieu hn ba
Tai khoan tai ngan hang
- Co ca tai khoan sec va tiet kiem
- Ch co tai khoan tiet kiem
- Ch co tai khoan sec
- Khong co tai khoan

10
8
7
5
4
2

6
4
2

10
5
2
0

5
2

2
1

2
0

3
3
4
4
2

4
3
2
0


__________________________________________________________________________
Theo he thong iem nay khach hang co the at iem cao nhat la 43, iem
thap nhat la 9. Gia s ngan hang nghien cu thay rang, Trong 3.000 ho s vay trong
qua kh co iem t 28 tr xuong th co 40% ho s vay chuyen thanh n xau vi
mc bnh quan la 6 trieu/ho s nh vay ngan hang mat tong cong 7.200 trieu. Trong
so ho s t 28 iem tr xuong ch co 10% la n tot tr gia la 1.800 trieu. Nh vay,
neu chon mc 28 iem la mc chap nhan ho s th ngan hang tranh c mot
khoan lo la 7.200 trieu - 1.800 trieu = 5.400 trieu. ieu nay ong ngha vi viec
khach hang bo l mat 10% khach hang tot trong so 3.000 khach hang co ho s t 28
iem tr xuong. Gia s 28 iem la moc chap nhan cho vay ngan hang co the la
cho han mc cho vay phu hp vi iem cua ho s nh sau:
Theo he thong iem nay khach hang co the at iem cao nhat la 43, iem
thap nhat la 9. Gia s ngan hang nghien cu thay rang, Trong 3.000 ho s vay trong
qua kh co iem t 28 tr xuong th co 40% ho s vay chuyen thanh n xau vi
mc bnh quan la 6 trieu/ho s nh vay ngan hang mat tong cong 7.200 trieu. Trong
so ho s t 28 iem tr xuong ch co 10% la n tot tr gia la 1.800 trieu. Nh vay,
neu chon mc 28 iem la mc chap nhan ho s th ngan hang tranh c mot
khoan lo la 7.200 trieu - 1.800 trieu = 5.400 trieu. ieu nay ong ngha vi viec
khach hang bo l mat 10% khach hang tot trong so 3.000 khach hang co ho s t 28
iem tr xuong. Gia s 28 iem la moc chap nhan cho vay ngan hang co the la
cho han mc cho vay phu hp vi iem cua ho s nh sau:

Bang 6.4 Mc cho vay da theo iem tn dung cua ho s Bang 6.4 Mc cho vay da theo iem tn dung cua ho s

Mc iem Mc iem Quyet nh cho vay Quyet nh cho vay
T 28 iem tr xuong T choi cho vay
T 29 - 30 iem Cho vay ti 5.000.000
T 31 - 33 iem Cho vay ti 10.000.000
T 34 - 36 iem Cho vay ti 25.000.000
T 37 - 38 iem Cho vay ti 35.000.000
T 39 - 40 iem Cho vay ti 50.000.000
T 41 - 43 iem Cho vay ti 80.000.000

4. Giai ngan va thu n cho vay tieu dung
Ngan hang va khach hang phai thoa thuan vi nhau ve lai suat, ky han vay
va cac ieu kien ve thanh toan. V ay la nhng yeu to tac ong ti phng thc
giai ngan va ac biet la phng thc thu n cua ngan hang. V du nh trong trng
hp cho vay e mua nhng tai san co gia tr cao nh o to hay mot can ho at tien
tai khu trung c th ngan hang thng co xu hng keo dai thi han n e khach
hang cam thay khoan n thanh toan dan hang thang la co the thc hien c vi
kha nang thu nhap hang thang cua mnh. Trong trng hp nh vay nhan vien tn
dung nen a ra nhieu phng an tra khac nhau cho khach hang.
Viec xac nh lai suat cho vay cung la mot khau quan trong. Co nhieu mo
hnh nh gia cac khoan vay cho ngan hang la chon nhng ve c ban lai suat cho
vay c xac nh nh sau:

Lai suat khoan vay =
Lai suat cho vay c
ban (bao gom ca li
nhuan d tnh)

D phong rui ro
(bao gom rui ro c ban va
rui ro ky han)
+


__________________________________________________________________________
Tren c s xac nh c lai suat cho vay ngan hang mi co the xac nh
c chnh xac khoan tra n hang thang cua khach hang. Viec tra n cua khach
hang co the thc hien theo nhng phng phap sau:
Tren c s xac nh c lai suat cho vay ngan hang mi co the xac nh
c chnh xac khoan tra n hang thang cua khach hang. Viec tra n cua khach
hang co the thc hien theo nhng phng phap sau:

4.1. Phng phap lai n: 4.1. Phng phap lai n:
Phng phap thu n goc eu an theo ky han, lai vay c tnh theo n goc
con lai au moi ky han.
Phng phap thu n goc eu an theo ky han, lai vay c tnh theo n goc
con lai au moi ky han.

V du: khoan vay 15.000.000 lai suat 1,15%/thang, thi han 9 thang, n goc
tra eu lam 3 lan moi lan 5.000.000 ta co bang thu n nh sau:
V du: khoan vay 15.000.000 lai suat 1,15%/thang, thi han 9 thang, n goc
tra eu lam 3 lan moi lan 5.000.000 ta co bang thu n nh sau:

Bang 6.5 Ke hoach tra n vay ngan hang theo phng phap lai n Bang 6.5 Ke hoach tra n vay ngan hang theo phng phap lai n

Ky tra
n
Ky tra
n
N goc N goc Lai suat Lai suat Tong cong Tong cong
N goc N goc
con lai con lai
1 5.000.000 15.000.000 x 1,15% x 3 = 51.175 5.051.175 10.000.000
2 5.000.000 10.000.000 x 1,15% x 3 = 34.500 5.034.500 5.000.000
3 5.000.000 5.000.000 x 1,15% x 3 =17.250 5.017.250 0

4.2. Phng phap chiet khau:
Trong phng phap tren khach hang tra dan ca von va lai trong thi gian
vay, nhng trong phng phap chiet khau khach hang tra lai trc tien va phan lai
tra c tr trc tiep vao phan tien vay ban au ngha la khach hang nhan so tien
vay thap hn mc c duyet.
V du, khach hang c duyet vay 20.000.000 vi lai suat 12% th phan lai
2.400.000 c tr ngay vao von vay ban au nh vay khach hang ch con nhan
17.600.000. Khi ao han khach hang phai tra 20.000.000. Lai suat thc khach hang
phai tra trong trng hp nay la:

Tien lai phai tra

So tien vay thc nhan
2.400.000

17.600.000
0,136 = = =
Lai suat khoan vay
(tnh theo phng

phap chiet khau)

4.3. Phng phap cong them:
ay la phng phap co t lau, theo phng phap nay phan lai se c tnh
trc khi phng thc hoan tra c xac nh. Nh trong v du tren, lai khach hang
phai tra la 20.000.000 x 12% = 2.400.000 neu khach hang tra eu hang thang th
moi thang khach hang phai tra la 22.400.000/12 = 1.866.667, trong o von goc la
1.666.667 va lai la 200.000. Tuy nhien, lai suat thc khach hang phai chu theo
phng phap nay khong phai la 12% do hang thang trong khoan tien thanh toan
khach hang tra a bao gom ca phan von goc. Do vay, von goc giam eu an hang

__________________________________________________________________________
thang va do o lai phat sinh tren thc te khach hang phai tra cung phai giam theo.
ieu nay c mo ta trong bang di ay:
thang va do o lai phat sinh tren thc te khach hang phai tra cung phai giam theo.
ieu nay c mo ta trong bang di ay:

Bang 6.6 Phan tch lai thc te khach hang phai tra theo phng phap cong them Bang 6.6 Phan tch lai thc te khach hang phai tra theo phng phap cong them

Ky
tran
Ky
tran
Von goc Von goc
au ky au ky
Von goc tra Von goc tra
moi ky moi ky
Lai tra Lai tra
moi ky moi ky
Tong cong Tong cong Lai thc te Lai thc te
1 20,000,000 1666667 200,000 1,866,667 200,000
2 18,333,333 1666667 200,000 1,866,667 183,333
3 16,666,666 1666667 200,000 1,866,667 166,667
4 14,999,999 1666667 200,000 1,866,667 150,000
5 13,333,332 1666667 200,000 1,866,667 133,333
6 11,666,665 1666667 200,000 1,866,667 116,667
7 9,999,998 1666667 200,000 1,866,667 100,000
8 8,333,331 1666667 200,000 1,866,667 83,333
9 6,666,664 1666667 200,000 1,866,667 66,667
10 4,999,997 1666667 200,000 1,866,667 50,000
11 3,333,330 1666667 200,000 1,866,667 33,333
12 1,666,663 1666667 200,000 1,866,667 16,667
20,000,000 2,400,000 22,400,000 1,300,000

Lai suat thc te = 13000000/20000000 x 100% = 6,5 %

Nh vay tren thc te neu tnh theo d n von goc giam dan theo thang th
lai suat thc te khach hang phai chu hn mc lai suat thc te la 12%.

4.4. Phng phap tra n theo quy tac 78:
e giai quyet nhng thieu sot trong phng phap cong them noi tren sao
cho lai suat khach hang phai tra sat vi mc lai suat thc te ngay ca trong trng
hp khach hang tra n trc han, ngan hang co the s dung phng phap c goi
la quy tac tra n 78. Noi dung cua phng phap nay o la trong trng hp khach
hang ong y vi ke hoach tra n cho khoan vay mot nam bang 12 khoan thanh toan
moi thang th tong so lai vay c chia thanh 78 phan (la tong cua 12 so t nhien
au tien). Trong trng hp khach hang tra n vay ch trong vong 9 thang (thay v
12 thang) th ho se nhan c mot khoan khau tr vao tien lai la:

% 69 , 7 100
78
6
100
12 11 ... 2 1
3 2 1
= =
+ + + +
+ +


__________________________________________________________________________
Nh vay tong so lai khach hang ch phai tra la 92,31% tong so lai c xac
nh vao au ky.
Nh vay tong so lai khach hang ch phai tra la 92,31% tong so lai c xac
nh vao au ky.

4.5. Phng phap hien gia : 4.5. Phng phap hien gia :
Phng phap nay c xay dng da tren nguyen tac gia tr thi gian cua
tien, tc la cac luong tien nhng thi iem khac nhau muon cong tr vi nhau th
phai quy ve cung thi iem bang phng phap chiet khau theo lai suat :
Phng phap nay c xay dng da tren nguyen tac gia tr thi gian cua
tien, tc la cac luong tien nhng thi iem khac nhau muon cong tr vi nhau th
phai quy ve cung thi iem bang phng phap chiet khau theo lai suat :
Cong thc chung n gian nhat cho v du tren la : Cong thc chung n gian nhat cho v du tren la :
( )
( ) 1 i 1
i 1 i V
PMT
n
n
+
+
=
Trong o: PMT la khoan khach hang tra hang thang Trong o: PMT la khoan khach hang tra hang thang
V la von vay ban au V la von vay ban au
i la lai suat cho vay i la lai suat cho vay
n la so ky tra n n la so ky tra n

Phng phap tra lai nay thng ap dung cho nhng trng hp cho nhng
trng hp khach hang vay tien e mua nhng tai san co gia tr ln nhng o to, bat
ong san, nen ky han vay thng keo dai 5 en 7 nam tham ch co trng hp
ti tren 30 nam. Cu the ky thuat tnh toan theo phng phap nay se con c neu
chi tiet hn na trong phan sau khi ban ve nghiep vu cho thue tai chnh cua ngan
hang.
Phng phap tra lai nay thng ap dung cho nhng trng hp cho nhng
trng hp khach hang vay tien e mua nhng tai san co gia tr ln nhng o to, bat
ong san, nen ky han vay thng keo dai 5 en 7 nam tham ch co trng hp
ti tren 30 nam. Cu the ky thuat tnh toan theo phng phap nay se con c neu
chi tiet hn na trong phan sau khi ban ve nghiep vu cho thue tai chnh cua ngan
hang.

II. CH II. CHO VAY HO NONG DAN
Ben canh cho ca nhan va ho gia nh vay vi muc ch tieu dung, ngan
hang con cho ca nhan va ho gia nh vay e thc hien qua trnh san xuat kinh
doanh. Viec san xuat kinh doanh theo hnh thc ho gia nh xuat hien pho bien
trong nong nghiep. V vay, viec cho vay nhng oi tng nay va giong vi cho
vay cac doanh nghiep cho von vay nham ho tr ngi vay giai quyet kho khan ve
nguon tai tr trong qua trnh san xuat kinh doanh. Nhng mat khac, no lai giong cho
vay tieu dung bi v chu the vay ton tai t cach la ca nhan hoac ho gia nh. Cho
vay oi vi ho nong dan neu xet ve ngan han th o la viec tai tr phan thieu hut
ve chi ph ngan han trong san xuat nong nghiep cua ho nh thuoc tr sau benh,
phan bon, cay giong, con giong, thc an trong chan nuoi gia suc, Nhng chi ph
nay phat sinh cung mang tnh thi vu vi nhng ac iem cu the cua san xuat nong
nghiep.

1. ac iem cho vay ho nong dan
(1) Tnh thi vu mang ac iem rieng cua san xuat nong nghiep:

__________________________________________________________________________
Trong san xuat nong nghiep nhng chi ph phat sinh phu thuoc mat thiet vao
chu ky tang trng cua ong thc vat la oi tng cua san xuat. Khi xet duyet cho
vay ngan hang chu y ti ac iem sinh trng cua oi tng san xuat o e xac
nh chnh xac thi iem giai ngan, mc giai ngan moi lan va quan trong hn ca la
xac nh ky han n oi vi mon vay. Tat ca nhng yeu to nay eu co the xac nh
chnh xac neu nam ro c chnh xac ac iem sinh trng cua oi tng trong san
xuat nong nghiep.

(2) Nang lc tra n cua khach hang phu thuoc vao nhieu yeu to t moi
trng t nhien:
San xuat nong nghiep trc tiep tac ong vao moi trng t nhien nh at,
nc va chu tac ong t cac yeu to khac nh thi tiet, kh hau. V vay, ket qua cua
qua trnh san xuat chu anh hng ln t moi trng ben ngoai t o quyet nh kha
nang tra n vay cua khach hang. Hn the na, th trng nong san luon co ac
iem c ban la gia ca co dan rat ln so vi cung trong khi cau ve cac mat hang
nong san lai thng khong co bien ong ngoai d bao cho nen thng de xay ra
tnh trang gia nong san xuong thap khi c mua t o anh hng ti kha nang tra
n ngan hang.

(3) Cong tac to chc cho vay quyet nh ti chi ph hoat ong cua ngan
hang trong lng vc nay:
Mac du la cho vay san xuat nhng do oi tng vay lai la ho gia nh khong
giong nh nhng doanh nghiep co t cach phap ly, tai chnh ay u va thong nhat
nen ngan hang khong the ap dung ky thuat tham nh khach hang cho vay nh oi
vi cac doanh nghiep. Trong khi o ho nong dan vay ngan hang thng rat nhieu
ve so lng nhng doanh so vay bnh quan cua mot mon lai rat nho. V vay, so
lng ho s vay rat nhieu, nho le. T hai nguyen nhan nay ta thay ngan hang se
gap kho khan trong viec quan ly chi ph hoat ong cho vay neu khong a ra c
mo hnh to chc cho vay phu hp oi vi nhng oi tng nh the nay.

2. ac iem ho nong dan
- Ve mat phap ly: ho nong dan bao gom mot nhom ngi co quan he huyet
thong, hon nhan hoac co chung c s kinh te. Thong thng ai dien ve mat phap
ly cua ho gia nh se la chu ho do phap luat quy nh. Hien nay Viet Nam thanh
phan kinh te ho chu yeu van chu s chi phoi cua Bo Luat Dan s (trong khi cac
doanh nghiep chu chi phoi bi Luat Doanh nghiep).
- Ve kha nang tai chnh: hien nay ngan hang anh gia nang lc tai chnh cua
ho nong dan vay von chu yeu theo nhng noi dung:
+ at ai (quyen s dung), tr gia t lieu san xuat khac
+ Sc lao ong ma ay chu yeu la kinh nghiem san xuat trong
nong nghiep va kha nang to chc san xuat nong nghiep cua ho (ieu nay
cung rat quan trong oi vi viec em lai thanh qua to ln trong san xuat
nong nghiep).

__________________________________________________________________________

Nhn chung, Viet Nam hien nay kinh te ho gia nh trong san xuat nong
nghiep van ch mc kinh te hang hoa gian n con mang nang tnh t cap t tuc
nho le cho nen nang lc va hieu qua san xuat rat yeu kem kha nang s dung von
vay rat thap. Do o, tch luy cua moi ho t san xuat cha cao (nhieu trng hp ch
u trang trai chi ph sinh hoat c ban toi thieu) tai san khong u am bao cho viec
vay ngan hang nhieu hn e co the m rong san xuat. Hn the na chnh sach phat
trien nong nghiep con nhieu bat cap va bat hp ly cung gay ra kho khan khong nho
cho ngan hang khi thc hien cho vay trong lnh vc nong nghiep.
Nhn chung, Viet Nam hien nay kinh te ho gia nh trong san xuat nong
nghiep van ch mc kinh te hang hoa gian n con mang nang tnh t cap t tuc
nho le cho nen nang lc va hieu qua san xuat rat yeu kem kha nang s dung von
vay rat thap. Do o, tch luy cua moi ho t san xuat cha cao (nhieu trng hp ch
u trang trai chi ph sinh hoat c ban toi thieu) tai san khong u am bao cho viec
vay ngan hang nhieu hn e co the m rong san xuat. Hn the na chnh sach phat
trien nong nghiep con nhieu bat cap va bat hp ly cung gay ra kho khan khong nho
cho ngan hang khi thc hien cho vay trong lnh vc nong nghiep.

3. Phng thc ch 3. Phng thc cho vay
Do yeu cau va ac iem cua cho vay trong nong nghiep cho nen cac ngan
hang cung can phai tnh toan va la chon nhng phng thc cho vay phu hp vi
kha nang cua mnh

3.1. Mo hnh cho vay trc tiep:

Theo mo hnh nay, khach hang thng lien he trc tiep vi ngan hang e
vay von. Ben canh o con co the co s tham gia cua mot so cong ty, to chc tieu
thu nong san hay cung ng nguyen lieu au vao trong san xuat nong nghiep.

Mo hnh 6.7 Cho vay co s tham gia cua ben cung ng

Ngan hang
Ho nong dan vay
von
Cong ty kinh doanh vat t
nong nghiep
(3) (2)
(4)

(1)

Chu thch :
(1) Ngan hang va khach hang xac lap quan he tn dung
(2) Cong ty vat t nong nghiep cung ng vat t cho ho nong dan
(3) Ngan hang thanh toan tien vat t cho cong ty
(4) Ho nong dan tra n vay ngan hang

__________________________________________________________________________

Phng thc cho vay tren co u iem la khach hang khong trc tiep nhan
tien vay cho nen tranh c tnh trang s dung tien vay sai muc ch dan ti rui ro
xay ra ngoai tam kiem soat cua ngan hang. Khach hang cung tranh c tnh trang
phai tm mua cac yeu to au vao vi gia cao cho nen cong viec san xuat thuan tien
hn tao dau hieu tot cho viec hoan tra n ngan hang.
Phng thc cho vay tren co u iem la khach hang khong trc tiep nhan
tien vay cho nen tranh c tnh trang s dung tien vay sai muc ch dan ti rui ro
xay ra ngoai tam kiem soat cua ngan hang. Khach hang cung tranh c tnh trang
phai tm mua cac yeu to au vao vi gia cao cho nen cong viec san xuat thuan tien
hn tao dau hieu tot cho viec hoan tra n ngan hang.

