Audit Si Control Bancar

audit si control bancar
LUCRARE DE DIPLOMA: AUDIT SI CONTROL BANCAR PARTEA A II-A:
CONTROL BANCAR
Cuprins:
CAP. III SUPRAVEGHEREA PRUDENTIALA A BANCAR SECTORULUI ) n*i$or
3.1. Autoriz r! " r!#$!%!nt r! si supr &!#'!r! pru(!nti $ 3.+. R!zo$& r! situ ti!i ) n*i$or pro)$!% 3.3. Int rir! s!*toru$ui (! supr &!#'!r! ) n* r CAP. IV CONTROLUL ,INANCIAR -.1. Contro$u$ .in n*i r pr!&!nti& -.+. Contro$u$ .in n*i r (! #!stiun! CAP. V TRANS,ERUL INTERBANCAR DE ,ONDURI
/.1. R!#$!%!nt ri /.+. Supr &!#'!r! sist!%!$or (! p$ ti (! * tr! BNR CAP. VI CONTROLUL OPERATIUNILOR ACTIVE SI PASIVE 0.1. Contro$u$ op!r tiuni$or p si&! 0.+. Contro$u$ op!r tiuni$or *ti&!
CAP.III SUPRAVEGHEREA PRUDEN1 TIALA A SECTORULUI BANCAR
3.1. Autoriz r! " r!#$!%!nt r! si supr 1 &!#'!r! pru(!nti $ ) n*i$or 3.+. R!zo$& r! situ ti!i ) n*i$or pro)$!1 % 3.3. Int rir! s!*toru$ui (! supr &!#'!r! ) n* r
3.1. Autoriz r! " r!#$!%!nt r! si supr &!#'!r! pru(!nti $ ) n*i$or
Anul 1999 a debutat sub auspicii de sebit de ne!a" #abile sect #ului banca# # $anesc% $a#cat de in!luenta unui $ediu ec n $ic nep#ielnic% &ene#at # de di!icultati supli$enta#e pent#u a&entii ec n $ici si% i$plicit% pent#u bancile !inantat a#e' Anii de t#an(itie la ec n $ia de piata au c ndus la acu$ula#ea un # p# ble$e% dint#e ca#e $enti na$: dete#i #a#ea pe#! #$antel # !inancia#e ale a&entil # ec n $ici% ca#e a c ndus la t#ans! #$a#ea un #a dint#e acestia in clienti #au platnici) lipsa un # piete lic*ide pent#u "al #i!ica#ea un # &a#antii a!e#ente c#editel # ac #date de banci) le&islatie !a" #abila debit #ului +in sensul ca aceasta nu p#e"ede sanctiuni e!iciente i$p t#i"a cel # ca#e nu #a$bu#sea(a c#editele p#i$ite% ia# p# cedu#ile le&ale de btine#e a d#eptului de e,ecuta#e a &a#antiil # c ntinua sa !ie de lun&a du#ata-) $ani!esta#ea unui c $p #ta$ent inadec"at din pa#tea p# p#ieta#il # +cu$ a# !i: t#ans!e#a#ea de cat#e stat a un # p# ble$e apa#tinand ec n $iei #eale in sect #ul banca#% ne&li.a#ea e,e#cita#ii c nt# lului asup#a $ana&e$entului bancil # de cat#e unii acti na#i p#i"ati sau ac #da#ea p#e!e#entiala de c#edite un # !i#$e-) p#actica#ea de cat#e $ana&e$entul un # banci a un # p litici de c#edita#e nec #espun(at a#e% $e#&and de la inc $petenta pana la !#auda) decapitali(a#ea bancil #% cu p#ecade#e a cel # cu capital s cial e,p#i$at in lei% p#in i$p (ita#ea p# !itu#il # nea.ustate cu #ata in!latiei si a "enitu#il # din d ban(i neincasate)
capti"itatea un # banci% cu p#ecade#e a cel # cu capital $a. #ita# de stat% !ata de unii debit #i $a#i din acelasi tip de p# p#ietate) li$ita#ea accesului bancil # # $anesti la !inanta#ea e,te#na +ca u#$a#e a in#autati#ii succesi"e a rating-ului de ta#a-' T ate aceste p# ble$e au c#eat p#e$isele declansa#ii unei c#i(e siste$ice a sect #ului banca#' /ta#ea de sanatate a siste$ului banca# la inceputul anului 1999 este ilust#ata de anali(a un # indicat #i de siste$ #ele"anti% cu$ a# !i p nde#ea c#editel # nepe#! #$ante clasi!icate in cate& #iile ind ielnic si pie#de#e in t talul p #t ! liului de c#edite +01%012-% p#ecu$ si cea e c#eantel # #estante si ind ielnice +la "al a#e netain capitalu#ile p# p#ii ale bancil # +304%562-' 7i"elul ulti$ului indicat # su&e#ea(a ca% in c nditiile in ca#e cel putin .u$atate din c#eantele #especti"e nu a# !i ! st #ecupe#ate% siste$ul banca#% in ansa$blu a# !i ! st p#actic in sta#e de !ali$ent' In !apt% p# ble$ele e#au l cali(ate la cate"a banci% in special la: B n*or!2" B n* A#ri*o$ " B n*3*oop si B n* A$)in ' P nde#ea #idicata a acest # banci in " lu$ul acti"el # banca#e +462-% ca si in cel al c#eantel # #estante si ind ielnice din siste$ +802- a #elie!at di$ensiunea i$plicatiil # pe ca#e acestea au a"ut- asup#a siste$ului banca#% c*ia# in c nditiile in ca#e nu t ate c#editele de natu#a cel # din cate& #ia pie#de#e e#au #ecun scute% ca ata#e de aceste banci' 9iabilitatea institutiil # $enti nate e#a &#a" a$enintata de slaba calitate a acti"el # si de ad$inist#a#ea de!ectu asa a c#editului% cu i$pact asup#a s l"abilitatii% lic*iditatii si pe#! #$antel # l # !inancia#e% "enitu#ile acest #a !iind insu!iciente pent#u a ac pe#i c stul pe#atiunil #' Di$ensiunea e,cesi"a a c#editel # nepe#! #$ante !ata de $edia pe siste$ul banca# + #icu$ #idicata- #e!lecta lipsa de pe#! #$anta in $ana&e$entul bancil # #especti"e% p#ecu$ si ca#ente se"e#e in ad$inist#a#ea #iscu#il # acu$ulate inca din anii ante#i #i' P# ble$ele din siste$ul banca# au ! st accentuate si $ai $ult de ni"elul sca(ut al #e(e#"el # "aluta#e ale ta#ii% in c nte,tul "a#!ului de plata a dat #iei e,te#ne% ca si de in&#euna#ea accesului la !inanta#ea e,te#na' T ate acestea !aceau ca% in e"entualitatea declansa#ii unei panici $a. #e ca u#$a#e a !ali$entului un # banci si a nu$a#ului #edus de alte#nati"e de plasa$ent ale p pulatiei +de e,e$plu% cu$pa#a#ea de "aluta-% nu nu$ai siste$ul banca#% ci int#ea&a ec n $ie sa !ie in pe#ic l de c laps' Daca p# ble$ele acu$ulate in siste$ul banca# e#au de sebit de &#a"e% in sc*i$b p sibilitatile de ab #da#e a l # de cat#e :anca 7ati nala a R $aniei e#au substantial $ai bune in anii ante#i #i' As!el% p#in ad pta#ea n il # le&i banca#e +Le&ea n#'01;1991 < Le&ea banca#a% Le&ea n#'1=1;1991
p#i"ind /tatul :ancii 7ati nale a R $aniei si Le&ea n#'14;1991 p#i"ind p# cedu#a !ali$entului bancil #-% a ! st inta#ita substantial capacitatea de actiune a bancii cent#ale pe linia sup#a"e&*e#ii banca#e' Pe de alta pa#te% la ni"elul >u"e#nului s-a $ani!estat un an&a.a$ent #eal p#i"ind asana#ea siste$ului banca#' In acelasi ti$p% nu$i#ea la !inele anului 1991 a C nsiliului de ad$inist#atie al :ancii 7ati nale a R $aniei a c#eat p#e$isele i$ple$enta#ii unei n i st#ate&ii pe te#$en lun& p#i"ind sect #ul banca#' In aceste c nditii% la inceputul anului 1999 a ! st de$a#at de cat#e :anca 7ati nala a R $aniei un p# &#a$ de #est#uctu#a#e a siste$ului banca# destinat p#e"eni#ii #iscului de siste$% cu i$pact i$ediat asup#a sanatatii sect #ului banca#% "i(and in $ d de sebit u#$at a#ele di#ectii: #e( l"a#ea situatiei bancil #-p# ble$a) i$bunatati#ea calitatii sup#a"e&*e#ii p#udentiale a bancil #% c nc#eti(ata% in p#incipal% in int# duce#ea unui siste$ de #atin& banca# si a"e#ti(a#ea ti$pu#ie asup#a tendintel # ne&ati"e din acti"itatea bancil #% i$bunatati#ea cad#ului le&islati" p#i"ind #e&le$enta#ea c nduitei p#udentiale in sect #ul banca#% #e #&ani(a#ea acti"itatii de sup#a"e&*e#e% c#este#ea e,i&entei in sancti na#ea bancil # si% nu in ulti$ul #and% in $entine#ea unei p litici p#udente de aut #i(a#e a un # banci) i$bunatati#ea !uncti na#ii $ecanis$ului de &a#anta#e a dep (itel #'
3.+. R!zo$& r! situ ti!i ) n*i$or pro)$!%
A"and in "ede#e situatia speci!ica a bancil # $a#i% cu capital $a. #ita# de stat% si tinand sea$a de #iscul de siste$ pe ca#e l-a# !i putut &ene#a int#a#ea un # ast!el de banci in inceta#e de plati% :anca 7ati nala a R $aniei a c nt#ibuit% alatu#i de >u"e#n% la identi!ica#ea s lutiil # pent#u asana#ea l # !inancia#a% u#$a#ind% t t data% $entine#ea sub c nt# l a
c stu#il # pe#atiunil # si $ini$i(a#ea i$pactului $ neta# al #est#uctu#a#ii !inancia#e' O deci(ie $a. #a de p litica ec n $ica a c nstituit- in!iinta#ea A#!nti!i (! V $ori.i* r! A*ti&!