Mo hnh 6.8 Cho vay co s tham gia cua ben tieu thu nong san Mo hnh 6.8 Cho vay co s tham gia cua ben tieu thu nong san

Ngan hang
Ho nong dan vay
von
Cong ty tieu thu nong san
(4) (3)
(2)

(1)

Chu thch: Chu thch:
(1) Xac lap quan he tn dung gia khach hang va ngan hang (1) Xac lap quan he tn dung gia khach hang va ngan hang
(2) Ngan hang cho vay (2) Ngan hang cho vay
(3) Khach hang chuyen giao nong san cho cong ty tieu thu nong san (3) Khach hang chuyen giao nong san cho cong ty tieu thu nong san
(4) Cong ty tieu thu nong san ban hang e tra n cho ngan hang so tien
trong hp ong tn dung hnh thanh trong bc (1)
(4) Cong ty tieu thu nong san ban hang e tra n cho ngan hang so tien
trong hp ong tn dung hnh thanh trong bc (1)

Phng thc tren co u iem la giup ngi vay giai quyet c khau tieu
thu hang hoa nong san. Gia nong san len xuong that thng nhieu khi em lai
nhng ton that ln cho nong dan thong qua viec vay ngan hang ma giai quyet c
khau tieu thu tra n vay la mot li the khong nho giup cac ngan hang khac phuc
c tnh trang n xau trong cho vay nong nghiep.
Phng thc tren co u iem la giup ngi vay giai quyet c khau tieu
thu hang hoa nong san. Gia nong san len xuong that thng nhieu khi em lai
nhng ton that ln cho nong dan thong qua viec vay ngan hang ma giai quyet c
khau tieu thu tra n vay la mot li the khong nho giup cac ngan hang khac phuc
c tnh trang n xau trong cho vay nong nghiep.

3.2. Mo hnh cho vay gian tiep: 3.2. Mo hnh cho vay gian tiep:

Theo mo hnh nay khach hang co nhu cau vay thng khong trc tiep lien
he vi ngan hang ma hoan toan gian tiep lien he thong qua to chc trung gian nh
to hp tac vay von hoac mot cong ty kinh doanh nong nghiep.
Theo mo hnh nay khach hang co nhu cau vay thng khong trc tiep lien
he vi ngan hang ma hoan toan gian tiep lien he thong qua to chc trung gian nh
to hp tac vay von hoac mot cong ty kinh doanh nong nghiep.

__________________________________________________________________________

Mo hnh 6.9 Cho vay thong qua to hp tac vay von Mo hnh 6.9 Cho vay thong qua to hp tac vay von

Ho nong dan 1
Ho nong dan 2
Ho nong dan n

To trng
To hp
tac vay
von

Ngan hang
Viec thc hien cho vay thong qua cac to hp tac vay von giup ngan hang
khac phuc c tnh trang co qua nhieu mon vay nho le. Thong qua to hp tac ngan
hang de dang hn trong qua trnh tham nh, cho vay, giam sat va thu n. T o ha
thap chi ph to chc cho vay nhng khu vc co qua nhieu ho s vay nho le.
Viec thc hien cho vay thong qua cac to hp tac vay von giup ngan hang
khac phuc c tnh trang co qua nhieu mon vay nho le. Thong qua to hp tac ngan
hang de dang hn trong qua trnh tham nh, cho vay, giam sat va thu n. T o ha
thap chi ph to chc cho vay nhng khu vc co qua nhieu ho s vay nho le.

Mo hnh 6.10 Cho vay thong qua to chc trung gian Mo hnh 6.10 Cho vay thong qua to chc trung gian

Ngan hang
Ho nong dan
(2)

(3)
(5) (1)
Th trng
To chc trung gian
(4)

Chu thch: Chu thch:
(1) Ngan hang cho to chc trung gian vay (1) Ngan hang cho to chc trung gian vay
(2) To chc trung gian cung ng cac yeu to au vao cho ho nong dan (2) To chc trung gian cung ng cac yeu to au vao cho ho nong dan
(3) Nong dan giao hang hoa nong san cho to chc nay (3) Nong dan giao hang hoa nong san cho to chc nay
(4) To chc nay tieu thu hang hoa nong san tren th trng (4) To chc nay tieu thu hang hoa nong san tren th trng
(5) Tra n ngan hang (5) Tra n ngan hang


__________________________________________________________________________
ay la mot mo hnh rat pho bien nhng nc phat trien theo o ho nong
dan thong qua to chc trung gian giai quyet nhng kho khan ve von va tieu thu
hang hoa nong san nen tap trung toi a nguon nhan lc vao san xuat nang cao nang
suat va chat lng hang hoa trong nong nghiep. Nhng to chc trung gian nay
thng c to chc theo hnh thc nhng cong ty ban buon nhng loai hang hoa
trong nong nghiep hay noi cac khac no am nhan vai tro chuyen mon hoa trong lnh
vc lu thong trong nong nghiep nen giai quyet c toi a nhng kho khan ve th
trng trong nong nghiep. Ngan hang thc hien cho vay theo mo hnh nay cung
khong phai am nhan nhng van e nam ngoai gii han chuyen mon cua mnh nh
trong cac mo hnh cho vay trc tiep trc ay.

CAU HOI ON TAP

1. oi tng cua cho vay tieu dung la g?
2. The nao la cho vay tieu dung trc tiep? Cho vay tieu dung gian tiep?
3. ac iem cua cho vay tieu dung?
4. Cac yeu to can tham nh khi xet duyet cho vay tieu dung?
5. Neu u, nhc iem cua phng phap cham iem tn dung khach hang?
6. Co bao nhieu phng phap thu n vay tieu dung? Phng phap thu n
theo quy tac 78 la g?
7. Cho vay ho nong dan nham ho tr nhng khoan chi ph nao trong san
xuat nong nghiep?
8. Tnh thi vu torng san xuat nong nghiep co anh hng nh the nao ti
hoat ong cho vay cua ngan hang?
9. Co bao nhieu phng thc cho vay trong nong nghiep?
10. Phan tch li the cua phng thc cho vay thong qua to hp tac vay von?


__________________________________________________________________________
CHNG VII:
CAC HNH THC TN DUNG AC BIET

Trong xu hng phat trien manh me cua kinh te th trng, ngan hang luon
phai oi mi nghiep vu kinh doanh cua mnh e theo kp xu the va am bao vai tro
c ban cua mnh trong he thong tai chnh. Nhng nghiep vu ngan hang thng hien
ai ra i a phan anh s thch nghi trc tnh hnh mi cua he thong ngan hang.
The hien ro nhat cua s thay oi nay la s xuat hien nhng hnh thc tai tr mi
cua ngan hang oi vi doanh nghiep nh bao lanh ngan hang, cho thue tai chnh
Ve ban chat th ay van la quan he tn dung nh hnh thc bieu hien a co s thay
oi. Thay v bieu hien bang tien, cac hnh thc tn dung nay bieu hien bang tai san
hay bang uy tn. Chng nay se nghien cu hai hnh thc c ban cua loai hnh tai
tr ac biet o la cho thue tai chnh va bao lanh ngan hang.

I. CHO THUE TAI CHNH
1. Nhng van e chung ve cho thue tai chnh
1.1. Khai niem:
La hnh thc cho thue tai san dai han ma trong o ngi thue chuyen giao
tai san thuoc s hu cua mnh cho ngi i thue s dung. Ngi i thue co trach
nhiem thanh toan tien thue trong suot thi han thue va co the co c quyen s
hu tai san thue, hoac c quyen mua lai tai san thue, hoac c quyen thue tiep
theo cac ieu kien a c hai ben thoa thuan.
Thue mua (leasing) la cach goi thong dung nc ta nhng thc chat no la
phng thc thue tai chnh (Financial leases) hay con goi la thue von (Capital
leases).

1.2. Tai san thue mua:
Khac vi phng thc tai tr co ien di hnh thc tien te, tai tr thue mua
c thc hien di hnh thc tai san bao gon ong san va bat ong san.
- Bat ong san: ca hang, van phong lam viec, nha va c s san xuat.
- ong san: xe hi, may bay, tau bien, thiet b san xuat, thiet b van phong.

1.3. Tnh chat phap ly va kinh te lien quan en tai san thue mua:
- Ve mat phap ly tai san thue mua thc quyen s hu cua ngi cho thue,
con ngi cho thue ch c quyen s dung. V vay, khong c quyen ban, the
chap hoac cam co, chuyen nhng cho ngi khac. Trong trng hp ngi i thue
muon thay oi hnh dang, a iem lap at hoac van hanh cua tai san thue mua th
phai c s ong y cua ngi cho thue.

__________________________________________________________________________
- Ve mat kinh te mac du ngi i thue khong c chuyen giao quyen s
hu tai san, nhng ngi i thue c hng phan ln li ch va ganh chu phan ln
moi rui ro lien quan en tai san. Xuat phat t tnh chat ac thu nay ma ngi ta a
dung thuat ng S hu kinh te e noi en quyen li va trach nhiem oi vi ngi
i thue.

1.4 . Thue mua la hnh thc ac biet cua tn dung trung va dai han:
Trong tai tr thue mua, mac du ngi cho thue la s hu chu cua tai san
nhng vai tro cua ngi nay la nha cung cap tai chnh v vay tai tr thue mua va
cho vay trung va dai han van co nhieu iem giong nhau nh:
- Ngi cho thue hoac ngi cho vay chuyen giao co thi han cho ngi i
thue hoac ngi vay mot lng gia tr. Neu la tai tr thue mua gia tr c chuyen
giao di hnh thc tien mat.
- Ngi i thue hoac ngi i vay phai hoan tra cho ngi i thue hoac
ngi cho vay toan bo von goc va lai trong thi han hp ong.

1.5. Ngi i thue:
Theo hnh thc tai tr trung va dai han bang tien, ngi i vay theo thong le
phai co von thuoc s hu e tham gia t nhat la 30% gia tr cong trnh hoac gia tr
tai san au t. Nhng oi vi phng thc tai tr thue mua ngi cho thue co the
tai tr 100% chi ph mua tai san hay noi cach khac ngi i thue co the khong can
tham gia von chu s hu.
Xuat phat t iem nay, tai tr thue mua tao thuan li cho cac doanh nghiep
tien hanh phat trien kinh doanh trong ieu kien thieu von.
- Viec cap tn dung thue mua thng nhanh chong Do vay, cac doanh nghiep
co ieu kien khan trng au t e t o co the nhanh chong on bat c hoi kinh
doanh.
- Ky thuat tai tr thue mua co mc rui ro thap va nh vay no thch ng vi
nhng doanh nghiep co mc rui ro cao. Cung can lu y rang nhng doanh nghiep co
mc rui ro cao thng kho c ngan hang cho vay trung va dai han thong thng.
- Phng thc thanh toan tien thue linh hoat, thch ng vi hoan canh, ieu
kien san xuat va tieu thu san pham cua moi mot doanh nghiep hoac ca nhan.

1.6. Ngi cho thue:
Viec ra i va ap dung phng thc tai tr thue mua khong phai la loai hnh
thay the cho phng thc tai tr co ien nh tn dung trung va dai han bang tien,
ban hang tra gop ma no la loai hnh tai tr bo sung va ton tai song song vi cac
loai hnh tai tr khac. Chnh tnh chat bo sung nay a tao ieu kien cho cac to chc
tai chnh m rong khach hang va nang cao nang lc kinh doanh.
Thue mua la hnh thc tai tr t rui ro v cac ly do sau:
- Ngi i thue vi t cach la chu s hu ve mat phap ly. V vay, ho c
quyen quan ly va kiem soat tai san theo cac ieu khoan hp ong thue mua. Trong
trng hp ngi thue khong thanh toan tien thue theo ung ieu khoan cua hp

__________________________________________________________________________
ong th ngi cho thue c quyen thu hoi tai san ong thi buoc ben i thue boi
thng thiet hai neu co.
ong th ngi cho thue c quyen thu hoi tai san ong thi buoc ben i thue boi
thng thiet hai neu co.
- Viec hoan tra tien thue c am bao bang chnh hoat ong cua tai san,
co ngha la ngi i thue se tra tien thue bang ket qua thu c t viec s dung tai
san.
- Viec hoan tra tien thue c am bao bang chnh hoat ong cua tai san,
co ngha la ngi i thue se tra tien thue bang ket qua thu c t viec s dung tai
san.
- oi tng thue c thc hien di dang tai san cu the gan vi muc ch
kinh doanh cua ngi i thue. Nh vay no giup cho ngi i thue s dung von ung
muc ch va tao ra thu nhap ang ke hoan tra tien thue ung han.
- oi tng thue c thc hien di dang tai san cu the gan vi muc ch
kinh doanh cua ngi i thue. Nh vay no giup cho ngi i thue s dung von ung
muc ch va tao ra thu nhap ang ke hoan tra tien thue ung han.
- Mac du tai tr thue mua mang tnh chat dai han nhng viec thanh toan tien
thue theo nh ky, chnh ky thuat nay a nang cao tnh thanh khoan cua tai tr thue
mua.
- Mac du tai tr thue mua mang tnh chat dai han nhng viec thanh toan tien
thue theo nh ky, chnh ky thuat nay a nang cao tnh thanh khoan cua tai tr thue
mua.

2 . Cac hnh thc tai tr thue mua 2 . Cac hnh thc tai tr thue mua
2.1 Thue mua thuan:
La hnh thc thue mua ma trong o co s tham gia cua ba ben: ben cho
thue, ben i thue va nha cung cap tai san thue mua. Theo hnh thc nay ben cho
thue i mua tai san thue mua cua nha cung cap ma ben thue can thue. Trc khi
nghiep vu thue mua xay ra, ben cho thue cha nam quyen s hu ve tai san, ben i
thue la chon tai san mnh can thue va la chon nha cung cap theo yeu cau cua
mnh.
* Quy trnh nghiep vu:

Ben cho thue
(lessor )
Nha cung cap
(Supplier)
Ben i thue
(lessee)
(2b) (2a) (1b) (1a) (3b) (4)
(1c)

(3a)
Trong o:
(1a) Ben cho thue va ben i thue ky hp ong thue mua.
(1b) Ben cho thue va nha cung cap ky hp ong mua tai san
(1c) Ben i thue va nha cung cap ky hp ong phu nh: bao hanh, bao
dng va van hanh tai san.
(2a) Nha cung cap lap thu tuc chuyen giao quyen s hu tai san.
(2b) Ben cho thue thanh toan tien mua tai san
(3a) Nha cung cap chuyen giao tai san cho ben i thue.
(3b) Ben cho thue lam thu tuc chuyen giao quyen s dung tai san
(4) Ben i thue thanh toan tien thue theo nh ky.

__________________________________________________________________________

- u iem: - u iem:
+ Ben cho thue khong can d tr tai san e cho thue Do vay, tranh c
tnh trang ong von.
+ Ben cho thue khong can d tr tai san e cho thue Do vay, tranh c
tnh trang ong von.
+ Ben i thue la chon c ung thiet b mnh can. + Ben i thue la chon c ung thiet b mnh can.
+ Bao am tn dung c thiet lap theo o ben cho thue nam quyen s hu
tai san.
+ Bao am tn dung c thiet lap theo o ben cho thue nam quyen s hu
tai san.
+ Chi ph van chuyen, chuyen giao do ben i thue chu cho nen ben thue
giam bt c mot phan chi ph.
+ Chi ph van chuyen, chuyen giao do ben i thue chu cho nen ben thue
giam bt c mot phan chi ph.

- Nhc iem: - Nhc iem:
+ V tnh chat cua tai san ma ngan hang phai xac nh c mc tai tr phu
hp. Do ket thuc hp ong tai san thue mua co the a loi thi nen khong the thanh
ly c.
+ V tnh chat cua tai san ma ngan hang phai xac nh c mc tai tr phu
hp. Do ket thuc hp ong tai san thue mua co the a loi thi nen khong the thanh
ly c.
+ Ngan hang co the chu rui ro ve tai san do khach hang khong bao quan tot
tai san.
+ Ngan hang co the chu rui ro ve tai san do khach hang khong bao quan tot
tai san.

2.2. Thue mua thng mai 2.2. Thue mua thng mai

La hnh thc thue mua ma ben cho thue dung tai san cua mnh e cho thue.
Nh vay, hnh thc nay ch bao gom hai ben: ben cho thue va ben thue. Do o no
con co ten khac la thue mua hai ben
La hnh thc thue mua ma ben cho thue dung tai san cua mnh e cho thue.
Nh vay, hnh thc nay ch bao gom hai ben: ben cho thue va ben thue. Do o no
con co ten khac la thue mua hai ben

Quy trnh nghiep vu: Quy trnh nghiep vu:

Ben cho thue
(ngan hang)

Ben i thue
(1)

(2)

(3)

Trong o: Trong o:
(1) Hai ben ky hp ong thue mua (1) Hai ben ky hp ong thue mua
(2) Ben cho thue (thng la ngan hang) chuyen giao tai san cho ben i
thue
(2) Ben cho thue (thng la ngan hang) chuyen giao tai san cho ben i
thue
(3) ben i thue thanh toan tien thue theo nh ky. (3) ben i thue thanh toan tien thue theo nh ky.

Hnh thc nay co u iem la thu tuc n gian do ch co 2 ben tham gia. Tuy
nhien, no co nhc iem la co the tai san thue mua khong at tieu chuan ky thuat
theo yeu cau cua nha san xuat (ben i thue) va ben cho thue nhieu khi phai mua d
tr tai san e co the kp thi ap ng nhu cau cua ben i thue khi can thiet. Do vay,
hnh thc nay ch phu hp vi viec cho thue tai san thong dung, co gia tr va phai.
Hnh thc nay co u iem la thu tuc n gian do ch co 2 ben tham gia. Tuy
nhien, no co nhc iem la co the tai san thue mua khong at tieu chuan ky thuat
theo yeu cau cua nha san xuat (ben i thue) va ben cho thue nhieu khi phai mua d
tr tai san e co the kp thi ap ng nhu cau cua ben i thue khi can thiet. Do vay,
hnh thc nay ch phu hp vi viec cho thue tai san thong dung, co gia tr va phai.


__________________________________________________________________________
2.3 Tai thue mua (Sale Lease Back) 2.3 Tai thue mua (Sale Lease Back)
La hnh thc tai tr trong o ben i thue ban tai san cua mnh cho to chc
tai tr (ben cho thue) ong thi ky hp ong thue tai san o e duy tr quyen s
dung.
La hnh thc tai tr trong o ben i thue ban tai san cua mnh cho to chc
tai tr (ben cho thue) ong thi ky hp ong thue tai san o e duy tr quyen s
dung.


Ben cho thue
Ben i thue
(4)

(3)

(1)

(2)

(5)

(6)
Trong o: (1) Ben cho thue va ben i thue ky hp ong mua tai san Trong o: (1) Ben cho thue va ben i thue ky hp ong mua tai san
(2) Ben cho thue va ben i thue ky hp ong thue mua (2) Ben cho thue va ben i thue ky hp ong thue mua
(3) Ben i thue lap thu tuc chuyen giao quyen s hu cho ben cho
thue
(3) Ben i thue lap thu tuc chuyen giao quyen s hu cho ben cho
thue
(4) Ben cho thue thanh toan tien mua tai san cho ben i thue (4) Ben cho thue thanh toan tien mua tai san cho ben i thue
(5) Ben cho thue lap thu tuc chuyen giao quyen s dung cho ben i
thue
(5) Ben cho thue lap thu tuc chuyen giao quyen s dung cho ben i
thue
(6) Ben i thue thanh toan tien thue theo nh ky. (6) Ben i thue thanh toan tien thue theo nh ky.

Hnh thc nay phu hp vi cac doanh nghiep thieu von lu ong e khai
thac tai san co nh hien co cua mnh ong thi khong u ieu kien e vay von cua
cac ngan hang. e giai quyet tnh trang nay, doanh nghiep ban mot phan hoac toan
bo tai san cua mnh sau o thue lai tai san o e s dung.
Hnh thc nay phu hp vi cac doanh nghiep thieu von lu ong e khai
thac tai san co nh hien co cua mnh ong thi khong u ieu kien e vay von cua
cac ngan hang. e giai quyet tnh trang nay, doanh nghiep ban mot phan hoac toan
bo tai san cua mnh sau o thue lai tai san o e s dung.

Neu doanh nghiep a vay n ngan han cua ngan hang nhng khong thanh
toan ung han th ngan th ngan hang khong the yeu cau doanh nghiep o ban lai
mot phan tai san cho mot ben cho thue (o co the la cong ty thue mua thuoc s hu
ngan hang) e thanh toan n qua han, sau o thue mua lai tai san e s dung.
Trong trng hp nay thue mua c coi la mot bien phap e giai quyet cac khoan
cho vay co van e cua ngan hang.
Neu doanh nghiep a vay n ngan han cua ngan hang nhng khong thanh
toan ung han th ngan th ngan hang khong the yeu cau doanh nghiep o ban lai
mot phan tai san cho mot ben cho thue (o co the la cong ty thue mua thuoc s hu
ngan hang) e thanh toan n qua han, sau o thue mua lai tai san e s dung.
Trong trng hp nay thue mua c coi la mot bien phap e giai quyet cac khoan
cho vay co van e cua ngan hang.