$or B n* r! % institutie c#eata la inceputul anului 1999 cu sc pul de a p#elua de la bancile cu capital $a. # de stat% a!late in p# ces de #est#uctu#a#e si;sau p#i"ati(a#e% c#editele din cate& #ia ind ielnic si pie#de#e% p#ecu$ si acti"ele e,t#abilantie#e din aceeasi cate& #ie% in "ede#ea #ecupe#a#ii acest #a de la debit #i' /p#i.inita de e,pe#ti ai :ancii M ndiale% :anca 7ati nala a R $aniei si-a adus din plin c nt#ibutia la s luti na#ea p# ble$el # te*nice le&ate de in!iinta#ea A9A:' Cea $ai se#i asa a$eninta#e pent#u siste$ a ! st% indiscutabil% c#eata de :anca R $ana de C $e#t E,te#i # + B n*or!2-% atat dat #ita di$ensiunil # sale +cea $ai $a#e banca din R $ania din punct de "ede#e al " lu$el # acti"el #- cat si !aptul ca pe plan inte#nati nal e#a asi$ilata% din punct de "ede#e al i$a&inii% statului # $an' /ituatia !inancia#a p#eca#a in#e&ist#ata de banca la inceputul anului 1999% #e(ultata in u#$a acu$ula#ii% in anii ante#i #i% de c#edite nepe#! #$ante si an&a.a$ente e,t#abilantie#e asu$ate de banca +ca#e #ep#e(entau la 41 dece$b#ie 1991 ap# ,i$ati" 1= la suta din p #t ! liul de c#edite-% a c nstituit $ ti"ul pent#u ca#e aceasta a int#at% p#actic% in inceta#e de plati in luna !eb#ua#ie 1999' In !apt% p# ble$ele de lic*iditate ale bancii e#au e"idente pent#u int#e&ul siste$ inca din ulti$a pa#te a anului 1991% cand banca se i$p#u$uta de pe piata inte#banca#a cu d ban(i ce au atins un ni"el $ediu de 30=2' In acest c nte,t% in "ede#ea #educe#ii #iscului de siste$% :'7'R' a inte#"enit p#in ac #da#ea de c#edit special +ca#e% in ti$p a insu$at ap# ,i$ati" 90== de $ilia#de lei- si a * ta#at institui#ea #e&i$ului de ad$inist#a#e speciala a bancii incepand cu data de 1 $a#tie 1999% p#in nu$i#ea unui ad$inist#at # special +ale ca#ui at#ibutii p#incipale au c nstat in asi&u#a#ea c nditiil # pent#u c nse#"a#ea acti"el # si incasa#ea c#eantel # in inte#esul dep nentil # si a alt # c#edit #i-' P#e"ede#ile O#d nantei >u"e#nului n#'49;1999% cu $ di!ica#ile si c $pleta#ile ulte#i a#e% au dat p sibilitatea $entine#ii acti"itatii :ancii C $e#ciale R $ane la pa#a$et#i cat $ai ap# piati de cei ante#i #i !u(iunii cu :anc #e,' In acest sc p% #d nanta a p#e"a(ut se#ie de $asu#i ca#e au pe#$is :ancii C $e#ciale R $ane sa p#eia de la :anc #e, d a# pa#tea "iabila a acti"itatii acesteia% acti"ele nepe#! #$ante% bilantie#e si e,t#abilantie#e% in su$a neta de 41=1%8 $ilia#de lei% !iind t#ans!e#ate la A9A: la !inele anului 1999' Pe pa#cu#sul anului 1999 n i initiati"e le&islati"e au c ntinuat p# cesul de r!stru*tur r! B n*ii A#ri*o$!% de$a#at in 1998' Ast!el% au
! st ad ptate se#ie de acte n #$ati"e ca#e au !acilitat t#ans!e#a#ea la A9A: a titlu#il # de pa#ticipa#e ale bancii la ? ndul 7ati nal de Rest#uctu#a#e Duna#ea% in li$ita unui pla! n de 1=35 $ilia#de lei si a un # acti"e in su$a de 3515 $ilia#de lei% p#ecu$ si nu$i#ea unui c $itet de ad$inist#a#e a bancii' Dete#i #a#ea p (itiei !inancia#e si p#udentiale c nstatata la :anca Albina si la :anca >ene#ala de C#edit si P# $ "a#e < :an@c p a c nstituit $ ti"ul sancti na#ii acest #a de cat#e :anca 7ati nala a R $aniei p#in li$ita#ea pe#atiunil #% t#ece#ea la un #e&i$ special de dec nta#e a pe#atinil # inte#banca#e si institui#ea #e&i$ului de sup#a"e&*e#e speciala +incepand cu data de 8 ap#ilie 1999% in ca(ul :ancii Albina% si cu 35 ap#ilie 1999% in ca(ul :an@c p-' /ituatia de sebit de &#a"a a :ancii Albina% !a#a p sibilitati #eale de #ed#esa#e% a dete#$inat :anca 7ati nala a R $aniei sa * ta#asca #et#a&e#ea aut #i(atiei de !uncti na#e +incepand cu data de 14 $ai 1999- si int# duce#ea in .ustitie a ce#e#ii pent#u declansa#ea p# cedu#ii !ali$entului +ad$isa de instanta de .udecata la data de 30 $ai 1999-% c nt# lul asup#a bancii !iind ulte#i # p#eluat de lic*idat #ul dese$nat de t#ibunal' In pe#i ada 30 iulie < 36 au&ust 1999 au ! st e!ectuate p#in ,on(u$ (! # r nt r! (!pozit!$or in siste$ul banca# platile c $pensat #ii +in su$a de 451 $ilia#de lei- pent#u dep (itele pe#s anel # !i(ice% acestea !iind% de alt!el si p#i$ele plati e!ectuate de ? nd de la in!iinta#ea sa' In ceea ce p#i"este :an@cc p% in#e&ist#a#ea unui pat#i$ niu net ne&ati"% p#ecu$ si adanci#ea c#i(ei de lic*iditate au c ndus la inceta#ea platil # de cat#e banca% situatie p sibil de depasit nu$ai pe ba(a unei #ecapitali(a#i a acesteia' In c nditiile in ca#e s lutiile p tentiale de #ed#esa#e a bancii au ! st epui(ate% C nsiliul de ad$inist#atie al :ancii 7ati nale a R $aniei a int# dus% in data de 19 n ie$b#ie 1999% la T#ibunalul :ucu#esti% ce#e#ea de declansa#e a p# cedu#ii de !ali$ent% ce#e#e ad$isa p#in /entinta ci"ila din 1 !eb#ua#ie 3===' Au ! st nu$iti lic*idati#ii bancii si a ! st initiata actiunea de e!ectua#e a platil # c $pensat #ii de cat#e dep nentii p#in ? ndul de &a#anta#e a dep (itel # in siste$ul banca#' C stu#ile sup #tate de stat a!e#ente #est#uctu#a#ii :anc #e, si a :ancii A&#ic le% p#in t#ans!e#a#ea la A9A: a acti"el # nepe#! #$ante% s-au #idicat la 14001 $ilia#de lei si #especti"% la 091 $ili ane d la#i /UA' La aceste su$e s-au adau&at c*eltuielile ? ndului de &a#anta#e a dep (itel # in siste$ul benca# cu plata c $pensatiil # cat#e dep nentii de le :anca Albina% in "al a#e de 451 $ilia#de lei' Un ca( apa#te il c nstituie &#upul cel # t#ei banci +Dacia ?eli,% C#edit :an@ si C lu$na-% ca(ute sub incidenta p# cedu#il # de #e #&ani(a#e sau !ali$ent .udicia#% p#e"a(ute de Le&ea n#'56;1990' In ca(ul bancil # Dacia
?eli, si C#edit :an@% :anca 7ati nala a R $aniei% in calitate de c#edit #% a declansat% inca din cu#sul anului 1995% actiuni in instanta in "ede#ea #e #&ani(a#ii sau lic*ida#ii acest #a' P#in sentinta p# nuntata de T#ibunalul Clu.% in data de 36 n ie$b#ie 1991% s-a * ta#at #elua#ea acti"itatii bancii Dacia ?eli,% in te$eiul le&ii $enti nate $ai sus% pe ba(a unui plan de #e #&ani(a#e' 9a#ianta #e!acuta a planului de #e #&ani(a#e a ! st ap# bata de T#ibunalul Clu. < /ectia c $e#ciala si c ntenci s ad$inist#ati" la data de 11 ct $b#ie 1999% data la ca#e s-a stabilit si un ad$inist#at # .udicia#' :anca 7ati nala a R $aniei a c ntestat pe t ate caile le&ale planul de #e #&ani(a#e% c nside#andu-l nec #espun(at # ce#intel # de #ed#esa#e a bancii' In ceea ce p#i"este C#edit :an@% p#in Deci(ia ci"ila a Cu#tii /up#e$e de Austitie din data de 33 ap#ilie 1999% s-a * ta#at declansa#ea p# cedu#ii .udicia#e in ba(a Le&ii n#'56;1990% nu$indu-se in acest sens un .udecat # sindic' Desi&u#% ca(u#ile ne#e( l"ate au un i$pact ne&ati" asup#a aut #itatii si c#edibilitatii :ancii 7ati nale a R $aniei% c nstituind% in acelasi ti$p% un pe#ic l pent#u stabilitatea !inancia#a a siste$ului' Cu t ate $asu#ile de asana#e int#ep#inse% la !inele anului 1999 e,istau inca unele banci ca#e p#e(entau situatie !#a&ila% ca#acte#i(ata in &ene#al p#in pe#! #$ante nesatis!acat a#e si p#actici #iscante' :anca 7ati nala a R $aniei a i$pus se#ie de $asu#i de #ed#esa#e a situatiei l # !inancia#e% p#in li$ita#ea pe#atiunil #% inte#(ice#ea;li$ita#ea at#a&e#ii de n i dep (ite de la p pulatie% s licitandu-le t t data p#e(enta#ea un # planu#i de #ed#esa#e% cu bli&ati"itatea #ap #ta#ii pe#i dice a stadiului de #eali(a#e a acest #a' In u#$a #epetatel # discutii pu#tate cu acti na#ii si c nduce#ile bancil # #especti"e% :anca 7ati nala a R $aniei ap#ecia(a ca la unele dint#e acestea #e( l"a#ea p# ble$el # este p sibila nu$ai p#in $a. #a#ea capitalului s cial'
3.3. Int rir! s!*toru$ui (! supr &!#'!r! ) n* r

In c nte,tul n ului statut al :'7'R'% al n ii le&i banca#e si al Le&ii p#i"ind p# cedu#a !ali$entului bancil #% ca#e au c ndus la c ns lida#ea independentei si aut #itati bancii cent#ale% a$enda#ea le&islatiei secunda#e +n #$e% ci#cula#e si alte #e&le$enta#i ale bancii cent#ale- s-a "i(at inta#i#ea capacitatii :'7'R' de a #e&le$enta% sup#a"e&*ea si% in ca( de necesitate% de a inc*ide bancile cu p# ble$e% p#ecu$ si c#ea#ea p#e$i(el # unei sup#a"e&*e#i banca#e $ai e!iciente si a unui cad#u le&islati" c e#ent si c $patibil cu #e&le$enta#ile in d $eniu ale Uniunii Eu# pene' Re&le$enta#ile e$ise de :'7'R' in cu#sul anului 1999 au adus se#ie de ele$ente n i% cu$ a# !i: bli&ati"itatea bancil # de a $a. #a capitalul s cial la un ni"el de $ini$u$ 1== $ilia#de lei pana la 4= ap#ilie 3=== +7 #$ele :ancii 7ati nale a R $aniei n#'0 din 10 ap#ilie 1999-% pent#u a adapta ni"elul capitalului la cel p#e"a(ut de di#ecti"ele in d $eniu ale Uniunii Eu# pene) bli&ati"itatea bancil # de a ad pta un c $p #ta$ent p#udential a$eli #at p#in p# "i(i na#ea inte&#ala a d ban(il # #estante de 9= de (ile a!e#ente c#editel # ac #date clientelei nebanca#e% p#ecu$ si a c#editel # ac #date si a plasa$entel # e!ectuate la banci% #estante de 4= de (ile% indi!e#ent de ni"elul &a#antiil # $ate#iale c nstituite +Ci#cula#a :'7'R' n#'5 din 35 ap#ilie 1999-) sp #i#ea e,i&entei p#i"ind #ata $ini$a de s l"abilitate a bancil # +p#in $a. #a#ea acesteia de la 12 la 132-% li$itele de e,pune#i $a#i si i$p#u$utu#ile ac #date pe#s anel # a!late in #elatii speciale cu banca +7 #$ele :'7'R' n#'1 din 1 iunie 1999-% in sc pul t#ans! #$a#ii acest #a in institutii stabile% capabile sa !aca !ata di!icultatil # #eale si sa #e(iste la in!luentele din a!a#a siste$ului banca#) c#ea#ea unui inst#u$ent pe#ati nal necesa# aplica#ii le&ii !ali$entului banca# p#in stabili#ea $et d l &iei p#i"ind
calculul "al #ii acti"ului si pasi"ului bancil #% in "ede#ea stabili#ii sta#ii de ins l"abilitate a acest #a +7 #$ele :'7'R' n#'9 din 38 septe$b#ie 1999-) sp #i#ea e,i&entei p#i"ind aut #i(a#ea bancil # p#in actuali(a#ea #e&le$enta#il # in c n! #$itate cu Le&ea banca#a n#'01;1991% $ di!ica#ile acest #a "i(and% in p#incipal% c ntinutul d cu$entatiei p#e(entate la s licita#ea aut #i(atiei de !uncti na#e% bli&ati"itatea "a#sa#ii inte&#ale a capitalului s cial la c nstitui#e% p#ecu$ si de!ini#ea e,pe#ientei !inancia#-banca#e in ca(ul c nducat #il # bancii si al cen( #il # +7 #$ele :'7'R' n#'3 din 33 ianua#ie 1999% $ di!icate p#in 7 #$ele n#'1= din 3= dece$b#ie 1999-) stabili#ea c nditiil # in ca#e p t !i pe#ate $ di!ica#i #e!e#it a#e la denu$i#ea bancii% sediul s cial% biectul de acti"itate% ni"elul capitalului s cial% acti na#ii se$i!icati"i% dese$na#ea un # n i pe#s ane in c nduce#ea bancii% e,tinde#ea #etelei te#it #iale% desc*ide#ea de #ep#e(entante in st#ainatate% audit #ul independent +7 #$ele :'7'R' n#'4 din 33 ianua#ie 1999% $ di!icate p#in 7 #$ele n#'11 din 3= dece$b#ie 1999-) #e&le$enta#ea $ dului de #&ani(a#e si !uncti na#e a Cent#alei Riscu#il # :anca#e% stabilindu-se st#uctu#a in! #$ati nala a acesteia% #&ani(a#ea si &esti na#ea Re&ist#ului Cent#al al C#editel # si a Re&ist#ului C#editel # Restante% p#ecu$ si di!u(a#ea in! #$atiei cat#e utili(at #i% pe#$itand ast!el bancil # sa se in! #$e(e in ti$p util asup#a s licitantil # de c#edit #au platnici +Re&ula$entul :'7'R' n#'1 din 31 $ai 1999-' Pe ! ndul p# ble$el # cu ca#e s-a c n!#untat siste$ul banca#% :'7'R' a ! st pe#$anent p#e cupata de $entine#ea inc#ede#ii p pulatiei in siste$ul banca#' Masu#ile luate in aceasta di#ectie au "i(at i$bunatati#ea cad#ului le&islati" p#i"ind acti"itatea ? ndului de &a#anta#e a dep (itel # in siste$ul banca# +O#d nanta de u#&enta a >u"e#nului n#'11=;1999 pent#u $ di!ica#ea si c $pleta#ea O#d nantei de u#&enta a >u"e#nului n#'49;1995-% $ di!ica#ile aduse "i(and atat !le,ibili(a#ea !uncti na#ii sc*e$ei de &a#anta#e a dep (itel #% p#in p#eci(a#ea cla#a a $ $entului inte#"entiei ? ndului si scu#ta#ea te#$enului de e!ectua#e a platil #% cat si supli$enta#ea #esu#sel # le&ale pent#u plata c $pensatiil # pent#u dep (itele &a#antate% p#in $a. #a#ea c nt#ibuitil # anuale ale bancil # si p#in aut #i(a#ea :'7'R' de a ac #da
i$p#u$utu#i ? ndului% atunci cand #esu#sele acestuia sunt depasite de bli&atiile sale de plata' Ope#ati nalitatea ? ndului a ! st de$ nst#ata in ca(ul !ali$entului :ancii Albina% situatie in ca#e actiunea de ac #da#e a c $pensatiil # cat#e dep nentii pe#s ane !i(ice a ! st !inali(ata in 6= de (ile' E,istenta $ecanis$ului de asi&u#a#e a dep (itel # este de natu#a sa li$ite(e #iscul de siste$ pe ca#e l-a# putea &ene#a inceta#ea acti"itatii unei banci' Este p sibila ast!el e,e#cita#ea unei sup#a"e&*e#i !e#$e% p#in utili(a#ea un # pa#&*ii speci!ice ec n $iei de piata% $e#&and pana la !ali$entul bancil # nepe#! #$ante' Aceasta c nsecinta nu este de d #it da#% cand situatia i$pune% s cietatea t#ebuie sa-si asu$e c stu#ile asana#ii siste$ului banca#' R!or# niz r! *ti&it tii (! supr &!#'!r! din cad#ul :ancii 7ati nale a R $aniei a u#$a#it e!icienti(a#ea acesteia p#in inte&#a#ea !unctiei de sup#a"e&*e#e in cad#ul unei sin&u#e di#ectii si p#int#- $ai buna al ca#e a #esu#sel # inte#ne e,istente' P stu#ile n ii di#ectii% in nu$a# de 1=1%au ! st cupate p#in p#elua#ea pe#s nalului din Di#ectia &ene#ala aut #i(a#e% #e&le$enta#e si su#pa"e&*e#e p#udentiala a bancil # si din Di#ectia &ene#ala de c nt# l' Reali(a#ea p# cesului de #est#uctu#a#e a pe#$is c nduce#ii :ancii 7ati nale a R $aniei !i,a#ea pent#u pe#i ada i$ediat u#$at a#e a unui biect" a$biti s% #especti" #educe#ea la un an a ciclului de inspectie la sediul bancil #% de la du#ata ante#i a#a de d i ani' Ca u#$a#e a intensi!ica#ii actiunil # de sup#a"e&*e#e la sediul bancil # au ! st #eali(ate in t talitate p# &#a$ele de inspectie ap# bate de c nduce#ea :'7'R' pent#u anul 1999% des!asu#andu-se actiuni de c nt# l la un nu$a# de 36 de banci +De$i#ban@% E,i$ban@% :anca Tu#c -R $ana% Mindban@% :anca C $e#ciala Uni#ea% :an@c p% :anca Albina% A:7 AMRO :an@% Lib#a :an@% :anca C $e#ciala Best :an@% :anca Dacia ?eli,% :anca de C#edit Indust#ial si C $e#cial% :anca Inte#nati nala a Reli&iil #% :anca R $ana de /c nt% :anca C $e#ciala I n Ti#iac% :anca :ucu#esti% :anca A#&ic la% :anca R $ana pent#u De(" lta#e% R $anian Inte#nati nal :an@% :anca de C#edit si De(" lta#e R $e,te##a% :an@-Aust#ia C#editanstalt% Cititban@% Rai!!eisenban@% :7P-D#esdne# :an@-' Obiecti"ele speci!ice ale actiunil # de inspectie la !ata l cului au "i(at: #especta#ea le&islatiei si a #e&le$enta#il # in "i& a#e) adec"a#ea capitalului s cial in !unctie de natu#a si $a#i$ea #iscu#il #% de " lu$ul si e" lutia acti"el #-p# ble$a% p#ecu$ si de ni"elul al ca#il # pent#u pie#de#i din c#edite) adec"a#ea p liticil #% p# cedu#il # si p#acticil # de i$p#u$utu#i si in"estitii) &#adul de c ncent#a#e a #iscu#il #) " lu$ul si e" lutia acti"el # clasi!icate in cate& #ii nec #espun(at a#e) i$p#u$utu#ile ac #date
pe#s anel # a!late in #elatii speciale cu banca) ni"elul% e" lutia si stabilitatea "enitu#il #% p#ecu$ si su#sele acest #a) ni"elul c*eltuielil # de pe#a#e) "ulne#abilitatea la #iscu#ile pietei) t#an(actiile cu titlu#i de "al a#e) capacitatea bancii de a asi&u#a adec"a#ea capitalului p#in #ein"esti#ea p# !itului) e!icienta p liticil # si a p#acticil # de asi&u#a#e si &esti na#e a lic*iditatii) st#ate&iile de ad$inist#a#e a ! ndu#il #) siste$ele in! #$atice de ad$inist#a#e si planu#ile de !inanta#e) capacitatea $ana&e$entului de a identi!ica% $asu#a% $ nit #i(a si c nt# la #iscul acti"itatil # des!asu#ate de banca) acu#atetea% pe#ati"itatea si e!icienta in! #$atiei $ana&e$entului si a siste$el # de $ nit #i(a#e a #iscului) adec"a#ea siste$el # de audit si c nt# l inte#n) #ecepti"itatea la #ec $anda#ile audit #il # si ale aut #itatii de sup#a"e&*e#e) pe#! #$anta &ene#ala a institutiei si p# !ilul sau de #isc' Actiunile de sup#a"e&*e#e des!asu#ate la !ata l cului in cu#sul anului 1999 au e"identiat unele p# ble$e cu ca#acte# &ene#al% c $une $ai $ult # banci% cu$ a# !i: lipsa un # p litici adec"ate de ad$inist#a#e a #esu#sel # si plasa$entel #) capitali(a#ea insu!icienta% $a#cata de ! #ta !inancia#a #edusa a acti na#il # si scade#ea p# !itabilitatii) p#actici de!icita#e de ad$inist#a#e a #iscu#il #) c nt# l inte#n inadec"at atat $et d l &ic cat si st#uctu#al% lipsit de capacitatea de a identi!ica si p#e(enta ad$inist#at #il # #iscu#ile pe#ati nale e,istente sau p tentiale) pe#! #$ante de!icita#e ale $ana&e$entului si ale c nsiliului de ad$inist#atie' T t data% a ! st c nstatata ne#especta#ea le&islatiei banca#e si a n #$el # de p#udenta banca#a +inde sebi a cel # din d $eniul c#edita#ii si c nstitui#ii p# "i(i anel # speci!ice de #isc- in p#i"inta i$p#u$utu#il # ac #date pe#s anel # a!late in #elatii speciale cu banca% a i$p#u$utu#il # $a#i ac #date unui sin&u# debit #% a e,pune#il # "aluta#e etc' Aceste nea.unsu#i au i$pus $asu#i pent#u institui#ea unui cli$at de disciplina p#in c#este#ea e,i&entei in sancti na#ea bancil #% $ate#iali(ate p#in t#ans$ite#ea in cu#sul anului 1999 a unui nu$a# de 161 de sc#is #i de atenti na#e cat#e c nduce#ile bancil # pent#u ne#especta#ea te#$enel # de t#ans$ite#e a #ap #ta#il # de p#udenta banca#a si a $ dalitatil # de int c$i#e a acest #a% p#ecu$ si p#in sancti na#ea +cu a"e#tis$ent sc#is% aplica#ea de a$en(i% li$ita#ea un # pe#atiuni% #et#a&e#ea aut #i(atiei de !uncti na#e- a unui nu$a# de 16 banci' 7ecesitatea p# $ "a#ii unei sup#a"e&*e#i banca#e e!iciente% aliniata p#acticil # si standa#del # inte#nati nale% a i$pus i$ple$enta#ea in cad#ul Dir!*ti!i supr &!#'!r! a unui siste$ de a"e#ti(a#e ti$pu#ie asup#a tendintel # ne&ati"e in acti"itatea bancil #' Acest siste$% c#eat int#- ! #$a si$pli!icata in cu#sul lunii $a#tie 1999% a ! st pe#!ecti nat si c $pletat