2.4. Thue mua hp tac ( Leveraged Lease) 2.4. Thue mua hp tac ( Leveraged Lease)
La hnh thc thue mua trong o ben cho thue c s hp tac cua to chc
tn dung e tai tr thue mua oi vi ben i thue.
La hnh thc thue mua trong o ben cho thue c s hp tac cua to chc
tn dung e tai tr thue mua oi vi ben i thue.


__________________________________________________________________________



Ngan hang

Trong o: Trong o:
(1) Ben cho thue va ben i thue ky hp ong thue mua (1) Ben cho thue va ben i thue ky hp ong thue mua
(2) Ben cho thue va nha cung cap ky hp ong mua tai san (2) Ben cho thue va nha cung cap ky hp ong mua tai san
(3) Ben cho thue va ngi cho vay ky hp ong tn dung. (3) Ben cho thue va ngi cho vay ky hp ong tn dung.
(4) Ben i thue va nha cung cap ky cac hp ong phu nh: van hanh,
bao dng, thiet b
(4) Ben i thue va nha cung cap ky cac hp ong phu nh: van hanh,
bao dng, thiet b
(5) Nha cung cap lap thu tuc chuyen giao quyen s hu cho ben cho
thue.
(5) Nha cung cap lap thu tuc chuyen giao quyen s hu cho ben cho
thue.
(6) Nha cung cap chuyen tai san cho ben i thue (6) Nha cung cap chuyen tai san cho ben i thue
(7) Ben cho thue thanh toan tien mua tai san cho nha cung cap. Phan
thieu do ngan hang cho vay
(7) Ben cho thue thanh toan tien mua tai san cho nha cung cap. Phan
thieu do ngan hang cho vay
(8) Ben i thue thanh toan tien thue theo nh ky. (8) Ben i thue thanh toan tien thue theo nh ky.
(9) Ben cho thue tra n cho ngi cho vay. (9) Ben cho thue tra n cho ngi cho vay.

Khac vi cac hnh thc trc, hnh thc nay co s tham gia cua 4 ben: ben i
thue, nha cung cap va ngi cho vay. Hnh thc nay ap dung trong trng hp ben
cho thue khong u von hoac trong cac hp ong tai tr co quy mo vt qua kha
nang ap ng von cua ben cho thue.
Khac vi cac hnh thc trc, hnh thc nay co s tham gia cua 4 ben: ben i
thue, nha cung cap va ngi cho vay. Hnh thc nay ap dung trong trng hp ben
cho thue khong u von hoac trong cac hp ong tai tr co quy mo vt qua kha
nang ap ng von cua ben cho thue.

1.2.5 Thue mua giap lng (Back-To-Back Lease hay Under Lease) 1.2.5 Thue mua giap lng (Back-To-Back Lease hay Under Lease)
La hnh thc trong o ben cho thue ong y e ben i thue th nhat (ben i
thue au tien) cho ben i thue th hai thue lai tai san o:
La hnh thc trong o ben cho thue ong y e ben i thue th nhat (ben i
thue au tien) cho ben i thue th hai thue lai tai san o:

Ben cho thue
Nha cung cap
Ben i thue

(9)
(3)

(5)

(2)

(6)

(4)

(7) (1) (8)

__________________________________________________________________________


Ben cho
Ben cho ue 1 th Ben cho thue
(1) (3)

(2)
Trong o: Trong o:
(1) Ben cho thue ky hp ong thue mua vi ben i thue th nhat (1) Ben cho thue ky hp ong thue mua vi ben i thue th nhat
(2) Ben cho thue giao tai san cho ben i thue th hai (2) Ben cho thue giao tai san cho ben i thue th hai
(3) Ben cho thue giao tai san cho ben i thue th hai. (3) Ben cho thue giao tai san cho ben i thue th hai.

3. Ky thuat nghiep vu 3. Ky thuat nghiep vu
3.1. Tham nh ben i thue:
- Phan tch tnh hnh tai chnh t o anh gia kha nang thanh toan cua ben i
thue.
- Phan tch hoat ong kinh doanh cua ben i thue t o anh gia kha nang
thanh toan tien thue eu an cua ben i thue.
- Xem xet uy tn cua ben i thue trong nhng hp ong thue mua trc o
e anh gia xem ben i thue s san long thanh toan tien thue.

3.2. anh gia tai san thue mua:
- anh gia ve mat gia ca: so sanh gia tai san do ben i thue e ngh vi gia
ca th trng xem co phu hp hay khong trong trng hp tai san thue mua la tai
san a qua s dung th can phai xem xet ky lng. Thong thng trong nhng
trng hp nh vay ben cho thue can phai thue nhng to chc chuyen mon anh
gia tai san.
Ben cho thue can xem xet kha nang tham gia tai tr bang von cua mnh.
Trng hp gia tai san vt qua kha nang tai tr cua mnh th can phai la chon
phng thc hp von phu hp vi cac to chc tai tr khac. Hn na, ben cho thue
can quan triet nguyen tac khong tap trung von tai tr vao mot so t khach hang.
- anh gia tnh hp phap cua tai san tai tr, can phai nam ro tnh hnh tai
san tai tr thuoc quyen s hu hp phap cua nha cung cap va co kha nang t do
chuyen nhng hay khong. oi vi tai san co nguon goc nhap khau th can xem xet
kha nang c phep nhap khau cua tai san e tranh tnh trang sau khi ky ket hp
ong mua roi mi phat hien ra tai san khong c phep nhap khau.
- anh gia tnh nang ky thuat cua tai san gom co:
+ Toc o loi thi cua tai san.
+ Mc o loi thi
+ Tuoi tho hoat ong.

__________________________________________________________________________
+ Cong suat s dung.
+ Kha nang di chuyen, bao dng va sa cha tai san.
- Nghien cu xu hng s dung tai san sau khi hp ong cham dt: Trong
trng hp ben i thue khong mua lai tai san khi hp ong cham dt, ben cho thue
can c lng gia tr con lai tai san e a ra nhng phng an phu hp la ban tai
san hay tiep tuc cho thue.

3.3. Han che rui ro:
- Bao lanh: oi vi nhng hp ong ma ben cho thue anh gia la ben cho
thue co kha nang khong thc hien ay u cam ket a c ghi trong hp ong th
ben cho thue co the yeu cau ben i thue tm ngi bao lanh cho nhng cam ket o.
- Bao hiem e han che rui ro bat kha khang nh thien tai Ben cho thue co
the yeu cau ben i thue mua bao hiem cho tai san.

3.4. X ly tai san sau khi ket thuc hp ong:
- Ben i thue c quyen s hu tai san trong trng hp hp ong la hp
ong thanh toan toan bo trong o tien thue a gom ca von tai tr cung vi cac chi
ph tai chnh. Ben cho thue co the la chon viec ban lai tai san cho ben i thue hay
cho thue tiep khi hp ong thue khong phai la hp ong thanh toan toan bo. Ve
nguyen tac gia ban lai tai san c tnh tren c s hien gia ngha la ngi mua se
ban theo von goc con lai phai thu hoi.

3.5. Tong so tien tai tr va thi han tai tr:
- Tong so tien tai tr bao gom toan bo cac chi ph lien quan en tai san thue
mua cho en khi tai san o en tay ben i thue, bao gom cac yeu to sau:
+ Gia mua tai san
+ Chi ph van chuyen
+ Chi ph lap at, chay th
- Tuy nhien trong hp ong thue mua hai ben co the thoa thuan khac, chang
han ben i thue phai thanh toan chi ph van chuyen lap at chay th. Trong trng
hp nay tong so tien tai tr ch tnh gia mua tai san.
- Th han tai tr la thi han cua hp ong thue mua, c bat au t khi
ben i thue nhan tai san va ket thuc vao mot ngay xac nh theo s thoa thuan
c ghi trong hp ong.
Thi han hp ong c chia ra lam 2 phan:
- Thi han c ban (Basic Leasing Period) la thi han c ky lan au cua
hp ong thue mua. Trong thi han nay 2 ben i thue va cho thue khong c n
phng huy ngang.
- Thi han gia han them la thi han ma ben i thue c thue tiep sau khi
cham dt thi han c ban trong thi han nay ben i thue c quyen huy hp ong
trc han va tra lai tai san cho ben cho thue.
Viec xac nh thi han thue da tren c s sau:
- Thi gian hoat ong cua tai san.
- Toc o loi thi cua tai san

- Mc o rui ro co the co trong giao dch thue mua. - Mc o rui ro co the co trong giao dch thue mua.

3.6. Lai suat thue mua: 3.6. Lai suat thue mua:
Lai suat c xac nh tren c s ket qua thng lng gia ben cho thue
va ben i thue. Lai suat nay phu thuoc vao cac yeu to sau:
Lai suat c xac nh tren c s ket qua thng lng gia ben cho thue
va ben i thue. Lai suat nay phu thuoc vao cac yeu to sau:
- Lai suat tren th trng - Lai suat tren th trng
- Phi giao dch va quan ly - Phi giao dch va quan ly
- Mc o rui ro ve phia ben i thue. - Mc o rui ro ve phia ben i thue.
Co hai loai lai suat c ap dung trong tai tr thue mua nh sau: Co hai loai lai suat c ap dung trong tai tr thue mua nh sau:
+ Lai suat co nh: lai suat c thoa thuan theo hp ong va c ap
dung trong suot thi gian thue.
+ Lai suat co nh: lai suat c thoa thuan theo hp ong va c ap
dung trong suot thi gian thue.
+ Lai suat tha noi: la lai suat bien ong c ieu chnh cho moi nh
ky thanh toan, can c vao lai suat th trng.
+ Lai suat tha noi: la lai suat bien ong c ieu chnh cho moi nh
ky thanh toan, can c vao lai suat th trng.

Trong hp ong thue mua ch quy nh nhng c s e xac nh lai suat. V
du: Hp ong quy nh lai suat LIBOR+3% va xac nh ngay tnh lai suat LIBOR.
Trong ieu kien lam phat khong the d oan chac chan va co kha nang bien ong
ln th lai suat tha noi c cac ben chap nhan.
Trong hp ong thue mua ch quy nh nhng c s e xac nh lai suat. V
du: Hp ong quy nh lai suat LIBOR+3% va xac nh ngay tnh lai suat LIBOR.
Trong ieu kien lam phat khong the d oan chac chan va co kha nang bien ong
ln th lai suat tha noi c cac ben chap nhan.

3.7. Xac nh mc thanh toan tien thue theo nh ky (Installed Payment) 3.7. Xac nh mc thanh toan tien thue theo nh ky (Installed Payment)
Viec xac nh mc thanh toan tien thue theo nh ky phu thuoc vao cac yeu
to: tong so tien tai tr, thi han thue va lai suat. Ngoai ra, 2 ben i thue va cho
thue phai xac nh cac ieu kien ve thanh toan tien thue nh sau:
Viec xac nh mc thanh toan tien thue theo nh ky phu thuoc vao cac yeu
to: tong so tien tai tr, thi han thue va lai suat. Ngoai ra, 2 ben i thue va cho
thue phai xac nh cac ieu kien ve thanh toan tien thue nh sau:
- nh ky thanh toan: - nh ky thanh toan:
+ Thanh toan eu an theo thang, quy, ban nien + Thanh toan eu an theo thang, quy, ban nien
+ Thanh toan theo thi vu. + Thanh toan theo thi vu.
- Phng thc thanh toan: - Phng thc thanh toan:
+ Thanh toan tien thue vao cuoi moi ky (oi vi ben i thue co uy
tn)
+ Thanh toan tien thue vao cuoi moi ky (oi vi ben i thue co uy
tn)
+ Thanh toan tien thue vao au moi ky va thanh toan tien thue cua
mot so ky cuoi ngay t au..
+ Thanh toan tien thue vao au moi ky va thanh toan tien thue cua
mot so ky cuoi ngay t au..
- Mc hoan von trong thi han tra n: - Mc hoan von trong thi han tra n:
Tong so tien tai tr c chia ra lam 2 phan: phan thu hoi trong thi han tai
tr va phan con lai thu hoi qua viec ban lai tai san hoac cho thue tiep.
Tong so tien tai tr c chia ra lam 2 phan: phan thu hoi trong thi han tai
tr va phan con lai thu hoi qua viec ban lai tai san hoac cho thue tiep.
a phan tai san thue mua at mc thu hoi von 100% qua mot lan tai tr. a phan tai san thue mua at mc thu hoi von 100% qua mot lan tai tr.

(1) Trng hp von c thu hoi toan bo trong thi han thue mua: (1) Trng hp von c thu hoi toan bo trong thi han thue mua:

(1.1)Tien thue tra au m (1.1)Tien thue tra au moi nh ky:
Ta co cong thc xac nh:

__________________________________________________________________________
( )
( )
+
+
=
1 i 1
i 1 i V
PMT
n
1 n

__________________________________________________________________________
Trong o: PMT So tien thue thanh toan moi nh ky Trong o: PMT So tien thue thanh toan moi nh ky
i Lai suat thue mua moi ky i Lai suat thue mua moi ky
V Tong so tien tai tr V Tong so tien tai tr
n So ky thanh toan n So ky thanh toan

V du 1: V du 1:
Ngan hang A tai tr cho doanh nghiep B mot tai san tong tr gia 500.000
USD, th han tai tr 3 nam, lai suat tai tr 10%/nam, tien thue thanh toan ban nien.
Xac nh tien thue (lap bang phan tch lai va von goc) moi ky.
Ngan hang A tai tr cho doanh nghiep B mot tai san tong tr gia 500.000
USD, th han tai tr 3 nam, lai suat tai tr 10%/nam, tien thue thanh toan ban nien.
Xac nh tien thue (lap bang phan tch lai va von goc) moi ky.

Nh vay: Nh vay:
P = 500.000 P = 500.000
% 5
2
% 10
i6
= =
thang
6
6
12 3
n =
=
thang
thang nam

( )
( )
818 . 93
1 05 , 0 1
05 , 0 1 05 , 0 000 . 500
PMT
6
1 6
+
+
=
Bang 7.1 Phan tch lai va von goc theo phng phap tra eu moi ky va vao au ky Bang 7.1 Phan tch lai va von goc theo phng phap tra eu moi ky va vao au ky

nh ky nh ky
Gia tr Gia tr
tai san tai san
So tien
thanh toan
So tien
thanh toan
Lai Lai Von goc Von goc
Gia tr tai
san con lai
Gia tr tai
san con lai
1 500.000 93.818 0 93.818 406.182
2 406.182 93.818 20.309 73.509 332.673
3 332.673 93.818 16.634 77.184 255.489
4 255.489 93.818 12.774 81.044 174.445
5 174.445 93.818 8.722 85.096 89.349
6 89.349 93.818 4.467 89.351 0

(1.2) Tien thue tra cuoi moi nh ky:
Ta co cong thc xac nh
( )
( ) 1 i 1
i 1 i V
PMT
n
n
+
+
=
Trong o:
PMT So tien thue thanh toan moi nh ky

__________________________________________________________________________
i Lai suat thue mua moi ky i Lai suat thue mua moi ky
V Tong so tien tai tr V Tong so tien tai tr
n So ky thanh toan n So ky thanh toan

V du 2: Cong ty thue mua tai tr cho doanh nghiep C vi so tien la
200.000.000 thi han tai tr la 6 nam tien thue thanh toan theo ban nien, biet rang
lai suat tai tr la 10%/nam.
V du 2: Cong ty thue mua tai tr cho doanh nghiep C vi so tien la
200.000.000 thi han tai tr la 6 nam tien thue thanh toan theo ban nien, biet rang
lai suat tai tr la 10%/nam.

( )
( )
082 . 565 . 22
1 05 , 0 1
05 , 0 1 05 , 0 000 . 000 . 200
PMT
12
12
=
+
+
=

Bang 7.2 Phan tch lai va von goc theo phng phap tra eu moi ky va vao cuoi ky Bang 7.2 Phan tch lai va von goc theo phng phap tra eu moi ky va vao cuoi ky

Ky han Ky han
Gia tr Gia tr
tai san tai san
So tien
thanh toan
So tien
thanh toan
Tien lai Tien lai Von goc Von goc
Gia tr tai san
con lai
Gia tr tai san
con lai
1 200.000.000 22.565.082 10.000.000 12.565.082 187.434.918
2 187.434.918 22.565.082 9.371.746 13.193.336 174.241.582
3 174.241.582 22.565.082 8.712.079 13.853.003 160.388.579
4 160.388.579 22.565.082 8.019.429 14.545.653 145.842.926
5 145.842.926 22.565.082 7.292.146 15.272.936 130.569.990
6 130.569.990 22.565.082 6.528.500 16.036.582 114.533.408
7 114.533.408 22.565.082 5.726.670 16.838.412 97.694.996
8 97.694.996 22.565.082 4.884.750 17.680.332 80.014.664
9 80.014.664 22.565.082 4.000.733 18.564.349 61.450.315
10 61.450.315 22.565.082 3.072.516 19.492.566 41.957.749
11 41.957.749 22.565.082 2.097.887 20.467.195 21.490.554
12 21.490.554 22.565.082 1.074.528 21.490.554 0

(2) Trng hp von tai tr cha thu hoi het trong thi gian tai tr:
(2.1)Tien thue tra au moi nh ky:
( )
( )
+
=
+
1 i 1
i S i 1 V
PMT
1 n
n

Trong o: PMT Tien thue tra moi ky
V Tong gia tr tai tr

__________________________________________________________________________
i Lai suat moi ky i Lai suat moi ky
S Gia tr con lai cuoi ky tai tr S Gia tr con lai cuoi ky tai tr
V du 3: Ngan hang A cho doanh nghiep 3 thue mua 1 may xuc tr gia
1.000.000 USD, lai suat tai tr 12%/nam, thi gian tai tr 2 nam, tien thue thanh
toan au quy, so von goc se thu hoi qua ban lai tai san 100.000 USD. Nh vay:
V du 3: Ngan hang A cho doanh nghiep 3 thue mua 1 may xuc tr gia
1.000.000 USD, lai suat tai tr 12%/nam, thi gian tai tr 2 nam, tien thue thanh
toan au quy, so von goc se thu hoi qua ban lai tai san 100.000 USD. Nh vay:

( )
( )
850 . 114
1 03 , 0 1
03 , 0 000 . 100 03 , 0 1 000 . 000 . 1
PMT
9
8
=
+
=

Bang 7.3 Phan tch lai va von goc theo phng phap tra eu moi ky, tra
vao au ky von cha thu hoi het
vao au ky von cha thu hoi het

nh ky nh ky
Gia tr Gia tr
tai san tai san
So tien
thanh toan
So tien
thanh toan
Gia tr tai san
con lai
Gia tr tai san
con lai
0 1.000.000 114.850 0 114.850 885.150
1 885.150 114.850 26.555 88.295 796.855
2 796.855 114.850 23.906 90.944 705.911
3 705.911 114.850 21.177 93.672 612.239
4 612.239 114.850 18.367 96.483 515.756
5 515.756 114.850 15.473 99.377 416.379
6 416.379 114.850 12.491 102.358 314.021
7 314.021 114.850 9.421 105.429 208.592
8 208.592 114.850 6.258 108.592 100.000

(2.2)Tien thue tra cuoi moi ky:

( )
( )
+
=
1 i 1
i S i 1 V
PMT
n
n

Trong o:
PMT Tien thue tra moi ky
i Lai suat moi ky
S Gia tr con lai cuoi ky tai tr

Xet v du tren ta thay:

__________________________________________________________________________

( )
( )
211 . 131
1 03 , 0 1
03 , 0 000 . 100 03 , 0 1 000 . 000 . 1
PMT
8
8
=
+
=

vao cuoi ky, von cha thu hoi het
vao cuoi ky, von cha thu hoi het

Ky han Ky han
Gia tr tai
san
Gia tr tai
san
So tien
thanh toan
So tien
thanh toan
Gia tr tai san
con lai
Gia tr tai san
con lai
1 1.000.000 131.211 30.000 101.211 898.789
2 898.789 131.211 26.964 104.247 794.542
3 794.542 131.211 23.836 107.374 687.168
4 687.168 131.211 20.615 110.596 576572
5 576.572 131.211 17.297 113.914 462.658
6 462.658 131.211 13.880 117.331 345.327
7 345.327 131.211 10.360 120.851 224.476
8 224.476 131.211 6.734 124.476 100.000

(3) Tien thue thanh toan tang hoac thap dan theo thi gian:
(3.1) Tien thue tra vao au ky:
Ta co cong thc:
( ) ( ) [ ]
( ) ( )
+
+
+
=
+ + 1 n 1 n
n
k i 1
k i 1 S i 1 V
PMT
Trong o: PMT Tien thue tra moi ky
i Lai suat moi ky
k La he so tang hoac giam gia cac nh ky
k > 1 th tien thue thanh toan tang dan
k < 1 th tien thue thanh toan giam dan
V du 4: Cong ty thue mua tai tr cho cong ty co phan van tai Z 20 xe tai tr
gia 1.000.000 USD thi han tai tr la 5 nam lai suat tai tr la 7%/nam tien thue
thanh toan cuoi moi 6 thang va tang dan vi mc 1,1 lan. Cuoi ky thue mua so tien
thu t viec ban thanh ly oi xe tai tren la 100.000. Tnh so tien thanh toan moi ky,
lap bang phan tch lai va von goc.