ulte#i #% t#ns! #$andu-se incepand cu luna ct $b#ie int#-un siste$ de r tin# banca#' Nou$ Sist!% (! R tin# B n* r si A&!rtiz r! Ti%puri! 4CA5PL6 c nstituie un inst#u$ent util de luc#u pent#u e"alua#ea situatiei institutiil # banca#e% in sc pul identi!ica#ii% int#- !a(a incipienta% a acel # banci ca#e sunt ine!iciente sub aspect !inancia# si pe#ati nal sau $ani!esta e" lutii pe#icul ase% s licitand atentie sp #ita din pa#tea aut #itatii de sup#a"e&*e#e' Depista#ea din "#e$e a di!icultatil # se$nalate "a c nt#ibui% alatu#i de c nstata#ile #e(ultate din inspectiile la sediul bancil #% la !unda$enta#ea deci(iil # in acti"itatea de sup#a"e&*e#e' /iste$ul se ba(ea(a pe e"alua#ea a cinci c $p nente +adec"a#ea capitalului < C % calitatea acti"el # < A% $ana&e$ent < M% p# !itabilitate < P% lic*iditate <L-% ca#e #e!lecta int#- $anie#a uni! #$a si cup#in(at a#e c nditia !inancia#a a unei banci% in c n! #$itate cu le&islatia si cu #e&le$enta#ile banca#e in "i& a#e' ?ieca#e dint#e cele cinci c $p nente este e"aluata pe sca#a de "al #i cup#insa int#e 1 si 0 +1 #e#pe(entand cel $ai pe#! #$ant ni"el% ia# 0% cel $ai sca(ut-' De ase$enea% !ieca#ei banci i se ac #da un r tin# *o%pus% pent#u ca#e se aplica un puncta. de la 1 la 0% dete#$inat pe ba(a e"alua#ii cel # cinci c $p nente speci!ice de pe#! #$anta' Identi!ica#ea p sibilitatil # de #e$edie#e a situatiei !inancia#e si de inlatu#a#e a de!icientel # se$nalate p#in /iste$ul de #atin& banca# si a"e#ti(a#e ti$pu#ie c nstituie subiectul p#incipal al anali(el # pe#i dice e!ectuate de :'7'R' cu c nduce#ile bancil # a!late in di!icultate% cu audit #ii independenti si cu As ciatia R $ana a :ancil #' Anali(and e" lutia indicat #il # la ni"el de siste$ se p ate c nclu(i na ca $asu#ile ad ptate in cu#sul anului 1999 pe linia inta#i#ii sup#a"e&*e#ii au a"ut un e!ect p (iti"' Menti na$ in acest sens tendinta !a" #abila pe ca#e au a"utc#eantele #estante% c#editele si d ban(ile nepe#! #$ante clasi!icate in cate& #iile ind ielnic si pie#de#e% #ap #tul de s l"abilitate% #ata &ene#ala de #isc% p#ecu$ si alti indicat #i !inancia#i si de p#udenta banca#a% tendinta #e!lectata% de alt!el si p#int#- c#este#e% sp#e !inele anului 1999% a p nde#ii bancil # incad#ate in #atin&-u#i supe#i a#e in t talul acti"el # din siste$' In acest c nte,t% se #e$a#ca i$bunatati#e a e" lutiil # in#e&ist#ate de unii indicat #i speci!ici calitatii acti"el #% cu$ a# !i di$inua#ea p nde#il # c#editel # si a d ban(il # nepe#! #$ante% clasi!icate in cate& #iile ind ielnic si pie#de#e in t tal p #t ! liu cu ap# ,i$ati" 34 puncte p# centuale +de la 01%012 la 40%492- in cu#sul anului 1999% ca #e(ultat al p#elua#ii de cat#e A9A: a unei pa#ti din p #t ! liul de c#edite nepe#! #$ante al :anc #e, si :ancii A&#ic le% al aplica#ii p#e"ede#il # 7 #$el # :ancii
7ati nale a R $aniei n#'8 din 11 n ie$b#ie 1991 #e!e#it a#e la sc ate#ea in a!a#a bilantului a c#editel # si d ban(il # a!e#ente c nt#actel # de c#edite in"estite cu ! #$ula e,ecut #ie% da# si al intensi!ica#ii e! #tu#il # un # banci de #ecupe#a#e a c#eantel # #estante' 7 ul 7Sist!% (! A&!rtiz r! Ti%puri! si R tin# B n* r 4B n3 R tin# n( E r$8 9 rnin# S8st!%6: c nstituie un inst#u$ent e!icient de luc#u% cu # l de sebit in u#$a#i#ea e" lutiei !ieca#ei banci% in ap#ecie#ea s liditatii siste$ului banca# p#ecu$ si in #eali(a#ea biecti"ului :7R de $entine#e a stabilitatii si inc#ede#ii p pulatiei in siste$ul banca# # $anesc' P#e cupa#ea pent#u asi&u#a#ea sanatatii siste$ului banca# t#ebuie e,tinsa asup#a institutiil # !inancia#e de $ici di$ensiuni cu$ sunt *oop!r ti&!$! (! *r!(it si ) n*i$! popu$ r! % a ca# # sup#a"e&*e#e si #e&le$enta#e p#udentiala nu si-a &asit pana in p#e(ent un cad#u instituti nal bine pus la punct' In p#e(ent% acti"itatea c pe#atiei de c#edit se des!as a#a pe ba(a p#e"ede#il # le&ii n#'1=9;1995 p#i"ind #&ani(a#ea si !uncti na#ea c pe#atiei de c nsu$ si a c pe#atiei de c#edit% a$endata p#in OU n#'116;1999' In c n! #$itate cu acest act n #$ati"% acti"itatile des!asu#ate de bancile p pula#e includ pe#atiuni speci!ice bancil # c $e#ciale +e,: ac #da#ea de i$p#u$utu#i si e!ectua#ea de p#esta#i de se#"icii banca#e) ac #da#ea cu p#i #itate% de i$p#u$utu#i in c nditii a"anta. ase $e$b#il # c pe#at #i) !#ucti!ica#ea ec n $iil # banesti ale $e$b#il # c pe#at #i si ale alt # pe#s ane) past#a#ea disp nibilitatil # banesti ale $e$b#il # c pe#at #i% ale alt # pe#s ane !i(ice sau .u#idice% in c ntu#i desc*ise la ce#e#ea acest #a si e!ectua#ea de pe#atiuni in c nt) pe#atiuni de sc*i$b "aluta#-' Le&ea n#'1=9;1995 nu p#e"ede nici at#ibutie a :7R sau a altei aut #itati in p#i"inta aut #i(a#ii% #e&le$enta#ii si sup#a"e&*e#ii c pe#ati"el # de c#edit < banci p pula#e' In acest sens% :7R a#e in cu#s de elab #a#e un p# iect de le&e p#i"ind c pe#atia de c#edit% ca#e stipulea(a ca aceste unitati sunt supuse aut #i(a#ii% #e&le$enta#ii si sup#a"e&*e#ii :7R' Re!e#it # la p# cesul de a#$ ni(a#e a le&islatiei banca#e # $anesti cu p#e"ede#ile c $unita#e in $ate#ie% p#eci(a$ ca L!#! nr./;<1==; 4 L!#! ) n* r 6 !st! in % r! % sur r%oniz t *u pr!&!(!ri$! Dir!*ti&!$or >><>;?<CEE 4 Pri% Dir!*ti& B n* r 6 si ;=<0-0<CEE 4A Dou Dir!*ti& B n* r 6. T t data% cea $ai $a#e pa#te a #e&le$enta#il # p#udentiale e$ise de :7R sunt in &ene#al% c $patibile cu p#e"ede#ile Di#ecti"ei Eu# pene% p# cesul de a#$ ni(a#e deplina !iind in cu#s de des!asu#a#e'
In anul 1999 a ! st pro) t *r!st!r! ni&!$u$ui %ini% $ * pit $u$ui so*i $ $ ) n*i$or $ 1?? %i$i r(! $!i" biecti" ca#e a t#ebuit #eali(at pana la 4= ap#ilie 3=== pent#u bancile in !unctiune% c n! #$ 7 #$ei :7R n#'0;1999' 7i"elul #atei de s l"abilitate a bancil #% dupa declinul se"e# in#e&ist#at in p#i$ele sase luni ale anului 1999% de la 1=%302 la 5%502 +ca u#$a#e a i$pactului p# dus asup#a #e(ultatel # !inancia#e ale bancil # de sc ate#ea in a!a#a bilantului a c#editel # si d ban(il # a!e#ente c nt#actel # de c#edit in"estite cu ! #$ula e,ecut #ie si c nstitui#ea de p# "i(i ane pent#u d ban(ile $ai "ec*i de 9= de (ile < 7 #$ele :ancii 7ati nale a R $aniei n#'8;1991 si Ci#cula#a :'7'R'n#'5;1999-% se insc#ie incepand cu luna septe$b#ie 1999% pe un t#end ascendent situat deasup#a li$itei $ini$e p#e"a(ute de n #$ele de p#udenta banca#a +cu "al #i cup#inse int#e 10%442 in septe$b#ie 1999 si 18%9=2 in dece$b#ie 1999-' O #educe#e se$ni!icati"a se bse#"a in ca(ul c#eantel # #estante si ind ielnice +la "al a#e neta-% ca#e au a"ut p nde#e in " lu$ul acti"el # banca#e de nu$ai 3%452 in t tal acti"e la 41 dece$b#ie 1999 !ata de 16%062 la 41 dece$b#ie 1991) de 3%512 in su#sele at#ase si i$p#u$utate !ata de 15%192% #especti" de 41%312 in capitalu#ile p# p#ii ale bancil # la 41 dece$b#ie 1999% !ata de 304%562 la 41 dece$b#ie 1991' Aceeasi e" lutie a a"ut- si #ata &ene#ala de #isc% ca#e s-a #edus la !inele lunii dece$b#ie 1999 cu 13%11 puncte p# centuale !ata de inceputul anului +de la 04%062 la 6=%552-'
T )!$ nr.1: Din %i* prin*ip $i$or in(i* tori #r!# ti Nr D!nu%ir! in(i* toru$ui 31.1+.=; *rt 1 Rata de s l"abilitate 1 1=%30 3 Rata capitalului +Capital p# p#iu ; T tal acti"5%=1 C#edite ac #date clientelei ; T tal acti" +"al a#e 4 46%81 b#uta-C C#edite ac #date clientelei ; /u#se at#ase si 6 64%16 i$p#u$utate +"al a#e b#uta-C Plasa$ente si c#edite inte#banca#e ;T tal acti" 0 36%49 +"al a#e b#uta-C C#edite #estante ale clientelei ; T tal p #t ! liu 5 43%31 c#edite ac #date clientelei +"al a#e b#uta-C C#eante #estante si ind ielnice ; T tal acti" 8 16%06 +"al a#e netaC#eante #estante si ind ielnice ; Capitalu#i 1 304%56 p# p#ii +"al a#e neta-CC 3?.?0.== 5%50 8%94 43%34 49%0= 33%51 34%45 8%58 341%58 31.1+.== 18%9= 8%00 4=%11 48%=6 35%65 16%85 3%45 41%31
C#eante #estante si ind ielnice ; /u#se at#ase si 35%39 1%10 3%51 i$p#u$utate +"al a#e neta>#adul de ac pe#i#e a #iscului de c#edit 1= 84%16 98%55 1=3%59 +P# "i(i ane c nstituite ; P# "i(i ane necesa#eRata #iscului de c#edit 1 +C#edite si d ban(i 11 clasi!icate in ind ielnic si pie#de#e la "al a#e 01%01 69%10 40%49 b#uta ; T tal c#edite si d ban(i clasi!icate13 Rata &ene#ala de #isc 04%06 01%=9 6=%55 Lic*iditate cu#enta +Acti"e cu#ente ; Pasi"e 14 90%84 90%31 96%39 cu#enteCIndicat #ii au ! st calculati pe ba(a datel # din bilantul $ neta#' CCDatele p#i"ind capitalu#ile p# p#ii au ! st p#eluate din #ap #ta#ea pe#udentiala a ! ndu#il # p# p#ii +7 #$ele :7R n#'8;1999-' In #ap #t cu in! #$atiile c ntabile din /itutia acti"ului net +7 #$a :7R n#'9;1999-% indicat #ul #ep#e(enta 36%692 la 41 dece$b#ie 1999' 9
Grafic nr.1:Dinamica principalilor indicatori agregati

70 60 50 40 30 20 10 0
99 8 9 9 .9 D 9 ec .9 9 99 .9 .9 b. D ec n. "g # ct pr .9
$aloarea
creante restante / surse atrase si imprumutate rata capitalului
creante restante / activ
solvabilitate "1"
Fe
Priorit ti p! t!r%!n s*urt Obiecti"ele pe te#$en scu#t pent#u sect #ul banca# sunt *ontinu r! r!.or%!i 4r!stru*tur r! si pri& tiz r!6 si tr nspun!rii (ir!*ti&!$or *o%unit r!" in sc pul i$bunatati#ii e!icientei si pe#! #$antel #% #educe#ii c stului capitalului si i$bunatati#ii accesului int#ep#inde#il # la c#editul banca#' Un acces $ai us # la c#edite depinde de $ac# stabilitate% c#este#ea &#adului de capitali(a#e% #est#uctu#a#e si #educe#ea p nde#ii
!"
moment"l
p# p#ietatii de stat' In acest sens% se "a #eali(a p#i"ati(a#ea :ancii C $e#ciale R $ane si a :ancii A&#ic le% in cad#ul p# iectului de asistenta !inancia#a PDARE Catc*-Up ?acilitE ac #dat ? ndului P# p#ietatii de /tat' In cad#ul aceluiasi p# &#a$% A&entia de 9al #i!ica#e a Acti"el # :anca#e "a acti na in sensul #ecupe#a#ii c#editel # nepe#! #$ante t#ans!e#ate de la :anc #e, si :anca A&#ic la' Un alt biecti" il #ep#e(inta int rir! * p *it tii institution $! ) n*ii *!ntr $!% la ni"elul standa#del # necesa#e pa#ticipa#ii la siste$ul eu# pean de banci cent#ale' 9 # !i luate $asu#i pent#u de(" lta#ea capacitatii de a e!ectua acti"itati banca#e speci!ice ec n $iei de piata si de a ! #$a pe#s nal banca#' :7R c pe#ea(a cu alte aut #itati # $anesti de sup#a"e&*e#e% ca#e sunt C79M si O/AAR% si cu alte banci cent#ale din UE si statele cent#al-eu# pene' Proi!*tu$ (! $!#! pri&in( *oop!r ti (! *r!(it" elab #at in c n! #$itate cu p#e"ede#ile a#t'9= din Le&ea n#'01;1991 +ca#e bli&a la adapta#ea p#ealabila% in $ d c #espun(at #% a le&islatiei #e!e#it a#e la c pe#atia de c#edit- si cu biecti"ul a#$ ni(a#ii le&islatiei # $anesti cu di#ecti"ele UE% este in cu#s de !inali(a#e' P# iectul stabileste cad#ul .u#idic pent#u acti"itatea c pe#atiei de c#edit din R $ania% ca#e se des!as a#a p#in inte#$ediul unui siste$ #&ani(at pe t#ei ni"elu#i% #especti" p#in c pe#ati"e de c#edit% case te#it #iale ale c pe#ati"el # de c#edit si casa cent#ala a c pe#ati"el # de c#edit' In cad#ul p# cesului de elab #a#e a #e&le$enta#il # de p#udenta banca#a% Di#ectia p liticii !inancia#-banca#e "a bene!icia de asistenta te*nica in cad#ul C n"entiei de in!#ati#e inc*eiata cu un c ns #tiu de banci cent#ale +:anca ?#antei% :anca Olandei% :anca Italiei-% c ndus de :anca ?#antei +P# &#a$ul de de(" lta#e instituti nala si c ns lida#e a sup#a"e&*e#ii banca#e-% pent#u r%oniz r! *ont )i$it tii ) n* r! *u pr!&!(!ri$! $!#is1 $ ti!i *o%unit r! in % t!ri! +c ns lida#ea c ntu#il # si bilantu#il # bancil #% inst#u$ente !inanciaa#e de#i"ate etc'-% $ini!r! r!#$!%!nt ri$or pru(!n1 ti $! p!ntru ) n*i $ *!rint!$! *o%unit r! +adec"a#ea capitalului% sup#a"e&*e#ea pe ba(a c ns lidata etc'-% p#ecu$ si elab #a#ea un # noi r!#$!%!nt ri 4lic*iditate% sup#a"e&*e#ea sucu#salel # bancil # st#aine6. T t data% t t in ba(a acestei C n"entii de in!#ati#e% Di#ectia sup#a"e&*e#e "a p#i$i asistenta in "ede#ea de(" lta#ii unei ba(e de date pent#u pe#!ecti na#ea /iste$ului de A"e#i(a#e Ti$pu#ie si Ratin& :anca# +:an@ Ratin& and Ea#lE Ba#nin& /Este$-% p#ecu$ si in sc pul p#e&ati#ii pe#s nalului' :7R u#$a#este inta#i#ea capacitatii de sup#a"e&*e#e a acestei Di#ectii din cad#ul sau sau;si alinie#ea sa la sanda#dele si di#ecti"ele UE%
int# duce#ea unui siste$ !inancia#-c ntabil inte&#at si c ntinua#ea a#$ ni(a#ii le&islati"e in d $eniul banca#' T t data% in anul +??1% :7R "a acti na pent#u *r!st!r! !.i*i!nt!i sist!%u$ui (! p$ ti si in.or% r! ) n* r p#in: int# duce#ea siste$ului de dec nta#e pe ba(a b#uta in ti$p #eal +RT>/- si a Casei de C $pensatii aut $ate) de(" lta#ea se#"iciil # !e#ite in cad#ul siste$ului de in! #$a#e cu p#i"i#e la incidentele de plati) c ntinua#ea a#$ ni(a#ii le&islatiei # $anesti cu le&islatia c $unita#a' Aceste $asu#i " # c nt#ibui la c ns lida#ea siste$ului banca# si la c#este#ea e!icientei sale% " # asi&u#a al ca#ea nati nala a #esu#sel # !inancia#e cat#e int#ep#inde#ile si sect a#ele "iabile' Priorit ti p! t!r%!n %!(iu Pe te#$en $ediu% un biecti" i$p #tant este *ontinu r! r%oniz rii $!#is$ ti&! in (o%!niu$ ) n* r. Un alt biecti" este int rir! * p *it tii institution $! si (%inistr ti&! BNR p#in i$ple$enta#ea $asu#il # ce decu#& din auditul pe#ati nal si !inancia#' E,itenta unui siste$ banca# pe#! #$ant #ep#e(inta c nditie pent#u de(" lta#ea ec n $iei # $anesti si pent#u c#este#ea ec n $ica in "iit #ii ani. Reali(a#ea acest # biecti"e "a ap# pia sect #ul banca# din R $ania de standa#dele UE% din $ $ent ce #est#uctu#a#ea c $pleta sect #ului !inancia# a ! st pe#ceputa ca !iind necesa#a pent#u c nse#"a#ea inc#ede#ii p pulatiei si a in"estit #il # # $ani si st#aini'
CAP.IV CONTROLUL ,INANCIAR
-.1. Contro$u$ .in n*i r pr!&!nti& -.+. Contro$u$ .in n*i r (! #!stiun!
-.1. Contro$ .in n*i r pr!&!nti&

Contro$u$ ) n* r reprezinta o analiza permanenta sau periodica a activitatii bancare, pentru a urmari desfasurarea acesteia si pentru a lua masuri de imbunatatire. Contro$u$ .in n*i r pr!&!nti&% ca ! #$a a c nt# lului !inancia# p# p#iu% u#$a#este sa p#einta$pine incalca#ea disp (itiil # le&ale in "i& a#e si p# duce#ea de pa&ube si se e,e#cita asup#a d cu$entel # in ca#e se c nse$nea(a pe#atiile ce se #e!e#a la d#eptu#ile si bli&atiile pat#i$ niale ale unitatii% in !a(a de an&a.a#e si de plata% in #ap #tu#ile cu alte pe#s ane .u#idice sau !i(ice' /e supun c nt# lului !inancia# p#e"enti" pe#atii ec n $ice cu$ sunt: inc*eie#ea c nt#actel # cu pa#tene#ii inte#ni si e,te#ni) incasa#ile si platile in lei si "aluta de #ice natu#a% e!ectuate in nu$e#a# si p#in pe#atiuni banca#e% cu pe#s ane .u#idice sau !i(ice) t#ece#ea pe c*eltuieli% ! ndu#i sau #e(ultate a un # su$e ca#e duc la di$inua#ea p# !itului sau capitalului s cial) &a.a#ea% inc*i#ie#ea sau c ncesi na#ea bunu#il #% subunitatil # sau unitatil # c $p nente' In !unctie de necesitati% pe#atiile $enti nate se adaptea(a si c $pletea(a de c nduce#ea unitatii% a"and in "ede#e speci!icul acti"itatii +banca#e- si a st#uctu#ii ei #&ani(at #ice' Deci% pe#atiile% d cu$entele si ci#cuitul acest #a% se stabilesc de c nduce#ile $iniste#el #% depa#ta$entel #% alt # #&ane cent#ale de stat +:7R-% #e&iil # aut n $e si #&anel # l cale in !unctie de speci!icul acti"itatii' C nt# lul !inancia# p#e"enti" se e,e#cita de se!ul c $pa#ti$entului !inacia#-c ntabil' In !unctie de " lu$ul pe#atiil # ce se supun c nt# lului !inancia# p#e"enti"% c nducat #ul unitatii% la p# pune#ea c ntabilului se! p ate i$pute#nici si alte pe#s ane din c $pa#ti$entul !inancia#-c ntabil ca#e sa e,e#cite c nt# lul !inancia# p#e"enti"% da# ca#e% de #e&ula% nu pa#ticipa la int c$i#ea si c ntabili(a#ea d cu$entel # c nt# late'
Pe#s anele i$pute#nicite sa e,e#cite c nt# lul !inancia# p#e"enti" t#ebuie sa aiba p#e&ati#ea ec n $ica si e,pe#ienta necesa#a% sa indeplineasca c nditiile de cinste si c #ectitudine' Le&al nu p t !i i$pute#nicite sa e,e#cite c nt# lul !inancia# p#e"enti" pe#s anele a!late in cu#s de u#$a#i#e penala% de .udecata sau ca#e au ! st c nda$nate c*ia# daca au ! st &#atiate% pent#u !apte p#i"it a#e la abu( in se#"iciu% !als% u( de !als% inselaciune% da#e sau lua#e de $ita si alte in!#actiuni p#in ca#e s-au p# dus daune pat#i$ niului pe#s anel # !i(ice sau .u#idice' Daca in cu#sul u#$a#i#ii penale% al .udecatii sau dupa c nda$na#e a inte#"enit a$nistia% cel ca#e a sa"a#sit "#euna din in!#actiunile $enti nate% nu p ate !i i$pute#nicit sa e,e#cite c nt# lul !inancia# p#e"enti" ti$p de 3 ani de la data aplica#ii a$nistiei' Cel ca#uia i s-a suspendat c nditi nat e,ecuta#ea pedepsei nu p ate !i i$pute#nicit sa e,e#cite c nt# lul !inancia# p#e"enti" in cu#sul te#$enului de ince#ca#e de 3 ani de la e,pi#a#ea acestui te#$en' I%put!rni*ir! se !ace pe ba(a de or(in sau (!*izi! a c nducat #ului unitatii' P#in #din sau deci(ie se stabilesc c nc#et pe#atiunile asup#a ca# #a se e,e#cita c nt# lul !inancia# p#e"enti"% c nditiile si pe#i ada in ca#e se des!as a#a aceasta acti"itate' E2!r*it r! *ontro$u$ui .in n*i r pr!