__________________________________________________________________________
Ta co: Ta co:
( ) ( ) [ ]
( )
149 . 61
1 , 1 35 , 0 1
1 , 1 35 , 0 1 000 . 100 35 , 0 1 000 . 000 . 1
PMT
11 11
10
=
+
+
+
=

Bang 7.5 Phan tch lai va von goc theo phng phap tra tang hoac giam
eu moi ky, tra vao au ky, von cha thu hoi het
Bang 7.5 Phan tch lai va von goc theo phng phap tra tang hoac giam
eu moi ky, tra vao au ky, von cha thu hoi het

Ky han Ky han
Gia tr Gia tr
tai san tai san
So tien So tien
Thanh toan Thanh toan
Gia tr tai san
con lai
Gia tr tai san
con lai
0 1.000.000 61.149 0 61.149 938.851
1 938.851 67.263 32.860 34.404 904.448
2 904.448 73.990 31.656 42.334 862.114
3 862.114 81.389 30.174 51.215 810.899
4 810.899 89.528 28.381 61.146 749.753
5 749.753 98.480 26.241 72.239 677.514
6 677.514 108.328 23.713 84.615 592.899
7 592.899 119.161 20.751 98.410 494.489
8 494.489 131.077 17.307 113.770 380.718
9 380.718 144.185 13.325 130.860 249.859
10 249.859 158.604 8.745 149.859 100.000

(3.2) Tien thue tra vao cuoi ky:
Ta co cong thc:
( ) ( ) [ ]
( ) ( )
+
+
+
=
n n
n
k i 1
k i 1 S i 1 V
PMT

Trong o:
i Lai suat moi ky
k He so tang hoac giam gia cac nh ky
k > 1 th tien thue thanh toan tang dan
k < 1 th tien thue thanh toan giam dan

__________________________________________________________________________
Cung xet v du 4, ta co Cung xet v du 4, ta co

( ) ( ) [ ]
( )
002 . 72
1 , 1 35 , 0 1
1 , 1 35 , 0 1 000 . 100 35 , 0 1 000 . 000 . 1
PMT
10 10
10
=
+
+
+
=

Bang 7.6 Phan tch lai va von goc theo phng phap tra tang hoac giam eu moi
ky,
Bang 7.6 Phan tch lai va von goc theo phng phap tra tang hoac giam eu moi
ky,
tra vao au ky, von cha thu hoi het tra vao au ky, von cha thu hoi het

Ky han Ky han
Gia tr Gia tr
tai san tai san
So tien So tien
Gia tr tai san
con lai
Gia tr tai san
con lai
1 1.000.000 72.002 35.000 37.002 962.998
2 962.998 79.202 33.705 45.497 917.500
3 917.500 87.123 32.113 55.010 862.490
4 862.490 95.835 30.187 65.648 796.843
5 796.843 105.418 27.889 77.529 719.314
6 719.314 115.960 25.176 90.784 628.529
7 628.529 127.556 21.999 105.558 522.972
8 522.972 140.312 18.304 122.008 400.964
9 400.964 154.343 14.034 140.309 260.654
10 260.654 169.777 9.123 160.654 100.000

(4) Khach hang tra trc mot phan gia tr tai san cuoi ky cha thu hoi het
von tai tr:
(4.1) Tien thue tra vao au ky:
Ta co cong thc
( ) ( )
( )
+
=
+
1 i 1
i S i 1 F V
PMT
1 n
n

Trong o:
i Lai suat moi ky
F So tien khach hang phai tra trc

__________________________________________________________________________
Xet v du 3, gia s au thi han tai tr khach hang phai tra trc 20% tr gia tai san
th
th
F = 20% x 1.000.000 = 200.000 F = 20% x 1.000.000 = 200.000
( ) ( )
( )
911 . 89
1 03 , 0 1
03 , 0 000 . 100 03 , 0 1 000 . 200 000 . 000 . 1
PMT
9
8
=
+
=

vao au ky, khach hang tra trc mot phan, von cha thu hoi het

nh ky nh ky
Gia tr Gia tr
tai san tai san
So tien So tien
Gia tr tai san
con lai
Gia tr tai san
con lai
0 800.000 89.911 0 89.911 710.089
1 710.089 89.911 21.303 68.608 641.481
2 641.481 89.911 19.244 70.667 570.814
3 570.814 89.911 17.124 72.787 498.027
4 498.027 89.911 14.941 74.970 423.057
5 423.057 89.911 12.692 77.219 345.838
6 345.838 89.911 10.375 79.536 266.302
7 266.302 89.911 7.989 81.922 184.380
8 184.380 89.911 5.531 84.380 100.000

(4.2) Tien thue tra vao cuoi ky:
Ta co cong thc

( ) ( )
( )
+
=
1 i 1
i S i 1 F V
PMT
n
n
Trong o:
i Lai suat moi ky
F So tien khach hang phai tra trc

ta co:

__________________________________________________________________________

F = 20% x 1.000.000 = 200.000 F = 20% x 1.000.000 = 200.000

( ) ( )
( )
911 . 89
1 03 , 0 1
03 , 0 000 . 100 03 , 0 1 000 . 200 000 . 000 . 1
PMT
8
8
=
+
=


nh ky nh ky
Gia tr Gia tr
tai san tai san
So tien So tien
thanh toan thanh toan
Gia tr tai san
con lai
Gia tr tai san
con lai
1 800.000 102.719 24.000 78.719 721.281
2 721.281 102.719 21.638 81.081 640.199
3 640.199 102.719 19.206 83.513 556.686
4 556.686 102.719 16.701 86.019 470.667
5 470.667 102.719 14.120 88.599 382.068
6 382.068 102.719 11.462 91.257 290.810
7 290.810 102.719 8.724 93.995 196.815
8 196.815 102.719 5.904 96.815 100.000

Tren ay la nhng ky thuat tnh toan thong dung thng gap trong trng
hp thue mua. Tuy nhien, tren thc te, do khach hang co nhieu nhu cau tra n khac
nhau cho nen con co nhieu cach tnh tien thue khac. Chang han, khach hang muon
tra phan von goc eu an gia cac ky, hoac khach hang tra n trc han Trong
trng hp nh vay, ngan hang se ap dung nhng cach thc tnh toan phu hp khac.

II. BAO LANH NGAN HANG
1 Khai quat chung ve bao lanh ngan hang
Hnh thc tn dung bang tien ra i gan lien vi s hnh thanh va phat trien
cua ngan hang thng mai. Tuy nhien, bao lanh hay con goi la tn dung uy tn ch ra
i cach ay vai chuc nam va la mot trong nhng hnh thc tieu bieu cho nghiep vu
ngan hang hien ai. Ngay nay trong xu the toan cau hoa kinh te, bao lanh ngan
hang lai cang ong vai tro quan trong trong viec thuc ay lu thong von cung nh
hang hoa tren pham vi quoc te. V the, phat trien loai hnh nghiep vu nay la mot
hng i quan trong trong hoat ong kinh doanh cua cac ngan hang.

Neu nh cho thue tai chnh la hnh thc tn dung bang tai san theo o ngan
hang chuyen giao tai san cho khach hang vi t cach la von vay th bao lanh la

__________________________________________________________________________

hnh thc tn dung bang uy tn tc la ngan hang bang uy tn cung kha nang tai chnh
ng ra bao am trach nhiem cua khach hang trong mot nghiep vu kinh doanh nao
o. Nh o khach hang co the thc hien c cong viec o ma ang ra e thc
hien no khach hang phai co mot khoan von nhat nh.
hnh thc tn dung bang uy tn tc la ngan hang bang uy tn cung kha nang tai chnh
ng ra bao am trach nhiem cua khach hang trong mot nghiep vu kinh doanh nao
o. Nh o khach hang co the thc hien c cong viec o ma ang ra e thc
hien no khach hang phai co mot khoan von nhat nh.

Viet nam hien nay, theo cach hieu thong thng th bao lanh la mot trong
nhng nghiep vu ngan hang theo o ngan hang bao lanh cam ket chu trach nhiem
tra tien thay cho ben c bao lanh neu ben c bao lanh khong thc hien ung
va u cac ngha vu a thoa thuan vi ben yeu cau bao lanh va c quy nh cu
the trong th bao lanh.
Viet nam hien nay, theo cach hieu thong thng th bao lanh la mot trong
nhng nghiep vu ngan hang theo o ngan hang bao lanh cam ket chu trach nhiem
tra tien thay cho ben c bao lanh neu ben c bao lanh khong thc hien ung
va u cac ngha vu a thoa thuan vi ben yeu cau bao lanh va c quy nh cu
the trong th bao lanh.

Mo hnh 7.9 Khai quat quan he bao lanh Mo hnh 7.9 Khai quat quan he bao lanh

Ngan hang
Ngi thu hng bao
lanh
Ngi c bao lanh
(2) (3)

(1)
Trong o: Trong o:
(1) Hp ong goc (1) Hp ong goc
(2) Hp ong bao lanh (2) Hp ong bao lanh
(3) Cam ket bao lanh (hay con goi la van ban bao lanh) (3) Cam ket bao lanh (hay con goi la van ban bao lanh)
Trong nghiep vu bao lanh thong thng t nhat phai co cac ben: Trong nghiep vu bao lanh thong thng t nhat phai co cac ben:
- Ngi bao lanh: thong thng la cac ngan hang hoac cac nh che tai
chnh khac hoac cac cong ty ln co kha nang tai chnh on nh.
- Ngi bao lanh: thong thng la cac ngan hang hoac cac nh che tai
chnh khac hoac cac cong ty ln co kha nang tai chnh on nh.
- Ngi c bao lanh: la ngi yeu cau c bao lanh e ho co the tham
gia mot quan he kinh te nao o.
- Ngi c bao lanh: la ngi yeu cau c bao lanh e ho co the tham
gia mot quan he kinh te nao o.
- Ngi thu hng bao lanh: la ngi c ngan hang bao am quyen li khi
tham gia quan he kinh te vi ngi c bao lanh trong trng hp pha oi tac vi
pham cam ket.
- Ngi thu hng bao lanh: la ngi c ngan hang bao am quyen li khi
tham gia quan he kinh te vi ngi c bao lanh trong trng hp pha oi tac vi
pham cam ket.
Tuy nhien tren thc te, cac ben tham gia quan he kinh te thng nhieu hn
ba.
Tuy nhien tren thc te, cac ben tham gia quan he kinh te thng nhieu hn
ba.

2. C 2. Cong dung chu yeu cua bao lanh
oi vi ngi c bao lanh th bao lanh la mot ieu kien tai chnh e
ho co the tham gia va thc hien hp ong kinh te. Trong ieu kien
khong u von nhng cung khong u ieu kien vay ngan hang th bao
lanh la mot hnh thc am bao cho nhng chu the co u nang lc kinh
doanh tham gia vao cac quan he kinh te.

__________________________________________________________________________
oi vi ngan hang bao lanh la mot hnh thc tai tr von trong ieu kien
phat trien nhanh chong va a dang cua quan he kinh te th trng trong
khi cac hnh thc tn dung khac khong the thc hien c.
oi vi ngi thu hng bao lanh th bao lanh la mot s am bao quyen
li cua ho khi tham gia vao cac quan he kinh te.

3. Mot so loai bao lanh thong dung
Tuy theo nhng tieu thc khac nhau ma bao lanh c chia thanh cac loai
khac nhau

(1) Theo tnh chat cua bao lanh: co hai loai
- Bao lanh ong ngha vu: loai hnh nay rang buoc ngha vu khach hang
c bao lanh va ngan hang tren c s nguyen tac ong pham vi. Tc la ngan hang
ch thc hien ngha vu tra tien cho ngi thu hng khi ngi c bao lanh khong
thc hien ngha vu cua mnh. Khi co bang chng cu the ve viec ngi c bao
lanh vi pham hp ong th ngan hang thc hien ngha vu tra tien cua mnh.

- Bao lanh oc lap: loai bao lanh nay tach ri ngha vu cua ngan hang ra
khoi hp ong goc bang cach khi ngi thu hng yeu cau thanh toan th ngan
hang thc hien ngay va sau o thu n t pha ngi c bao lanh. Viec ngan hang
tra tien khong can c tren s vi pham hp ong goc cua ngi c bao lanh cho
nen ngan hang khong quan tam ti noi dung quan he gia ngi c bao lanh va
ngi thu hng ma ch quan tam ti nang lc kinh doanh va tai chnh cua ngi
c bao lanh. Hn na, ngi thu hng khong can chng minh vi pham hp ong
t pha oi tac ma co the de dang thu tien. T nhng nguyen nhan tren cho thay
bao lanh oc lap c s dung rong rai hn, ac biet la tren pham vi quoc te.

(2) Theo muc ch cua bao lanh: co 5 loai
- Bao lanh vay von: ngi vay von ngan hang luon phai co tai san lam am
bao cho viec hoan tra von vay cua mnh. Tuy nhien, trong nhieu tnh huong khi ma
ngi vay von co nang lc tai chnh tot, kha nang hoan tra von vay t thu nhap
trong hoat ong kinh doanh la hoan toan co trien vong nhng khong co tai san am
bao tn dung nen b ngan hang t choi cho vay. e ap ng ieu kien nay ngi
vay von co the yeu cau mot ngan hang khac ng ra bao lanh t cach vay von va
tra n cho mnh.
Trong quan he tn dung quoc te nhieu to chc cua mot quoc gia nhan thay
kho khan trong viec tiep can vi cac nguon von tren th trng quoc te do cac nh
che tai chnh ben ngoai khong u thong tin ve cac to chc cua quoc gia o. Bao
lanh vay von tren th trng quoc te cung la mot loai hnh nghiep vu quan trong khi
cac ngan hang giup cac to chc co c nguon tai tr quoc te bang s am bao cua
mnh.


__________________________________________________________________________
- Bao lanh hoan thanh toan: la hnh thc ngan hang cam ket kha nang hoan
tra so tien ng trc cua ngi mua cho ngi ban. Trong nhieu trng hp ngi
ban e thc hien ung hp ong giao hang can phai co mot khoan ngan quy ln va
ngi mua san sang ng trc tien hang giup ngi ban giai quyet kho khan nay
vi ieu kien phai co s bao lanh cua ngan hang cho viec hoan tra so tien ng o
khi ngi ban hoan thanh hp ong giao hang.
Mc tien ngan hang thc hien bao lanh thng bang mc tien ng trc
cong vi lai cham tra va tien phat.

- Bao lanh d thau: la hnh thc ngan hang bao am viec tiep tuc tham gia
vao qua trnh au thau cua ngi tham gia au thau. Bao lanh la cong cu thay tien
ky quy au thau. Thay v phai nop mot khoan tien at coc e am bao t cach khi
tham gia au thau ngi c bao lanh tiep nhan s bao lanh t cach d thau t
pha ngan hang do o co them mot khoan ngan quy giai quyet nhu cau von lu
ong cua mnh.
Mc bao lanh vi loai nay bang mc tien ky quy theo quy nh cua chu au
t.

- Bao lanh thc hien hp ong: la loai bao lanh ap dung trong trng hp
cung cap hang hoa, thiet b may moc co gia tr cao va tnh ky thuat phc tap. Trong
trng hp nay ngan hang bao lanh quyen li cho ngi mua hang khi ho gap phai
truc trac do hang hoa giao khong ung chat lng nh trong hp ong. Ngi ban
trong trng hp nay la ngi c ngan hang bao lanh nen khong phai ky quy mot
khoan tien am bao thc hien hp ong. Nhng hnh thc khac cua bao lanh thc
hien hp ong o la bao lanh bao hanh, bao lanh bao dng, bao lanh chat lng
san pham
Mc tien ngan hang cam ket trong th bao lanh bang mc tien phat vi pham
hp ong c hai ben thoa thuan trong hp ong goc.

- Bao lanh tra cham: quan he tn dung thng mai e co the dien ra thuan
li th ngi mua chu phai co c s am bao hoan tra tien mua chu cho ngi ban.
Ngan hang co the ng ra am bao kha nang hoan tra cua ngi mua trong quan he
tn dung thng mai. Hnh thc nay goi la bao lanh tra cham hay bao lanh thanh
toan.
Mc bao lanh bang mc tien mua chu gom tien hang va lai tn dung thng
mai.

- Bao lanh tai chnh: tren thc te cac quan he tai chnh e co the dien ra
thuan li th luon can co nhng ieu kien thc hien. Mot trong nhng ieu kien o
la s tham gia cua mot nh che tai chnh (thng la ngan hang) am bao quyen li
cho ben de gap phai rui ro hn trong quan he tai chnh o. Nhng trng hp ien
hnh o la bao lanh thue quan, bao lanh phat hanh chng khoan


__________________________________________________________________________

(3) Theo phng thc bao lanh: co 3 loai (3) Theo phng thc bao lanh: co 3 loai

- Bao lanh trc tiep: la hnh thc ngan hang trc tiep thanh toan tien bao
lanh cho ngi thu hng ma khong thong qua mot trung gian nao sau o truy oi
n t ngi c bao lanh. Viec phat hanh th bao lanh cho ngi thu hng co the
thc hien thong qua mot ngan hang trung gian co the la ngan hang ai ly hoac ngan
hang phuc vu ngi thu hng nhng eu c goi chung la ngan hang thong bao.
- Bao lanh trc tiep: la hnh thc ngan hang trc tiep thanh toan tien bao
lanh cho ngi thu hng ma khong thong qua mot trung gian nao sau o truy oi
n t ngi c bao lanh. Viec phat hanh th bao lanh cho ngi thu hng co the
thc hien thong qua mot ngan hang trung gian co the la ngan hang ai ly hoac ngan
hang phuc vu ngi thu hng nhng eu c goi chung la ngan hang thong bao.

S o 7.9 Bao lanh trc tiep S o 7.9 Bao lanh trc tiep

NGAN HANG
PHAT HANH
BAO LANH

NGAN HANG THONG
BAO
Ngi thu hng bao lanh Ngi c bao lanh
(3b)

(3a)

(1)
(2) (3b)

Trong o: Trong o:
(2) Khach hang yeu cau ngan hang bao lanh va cam ket boi hoan (2) Khach hang yeu cau ngan hang bao lanh va cam ket boi hoan
(3) Ngan hang phat hanh th bao lanh cho ngi thu hng (3) Ngan hang phat hanh th bao lanh cho ngi thu hng
(3a) Phat hanh trc tiep (3a) Phat hanh trc tiep
(3b) Phat hanh gian tiep thong qua ngan hang thong bao (3b) Phat hanh gian tiep thong qua ngan hang thong bao

- Bao lanh gian tiep: la hnh thc bao lanh qua o ngi yeu cau bao lanh
khong trc tiep lien he vi ngan hang phat hanh ma thong qua mot ngan hang trung
gian thong thng la ngan hang phuc vu mnh hoac la mot ngan hang co ieu kien
thuan li hn trong viec giao dch vi ngan hang phat hanh.
- Bao lanh gian tiep: la hnh thc bao lanh qua o ngi yeu cau bao lanh
khong trc tiep lien he vi ngan hang phat hanh ma thong qua mot ngan hang trung
gian thong thng la ngan hang phuc vu mnh hoac la mot ngan hang co ieu kien
thuan li hn trong viec giao dch vi ngan hang phat hanh.