&!nti& se !ace pe ba(a de d cu$ente ins tite de acte .usti!icati"e' D cu$entele se p#e(inta la c nt# lul !inancia# p#e"enti"% se$nate de cei ca#e l-au int c$it si de se!ul c $pa#ti$entului de specialitate in ca#e s-au int c$it si ca#e #aspund de #ealitatea si e,actitatea datel # si le&alitatea pe#atiil # c nse$nate in acestea' Obtine#ea "i(ei de c nt# l !inancia# p#e"enti" pe d cu$ente ca#e se d "edesc ulte#i # nele&ale% nu e, ne#ea(a de #aspunde#e pe se!ii c $pa#ti$entel # de specialitate ca#e le-au int c$it' In ca(ul in ca#e pe#s anele dese$nate sa e,e#cite c nt# lul !inancia# p#e"enti" c nstata ca pe#atiile p#e(entate la c nt# l sunt nele&ale sau nee!iciente% ia# c nducat #ul unitatii dispune pe p# p#ia #aspunde#e e!ectua#ea l #% se!ul c $pa#ti$entului !inancia# c ntabil in! #$ea(a in sc#is atat C nsiliul de ad$inist#atie cat si Di#ectia c nt# lului !inancia# de stat ca#e dispun $asu#ile necesa#e in #ap #t de c $petentele le&ale' D cu$entele #e!e#it a#e la pe#atiile supuse c nt# lului !inancia# p#e"enti" ca#e nu au ! st "i(ate nu se in#e&ist#ea(a in c ntabilitate' Pent#u aceste d cu$ente se tine o !&i(!nt s!p r t . T t e"identa sepa#ata se int c$este si pent#u d cu$entele "i(ate pent#u c nt# l !inancia# p#e"enti" din disp (itia c nducat #ului unitatii' D!*izi (! or# niz r! si !2!r*it r! *ontro$u$ui .in n*i r pr!&!nti& cup#inde:
pe#s anele cu d#ept de e,e#cita#e a c nt# lului !inancia# p#e"enti") se!ii c $pa#ti$entel # de specialitate ca#e ce#ti!ica d cu$entele ce se p#e(inta in "ede#ea e,ecuta#ii c nt# lului !inancia# p#e"enti") biecti"ele% pe#atiunile si d cu$entele supuse c nt# lului !inancia# p#e"enti") te#$enele de ac #da#e a "i(ei de c nt# l !inancia# p#e"enti" de cat#e pe#s anele i$pute#nicite) speci$enele de se$natu#i ale pe#s anel # i$pute#nicite sa e,e#cite c nt# l !inancia# p#e"enti"' Deci(ia se p#e(inta !ieca#ei pe#s ane cu sa#cini de ac #da#e a "i(ei de c nt# l !inancia# p#e"enti"% se!il # c $pa#ti$entel # de specialitate si cel # ca#e e!ectuea(a pe#atiile sau in#e&ist#ea(a d cu$entele in ca#e sunt c nse$nate pe#atiile supuse c nt# lului !inancia# p#e"enti"' In le&atu#a cu acti"itatea de c nt# l !inancia# p#e"enti" n #$ele le&ale in "i& a#e p#e"ad se#ie de o)$i# tii si r spun(!ri. Ast!el% pe#s anele ca#e e,e#cita acest c nt# l #aspund pent#u le&alitatea si e!icienta pe#atiil # cup#inse in d cu$entele p#e(entate de c $pa#ti$entele de specialitate' Pe linia #&ani(a#ii si e,e#cita#ii c nt# lului !inancia# p#e"enti"% n #$ele le&ale stabilesc !apte ca#e c nstituie *ontr &!nti! si &ene#ea(a #aspunde#ea c nt#a"enti nala% si anu$e: nee$ite#ea in te#$en a actel # ad$inist#ati"e p#i"ind $ dul de #&ani(a#e si e,e#cita#e a c nt# lului !inancia# p#e"enti") at#ibui#ea e,e#cita#ii c nt# lului !inancia# p#e"enti" unei pe#s ane !a#a sa se !i btinut in p#ealabil de la #&anele de p litie #elatii sc#ise cu p#i"i#e la antecedentele penale ale acesteia sau ale ca#ei antecedente penale duc la inte#(ice#ea i$pute#nici#ii si e,e#cita#ii c nt# lului !inancia# p#e"enti") int c$i#ea si p#e(enta#ea c nt# lului !inancia# p#e"enti" a un # d cu$ente in ca#e sunt c nse$nate pe#atii !a#a ba(a le&ala sau cu date ne#eale) "i(a#ea pent#u c nt# lul !inancia# p#e"enti" a d cu$entel # ca#e c ntin pe#atii p#in ca#e se incalca #e&le$enta#ile in "i& a#e) #e!u(ul ne.usti!icat al "i(ei de c nt# l !inancia# p#e"enti" pent#u pe#atii le&ale)
in#e&ist#a#ea in c ntabilitate a d cu$entel # p#i"ind pe#atiile ca#e sunt supuse c nt# lului !inancia# p#e"enti"% !a#a ca acestea sa p a#te "i(a de c nt# l a pe#s anel # in d#ept si ap# ba#ea #&anel # c $petente) nesesi(a#ea #&anel # c $petente de cat#e c nducat #ul cu at#ibutii !inancia#-c ntabile a ca(u#il # de #e!u( de "i(a de c nt# l !inancia# p#e"enti"' C nstata#ea c nt#a"entiil # si aplica#ea sanctiunil # se !ace de cat#e: #&anele de c nt# l !inancia# de stat) #&anele de c nt# l !inancia# de &estiune ale unitatil # la ca#e se #&ani(ea(a si e,e#cita c nt# lul !inancia# p# p#iu) c nducat #ul c $pa#ti$entului !inancia#-c ntabil% da# nu$ai pent#u c nt#a"entiile c nstand in int c$i#ea si p#e(enta#ea la c nt# lul !inancia# p#e"enti" a un # d cu$ente in ca#e sunt c nse$nate pe#atii !a#a ba(a le&ala sau cu date ne#eale% p#ecu$ si in ca(ul in#e&ist#a#ii in c ntabilitate a d cu$en-tel # p#i$a#e% p#i"ind pe#atiile ca#e sunt supuse c nt# lului !inancia# p#e"enti"% !a#a ca acestea sa p a#te "i(a de c nt# l a pe#s anel # in d#ept si ap# ba#ea #&anel # c $petente'
3./.Contro$u$ .in n*i r (! #!stiun!

Contro$u$ .in n*i r (! #!stiun!% ca ! #$a a c nt# lului !inancia# p# p#iu% este c nt# l !inancia# ulte#i # ca#e u#$a#este #especta#ea disp (itiil # le&ale cu p#i"i#e la &esti na#ea si & sp da#i#ea $i.l acel # $ate#iale si banesti pe ba(a d cu$entel # in#e&ist#ate in e"identa te*nic pe#ati"a si in c ntabilitate' C nt# lul !inancia# de &estiune a#e ca o)i!*ti& prin*ip $" ca#e se detalia(a in !unctie de speci!icul acti"itatii% r!sp!*t r! nor%!$or $!# $!" cu p#i"i#e la: e,istenta% inte&#itatea% past#a#ea si pa(a bunu#il # si "al #il # de #ice !el si detinute sub #ice titlu) utili(a#ea "al #il # $ate#iale% declasa#ea si casa#ea de bunu#i)
e!ectua#ea% in nu$e#a# sau p#in c nt% a incasa#il # si platil #% in lei si "aluta% de #ice natu#a% inclusi" a sala#iil # si a #etine#il # din acestea si a alt # bli&atii !ata de sala#iati) int c$i#ea si ci#culatia d cu$entel # p#i$a#e si de e"identa te*nic- pe#ati"a si c ntabila' C nt# lul !inancia# de &estiune se e,e#cita cel putin data pe an' In ca(ul unitatil # si &estiunil # $ate#iale #eduse ca " lu$% c nducat #ii unitatil # p t ap# ba ca acestea sa !ie c nt# late la pe#i ada $ai $a#e de un an% da# nu $ai ta#(iu de data la d i ani' C nt# lul se e!ectuea(a in t talitate sau p#in s nda. in #ap #t de " lu$ul% "al a#ea si natu#a bunu#il #% tentatiile si p sibilitatile de sust#a&e#i% c nditiile de past#a#e si &esti na#e% p#ecu$ si de !#ec"enta abate#il # c nstatate ante#i #% cup#in(andu-se un nu$a# #ep#e(entati" de #epe#e si d cu$ente ca#e sa pe#$ita t#a&e#ea un # c nclu(ii te$einice asup#a #especta#ii actel # n #$ati"e din d $eniul !inancia#% c ntabil si &esti na#' In ca(ul c nstata#ii de pa&ube% c nt# lul se e,tinde asup#a int#e&ii pe#i ade in ca#e% le&al% p t !i luate $asu#i de #ecupe#a#e a acest #a si de t#a&e#e la #aspunde#e a pe#s anel # "in "ate' In ca(ul *ontro$u$ui prin in&!nt ri!r! unor #!stiuni la p# cesele "e#bale de c nt# l se ane,ea(a decla#atiile &esti na#il #% listele de in"enta#ie#e sau situatia plusu#il # si a lipsu#il # c nstatate si e,plicatiile &esti na#il # asup#a c nclu(iil # acest #a' D!*$ r ti #!stion ri$or se ia inainte de incepe#ea c nt# lului asup#a &estiunii' Din decla#atie t#ebuie sa #e(ulte daca &esti na#ul: a#e in past#a#e si alte "al #i apa#tinand te#til #% a#e lipsu#i in &estiune cun scute% a p#i$it sau elibe#at bunu#i !a#a d cu$ente le&ale% a#e bunu#i ne#ecepti nate sau ca#e t#ebuie e,pediate pent#u ca#e s-au int c$it d cu$ente a!e#ente% a#e d cu$ente de p#i$i#e-elibe#a#e ca#e nu au ! st pe#ate la (i in e"identa &estiunii sau ca#e nu au ! st p#edate la c ntabilitate% detine nu$e#a# #e(ultat din "an(a#ea $a#!u#il # a!late in &estiunea sa% a#e plusu#i in &estiune desp#e a ca# # cantitate sau "al a#e a#e cun stinta% &esti nea(a "al #i $ate#iale si in alte l cu#i de dep (ita#e decat acelea cu p#i"i#e la ca#e se ia decla#atia si unde anu$e' In decla#atie se $enti nea(a nu$a#ul si data ulti$el # d cu$ente de int#a#e si iesi#e a "al #il # $ate#iale si banesti% p#ecu$ si alte date si ele$ente pe ca#e #&anul de c nt# l sau &esti na#ul le c nside#a necesa#e pent#u buna des!asu#a#e a in"enta#ie#ii &estiunii' Listele de in"enta#ie#e se utili(ea(a in ca(ul #!stiuni$or *u !&i(!nt #$o) $1& $ori* " ia# situatia plusu#il # si a lipsu#il # +situatia c $pa#ati"a de &estiune- in ca(ul #!stiuni$or *u !&i(!nt * ntit ti&1 & $ori* .