__________________________________________________________________________


Mo hnh 7.10 Bao lanh gian tiep Mo hnh 7.10 Bao lanh gian tiep

Trong o: Trong o:

NGAN HANG
PHAT HANH
BAO LANH
NGAN HANG THONG
BAO
Ngi thu hng bao lanh Ngi c bao lanh
(4b)

(4a)

(1)
(4b)
NGAN HANG CH TH
(3)

(2)
(2) Yeu cau ngan hang phuc vu mnh ra ch th cho ngan hang chnh
phat hanh bao lanh oi vi
(2) Yeu cau ngan hang phuc vu mnh ra ch th cho ngan hang chnh
phat hanh bao lanh oi vi
(3) Ngan hang phuc vu ngi c bao lanh ra ch th yeu cau ngan
hang phat hanh ng ra bao lanh cho khach hang cua mnh
(3) Ngan hang phuc vu ngi c bao lanh ra ch th yeu cau ngan
hang phat hanh ng ra bao lanh cho khach hang cua mnh
(4) Ngan hang phat hanh gi th bao lanh cho ngi thu hng (4) Ngan hang phat hanh gi th bao lanh cho ngi thu hng
(4a) Gi trc tiep cho ngi thu hng (4a) Gi trc tiep cho ngi thu hng
(4b) Gi gian tiep qua ngan hang thong bao (4b) Gi gian tiep qua ngan hang thong bao

- ong bao lanh: Khi gia tr hp ong bao lanh qua ln hoac co nhieu rui ro
vt qua kha nang cua mot ngan hang n le. e giai quyet van e von va san se
rui ro, nhieu ngan hang tham gia bao lanh cho hp ong o. ay chnh la hnh thc
c ban cua nghiep vu ong bao lanh. Hnh thc nay ve hnh thc cung giong nh
cho vay hp von hoac cac hnh thc ong tai tr khac cua ngan hang trong o co
nhieu ngan hang tham gia tai tr cho mot khach hang.
- ong bao lanh: Khi gia tr hp ong bao lanh qua ln hoac co nhieu rui ro
vt qua kha nang cua mot ngan hang n le. e giai quyet van e von va san se
rui ro, nhieu ngan hang tham gia bao lanh cho hp ong o. ay chnh la hnh thc
c ban cua nghiep vu ong bao lanh. Hnh thc nay ve hnh thc cung giong nh
cho vay hp von hoac cac hnh thc ong tai tr khac cua ngan hang trong o co
nhieu ngan hang tham gia tai tr cho mot khach hang.


__________________________________________________________________________
Mo hnh 7.11 ong bao lanh Mo hnh 7.11 ong bao lanh

Trong o: Trong o:
NGAN HANG
PHAT HANH
BAO LANH
NGAN HANG THONG
BAO
Ngi thu hng
bao lanh
Ngi c bao lanh
(4b)

(4a)

(1)
(2) (4b)
NGAN HANG 2 NGAN HANG 3 NGAN HANG 1
(3)
(2) Khach hang yeu cau c bao lanh (2) Khach hang yeu cau c bao lanh
(3) Cac ngan hang tham gia bao lanh cho khach hang bang viec ch
nh mot ngan hang au moi ng ra lam viec trc tiep vi cac ben
trong nghiep vu bao lanh.
(3) Cac ngan hang tham gia bao lanh cho khach hang bang viec ch
nh mot ngan hang au moi ng ra lam viec trc tiep vi cac ben
trong nghiep vu bao lanh.
(4) Ngan hang au moi phat hanh th bao lanh cho ngi thu hng (4) Ngan hang au moi phat hanh th bao lanh cho ngi thu hng
(4a) Gi trc tiep cho ngi thu hng (4a) Gi trc tiep cho ngi thu hng
(4b) Gi gian tiep qua ngan hang thong bao (4b) Gi gian tiep qua ngan hang thong bao

(4)Theo ieu kien cua ngan hang thanh toan cho vi ngi thu hng: co ba
loai
(4)Theo ieu kien cua ngan hang thanh toan cho vi ngi thu hng: co ba
loai
- Bao lanh theo yeu cau cua ngi thu hng: loai bao lanh nay co tnh oc
lap cao do ngan hang thc hien chi tra cho ngi thu hng ngay khi ngi nay co
yeu cau ma khong nhat thiet phai chng minh s vi pham hp ong cua ngi c
bao lanh. Trong trng hp can thiet th ngi thu hng ch can n phng neu ra
s vi pham. e tranh rui ro trong trng hp nay ngan hang can nghien cu ky kha
nang tai chnh cua ngi c bao lanh t o co c s chac chan cho viec thu n
sau khi a thc hien thanh toan cho ngi thu hng.
- Bao lanh theo yeu cau cua ngi thu hng: loai bao lanh nay co tnh oc
lap cao do ngan hang thc hien chi tra cho ngi thu hng ngay khi ngi nay co
yeu cau ma khong nhat thiet phai chng minh s vi pham hp ong cua ngi c
bao lanh. Trong trng hp can thiet th ngi thu hng ch can n phng neu ra
s vi pham. e tranh rui ro trong trng hp nay ngan hang can nghien cu ky kha
nang tai chnh cua ngi c bao lanh t o co c s chac chan cho viec thu n
sau khi a thc hien thanh toan cho ngi thu hng.
- Bao lanh theo xac nhan cua ben th ba: ngan hang ch thanh toan theo yeu
cau cua ngi thu hng khi co s xac nhan chac chan bang van ban cua mot ben
th ba (ben nay co t cach oc lap so vi cac ben tham gia) ve s vi pham hp
- Bao lanh theo xac nhan cua ben th ba: ngan hang ch thanh toan theo yeu
cau cua ngi thu hng khi co s xac nhan chac chan bang van ban cua mot ben
th ba (ben nay co t cach oc lap so vi cac ben tham gia) ve s vi pham hp

__________________________________________________________________________
ong goc cua ngi c bao lanh. Ben th ba nay thong thng la mot chu the co
u t cach chuyen mon e co the xac nhan mot cach chnh xac va khach quan s vi
pham hp ong cua ngi c bao lanh, chang han nh cac cong ty t van ve cac
van e khoa hoc cong nghe, phap ly, xay dng, may moc, thiet b

4. Quy trnh thc hien mot nghiep vu bao lanh ngan hang
Khi khach hang nop ho s e ngh bao lanh ngan hang se xem xet tham
nh khach hang tren nhng noi dung cu the sau:

4.1. ieu kien bao lanh va Ho s e ngh bao lanh:
Tuy theo loai bao lanh ma co nhng ieu kien quy nh cu the tren c s o
khach hang phai gi ti ngan hang bo ho s e ngh bao lanh gom nhng loai giay
t sau ay:
Giay e ngh bao lanh (lap theo mau)
Giay t ve nang lc phap ly cua doanh nghiep hoac nang lc hanh vi
dan s (oi vi trng hp ngi e ngh bao lanh la ca nhan), ve tham
quyen cua ngi ai dien.
Cac loai tai lieu lien quan ti loai hnh bao lanh cu the nh:
- Vi loai bao lanh vay von, bao lanh thanh toan, bao lanh co thi
han t trung han tr len, khach hang phai bo sung nhng tai lieu lien quan
en phng an hay d an san xuat kinh doanh ang e ngh bao lanh.
- Vi bao lanh vay va tra n nc ngoai khach hang phai bo sung
cac giay t cua c quan co tham quyen ve viec cho phep vay n nc ngoai,
cac tai lieu chng minh tnh kha thi cua phng an vay tra n nc ngoai
c c quan co tham quyen phe duyet va chap thuan cho vay n nc
ngoai.
- Vi loai bao lanh d thau, bao lanh thc hien hp ong, bao lanh
thanh toan, bao lanh cac khoan tien gi lai, bao lanh hoan thanh toan khach
hang can cung cap them cho ngan hang tai lieu chng minh mc o tn
nhiem, nang lc tai chnh, nang lc chuyen mon, tai lieu ve bao dam cho
bao lanh

4.2. Ph va Bao am cho bao lanh:
Khach hang phai tra mot khoan ph bao lanh khi c ngan hang bao
lanh. Thong thng mc ph bao lanh c xac nh nh sau:

Ph bao lanh = Tong gia tr bao lanh x Ty le ph bao lanh x Thi gian
bao lanh

- Ty le ph bao lanh quy nh theo ty le %/nam thng vao khoang
2%/nam
- Ngoai ra khach hang co the phai tra them nhng chi ph giao dch
khac do hai ben thoa thuan.

__________________________________________________________________________
Khach hang cung phai thc hien cac yeu cau cua ngan hang ve hnh
thc bao am mnh phai thc hien khi yeu cau ngan hang bao lanh. Tuy
theo kha nang tai chnh va mc o tn nhiem oi vi khach hang ma ngan
hang yeu cau khach hang thc hien mot trong nhng hnh thc bao am nh:
the chap, cam co tai san, ky quy, hay bao lanh t mot ben th ba.

4.3 Phat hanh bao lanh, thc hien cam ket bao lanh:
Viec ngan hang phat hanh bao lanh c thc hien theo nhieu cach o la:
- Phat hanh bao lanh bang th (Telex)
- Phat hanh bao lanh bang ien (SWIFT)
- Phat hanh bao lanh bang viec ky xac nhan bao lanh tren hoi phieu,
lenh phieu
Ve c ban, mot van ban bao lanh (hay con c goi la th bao lanh) c
ngan hang phat hanh gi cho ngi thu hng bao gom nhng noi dung sau:
- Cac ben tham gia bao lanh
- Muc ch cua bao lanh
- Gia tr bao lanh
- Cac ieu kien thanh toan cho ngi thu hng
- Thi han bao lanh
- Cac trng hp mien tr trach nhiem oi vi ngan hang
- Tham chieu luat ap dung

Tren c s nhng ieu khoan cam ket trong van ban bao lanh, khi ngi thu
hng chuyen ti ngan hang bo chng t yeu cau thanh toan va sau khi kiem tra
tnh hp phap cua bo chng t ngan hang co ngha vu thc hien cam ket trong th
bao lanh la thanh toan cho ngi thu hng. Sau o lam thu tuc thu n theo cac
phng phap nghiep vu cu the ngi c ngan hang bao lanh.

CAU HOI ON TAP
1. Cho thue tai chnh la g? Co nhng loai cho thue tai chnh nao?
2. Neu nhng noi dung anh gia tai san thue mua?
3. Co nhng bien phap nao han che rui ro?
4. Lai suat thue mua c xac nh nh the nao?
5. Bao lanh ngan hang ra i trong hoan canh nao?
6. Cong dung chu yeu cua bao lanh?
7. Bao lanh oc lap la g? Bao lanh ong ngha vu la g?
8. ho s bao lanh gom co nhng giay t g?
9. Ph bao lanh c xac nh nh the nao?
10. Cac bc thc hien viec phat hanh bao lanh ngan hang? Thc hien cam
ket bao lanh?

__________________________________________________________________________
CHNG VIII:
NGHIEP VU NGAN HANG QUOC TE
VA MOT SO DCH VU NGAN HANG MI

Noi dung chng e cap ti nhng van e ve cac loai hnh dch vu ngan
hang quoc te va s phat trien cac loai dch vu ngan hang mi trong thi gian gan
ay nh cac dch vu uy thac, quan ly von, dch vu moi gii trong nhng lnh vc
bao hiem, chng khoan va bat ong san.

I. NGHIEP VU NGAN HANG QUOC TE
Cac ngan hang hoat ong khong ch bo hep trong pham vi quoc gia cua
mnh ma luon tm cach phat trien manh me ra pham vi quoc te. Nghiep vu ngan
hang quoc te hnh thanh t lau khi cac ngan hang c lap nen tai nhng trung tam
buon ban sam uat tren the gii nham muc ch tai tr von cho nhng thng gia
buon ban hang hoa trong khu vc a trung hai.
en nhng nam 50 va 60 cua the ky 20, cac ngan hang cac nc cong
nghiep mi chu trong ti viec m rong a ban hoat ong ra pham vi nc ngoai
bang viec ho tang nhanh so lng cac chi nhanh, van phong ai dien nc ngoai
hoac lien doanh vi cac ngan hang quoc gia ho muon vn ti. chau A vao
thap ky 70 va 80 nghiep vu kinh doanh ngan hang tren pham vi quoc te c n ro
bang s xuat hien cac ngan hang a quoc gia va s noi len cua cac ngan hang Nhat
Ban vi so von khong lo a gop phan tai tr kp thi giup cac cong ty trong khu vc
nay vt qua c cu soc do gia dau mo tang ot bien trong nam 1973.

Viet Nam hien nay, vi s m ca nen kinh te theo hng th trng trong
boi canh toan cau hoa kinh te cac ngan hang ang ng trc nhieu c hoi ln khi
tham gia vao th trng von quoc te. Vay nen viec nghien cu hoat ong kinh
doanh ngan hang tren bnh dien nay la mot phan het sc quan trong giup chung ta
co nhng nhan thc cu the ve nghiep vu kinh doanh nay cua ngan hang va ap ng
nhng oi hoi ma thc tien neu ra.

1. Xu hng phat trien cua nghiep vu ngan hang quoc te
Trong viec huy ong va cho vay von tren th trng quoc te cac ngan hang
luon chu nhng tac ong kho lng nh s thay oi cua ty gia, chnh sach khuyen
khch au t, moi trng phap ly, he thong chnh tr gia cac quoc gia co s khac
biet Tuy nhien, th trng tai chnh quoc te noi len nhng xu hng phat trien c
ban sau ay:

__________________________________________________________________________

1.1. S hnh thanh cac th trng tai chnh:
Cac th trng cho cac nh che tai chnh hoat ong c hnh thanh va m
mang nhanh chong. Loai tien te giao dch tren cac th trng chu yeu la Dollar va
Euro la hai ong tien on nh nhat. Cac th trng nay (chang han nh th trng
tien gi, ngoai hoi, chng khoan chnh phu) tham ch hoat ong va lien thong vi
nhau 24 gi trong ngay. ieu nay a tao ieu kien thuan li ang ke cho cac ngan
hang tham gia vao th trng.

1.2. Nhng phng thc huy ong tiet kiem va cho vay truyen thong nay
chuyen thanh nhng ky thuat mi vi nhng cong cu tai chnh co hieu qua hn:
Cac ngan hang ngay nay nhan thay nhng nguon von huy ong vi chi ph
thap ngay cang hiem khi xuat hien nhng nh che mi canh tranh quyet liet nguon
huy ong au vao. Trong khi o mot so lng ang ke cac khach hang vay von
ngan hang tm ra cach vay tien hieu qua hn (v du nh ban lai cac giay n ngan
han tren th trng tien te ma khong can s ho tr t pha ngan hang). Nhng ly do
nay khien ngan hang phat trien nhng cong cu huy ong von mi co hieu qua hn
va ap dung nhng phng thc cho vay phu hp.

1.3. Ranh gii gia kinh doanh chng khoan va kinh doanh ngan hang
nhieu quoc gia ngay cang tr len m nhat:
Ngay nay, vi s ni long cac quy nh phap ly cac cong ty chng khoan va
ngan hang cang tr nen kho phan biet do chc nang truyen thong cua ngan hang
ngay cang b cac oi tac nay lan chiem. Khi cac ngan hang chuyen sang quoc te
hoa nghiep vu kinh doanh cua mnh th cac cong ty chng khoan a gianh c mot
th phan ang ke cac khach hang truyen thong cua ngan hang.

Nhieu ngan hang va to chc tai chnh khac nhan thc c rang nhng
thanh cong trong tng lai co lien he mat thiet vi kha nang thiet lap vai tro thong
lnh tren th trng toan cau ma tap trung chu yeu vao nghiep vu kinh doanh chng
khoan, bao lanh phat hanh, lap ke hoach au t va quan tr rui ro tai chnh. ieu
nay co y ngha vo cung quan trong oi vi ngan hang trong viec huy ong von. Bi
v trong moi trng canh tranh quyet liet nguon von au vao th bang nghiep vu
kinh doanh cua mnh ngan hang tm moi cac vn ti nhng nguon von chi ph thap
cho du no nam bat c ni nao tren the gii.

2. To chc cua mot ngan hang nc ngoai
Nham phat trien ra th trng quoc te cac ngan hang xay dng mot he thong
cac to chc ngan hang cua mnh nc ngoai nham muc ch cung ng co hieu qua
dch vu cua ngan hang tren th trng quoc te. Nhng hnh thc to chc mot ngan
hang nc ngoai gom co nhng dang sau:

2.1. Van phong ai dien:

__________________________________________________________________________
ay la hnh thc to chc n gian nhat tren th trng nc ngoai. Nhiem vu
cua van phong ai dien chu yeu la tm kiem phat hien khach hang sau o lam au
moi giup ngan hang me hoac mot chi nhanh mot iem gan o cung ng cac dch
vu ngan hang ay u. Van phong ai dien co u iem la linh hoat va chi ph hoat
ong thap.

2.2. S giao dch chi nhanh:
ay la hnh thc to chc ngan hang nc ngoai rat pho bien. Cac s giao
dch cung cung ng ay u nhng dch vu ngan hang nh ngan hang me trong
nc. Cac to chc kieu nay co nhiem vu chu yeu la cho vay ngan han oi vi
khach hang hoac cho vay tieu dung va huy ong tien gi ca nhan. Ve mat phap ly,
s giao dch van phu thuoc ngan hang me trong nc. No ch ton tai vi t cach la
mot bo phan trc thuoc tap oan ngan hang co tru s ong trong nc. Ve quyen
han va nhiem vu cac s giao dch nay cung tng t nh nhng s giao dch trong
nc nhng co the no phai chu rang buoc t nhng quy nh khac vi chi nhanh
trong nc v du nh quy nh ve ty le d tr bat buoc hay quy nh ve bao hiem
tien gi

2.3. Ngan hang chi nhanh:
Nhieu ngan hang cac lap hoac mua lai nhng chi nhanh nc ngoai.
Nhng chi nhanh nay la nhng thc the co t cach phap ly oc lap. Bi v no co
van chu s hu rieng va khong nhat thiet phai ong ca cho du ngan hang me b
pha san. Va ngc lai, cac ngan hang chi nhanh nay van co the phai ong ca du
khong chu mot tac ong tieu cc nao t pha ngan hang me. Ngan hang chi nhanh
c thiet lap thay the cho s giao dch trong trng hp luat phap nc s tai
khong cho phep thanh lap s giao dch. Cac ngan hang thng muon mua lai ngan
hang khac a co san c s vat chat va khach hang lam chi nhanh hn la thiet lap
mot ngan hang hoan toan mi do van e chi ph.

2.4. Ngan hang lien doanh:
La chon giai phap lien doanh vi mot ngan hang nc s tai e thiet lap
mot chi nhanh la mot cach thc ngan hang s dung khi gia nhap th trng mi ma
thieu nhng thong tin c ban ve nhng moi lien he vi khach hang hoac ngan hang
muon phong tranh rui ro khi ra nhap th trng nay hay ngan hang muon c cung
cap nhng dch vu ma neu kinh doanh rieng le th se b cam. Ngan hang lien doanh
la mot giai phap c thc hien trong trng hp thiet lap ngan hang chi nhanh
khong co hieu qua do nhng bat cap ve phap ly, ve c che quan ly trong lnh vc
nay cua nc s tai.

3. Nhng nghiep vu kinh doanh ngan hang chu yeu tren th trng quoc te
Khach hang tren th trng quoc te can rat nhieu loai dch vu t pha ngan
hang t cac dch vu tn dung, thanh toan tham ch ca t van marketing va cac bien
phap ho tr tng t. Do o, nhng loai hnh dch vu ngan hang quoc te tang len

__________________________________________________________________________
ang ke e ap ng nhu cau a dang cua khach hang va hn the na la e tang
cng canh tranh vi cac nh che tai chnh khac

3.1. ap ng nhu cau ngoai te cho khach hang:
Nhieu khach hang co nhu cau mot lng rat ln ngoai te e thanh toan cho
hang hoa nhap khau hay chi tra cho nhng vu chuyen nhng hay mua lai cong ty.
Khach hang con lai th co nhu cau nhan c ay u khoan thanh toan t nhng to
chc mua hang hoa, chng khoan cua ho. Nhng khoan thanh toan nay phai c
chuyen thanh nhng loai ngoai te phu hp vi nhu cau cua khach hang. Cac ngan
hang phai thng xuyen duy tr mot lng ln nhng loai ngoai te co nhu cau mua
ban cao e ap ng tnh hnh. Cac ngan hang thng duy tr hoat ong kinh doanh
ngoai hoi 24/24 e ieu chnh kp thi theo nhng thay oi nhanh chong cua th
trng ngoai hoi t o giam thieu rui ro trong kinh doanh loai nay.