List!$! (! in&!nt ri!r! si situ tii$! *o%p r ti&! (! #!stiun! se int c$esc pe l cu#i de dep (ita#e% pe &esti na#i si cate& #ii de bunu#i si sepa#at pent#u bunu#ile de p#is s% !a#a $isca#e% cu $isca#e lenta% &#eu "andabile% inutili(abile sau dete#i #ate% apa#tinand alt # unitati ec n $ice +inc*i#iate% de cust die etc'-' In listele de in"enta#ie#e +situatiile c $pa#ati"ese c nse$nea(a t ate "al #ile $ate#iale si banesti a!late in &estiune in $ $entul e!ectua#ii in"enta#ie#ii% s ldu#ile sc#iptice p t#i"it e"identel # c ntabile si di!e#entele p# "i( #ii < in plus sau $inus < #e(ultate' E"alua#ea st cu#il # !aptice se !ace cu acelasi p#et ! l sit la in#e&ist#a#ea in c ntabilitate' Pent#u &#eselile desc pe#ite cu ca(ia c nt# lului e,actitatii in#e&ist#a#il # si calculel # din c ntabilitate se int c$este n ta% ca#e se p#e(inta c $pa#ti$entului c ntabil% inainte de stabili#ea #e(ultatel # in"enta#ie#ii% pent#u $asu#i de c #ecta#e' Di!e#entele p#eli$ina#e% stabilite p#in c $pa#a#ea s ldului sc#iptic din #ap #tul de &estiune cu t talul #e(ultat din in"enta#ul !aptic% se t#ece pe lista de in"enta#ie#e la s!a#situl #ecapitulatiei in"enta#ului' Listele de in"enta#ie#e se se$nea(a% pe !ieca#e !ila% de cat#e #&anul de c nt# l si &esti na#i% ia# s ldu#ile sc#iptice se ce#ti!ica de c ntabilul ca#e c nduce e"identa analitica a &estiunii si de se!ul c $pa#ti$entului !inancia#-c ntabil% dupa te#$ina#ea pe#atiei de in"enta#ie#e !aptica' Pe ulti$a !ila a listei de in"enta#ie#e% &esti na#ul $enti nea(a ca: t ate cantitatile au ! st stabilite in p#e(enta sa) bunu#ile #especti"e se a!la in past#a#ea si #aspunde#ea sa) nu $ai sunt bunu#i ca#e nu au ! st supuse in"enta#ie#ii' List!$! (! in&!nt ri!r! se p t int c$i intr1o .or% si%p$i.i* t " cu e,ceptia &estiunil # a ca# # e"identa se tine &l bal-"al #ic% in sensul ca in aceste liste se insc#iu nu$ai s #ti$entele la ca#e cu ca(ia in"enta#ie#ii se c nstata plusu#i sau $inusu#i de in"enta#' In acest ca( este necesa# sa se asi&u#e u#$at a#ele c nditii: #especta#ea n #$el # $et d l &ice cu p#i"i#e la in#e&ist#a#ea in !isele de $a&a(ie si in c ntabilitate a tutu# # d cu$entel # de int#a#e si iesi#e a "al #il # $ate#iale) c nc #danta dint#e e"identa &esti na#a si c ntabila) c n!i#$a#ea st cu#il # in"enta#iate in !isa de $a&a(ie% p#in se$natu#a% de cat#e c $isia de in"enta#ie#e) insc#ie#ea in listele de in"enta#ie#e a e"entualel # plusu#i sau $inusu#i c nstatate% e"alua#ea si #e&ula#i(a#ea l # p t#i"it n #$el # le&ale' A*ti&it t! (! *ontro$ .in n*i r (! #!stiun! se u#$a#este de cat#e se!ul c $pa#ti$entului de c nt# l !inancia# de &estiune pe ba(a p# &#a$ului de luc#u se$est#ial' In acest sc p% se #&ani(ea(a e"identa
si$pla a actel # de c nt# l inc*eiate% a alt # actiuni inc*eiate% a alt # actiuni e!ectuate in a!a#a p# &#a$ului ap# bat% p#ecu$ si a p#incipalel # #e(ultate btinute +plusu#i in &estiune% pa&ube c nstatate% sanctiuni aplicate etc'-' 9al #i!ica#ea c nstata#il # c nt# lului !inancia# de &estiune a#e l c c n! #$ u#$at a#ei p# cedu#i: a- p! ) z *t!$or (! *ontro$ into*%it!" se!ul c $pa#ti$entului de c nt# l !inancia# de &estiune p#e(inta c nduce#ii unitatii" in ca#e !uncti nea(a% c nclu(iile c nt# lului e!ectuat i$p#euna cu $asu#ile ce se p# pun a !i luate in c ntinua#e in "ede#ea inlatu#a#ii abate#il # si t#a&e#ii la #aspunde#e a cel # ca#e au sa"a#sit ne#e&uli% au p# dus pa&ube sau au c $is in!#actiuni) b- in * zu$ *o%p!t!nt!i si t!r%!n!$or $!# $!" c nducat #ii unitatil # iau $asu#i pent#u aplica#ea inte&#ala si la ti$p a $asu#il # p# puse% sancti na#ea pe#s anel # "in "ate% #ecupe#a#ea pa&ubel # si inainta#ea cat#e p# cu#atu#a a actel # cup#in(and !apte penale) c- $ so$i*it r! inst nt!$or (! @u(!* t " pac*etel # si p litiei% c nducat #ii unitatil # dispun cu p#i #itate $asu#ile de c nt# l !inancia# de &estiune% necesa#e pent#u stabili#ea p#e.udiciil # p# duse p#in in!#acctiuni si cla#i!ica#ea i$p#e.u#a#il # ca#e au c ndus la sa"a#si#ea !aptel # penale) d- in situatia in ca#e *on(u* toru$ unit tii nu i % suri$! n!*!s r! se!ul c $pa#ti$entului c nt# lului !inancia# de &estiune sesi(ea(a in sc#is% C nsiliul de ad$inist#atie al unitatii in ca#e !uncti nea(a% ia# in ca(u#ile p#i"ind #ecupe#a#ea pa&ubel # si Di#ectia c nt# lului !inancia# de stat% ca#e in !unctie de situatia c nc#eta dispune $asu#ile le&ale ce se i$pun) e- s!.u$ *o%p rti%!ntu$ui *ontro$u$ui .in n*i r (! #!stiun! p rti*ip $ s!(int!$! Consi$iu$ui (! (%inistr ti! al unitatii unde !uncti nea(a atunci cand se de(bat p# ble$e !inancia#e% c ntabile si de c nt# l de &estiune' De ase$enea% el in! #$ea(a se$est#ial C nsiliul de ad$inist#atie asup#a c nditiil # in ca#e s-a #eali(at p# &#a$ul se$est#ial de c nt# l% c nstata#ile !acute si $asu#ile luate'
CAP.V TRANS,ERUL INTERBANCAR DE ,ONDURI
/.1. Tr ns.!ru$ int!r) n* r (! .on(uri 1 r!#$!%!nt ri /.+. Supr &!#'!r! sist!%!$or (! p$ ti (! * tr! BNR
/.1. Tr ns.!ru$ int!r) n* r (! .on(uri 1 r!#$!%!nt ri
E,ecutia #dinel # de plata ale clientil # n n-banca#i "a dete#$ina un lant de $esa.e de plati si in#e&ist#a#i in c ntabilitatile di"e#sil # inte#$edia#i% in special atunci cand c nt#apa#tidele nu detin c ntu#i la aceeasi banca' Ca#acte#isticile acest # !lu,u#i de $esa.e si t#ans!e#u#i de ! ndu#i depind de "a#ietate de !act #i% inclusi" de &#adul de c ncent#a#e din siste$ul banca#% de cultu#a !iducia#a si de intensitatea inte#"entiei aut #itatii' C ncent#a#ea $asi"a #educe p# babilitatea ca t#ans!e#u#ile clientil # sa i$plice sc*i$bu#i de dep (ite int#e banci di!e#ite' C ncent#a#ea banca#a este dete#$inata de nu$a#ul de banci dint#- ta#a% de p#ep nde#enta institutiil # $a#i% $asu#ata sub ! #$a c tei-pa#ti din piata si de ( na &e &#a!ica pe ca#e pe#ea(a di!e#itele banci' R $ania nu a depasit in ulti$ii ani situatia unei piete a "an(at #ului c ncent#ate in !a" a#ea bancil # de stat' /ituatia este si $ai c nt#ap# ducti"a pent#u "iit #ul platil # de a#ece bancile p#i"ate nu sunt banci cu #etea de i$pact c $e#cial si cultu#al $utant la public' Incapacitatea de in "a#e si lipsa de #anda$ent #i $ ti"a#e in $ana&e$entul sc*i$ba#ii in ceea ce p#i"este se#"iciile de plati in $ediile bi# c#atice ale bancil # de stat a &ene#at de alt!el% nu nu$ai sta&na#ea in d $eniul se#"iciil # p#estate p pulatiei +r!t i$-% da# a $ ti"at si inte#"entia in ! #ta a :7R pent#u a ! #$a piata se#"iciil # inte#banca#e pent#u a&entii ec n $ici +A'o$!s $!-' Alt !act # ca#e a!ectea(a !lu,ul de inst#uctiuni de plata p ate !i e,istenta a di!e#ite tipu#i de institutii banca#e% cu$ a# !i bancile c $e#ciale% de ec n $ii sau c pe#ati"e% ca#e !u#ni(ea(a se#"icii de plati clientil # l # si p t in!iinta siste$e de t#ans!e# inte#banca# a ! ndu#il # int#e p# p#iile &#upu#i'
Dec nta#ea int#a&#up se p ate p# duce atunci p#in inte#$ediul #elatiil # de c nt c #esp ndent% de $ulte #i institutie cent#ala a &#upului acti nand ca banca a banc*e#il # pent#u $e$b#ii &#upului' Aceasta situatie nu este p#e(enta in R $ania% din initiati"a institutiil # de c#edit l cale% ci se #eali(ea(a d a# pent#u unele p# duse intens te*n l &i(ate de cat#e casele de c $pensatii inte#banca#e +pent#u ca#du#i% pent#u t#an(actiile RA/DAF% pent#u :u#sa de 9al #i :ucu#esti-' O a#eca#e se&$enta#e &e &#a!ica in des!asu#a#ea t#ans!e#u#il # inte#banca#e de ! ndu#i p ate e,ista% in $ d ca#acte#istic sub ! #$a casel # de c $pensatii l cale sau #e&i nale' Aceasta descinde din a"anta.ele c stului p tential al p# cesa#ii t#an(actiil # in ( na in ca#e s-au p# dus' Ast!el% bancile pe#ea(a la ni"el pe#ati nal putand c $pensa si dec nta $a#e pa#te a platil # di#ect cu a.ut #ul !acilitatil # l cale' /e&$enta#ea &e &#a!ica si c $pensa#ea l cala sau #e&i nala sunt u(uale ac l unde te*n l &ia ! l sita i$plica sc*i$bul !i(ic al inst#uctiunil # de plata% !ie pe sup #t *a#tie% !ie pe sup #t $a&netic' Pana in p#e(ent d a# casele de c $pensatii #&ani(ate la ni"el .udetean de :7R in cad#ul DECO7TG:7R au ast!el de utilitate da# !e#ta :7R este la $ini$ul necesa# si n #ea(a cu p#i #itate platile int#a.udetene% ne!iind st#uctu#ata pe n a#ea unei ce#e#i #e&i nale +casele de c $pensatii ale :7R #aspund di#ect d a# !ata de cent#ala :7R-' Asa cu$ s-a a#atat $ai sus% un i$p #tant !act # ca#e in!luentea(a pe#a#ea siste$ului de t#ans!e# inte#banca# a ! ndu#il # este utili(a#ea te*n l &iei in! #$atice' P# cesa#ea elect# nica si telec $unicatiile% de e,e$plu% au !acut p sibila int# duce#ea siste$el # de dec nta#e b#uta c ntinua% la s!a#situl (ilei% $ultiplu in ti$pul (ilei sau in ti$p #eal < siste$ele ca#e t#ans!e#a ! ndu#i int#e c ntu#i ce se cent#ali(ea(a ie#a#*ic pana la banca cent#ala' In cad#ul $ultiplel # siste$e !inancia#e $ de#ne% aut $ati(a#ea a c ndus la inalta speciali(a#e a siste$el # de plati% cu$ a# !i siste$ele de plati de $a#e si $ica "al a#e' Asta(i in lu$e% casele de c $pensatie pe sup #t *a#tie sau aut $ate p# cesea(a cea $ai $a#e pa#te a platil # de $ica "al a#e #e!e#it a#e la t#an(actiile c $e#ciale cu a$anuntul' In plus% in ap# ape !ieca#e ta#a e,ista acu$ cel putin un siste$ elect# nic de t#ans!e# inte#banca# de ! ndu#i% de #e&ula ale bancii cent#ale% ca#e !u#ni(ea(a dec nta#ea in aceeasi (i si !inalitate pent#u platile banca#e dec ntate bucata cu bucata +pe &# s-' In c nc #danta cu ca#acte#isticile pe#ati nale ale siste$el # de t#ans!e# inte#banca# ale ! ndu#il #% t#ebuie de ase$enea !acuta distinctie int#e siste$ele de dec nta#e pe l tu#i +pe pa#ti(i% ) t*'- de inst#uctiuni +ca#e sunt disc ntinuie !ie si pe $ ti"ul ! #$a#ii l tului ca $et da de $ana&e$ent