3.2. Phong nga rui ro ngoai hoi:
Cac khach hang thng xuyen chi tieu mot lng ln ngoai te thng yeu
cau ngan hang phuc vu mnh co nhng bien phap ngan chan rui ro ngoai hoi. Cac
ngan hang thng van dung rat nhieu cach phong nga rui ro e bao ve khach hang
cung nh bao ve khach hang.

(1) Hp ong ky han: theo cach nay thong qua ngan hang khach hang thoa
thuan vi oi tac ve viec mua ban mot loai ngoai te cu the trong thi gian tng lai.
Hp ong mua ban ngoai te ky han c xac lap quy nh cu the so lng ngoai te
cu the c hai ben thoa thuan mua ban theo gia ca cu the va tai mot thi iem cu
the trong tng lai. Tat ca cac yeu to nay c xac nh tai thi iem hien tai.
Nhng khach hang d tnh se thu ve mot lng ngoai te trong tng lai tm cach
ban so nay bang hp ong ky han xac nh tai hien tai. Ngc lai, khach hang d
tnh se can mot lng ngoai te trong tng lai lai tm cach mua bang hp ong ky
han loai ngoai te o.
(2) Hp ong tng lai: ay la mot hnh thc thay the cho hp ong ky han
theo o ngi mua va ngi ban ngoai te thoa thuan giao mot so ngoai te cu the
vao mot thi iem trc hoac ung ngay ao han hp ong. Co hai loai hp ong
tng lai o la hp ong tng lai mua ngoai te va hp ong tng lai ban ngoai te.
(3) Loai khac: nhng thay oi that thng cua ty gia hoi oai trong thi gian
gan ay tao ra them nhieu ky thuat chong rui ro ngoai hoi. Quyen chon ngoai te la
mot hnh thc mi xuat hien. Cung giong nh hp ong ky han quyen chon ngoai te
cho phep khach hang co quyen (ma khong bat buoc) c chon thc hien hay
khong thc hien viec mua hoac ban ngoai te khi ti han hp ong. Cung co quyen
chon giao ngay va quyen chon ky han, quyen chon mua va quyen chon ban. e
mua quyen chon ngoai te khach hang phai nop mot khoan ky quy trong trng hp
khong thc hien viec mua, ban theo quy nh th se mat khoan ky quy nay.
Hoan oi ngoai te cung la mot hnh thc phong nga rui ro ngoai hoi. Theo
cach nay, khach hang co nhu cau vay ngoai te lien he vi nhng oi tac se co nhu
cau trai ngc vi mnh hai ben thoa thuan hoan oi loai ngoai te mnh can cho

__________________________________________________________________________
nhau en han hp ong hai ben hoan oi ngc lai theo ty gia ban au nh vay ca
hai eu tranh khoi rui ro t bien ong ty gia.

3.3. Tai tr trung va dai han thong qua bao lanh tn dung:
Cac ngan hang quoc te luon cung cap cac nguon tai tr quan trong cho cac
tap oan a quoc gia cung nh cac c quan cua chnh phu co tru s trong va ngoai
nc. Ngan hang thc hien tai tr trung va dai han giup cac c quan nay mua
nguyen vat lieu, tra lng cong nhan vien, xay dng tru s va cac d an dai han
khac. Hau het cac khoan cho vay quoc te nay co lai suat thay oi gan vi mot lai
suat c ban nao o. Ch so ve lai suat thong dung nhat lam c s cho cac khoan vay
o la LIBOR - la lai suat huy ong ngan han Dollar chau au tren th trng tien te
lien ngan hang London.
Ben canh cho vay theo nhng hnh thc tren gan ay cac ngan hang con bao
lanh cho cac khoan vay cua cac cong ty tren th trng tien te di hnh thc phat
hanh cac trai phieu cong ty. Bang loai dch vu mi nay cac ngan hang thoa thuan
vi cac cong ty (thong thng la cac cong ty ln) hoac cac to chc cua chnh phu
trong o quy nh cho phep cac to chc nay phat hanh cac trai phieu cong ty ngan
han co menh gia ln tren th trng va phat hanh lien tuc trong vong khoang 5
nam. e am bao trai phieu phat hanh ra c ban het ngan hang cam ket se mua
lai toan bo so trai phieu con lai sau khi phat hanh ma khong co nha au t nao mua
ong thi co the cho khach hang vay bo sung vi lai suat bang mc LIBOR va
nhng u ai lai suat khac. Vi nhng ho tr nay cua ngan hang th trng trai
phieu cong ty tr len soi ong vi s tham gia cua nhieu cong ty ln t nhieu quoc
gia tren the gii. Tren th trng nay ngan hang mua rat nhieu cac loai trai phieu
nham ap ng nhu cau au t chng khoan cua mnh va ap ng nhu cau au t
cua khach hang cua ngan hang, ong thi cung la ngi ban lai chu yeu cac loai
trai phieu nay.
Tng t trng hp bao lanh phat hanh trai phieu cong ty, viec ngan hang
chng nhan tien gi khach hang co tai ngan hang a giup khach hang de dang hn
trong viec phat hanh cac loai chng khoan ra th trng quoc te. Chng nhan tien
gi loai nay la mot cam ket cua ngan hang vi cac nha au t nc ngoai la se
mua lai chng khoan a c chu tai khoan tien gi phat hanh trc o bang khoan
tien gi cua khach hang tai ngan hang. Nh vay, chng nhan tien gi la mot hnh
thc tai tr phat hanh trai phieu quoc te cua ngan hang oi vi cac cong ty.

3.4. Thanh toan quoc te va huy ong tiet kiem ngoai te:
Thong qua viec cung ng cac dch vu thanh toan quoc te va nhan tien gi
tiet kiem bang ngoai te ngan hang khang nh vai tro quan trong cua mnh trong
hoat ong buon ban toan cau. Khong ch cung cap nguon ngoai te cho cac khach
hang, ngan hang con thc hien viec chuyen cac khoan tien gi cua khach hang ra
quoc te thong qua he thong cac ngan hang ai ly cua mnh.
Ngan hang quoc te con phat hanh va chap nhan thanh toan oi vi cac hoi
phieu la cong cu thanh toan chu yeu trong thng mai quoc te. Hoi phieu thanh
toan ngay la mot cam ket thanh toan khong the huy ngang cua ngan hang khi loai

__________________________________________________________________________
giay t nay c nop vao ngan hang. Hoi phieu ky han c thanh toan sau mot
thi han nhat nh va no c phat hanh kem theo th tn dung trong o ngan hang
cam ket tra tien cho nha xuat khau neu nha nhap khau khong thanh toan. Vi hoi
phieu ngan hang a chap nhan thanh toan nha xuat khau co the thanh toan tai bat
c ngan hang ai ly nao. Ngoai ra, ngan hang con phat hanh sec du lch theo o
khach hang co the rut tien tai nhieu ni tren the gii va rut loai ngoai te theo yeu
cau. Thong qua viec cung cap cac dch vu thanh toan quoc te ngan hang huy ong
cac khoan tiet kiem t khach hang t o co c nguon von quan trong vi chi ph
thap.

3.5. Phong nga rui ro lai suat:
S bien ong that thng cua lai suat a lam cho khach hang cua ngan hang
ganh chu nhng thua lo khong nho. Gia s khach hang vay ngan hang theo lai suat
tha noi: khi lai suat tang len khach hang ng trc nguy c chi ph tang len lam
giam li nhuan bien. Ngc lai, khi lai suat ha xuong th khach hang lai b thiet hai
do cac khoan tien gi cua khach hang co lai suat tha noi. Ben canh o nhng khach
hang vay ngan hang vi lai suat co nh lai mat mot khoan li nhuan khi lai suat
ha. Ngan hang a ra nhng bien phap giup khach hang oi pho vi tnh hnh nay
nh: hoan oi lai suat, gii han tran lai suat cho vay, cac quyen chon vay va hp
ong vay ky han

3.6. Ho tr khach hang thong qua cac Cong ty giao dch xuat khau:
Ngan hang thanh lap nen nhng cong ty giao dch xuat khau vi muc tieu la
cac cong ty nay se tm kiem th trng nc ngoai co the tieu thu mot loai hang
hoa cu the. T o, cong ty a ra mot giai phap toan bo t viec cho vay, bao hiem,
van chuyen giup khach hang van chuyen hang hoa ti tan ni tieu thu tren th
trng quoc te. Cac cong ty nay, co co phan thuoc s hu cua cac ngan hang,
thng cung cap cac dch vu lien quan ti viec xuat khau nh: nghien cu th
trng, bao hiem hang hoa, ho tr thiet ke va tiep th san pham, van chuyen hang
hoa, dch vu kho bai va quan trong hn ca la cac dch vu tai chnh.

II. S HNH THANH MOT SO LOAI NGHIEP VU MI TRONG
KINH DOANH NGAN HANG
Trong thi gian gan ay, cac ngan hang ln giau tiem nang trong nganh
cong nghiep ngan hang a tao ra s bung no nhng loai hnh dch vu mi trong kinh
doanh ngan hang. Nhieu loai hnh dch vu mi trong so nay ch n thuan la nhng
bien thai cua loai hnh c ban trc ay (bao gom tien gi va cho vay) v du nh
cac khoan cho vay vi lai suat ieu chnh thanh cho viec co nh lai suat, hoac tai
khoan tien gi phat hanh sec co hng lai thay cho khong hng lai nh trc ay.
Bang viec sap xep lai nhng loai dch vu truyen thong theo nhng cach thc mi
ngan hang a mot phan ap ng c nhu cau khach hang. Tuy nhien, khong ch
dng tai o ngan hang con a ra nhng loai san pham hoan toan mi nh bao

__________________________________________________________________________
hiem tai san, quy tng ho, moi gii chng khoan va bao lanh phat hanh chng
khoan cong ty

1. Dch vu uy thac
ay la mot hnh thc mi, nghiep vu nay bao gom viec ngan hang thay mat
khach hang quan ly nhng tai san cua khach hang nh chng khoan va nhng mon
vay. Ngan hang ong mot vai tro trung gian gia khach hang va th trng va theo
s uy nhiem cua khach hang a ra nhng quyet nh au t va quan ly tai san v
nhng li ch cua khach hang. Nghiep vu uy thac oi hoi mot pham vi kien thc
rong hn nhieu so vi kinh doanh ngan hang v no bao gom nhng kien thc ve luat
phap, au t va nhng kien thc lien quan en quan ly tai san.
Ve c ban co the chia uy thac ra lam 3 loai: uy thac ca nhan, uy thac doanh
nghiep va uy thac t cac to chc phi li nhuan. Trong viec thc hien cac nghiep vu
uy thac ngan hang phai ng tren li ch cua khach hang ma khong phai la li ch
cua ngan hang. ay la mot hnh thc kinh doanh ngoai bang cho nen ket qua kinh
doanh lo - lai cua nghiep vu nay khong c tnh cho ngan hang ma tnh cho khach
hang, moi thu nhap chi ph cua tai san trong nghiep vu nay cung ch tnh cho khach
hang. Trong nghiep vu nay li ch cua ngan hang c the hien thong qua viec thu
ph uy thac t khach hang.

1.1. Uy thac ca nhan:
La loai hnh dch vu ngan hang cung cap cho khach hang la cac ca nhan va
ho gia nh di nhng hnh thc nh thanh ly tai san, ai dien va quan ly theo uy
thac cac tai san cua khach hang. Nhng gia nh co tre nho thng chon ngan hang
la ngi quan ly cac tai san cua gia nh trong trng hp cha me chet hoac b
benh nang khong co kha nang hoi phuc. Trong vai tro cua ngi quan ly, ngan
hang co trach nhiem bao quan cac tai san o cho en khi con cai trong gia nh o
trng thanh va co the t mnh nam gi nhng tai san o. Theo s ch nh cua toa
an, ngan hang cung co the quan ly nhng tai san cua tre mo coi, ngi mac benh
tam than va ngi chet nhng khong e lai di chuc. Ngan hang quan ly nhng tai
san o tra nhng khoan n va chi ph lien quan roi phan chia phan con lai cho
nhng ngi tha hng theo phap luat.
Uy thac theo chuc th la nghiep vu quan ly tai san cua mot ngi con ang
song. Tren thc te ho co the hoan toan quan ly tot tai san cua mnh nhng lai giao
cho ngan hang e ngan hang thay mat quan ly tai san theo nhng ch nh cu the
cua khach hang v du nh t tai san o ngan hang trch ra mot khoan e lam qua
tang eu ac cho mot to chc hay mot ca nhan nao o.
Nghiep vu uy thac au t chng khoan cua ngan hang thng co nhng
khach hang la nhng nha au t nho. Theo cach nay khach hang giao toan quyen
cho ngan hang quan ly so chng khoan o nh tai au t so chng khoan o khi
nhng chng khoan uy thac trc ay ao han, thc hien nhng bien phap phong
nga rui ro, thanh toan hoac tai au t tien li tc chng khoan va thc hien cac
bao cao tnh hnh thng xuyen cho ngi uy thac. Ngan hang con thc hien nghiep

__________________________________________________________________________
vu uy thac quan ly cac quy do nhieu ca nhan gop nen bang cach au t sinh li so
tien cua quy nay roi phan chia li tc cho nhng ngi co co phan cua quy.

1.2. Uy thac doanh nghiep:
Trong nghiep vu uy thac nay ngan hang ong vai tro nh la mot ai ly cho
cong ty. Noi dung cong viec bao gom phat hanh chng khoan theo yeu cau cua
cong ty, chi tra co tc hoac tien lai cho cac loai chng khoan a phat hanh, thanh
toan cho cac chng khoan ao han cua cong ty,
Ngay nay, cac ngan hang thng thc hien nghiep vu uy thac loai nay theo
khe c trong o quy nh ngan hang c nam gi tai san bao am cho viec phat
hanh trai phieu ban thanh ly tai san o trong trng hp ngi phat hanh b v n.
Ngan hang con lap nen nhng quy au t e au t toan bo nhng khoan tien ky
quy cua ngi phat hanh vi muc ch thanh toan ve sau nay cho nhng trai phieu
cong ty phat hanh trc o.
Nghiep vu uy thac a ong gop phan quan trong vao s phat trien th trng
trai phieu cong ty von thng hay mua ban nhng trai phieu cua nhng tap oan
ln c phat hanh ma khong co bao am. Ngan hang thng theo doi nhng trai
phieu c cac nha au t mua ban xem nhng chng khoan nay co c chuyen
ti nha au t hay khong va co c thanh toan ung han cho ngi nam gi no
hay khong. Ben canh o, ngan hang con phat hanh th tn dung cho ngi phat
hanh trai phieu cam ket thanh toan cho nha au t trong trng hp cong ty phat
hanh khong the lam ieu o. Ngan hang cung co the nhan vao nhng bo chng t
thanh toan th tn dung kieu tren do nhng to chc tai chnh khac phat hanh va
kiem tra xem ngi phat hanh trai phieu co tuan thu ung cac ieu khoan trong th
tn dung hay khong. Trong trng hp ngi phat hanh vi pham th ngan hang lam
thu tuc e ngh ngan hang phat hanh th tn dung thanh toan va dung tien ky quy
phat hanh tra cho ngi thu hng.
Trong nghiep vu uy thac, ngan hang con ho tr cong ty trong cong tac ke
toan cac khoan doanh thu va chi ph. Ngan hang giup cong ty quan ly cac ke hoach
phan phoi li nhuan, thanh toan tien hu tr, va chi tra tien phuc li cho nhng nhan
vien om au u tieu chuan c hng. Ngay nay cac cong ty bao hiem va cong ty
t van au t canh tranh quyet liet vi ngan hang trong viec gianh quyen lap cac
ke hoach chi tra tien hu tr cho chnh phu va cac tap oan ln. Cong viec chi tra
tien hu tr nay bao gom thiet lap va au t co hieu qua va an toan quy tien hu tr
c cac cong ty uy thac, chi tra va quan ly ho s hu tr hoac giao lai chc nang
nay cho mot to chc khac.

2. Nghiep vu au t va nghiep vu ngan hang toan bo
Mot noi dung quan trong cua nghiep vu au t la hoat ong bao tieu chng
khoan. Noi dung chu yeu cua loai nghiep vu nay ngan hang se chon mua mot so
lng chng khoan khi phat hanh lan au va ban lai ra th trng nham muc ch
kiem li nhuan chenh lech gia. Gia ban lai chng khoan se la:

__________________________________________________________________________

PM OC PP SP + + =

Trong o:
SP Gia ban lai chng khoan
PP Gia mua vao chng khoan
OC Chi ph giao dch mua ban chng khoan
PM Li nhuan bien d tnh trong viec mua ban chng
khoan

Tuy nhien, tren thc te gia cac loai chng khoan len xuong that thng do
tac ong cung - cau tren th trng vay nen nghiep vu nay co tnh rui ro cao.
Trong khi con nhieu tranh cai xung quanh trien vong phat trien cua nghiep
vu ngan hang au t th nghiep vu ngan hang toan bo lai tr thanh mot thc te.
Loai hnh nay khi nguon t nhng tap oan ngan hang ln nhat the gii va nghiep
vu au t chng khoan nh a neu tren ch la mot trong nhieu noi dung cua nghiep
vu ngan hang toan bo. c goi la nghiep vu ngan hang toan bo v no cung cap
toan bo nhng dch vu ma mot ngan hang co the lam t tn dung, au t en cac
dch vu t van nham thoa man moi nhu cau ve dch vu tai chnh cua khach hang.
iem khac biet c ban gia nghiep vu ngan hang thng mai thong thng
vi nghiep vu ngan hang toan bo tap trung chu yeu gia tn dung ngan han va tn
dung dai han. T hang the ky nay cac ngan hang thng mai thong thng cho vay
ngan han cac doanh nghiep va chnh phu. Ch tap trung vao tn dung ngan han do
cac nguon huy ong cua ngan hang phan ln la ngan han. Nghiep vu cho vay
truyen thong tap trung vao cho vay bo sung von lu ong va ch trong thi gian
ngan co the thu ve nhanh chong khi khach hang ban c hang.
Ngc lai vi kieu truyen thong, nghiep vu ngan hang toan bo tap trung vao
ap ng moi nhu cau tn dung cua khach hang t viec cho vay bo sung von lu
ong ti viec cho vay trung va dai han e au t mi trang thiet b m rong nha
xng hay tham gia gop von lien doanh trong mot lnh v mi. Hn the na, cac
ngan hang con mua lai co phan cua cac cong ty. ieu nay chng to cac ngan hang
thong qua nghiep vu tai tr toan bo muon la chu s hu cong ty hn ch n thuan
la chu n. Viec nay the hien vai tro am bao cua cac ngan hang cho thay nghiep
vu kinh doanh ngan hang ang au t vao la co gia tr. ong thi qua nghiep vu
nay cac ngan hang tr nen nang ong trong ca th trng co phieu lan trai phieu.
Cac ngan hang cung cap dch vu toan bo ng trc nhng rui ro tn dung ln hn
so vi ngan hang thng mai thong thng.
Cac ngan hang toan bo nay con khac biet so vi nhng nh che tai chnh
khac cho no cung cap vo so nhng dch vu tai chnh nh cho thue tai chnh, phan
tch th trng tai chnh, phat hanh ai chung cung nh phat hanh le cac loai trai
phieu va co phieu, mua ban chng khoan va kinh doanh ngoai hoi 24/24, cung cap

__________________________________________________________________________
cac dch vu phong nga rui ro lai suat cung nh ngoai hoi va cac nghiep vu quan ly
ngan quy Cac ngan hang con lap nen cac Consortium trong lnh vc ngan hang
va buon ban chng khoan thc hien phat hanh trai phieu quoc te thanh cong cho
nhieu khach hang ln.
Tien trnh chuyen hoa t nghiep vu ngan hang thng mai truyen thong
sang nghiep vu ngan hang toan bo la mot dau hieu tot cho ca doanh nghiep va va
nho lan doanh nghiep ln. Bi v khi mot ngan hang co the cung cap toan bo cac
dch vu th khach hang nhan thay rat thuan tien khi tiep nhan cac dch vu o t mot
ngan hang va ngan hang cung co thong tin ay u hn ve khach hang.

3. Nghiep vu quan ly ngan quy
Thong thng ngan hang van thc hien cac nghiep vu thanh toan thay cho
khach hang nh thu ho sec, tra tien, chuyen tien ti nhng ni theo yeu cau cua
khach hang. Tuy nhien, do nhng bien ong ve lai suat va lam phat cho nen khach
hang khong ch yeu cau ngan hang dng lai viec thanh toan ma con yeu cau ngan
hang au t khoan tien con d cha can ngay vao nhng loai hnh thu lai cao. Dch
vu ngan hang theo yeu cau nh vay cua khach hang c goi la nghiep vu quan ly
ngan quy. Viec lai suat thng xuyen tang cao khien cho cac doanh nghiep co nhu
cau au t ngan han (t 12 tieng ti 7 ngay) e co the trang trai chi ph cho cac
khoan vay cua doanh nghiep t pha cac ngan hang.
Trc ay ch co nhng tap oan ln s dung loai dch vu nay cua ngan
hang th hien nay, cac doanh nghiep va va nho, cac c quan cua chnh phu, cac to
chc phi li nhuan, va nhng gia nh co thu nhap cao eu yeu cau ngan hang cung
ng dch vu ngan quy kieu nay. Nghiep vu quan ly ngan quy co hai li ch quan
trong oi vi ngan hang o la:
Th nhat, ph quan ly t nghiep vu quan ly ngan quy em lai nguon thu
ang ke cho ngan hang. Trong nhieu trng hp no con cao hn thu t
nghiep vu cho vay.
Th hai, mot khi khach hang a chap nhan giao cho ngan hang quan ly
tnh hnh tien mat cua mnh th kha nang ho ri bo ngan hang sang s
dung dch vu khac t cac to chc co canh tranh vi ngan hang la ieu rat
hiem.

3.1. Noi dung nghiep vu quan ly ngan quy:
(1) Thu cac khoan n cua khach hang cang nhanh cang tot, bo tr tap
trung cac khoan tien gi cua khach hang tai nhng ni ma ho co the
s dung chung mot cac thuan tien.
(2) Bo tr cac quy tien khach hang phai thanh toan mot cach hp ly nh
tra lng cong nhan vien, tra thue, tra nha cung cap, tra cho co
ong sao cho han che toi a thi gian ranh roi giup khach hang
tranh khoi nhng khoan tien phat do qua han thanh toan.

__________________________________________________________________________
(3) au t nhng khoan tien d tha va tam thi nhan roi di cac hnh
thc tien gi ngan han, au t ngan han sinh lai nhng phai am
bao tnh an toan.
(4) Trong trng hp tham hut ngan quy th phai kp thi huy ong t
cac nguon von co lai suat thap e bu ap.
(5) Lu tr ho s ve tat ca nhng giao dch tien mat cua khach hang va
kiem soat cac moi quan he cua khach hang vi cac ngan hang khac
e am bao cac nguon tien cua khach hang c chuyen vao tai
khoan.
(6) D bao kha nang thang d va tham hut tien mat cua khach hang e
co ke hoach quan ly hieu qua.
Nham giup khach hang nhanh chong thu tien t sec va cac khoan ban chu
cac ngan hang co the ch nh ngan hang au moi thanh toan giup cac ngan hang
thanh vien nhanh chong thu c tien thanh toan sec theo yeu cau cua khach hang,
ay nhanh tn dung thng mai, bo tr lai he thong cac tai khoan cua khach hang va
phat trien dch vu thanh toan sec qua hop th. Dch vu thanh toan sec qua hop th
la mot cach thc to chc thanh toan sec nhanh chong trong o ngi tra tien cho
doanh nghiep gi t sec ti mot hop th bu ien trung tam sao cho ngan hang co
the nhanh chong lay c t sec o lam thu tuc thu tien t ngan hang thanh toan
chuyen ve tai khoan cua doanh nghiep. Co hai loai dch vu thanh toan sec qua hop
th o la thanh toan qua hop th nhng t sec do ca nhan thanh toan cho doanh
nghiep va thanh toan qua hop th nhng t sec do cac doanh nghiep thanh toan cho
nhau.

3.2. Nhng ky thuat mi trong quan ly ngan quy:
Cong nghe t ong hoa la mot yeu to quan trong trong viec quan ly ngan
quy, ac biet la Trung tam thanh toan bu tr t ong. Trung tam nay ac biet co ch
trong viec thc hien tra lng cong nhan vien mot cach nhanh chong va chnh xac
bang cach no cho phep cung mot luc chuyen ngay lap tc tien lng thang vao tai
khoan sec cua hang ngan nhan vien. S phat trien cua cong nghe tin hoc a cho
phep ngan hang ket noi trc tuyen vi khach hang. Ngay nay, khach hang va ngan
hang a co the co nhng thong tin tng thch va can thiet e ra quyet nh nhanh
chong. Trong thi gian ti ngan hang can phai cap nhat nhng cong nghe mi trong
lnh vc nay e ha thap mc ph xuong anh bai nhng oi thu canh tranh phi ngan
hang khac.

4. Nghiep vu moi gii chng khoan
Trc ay, ho tr khach hang mua ban chng khoan bang cach thc hien
mua nhng chng khoan theo yeu cau cua khach hang roi lam viec vi nhng nha
buon chng khoan e xac nh gia ban tot nhat cho nhng chng khoan o. Tuy
nhien, khi a mua c chng khoan roi th ngan hang con phai bao quan an toan
nhng chng khoan o cho ti khi ban c chung cho khach hang. Nhng nghiep

__________________________________________________________________________
vu nh tren chnh la nghiep vu moi gii chng khoan. Nghiep vu nay co li ch oi
vi ngan hang la:

(1) Thu ph nghiep vu tao them nguon thu nhap cho ngan hang bu
ap nhng khoan lo thong thng khi khach hang rut tien gi
tai ngan hang e mua chng khoan cua to chc khac.
(2) Thu hut c nhng khach hang muon s dung cac dch vu
khac ma ch phai thong qua mot ngan hang.
Nghiep vu moi gii chng khoan oi hoi tnh lien thong gia cac ngan hang
vi nhau va vi cac cong ty chng khoan. Cac ngan hang ln thng cung cap mot
dch vu tron goi ve the tn dung, quy au t th trng tien te, tai khoan sec kem
vi dch vu ve moi gii chng khoan e nang cao tnh hieu qua cua nghiep vu nay.

5. Dch vu bao hiem
Ngan hang con cung cap dch vu bao hiem tn dung nhan tho am bao kha
nang tra n cua ngi vay trong trng hp ngi vay chet trc han thanh toan.
Tn dung nhan tho la mot hnh thc bao hiem ac biet co moi lien he mat thiet vi
chc nang cho vay cua ngan hang. Viec ngan hang tham gia th trng bao hiem
luon b gii han t pha chnh phu. Tuy nhien, cac ngan hang eu nhan thay rang
kinh doanh bao hiem la mot loai hnh dch vu chi ph thap hoan toan co the cung
ng cho nhng khach hang trc ay a s dung dch vu khac cua mnh. Viec a
them bao hiem vao danh muc cac dch vu ngan hang khong lam tang len khong
ang ke von au t cung nh nhan s nhng viec bao lanh cho cac rui ro trong kinh
doanh bao hiem lai la mot chuyen khac. Bi v viec nay dan ngan hang ti nhng
rui ro thua lo ma trc ay ngan hang cha gap phai.

6. Dch vu bat ong san
Cho vay bat ong san cua ngan hang bao gom rat nhieu loai khac nhau t
viec cho doanh nghiep vay xay dng nha xng, mua sam trang thiet b ti viec cho
cac nhan vay mua nha hay mua can ho chung c; t viec cho vay ngan han ti cho
vay dai han oi vi cac doanh nghiep va ca nhan trong viec mua sam bat ong san.
Nhan thay cac khach hang cua mnh thng lien he vi cac trung tam t van
bat ong san e xac nh c tai san nh y muon sau o mi lien he vay ngan
hang. Vi li the trong kinh doanh bat ong san cac ngan hang cung cap nhng
dch vu moi gii bat ong san cho khach hang bang viec ban mot can nha hay mot
cong trnh xay dng cho khach hang ong thi tai tr cho khach hang thong qua cac
khoan vay. Ngoai ra, ngan hang con thanh lap cong ty co phan kinh doanh ong
san gop von bang ong san e phat hanh nhng chng khoan (c bao am bang
nhng ong san co gia tr) tao them nguon von huy ong cho ngan hang.
Viec t van bat ong san em lai nguon thu nhap ang ke cho ngan hang
trong tng lai. Ben canh o ngan hang con thc hien nhieu nghiep vu kinh doanh
khac nh:


__________________________________________________________________________
(1) Thanh lap quy tng ho: quy nay c thanh lap t von gop cua cac
nha au t nho le roi au t vao nhieu loai co phieu va trai phieu e giam
thieu rui ro trong khi van am bao li tc nh mong muon. Tuy nhien, e
am bao an toan cho cac khoan tien gi tiet kiem cua khach hang tai ngan
hang (do viec lap quy kieu nay lam cho ngan hang trc tien oi ay vi
nhng rui ro tren th trng chng khoan), cac ngan hang thng khong
c phep trc tiep cung cap dch vu nay. Ma phai thong qua viec lien ket
thanh lap quy vi mot cong ty tai chnh qua o khach hang cua ngan hang
co the tiep can cac dch vu cua quy hoac ngan hang thc hien nghiep vu
nay thong qua bo phan uy thac tai ngan hang.

(2) T van tai chnh: trong ieu kien hien nay vi viec hnh thanh qua
nhieu dch vu tai chnh va trong moi trng canh tranh cao, khach hang
muon biet ro tnh hnh tai chnh cua mnh e co quyet nh ung an. Ngan
hang t van tnh hnh tai chnh va hng giai phap co li cho ca nhan thong
qua nhieu cach ma cach n gian nhat la khach hang tra li phong van hoac
cung cap thong tin qua phieu tra li. Trong nhieu trng hp ngan hang
phan tch va soan thao cac bao cao cho cac cong ty lap ke hoach tai chnh
chuyen nghiep do nhng cong ty nay s dung nhng phng phap thu cong
trong viec phan tch so lieu nen chi ph cao hn mc ph ngan hang e ngh.
Ngan hang co the phat trien nhng loai dch vu tai chnh ca nhan tap trung
chu yeu vao nhng kha canh an toan va bao mat. V du nh ke hoach au
t vao cac loai chng khoan chnh phu, chng ch tiet kiem, kem theo t van
bao hiem

CAU HOI ON TAP

1. Phan tch nguyen nhan hnh thanh nghiep vu ngan hang quoc te?
2. Neu khai quat nhng xu hng phat trien cua nghiep vu ngan hang quoc te
3. Co nhng hnh thc to chc nao cho mot ngan hang nc ngoai?
4. Ngan hang lien doanh c thanh lap trong trng hp nao?
5. Mot ngan hang co the co nhng nghiep vu kinh doanh g tren th trng
quoc te?
6. Trong kinh doanh ngan hang co nhng loai hnh dch vu mi nao a va ang
c hnh thanh?
7. Nghiep vu ngan hang au t la g? Nghiep vu ngan hang ong bo la g?
8. Nghiep vu quan ly ngan quy nham vao viec ho tr khach hang giai quyet
khau g trong kinh doanh?
9. Dch vu bao hiem va bat ong san cua ngan hang co lien quan ti nhng
lnh vc nao? Xu hng phat trien?


__________________________________________________________________________

PHAN BAI TAP

I. Phan bai tap ve tong quan ngan hang thng mai

Bai so 1

TAI SAN
Lai suat
(%)
So tien
NGUON VON
Lai suat
(%)
So tien
I. NGAN QUY I. VON HUY ONG 3.200
1. D tr bat buoc
gi NHNN
0.00 1. Tien gi khong ky han 0.50 1.280
2. Tien mat va
NPTT
0.00 2. Tien gi tiet kiem 3 thang 0.70 480
3. Tien gi tai
NHTM khac
0.00 3. Tien gi tiet kiem 6 thang 0.80 320
II. AU T
CHNG KHOAN
4. Tien gi tiet kiem 9 thang 0.85 400
1. Chng khoan
ngan han
1.00 5. Tien gi tiet kiem 12
thang
0.95 400
2. Chng khoan dai
han
1.20 6. Chng ch tien gi 3
thang
0.90 192
III. TN DUNG 7. Chng ch tien gi 6
thang
1.00 128
1. Ngan han II. VON VAY 600
+ San xuat 1.20 1. Vay NHNN 3 thang 0.85 400
+ Tieu dung 1.25 2. Vay NHTM khac 3 thang 0.80 200
+ Xuat khau 1.30 III. VON CUA NGAN
HANG
200
+ N qua han 1.80
2. Trung va dai han 1.50
IV. TAI SAN
KHAC
0.00
TONG CONG TONG CONG 4.000

Yeu cau :
A. Xac nh gia tr tng khoan muc tai san cua NHTM , biet rang :
1. Khoan muc ngan quy chiem 25% von huy ong ngan han

__________________________________________________________________________
2. NHTM thc hien quan ly d tr bat buoc theo Quyet nh so
./Q-NHNN ra ngay . cua Ngan hang
nha nc (trong trng hp nay ngan hang la NHTM quoc doanh)
3. Trong khoan muc ngan quy, tien mat va ngan phieu thanh toan chiem
60%
4. Ngan hang s dung 50% von cua ngan hang cho vay trung va dai han,
50% con lai nam trong khoan muc tai san khac va s dung 25% tong
nguon von huy ong di 12 thang va vay di 12 thang e cho vay
trung va dai han.
5. Ngan hang dung 100% von huy ong tren 12 thang e au t chng
khoan (ty le chng khoan ngan han : chng khoan dai han la 3:1)
6. Trong tn dung ngan han : tn dung san xuat chiem 40%, tieu dung
chiem 30%
7. Rieng n qua han chiem 3% tong tai san cua ngan hang.

B. Xac nh d tr s cap, d tr th cap cua ngan hang
C. Xac nh thu nhap lai suat va chi ph lai suat t o tnh lai suat c ban rong
cua ngan hang. Cho nhan xet.

Bai so 2
a - Cho so lieu ve bang can oi ke toan cua mot NHTM nh sau :

TAI SAN
Thc
hien
Ke
hoac
h
NGUON VON
Thc
hien
Ke
hoach
I. Ngan quy
75
I. Nguon von huy ong
750
1. Tien mat 30 + Tien gi cac to chc kinh
te
550
2. D tr bat buoc gi tai
NHNN
45 + Ky phieu, trai phieu 200
II. D n cho vay
595
II. Von vay
150
1. Ngan han 595 + Vay NHNN 150
2. Trung va dai han 0 + Vay NHTM khac 0
III. au t
250
III. Von cua ngan hang
100
+ Chng khoan chnh phu 250
80
IV. Tai san khac
1.00
0
1.00
0
Tong cong Tong cong
b Cac ieu kien lap can oi nam ke hoach nh sau :
+ Trong nam ke hoach tnh hnh huy ong von cua ngan hang nh sau :
- Tien gi cua cac to chc kinh te giam 2 % so vi nam thc hien

__________________________________________________________________________
- Lng ky phieu, trai phieu phat hanh tang them 10 %
+ Von ngan hang i vay nam ke hoach khong oi.
+ Von cua ngan hang nam ke hoach tang 10% do ngan hang phat them co phieu
mi.
+ Trong khoan muc ngan quy : khoan d tr bat buoc nam ke hoach la 6 % tong so
tien gi t cac to chc kinh te; lng tien mat tang 10 % so vi nam ke hoach
+ Trong nam ke hoach cho vay ngan han c thc hien t cac nguon von nh sau :
- S dung 90 % von huy ong t nguon tien gi ngan han cua cac to chc kinh
te
- S dung 50 % von huy ong bang ky phieu, trai phieu
+ Cho vay trung va dai han nam ke hoach thc hien t 25 % nguon von huy ong
bang ky phieu, trai phieu.
+ Trong nam ke hoach au t chng khoan c thc hien t cac nguon von nh
sau:
- S dung 25 % von huy ong bang ky phieu, trai phieu.
- S dung 100 % von cua ngan hang
Yeu cau : Tnh toan va lap bang can oi ke toan trong nam ke hoach cua NHTM
noi tren.

I. Phan bai tap ve tn dung

BAI SO 1

So lieu t bang can oi ke toan ngay 31/12/1999 cua cong ty A : (n v : 1000
VN)

1. D toan chi ph quy I/ nam 2000
- Chi ph vat t 2.700.000
- Tien lng, bao hiem xa hoi 2.250.000
- Khau hao tai san co nh 450.000
- Chi ph khac 750.000
Trong o chi ph khong co tnh chat san xuat kinh
doanh
200.000
2. So lieu thc te quy IV nam 1999 la
- Doanh thu 8.000.000
- Thue VAT 400.000
- Von lu ong s dung bnh quan 3.800.000
3. So d cuoi ky rut t bang can oi ke toan ngay 31/12/1999
- Nguon von kinh doanh (TK 411) 10.600.000
Trong o nguon von lu ong 1.600.000
- Chenh lech anh gia lai tai san (TK 412) 58.000

__________________________________________________________________________
- Chenh lech ty gia (TK 413) 40.000
- Quy phat trien kinh doanh (TK414) 208.000
- Quy d tr (TK 415) 110.000
- Lai cha phan phoi (TK 421) 30.400
- Quy khen thng phuc li (TK 431) 18.600
- Vay ngan han ngan hang (TK 311) 1.330.000
Trong o : + Vay ngan hang khac 139.000
+ Vay theo han mc ngan hang X 900.000

Yeu cau : Tnh toan va xac nh han mc tn dung quy I nam 2000 cho cong ty A.
T o ieu chnh d n vay theo han mc tai ngan hang X cua cong ty A theo han
mc tn dung mi.

BAI SO 2
Cong ty B c ngan hang thng mai A cho vay theo han mc co cac so lieu sau
ay : (n v tnh :1.000)
Tai khoan vang lai quy I nam 2000 :
1 So d au ky : 900.000 (d n)
2 Trong quy co cac nghiep vu phat sinh nh sau :

Ngay phat sinh nghiep vu VAY TRA N
08/1 100.000 300.000
21/1 100.000 150.000
31/1 200.000 250.000
05/2 100.000 150.000
10/2 100.000 100.000
24/2 150.000 150.000
05/3 100.000 150.000
20/3 200.000 100.000
31/3 300.000
Yeu cau :
1. Tnh tien lai phai tra trong quy I nam 2000 (thang 2/2000 co 29 ngay)
2. Tnh vong quay von tn dung quy I nam 2000 va tnh tien phat do khong bao
am vong quay von tn dung biet rang vong quay von tn dung ke hoach quy I
nam 2000 la 3,0 vong
Cho biet : - Lai suat cho vay la 0.9 %/thang
- Lai suat phat = 150%x lai suat cho vay

BAI SO 3
Cong ty B c ngan hang thng mai X xet duyet cho vay theo han mc trong
quy IV nam 1999 so lieu nh sau :
Tai khoan cho vay theo han mc quy I nam 2000 :(VT : 1.000)
1. Trong quy co cac nghiep vu phat sinh nh sau :

__________________________________________________________________________

10/10 16.000 -
12/10 - 12.000
20/10 - 18.000
26/10 20.000 -
30/10 - 16.000
05/11 - 19.000
15/11 - 24.000
19/11 19.000 -
25/11 10.000 26.000
04/12 - 12.000
15/12 - 10.000
25/12 20.000 -
31/12 12.000 -

2. So lieu trch t bang can oi ke toan ngay 31/12/2000 cua cong ty B nh sau :
- Hang ton kho : 247.000
- Tien gi ngan hang : 29.800
- Cac khoan phai thu : 18.900
- Nguon von lu ong : 142.000
- Li nhuan cha phan phoi : 17.600
- Phai tra ngi ban : 26.200
- Vay ngan han ngan hang : 60.000
- Vay oi tng khac : 18.000
3. Ch tieu ke hoach quy I nam 2000 :
- Tong chi ph SXKD theo d toan la : 560.000, trong o chi ph khong co tnh
chat SXKD la 8.300
- Toc o theo han mc von lu ong quy I d kien la 3 vong
4. Ch tieu bo sung :
- Thi han n ke hoach quy I ve vay theo han mc la 36 ngay
- Lai suat cho vay ap dung cho cong ty B la 0,9 %/ thang, lai suat n qua han
bang 130 % x lai suat cho vay
Yeu cau :
1. Tnh han mc tn dung quy I nam 2000. T o ieu chnh n vay theo han
mc cuoi quy IV nam 1999 theo han mc tn dung mi. Biet rang tren tai
khoan vang lai cua cong ty B tai ngan hang X co so d n la 100.000.000
2. Tnh thi han n cho vay theo han mc thc te quy I nam 1999 va tnh lai
phat do khong am bao thi han n ke hoach

BAI SO 4
So lieu ve tnh hnh vay von cua cong ty C nh sau :
1. So lieu trch t bang can oi ke toan ngay 30/9/99

__________________________________________________________________________
- Hang ton kho 2.250.000
- Tien mat 126.000
- Tien gi ngan hang 379.000
- Cac khoan phai thu 189.000
- Nguon von lu ong 1.200.000
- Cac quy cong ty 102.000
- Li nhuan cha khan phoi 169.000
- Vay ngan han tai ngan hang
(vay theo han mc)
800.000
- Vay t ngan hang khac 30.000
- Cac khoan phai tra 132.000

2. Ch tieu ke hoach quy IV nam 1999 :
- Theo bang d toan chi ph :
+ Tong chi ph SXKD 6.900.000 trong o chi ph khong co tnh chat SXKD
la 150.000
- Theo ke hoach tai chnh cua cong ty
+ Toc o theo han mc von lu ong la 2,5 vong
+ Tiep tuc phat hanh trai phieu 6 thang vi mc d kien la 70.000 so trai
phieu cu a phat hanh (30.000) ao han vao ngay 31/12/1999
3. So lieu cho vay tren tai khoan cho vay theo han mc quy III nam 1999 nh sau :
- So d au ky : 1.000.000
- Trong quy co cac nghiep vu phat sinh nh sau :
10/7 160.000 160.000
12/7 160.000 120.000
20/7 160.000 180.000
26/7 200.000 180.000
30/7 200.000 160.000
05/8 200.000 190.000
15/8 200.000 240.000
19/8 190.000 240.000
25/8 100.000 120.000
04/9 100.000 120.000
15/9 100.000 100.000
25/9 200.000 100.000
30/9 320.000 100.000

4. Lai suat cho vay ap dung :
- Cho vay theo han mc 0,85 %/thang
- Lai suat n qua han bang 150 % x lai suat cho vay
Yeu cau :

__________________________________________________________________________
1. Tnh thi han n thc te ve vay theo han mc quy III nam 1999. Biet thi han
n ke hoach quy III nam 1999 la 36 ngay. Hay tnh lai phat theo quy nh.
2. Tnh so lai vay phai tra trong thang 7,8 va 9 nam 1999
3. Kiem tra vat t bao am n vay Nhan xet va x ly.
4. Tnh nhu cau vay von quy IV nam 1999. Gia s ngan hang co u kha nang ve
tai chnh va phap ly e thc hien khoan cho vay o, duyet han mc tn dung
quy IV nam 1999 e t o ieu chnh n vay theo han mc cuoi quy III nam
1999 theo han mc mi.

BAI SO 5
Tnh hnh tai khoan vang lai quy 1 nam 1999 cua cong ty tai ngan hang K nh sau :
(VT: 1.000 )
1. So d au ky : 19.500
2. Trong quy co cac nghiep vu phat sinh nh sau :
- Ngay 11/1 cong ty nop tien mat vao ngan hang 56.500
- Ngay 15/1 cong ty yeu cau ngan hang bao chi sec 76.000
- Ngay 21/1 ky phat sec bao chi 60.000
- Ngay 26/1 yeu cau ngan hang m th tn dung 80.000
- Ngay 1/2 ky phat sec mua linh phu kien 89.750
- Ngay 10/2 mua hang nhap kho, thanh toan bang the 243.150
- Ngay 20/2 chiet khau thng phieu, so tien chiet khau nhan c 109.200
- Ngay 25/2 hoi phieu b truy oi 126.760
- Ngay 3/3 khach hang thanh toan tien mua hang ky trc bang chuyen khoan
200.000
- Ngay 10/3 thanh toan tien ien, nc bang chuyen khoan 69.100
- Ngay 25/3 Uy nhiem thu tien ban hang 58.647
- Ngay 31/3 ngan hang tat toan tai khoan, tien hoa hong quan ly tai khoan cong
ty phai tra la 1.600
Yeu cau :
1. Tnh lai tien gi cong ty c hng, lai tien vay thang 1, thang 2, thang
3
2. Tnh vong quay von tn dung thc te, thi han n thc te
3. Tnh tien phat cong ty phai tra do khong am bao c thi han n ke
hoach
4. Tnh toan han mc tn dung quy 2/1999 t o ieu chnh d n vay theo
han mc au quy 2/1999 theo han mc tn dung mi
Biet rang :
- Vong quay von tn dung ke hoach : 2,5 vong
- Lai suat tien gi : 0,45 %/thang, lai suat tien vay 0,95 %/thang, lai suat qua han
135% x Lai suat tien vay
- Han mc tn dung quy 1/1999 424.460.000
- So d cua mot so tai khoan ngay 31/3/1999 nh sau :
+ Tai khoan 411 (chi tiet nguon von kinh doanh ngan han) : 160.000.000
+ Tai khoan 412 (chenh lech anh gia lai tai san) : 30.000.000

__________________________________________________________________________
+ Tai khoan 413 (chenh lech ty gia) : 25.000.000
+ Tai khoan 414 (quy au t phat trien) : 15.000.000
+ Tai khoan 415 (quy d tr) : 35.000.000
+ Tai khoan 421 (lai cha phan phoi) : 10.000.000
+ Tai khoan 431 (quy khen thng phuc li) : 10.000.000
+ Doanh thu : 1.525.000.000
+ Thue VAT : 25.000.000
+ Von lu ong bnh quan : 375.000.000

BAI SO 6
Trong quy III/2000 cong ty B co tnh hnh nh sau :
I. D toan tong chi ph : 1.526.000.000 , trong o chi ph khong co tnh
chat san xuat kinh doanh la 26.000.000
II. So d ngay 30/6/2000 cua mot so tai khoan nh sau :
- Tai khoan 411 (chi tiet nguon von kinh doanh ngan han) :
100.000.000
- Tai khoan 412 (chenh lech anh gia lai tai san) :
20.000.000
- Tai khoan 413 (chenh lech ty gia) :
35.000.000
- Tai khoan 414 (quy au t phat trien) :
10.000.000
- Tai khoan 415 (quy d tr) :
34.000.000
- Tai khoan 421 (lai cha phan phoi) :
42.000.000
- Tai khoan 431 (quy khen thng phuc li) :
14.000.000
Cong ty B c ngan hang R xet duyet cho vay theo hnh thc vay theo han mc,
trong quy III/2000 tai khoan vang lai cua cong ty B co tnh hnh nh sau : (VT:
1.000 )
1. So d au ky : 100.000
2. Trong quy III/2000 co cac nghiep vu phat sinh nh sau :
- Ngay 5/7 : Ky phat sec mua nguyen vat lieu 143.000
- Ngay 10/7 : Thanh toan tien thue quang cao bang uy nhiem chi
168.500
- Ngay 17/7 : Thu tien ban hang bang uy nhiem thu 157.250
- Ngay 2/8 : M th tn dung nhap khau trang thiet b 190.750
- Ngay 10/8 : Chiet khau hoi phieu 119.310
- Ngay 21/8 : Yeu cau ngan hang bao chi sec 25.000
- Ngay 1/9 : Hoi phieu b truy oi 65.500
- Ngay 5/9 : Nop thue bang uy nhiem chi 73.268
- Ngay 10/9 : Nop tien mat 200.000
- Ngay 15/9 : Rut tien mat bang sec 150.000

__________________________________________________________________________
- Ngay 25/9 : Thanh toan thng phieu ao han 100.000
- Ngay 30/9 : Ngan hang tat toan tai khoan va tnh hoa hong quan
ly tai khoan cong ty B phai tra la 1.000
Yeu cau :
1. Tnh lai tien vay theo han mc cong ty B phai tra trong thang 7, thang 8,
thang 9/2000
2. Tnh vong quay von tn dung thc te, thi han n thc te
3. Tnh lai phat cong ty B phai tra do khong am bao c thi han n ke
hoach
4. ieu chnh n vay theo han mc cuoi quy III theo han mc tn dung quy
IV/2000
Biet rang :
- Trong quy II/2000 : Doanh thu la 1.290.000.000 , thue VAT phai
nop la 30.000.000 , thue tieu thu ac biet : 60.000.000 , von lu ong
bnh quan : 400.000.000
- Vong quay von tn dung ke hoach : 4 vong/quy
- Lai suat tien vay : 1,15 %/thang
- Lai suat phat : 150% x lai suat tien vay

BAI SO 7
Cong ty xuat nhap khau A vay ngan hang au t Phat trien chi nhanh B
theo hnh thc vay theo han mc.
au quy I/2000 tai khoan vang lai cua cong ty tai ngan hang co so d n la :
9.200 (VT : 1.000)
Trong quy co cac nghiep vu phat sinh tren tai khoan vang lai nh sau :
(VT : 1.000)
Ngay
phat sinh
Nghiep vu phat sinh
Ngay gia
tr
Doanh so
phat sinh
03/1 Ky phat sec mua NVL 02/1 100.000
06/1 Thu tien ban hang bang chuyen khoan 06/1 81.000
15/1 Hoi phieu b truy oi 15/1 49.000
23/1 Ky phat sec bao chi 25/1 65.800
06/2 Uy nhiem chi tien mua hang 06/2 61.500
15/2 Chiet khau thng phieu 17/2 115.000
25/2 Truy oi hoi phieu 28/2 53.400
03/3 M L/C nhap khau thiet b 03/3 95.000
09/3 Uy nhiem thu tien ban hang 14/3 23.600
19/3 Thanh toan thng phieu ao han 19/3 46.000
26/3 Nop tien mat 26/3 10.500
31/3 Hoa hong quan ly tai khoan 31/3 1.150

Yeu cau :

__________________________________________________________________________
1. Tnh lai vay, lai tien gi biet lai suat cho vay la 0,95%, lai suat tien gi la
0,55%
2. Xac nh thi han n thc te, tnh tien lai phat qua han.
Biet rang :
+ Vong quay von tn dung ke hoach cua quy I/2000 la 2,5 vong
+ Han mc tn dung quy I/2000 la 175.000
+ Thang 2 nam 2000 co 29 ngay.

BAI SO 8
Ngan hang N
o
N & PTNT chi nhanh A xet duyet cho cong ty B vay theo han
mc trong quy IV/1999 vi han mc tn dung la 4.000.000.000
au quy IV/1999 tai khoan vang lai cua cong ty tai ngan hang co so d co
la : 200.000.000
Trong quy co cac nghiep vu phat sinh tren tai khoan vang lai nh sau :
(VT : 1.000)

Ngay
phat sinh
Nghiep vu phat sinh Ngay
gia tr
Doanh so
phat sinh
04/10 Rut tien mat bang sec 03/10 215.000
08/10 Ky phat sec nh mc 09/10 100.000
24/10 M L/C e nhap khau xe may 23/10 3.000.000
03/11 Nop thue 02/11 200.000
10/11 Thanh toan hoi phieu, thng phieu ao han 10/11 650.000
18/11 Chiet khau thng phieu 19/11 450.000
25/11 Nop thue 24/11 200.000
07/12 Hoi phieu b truy oi 08/12 335.000
11/12 Uy nhiem thu tien ban xe may 17/12 600.000
19/12 Nop tien mat 19/12 148.000
27/12 Thanh toan hoi phieu + tien phat 27/12 340.000
31/12 Hoa hong quan ly tai khoan 31/12 12.000
Yeu cau :
1. Tnh lai vay va lai tien gi biet rang lai suat cho vay: 0.9%/thang, lai suat tien
gi 0,35%/thang
2. Xac nh vong quay von tn dung thc te quy IV/1999, tnh tien lai phat qua
han.(lai suat phat = 150% lai suat cho vay)
Biet rang : Vong quay von tn dung ke hoach cua quy I/2000 la 3,0 vong

III. Phan bai tap ve chiet khau thng phieu, tn dung tieu dung, tn dung thue
mua


__________________________________________________________________________
Bai so 1
Mot ngan hang cho vay 1.200 trieu ong vi lai suat bien oi nh sau :
- Lai suat 10%/nam trong 9 thang au
- Lai suat 10,5%/nam trong 12 thang tiep theo
- Lai suat 11%/nam trong 15 thang tiep theo
- Lai suat 11,5%/nam trong 12 thang cuoi cung
Yeu cau :
1. Tnh tien lai ngan hang thu c theo phng phap lai n
2. Tnh tien lai ngan hang thu c theo phng phap lai kep trong trng
hp lai tnh gop vao von 3 thang 1 lan.

Bai so 2
Mot ngan hang cho vay 1.500 trieu ong vi lai suat bien oi nh sau :
+ Lai suat 11%/nam trong 6 thang au tien
+ Lai suat 12%/nam trong 9 thang cuoi cung
+ Lai suat 13%/nam trong 15 thang cuoi cung
Yeu cau :
Tnh so tien ngan hang thu c vao cuoi ky cho vay theo 2 phng phap lai n va
lai kep (3 thang nhap lai vao von 1 lan)
Tnh lai suat cho vay bnh quan trong trng hp lai kep

Bai so 3
Ngay 30/4/2000 mot cong ty gi vao ngan hang 3 hoi phieu cung bang ke hoi phieu
xin chiet khau nh sau :
(VT : 1.000 )
Ten hoi phieu Menh gia Ngay ao han
Hoi phieu 1 1.200.000 19/5/2000
Hoi phieu 2 550.000 02/6/2000
Hoi phieu 3 800.000 12/7/2000

Yeu cau : Tnh so tien cong ty nhan c t viec chiet khau 3 hoi phieu tren. Biet
rang lai suat chiet khau la 10,5%/nam, hoa hong ph 0,4%/nam, hoa hong co nh
cho hoi phieu 1 la 480.000 , hoi phieu 2 la 165.000 , hoi phieu 3 la 320.000

Bai so 4

__________________________________________________________________________
Ngay 2/2/2000 ngan hang A nhan c bang ke (kem chng t goc) xin chiet khau
hoi phieu t cong ty Z nh sau :

Ten hoi phieu Menh gia Ngay ao han Ngi thu hng Ngi thanh toan
Hoi phieu k 2..500.000 26/3/2000 Cong ty XZ Ngan hang B
Hoi phieu l 1.750.000 25/2/2000 Cong ty Z Ngan hang C
Hoi phieu m 995.000 15/4/2000 Cong ty Z Ngan hang D

Yeu cau : Tnh so tien chiet khau cong ty Z nhan c. Biet rang lai suat chiet
khau la 11%/nam, hoa hong ph 0,4%/nam

Bai so 5
Mot ngi gi tien vao ngan hang theo hnh thc tiet kiem gi gop nh sau :
- Hang thang anh ta trch 200.000 tien lng cua mnh gi vao ngan hang eu
an. Khoan au tien gi vao ngan hang la 15/1/2000, lai suat tiet kiem gi
gop la 0,65%/thang.

Yeu cau : Tnh so d tren tai khoan tien gi tiet kiem gi gop cua khach hang
tren vao:
- Ngay 15/1/2001
- Ngay 15/6/2001
- Ngay 15/11/2001

Bai so 6
Mot ngoi gi vao ngan hang moi quy mot khoan tien nh sau :
- Quy 1 : 5.000.000
- Quy 2 : 5.800.000
- Quy 3 : 10.400.000
- Quy 4 : 8.200.000
Neu lai suat tien gi 3 thang la 0.55%, hay tnh so d tren tai khoan tien gi cua
ngi nay vao thi ien cuoi quy 4.

Bai so 7

__________________________________________________________________________
Mot ngi muon co so tien 200 trieu trong 2 nam bang cach gi vao ngan hang
cuoi moi thang mot so tien bang nhau. Neu lai suat la 0.8%/thang hay xac nh
so tien ngi o phai gi moi thang.

Bai so 8
Mot vien chc nha nc mua xe may theo phng thc tra gop. Tr gia cua chiec
xe la 37.500.000 . Luc mua xe ngi nay phai tra ngay mot so tien bang 30% tr
gia chiec xe, so con lai phai tra trong 18 thang, moi thang tra eu mot khoan.
Neu lai suat mua tra gop la 1,0%/thang hay tnh so tien ngi nay phai tra moi
thang

Bai so 9
Cong ty phat trien nha a lat au t xay dng khu chung c cong bo gia ban cac
can ho trong khu chung c theo phng thc tra gop nh sau :
- Can ho tang 1 : 175.000.000 , tra trc 30% tr gia can ho
So tien con lai khach hang mua can ho tra dan trong 2 nam, c cuoi moi quy tra
mot khoan bang nhau. Vi lai suat mua tra gop la 12%/nam hay tnh so tien
khach hang phai tra cuoi moi quy khi mua mot trong cac can ho ke tren.

Bai so 10
Mot cong ty xay dng oi mi trang thiet b theo phng thc thue mua gom co :
- 01 may tron va rai be tong nha nong tr gia 4,5 ty
- 10 chiec xe tai tr gia 250 trieu/chiec
- 02 xe lu banh lop tr gia 1,2 ty/chiec
Thi han thue mua la 5 nam, lai suat thue mua la 11%/nam. Tien thue thanh toan
6 thang 1 lan(thanh toan vao cuoi ky). Hay tnh so tien cong ty phai tra sau moi
sau thang biet mc hoan von trong thi han tai tr.

Bai so 11
Mot hang hang khong hien ai hoa trang thiet b theo phng thc thue mua. So
trang thiet b gom co :
- 04 may bay AirBus A320, tr gia 15 trieu USD/chiec
- 02 may bay Boeing 777 200 ER, tr gia 20 trieu USD/chiec

__________________________________________________________________________
- 05 ng ong dan khach, tr gia 1 trieu USD/chiec
- 20 xe chuyen dung tiep nhien lieu cho may bay, tr gia 250.000 USD/chiec
- He thong hng dan may bay ha canh t ong tr gia 40 trieu USD
Thi han thue mua la 7 nam, lai suat thue mua la 8,0%/nam, tien thue thanh toan
6 thang/1 lan(vao cuoi ky) va tang dan vi he so K = 1,1. Cuoi thi han thue so
von tai tr cha thu hoi het nh sau :
- May bay cac loai con 5%
- ng ong dan khach con 10%
- Xe chuyen dung tiep nhien lieu con 10%
- He thong hng dan may bay ha canh t ong 2,5%

Yeu cau : Tnh so tien Hang khong Viet Nam phai tra vao cuoi moi 6 thang


__________________________________________________________________________
TAI LIEU THAM KHAO

1. Quan tr ngan hang thng mai - Peter S. Rose, Ban dch cua ai hoc
Kinh te Quoc dan Ha Noi, XB 2001
2. Nghiep vu Ngan hang thng mai - TS. Le Van Te, NXB Thanh pho
Ho Ch Minh - 1995
3. Tn dung va Ngan hang (Tien te Ngan hang II) - TS. Nguyen ang
Dn, NXB Thong ke - 2000
4. Tn dung ngan hang - TS. Ho Dieu, NXB Thong ke - 2000
5. Tien te, Ngan hang va Th trng tai chnh - Frederic S. Mishkin,
Ban dch, NXB thong ke, 1998
6. Commercial Bank Management - Peter S. Rose, Irwin Publisher, The
Second Edition
7. Managing Bank Capital (Capital Allocation and Performance
Measurement) - Chris Matten, John Wiley and Sons, 1999
8. Modern Porfolio Theory and Investment Analysis - Edwin J. Elton
& Martin J. Gruber, Leonard N. Stern School of Business, New York
University, Fifth Edition, John Wiley and Sons, 1999
9. Money, Financial Markets and The Economy - Robert Haney Scott,
California State University, Prentice Hall 1998
10. Bank Management: Text and Cases - George H. Hempel & Donald
G. Simonson, University of New Mexico, John Wiley and Sons - 1999
11. The Economics of Money, Banking and Financial Markets -
Frederic S. Mishkin, Columbia University, 1999.


Nghiệp vụ NHTM

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Nghiệp vụ NHTM

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

TRNG AI HOC A LAT

You might also like