al !inali(a#ii dec nta#ii < de e,e$plu !i#ul de astepta#e B *u! in ca(ul siste$el # de dec nta#e pe b#ut da# la ti$p a$anat H (!.!rr!( s!tt$!%!nt - si cele c ntinuie in ti$p #eal +in"a#iabil c nside#and% pent#u dec nta#ea !inala% bucata cu bucata inst#uctiunile p#i$ite-' Un siste$ ) t*' i$plica t#ans$ite#ea sau p# cesa#ea unei &#upe de inst#uctiuni de t#ans!e# de ! ndu#i la un sin&u# $ $ent de ti$p' Casele de c $pensatii $anuale pe#ea(a in $ d batc* pac*etele de d cu$ente $ate#iale +de e,e$plu #dine de plata pe sup #t *a#tie-' Casele de c $pensatii aut $ate +ACD-% in $ d ca#acte#istic% p#i$esc si t#i$it $a. #itatea inst#uctiunil # de plata p#in $edii $a&netice sau p#in inte#$ediul telec $unicatiil # si " # p# cesa platile pe c $pute# la un anu$it $ $ent al (ilei% da# t t l ti(and in p#ealabil% c nditi nand +in pac*ete de $e$ #ie- inst#uctiunile p#i$ite t t batc*' Int#-un siste$ in ti$p #eal% t#ans$isia si p# cesa#ea inst#uctiunil # de plata au l c plata dupa plata% ideal in c*ia# $ $entul cand !ieca#e plata este initiata' In! #$atia ca#e apa#tine inst#uctiunil # de int#a#e si iesi#e este ast!el disp nibila c ntinuu' Telec $unicatiile $ de#ne si !acilitatile !e#ite de c $pute# sunt ce#inte ale p# cesa#ii in ti$p #eal% ca#e cu t ate ca sunt utili(ate in $ d bisnuit de siste$ele de dec nta#e pe ba(a b#uta% p t% de ase$enea% !i ! l site si de siste$ele de dec nta#e pe ba(a neta' /iste$ul DECO7TG:7R a#e d ta#e "adit insu!icienta din punct de "ede#e in! #$atic si de telec $unicatii% ia# "a#!u#ile de sa#cina " lu$et#ice p t !i p#eluate d a# int#- $ica $asu#a de acti"itatea casel # de c $pensatii $anuale ale :7R dispe#sate in te#it #iu% stiut !iind ca acti"itatea de "al #i $a#i si i$p #tanta c#itica pent#u succesul dec nta#ii !ieca#ei (ile de plati se des!as a#a in capitala% int#e sediile DECO7TG:7R din cent#ala :7R% in c #esp ndenta cu cent#alele titula#il # de c ntu#i c ncent#ate din c nside#ente ist #ice in :ucu#esti' In platile inte#nati nale% !lu,ul de $esa.e si de in#e&ist#a#i i$plica #etea c $ple,a% $ultinati nala% de banci acti"e in cad#ul siste$el # de plati #especti"e ale !ieca#ei ta#i% si ca#e !u#ni(ea(a se#"icii speciali(ate de c $pensa#e' :ancile i$plicate in e,ecutia platil # inte#nati nale sunt le&ate la se#ie de #etele de c $unicatie ca#e t#ansp #ta inst#uctiunile de t#ans!e# a ! ndu#il # p#in inte#$ediul #especti"el # siste$e de plati inte#ne' Retelele t#ebuie sa !ie pe#ate de p sta% tele&#a! si aut #itati de telec $unicatii sau de insasi banci +#etele in p# p#ietate-% banci cent#ale sau alti !u#ni( #i de se#"icii de telec $unicatii int#e t#ansp #tat #ii de $esa.e p#i"ate% /BI?T +/ citetE ! # B #ldIide Inte#ban@ ?inancial Telec $$unicati ns-% ca#e este c $panie speciali(ata a!lata in p# p#ietatea c $una a bancil #% !iind siste$ul cel $ai ! l sit pent#u a t#ans$ite inst#uctiuni de plata peste &#anita'
/.+. Supr &!#'!r! sist!%!$or (! p$ ti (! * tr! BNR
Ca #ice banca cent#ala c nte$p #ana% :7R se "a p#e cupa de de p# $ "a#ea unei c#eatiuni si pe#a#i #e&le$entate de siste$ele de plati din R $ania' Inc#edintand in $ d ! #$al !unctia de sup#a"e&*e#e !uncti nala bancii cent#ale% pr!&!(!ri$! $!#ii sindica si caile p#in ca#e aceasta este i$pute#nicita sa !aca si% p#in #e!e#inta la n tiunea de siste$ de plati% speci!ica si biecti"ul e,e#cita#ii !unctiei de sup#a"e&*e#e !uncti nala' L cul a#tic lului 54 si a#tic lului 56 in ec n $ia le&ii banca#e din 1991 si c ntinutul p#e"ede#ii l # distin&e sup#a"e&*e#ea !uncti nala a siste$el # de plati de alte ! #$e de c nt# l% ca c nsecinta a le&atu#il # st#anse ce e,ista int#e si&u#anta in !uncti na#e si e!icienta a acest #a si !unctia de c nt# l $ neta# #i i$p#u$utat # de ulti$a instanta a bancii cent#ale' /up#a"e&*e#ea !uncti nala este o .or% (! *ontro$ (%inistr ti& si este supusa #e&ulil # si p#incipiil # speci!ice acestei acti"itati' Acest c nt# l este a"anta.at p#in !aptul ca nu se e,e#cita% ca in Occident% int#-un sect # al ec n $iei unde% pana in p#e(ent% dat #ita t#aditiei ist #ice% inte#$edia#ii nu au ne" ie de aut #i(atie p#ealabila% p#in e!ectul le&ii% pent#u a se an&a.a in acti"itati c $e#ciale de plati% cu t ate ca si ac l % in ca(ul in ca#e le&i speciale p#e"ad e,p#es% t t banca cent#ala este aceea ca#e p ate speci!ica #est#ictiile biecti"e pent#u cei ca#e d #esc sa se an&a.e(e in acti"itati de i$p #tanta speciala pent#u !uncti na#e c #espun(at a#e a siste$el # de plati' Pe de alta pa#te sup#a"e&*e#ea banca#a si a pietei de capital sunt e!ectuate int#-un sect # in
ca#e% pent#u $ ti"e p#udentiale% bancile si alti inte#$edia#i !inancia#i au ne" ie de dubla aut #i(atie p#ealabila de la aut #itate publica si de la banca cent#ala% ca institutie independenta ca#e nu-si des!as a#a !unctiile i$p#euna cu alte institutii +in ca(ul R $aniei < C $isia 7ati nala a 9al #il # M bilia#e-' Obiectul sup#a"e&*e#ii !uncti nale este% in te#$enii acel #asi p#e"ede#i ale le&ii # $ane din 1991% siste$ul de plati ca#e% pe de pa#te% #ep#e(inta n tiune inte&#at a#e ca#e ac pe#a se$antic plu#alitate de siste$e de plati indi"iduale si% pe de alta pa#te% din $ultitudinea acest #a !ace p#actic #e!e#i#e d a# la cele ca#e p#e(inta i$p #tanta nati nala p#in a$pl a#ea e!ectel # pe ca#e le-a# declansa p# duce#ea de #iscu#i as ciate l #' /iste$ul de plati se #e!e#a% pe de alta pa#te% la un c ncept pu# ec n $ic% adica la pa#te a in!#ast#uctu#ii siste$ului !inancia# +alatu#i de le&i% statistica% cutu$e% cultu#i de int#ep#inde#e% etc- destinata sa asi&u#e t#ans!e#ul banesc int#e a&entii ec n $ici' Aceasta in!#ast#uctu#a se sp#i.ina < dupa unii include in c $p nenta sa < pe t ti inte#$edia#ii ca#e p#estea(a se#"icii de plati sau le&ate de acestea cu titlu p# !esi nal si de cele $ai $ulte #i pe ba(e c $e#ciale' Aceasta in!#ast#uctu#a $ai c ntine% int#-un sens #est#ans% inst#u$ente% c nt#acte si luc#a#i +se#"icii c $ple,e- ca#e pe#$it e,ecuta#ea de plati' In sens la#&% se $ai p ate adau&a acestei in!#ast#uctu#i !inancia#e si in!#ast#uctu#a te*nica ca#e asi&u#a le&atu#ile int#e inte#$edia#i' P#in u#$a#e% o)i!*tu$ supr &!#'!rii .un*tion $! a unui siste$ de plati nu sunt d a# bancile si a&entii ec n $ici ca#e !ac c $e#t cu bani% cei ce e$it inst#u$ente de plata cu titlu p# !esi nal% ci si alti inte#$edia#i n n-!inancia#i% a&enti ec n $ici ca#e asi&u#a pe#a#ea siste$ului% inclusi" !u#ni( #ii de #etele de t#ans$isie de date si de se#"icii ca#e u#$a#esc btine#ea de p# !it +"alue added- in cad#ul acti"itatil # de t#ans!e# de ! ndu#i si alt # t#an(actii !inancia#e' Inst#u$entele sup#a"e&*e#ii sunt de natu#a actel # de #e&le$enta#e ale bancii cent#ale% ca#e a#e bli&atia sa int#ep#inda actiuni p#e"enti"e asi&u#at a#e pent#u ec*ipa#ea in!#ast#uctu#ii !inancia#e a natiunii cu st#uctu#ile #&ani(at #ice% pe#ati nale si de #e&le$enta#e pti$e pent#u !uncti na#ea in si&u#anta si e!icienta a siste$el # de plati de i$p #tanta nati nala% pe cat p sibil pe#$itand% ac l unde aceasta nu stan.eneste inte#esul public% past#a#ea libe#tatii accesului si a initiati"ei pent#u t ti pa#ticipantii% sti$ula#ea biecti"el # de inte#es public indicate de le&e% p#in p# $ "a#ea initiati"ei indi"iduale si de &#up c nst#ucti"e si in c nsens cu inte#esele pe te#$en lun& ale unei piete in ! #$a#e' P#in u#$a#e% sup#a"e&*e#ea !unti nala t#ebuie #eali(ata de banca cent#ala in cele din u#$a p#in actiunea di#ecta a #e&le$enta#ii si p#in
acctiunea indi#ecta a p# $ "a#ii c pe#a#ii cu p# !esiunea banca#a% cu !e#tantii de se#"icii in d $eniul platil #' E$ite#ea n ii le&islatii banca#e din 1991 #ep#e(inta un bun p#ile. pent#u #e!ace#ea siste$ului de bli&atii c lecti"e al p# !esiunii baca#e de a p#elua initiati"a p# p#iei de(" lta#i p#in inte#$ediul sindicatului p# !esi nal pe ca#e a# t#ebui sa il #ep#e(inte As ciatia R $ana a :ancil # +AR:-' Mandata#ea acesteia sa c nstituie bli&atii p (abile tutu# # bancil # $e$b#e in cu#sul #ep#e(enta#ii inte#esel # l # la banca cent#ala i$plica #e!ace#ea statutului si a &#adului de i$plica#e e!ecti"a a pa#ticipantil # in acti"itatea as ciatiei l #' T t data% :7R a# t#ebui sa iasa din c $p nenta as ciatiei pent#u a de"eni pa#tene# s cial% nu $e$b#u e&al int#-un club de discutii $ ndene% de a#ece pe#suasiunea $ #ala a bancii cent#ale a#e nu$e# ase alte cai de e,e#cita#e' R!#$!%!nt r! si *oop!r r! p t !i supli$entate% dupa ca(% de cat#e banca cent#ala% p#in e$ite#ea de #ec $anda#i% cule&e#ea de date% anali(e si inspectii la !ata l cului la pa#ticipantii la siste$ele de plati' A"and in "ede#e ca acti"itatea de sup#a"e&*e#e !uncti nala a bancii cent#ale nu u#$ea(a sa se e,e#cite asup#a unui sect # ca#acte#i(at de libe#a int#ep#inde#e% ci pe piata in ! #$a#e ca#e d #este sa a.un&a in u#$at #ul deceniu la bene!iciile unei c ncu#ente l iale% inte#esul p#i$ #dial al sup#a"e&*et #ului "a !i acela de a asi&u#a un spatiu de a!i#$a#e c #espun(at # si c nditii de c ncu#enta l iala la acces pe piata !ieca#ui pa#ticipant ca#e d #este sa in"esteasca in d $eniul% atat de scu$p asta(i% al #&ani(a#ii si e,ecuta#ii platil # !a#a nu$e#a#% int#- cup#inde#e si c e#enta nati nala% pe piata de 30 $ili ane de l cuit #i' Pent#u aceasta: 1- banca cent#ala "a utili(a inst#u$ente de.a ! l site pent#u a $ nit #i(a siste$ul de plati si pe pa#ticipanti% c nstand in #e&le$enta#ea ci#cuitel # de plati a ca# # !uncti na#e a#e i$plicatii $a. #e asup#a pe#a#ii cu#ente a int#e&ului siste$% dat #ata i$p #tantei #i " lu$ului acest #a) banca cent#ala "a anunta in p#ealabil actiunile de #e&le$enta#e pe ca#e le "a int#ep#inde) 3- banca cent#ala "a adapta ! #$a si d $eniul inte#"entiil # sale la # lul pe ca#e di!e#itele ci#cuite si acti"itati de plati il au in cad#ul ansa$blului siste$ului) dupa ca(% $a#i$ea si intensitatea inte#"entiil # "a !i c #elata cu natu#a p sibilel # dis!uncti nalitati in #ap #t de c#ite#iul ante$enti nat' Pent#u a de!ini # lul c $p nentel # siste$ului de plati al natiunii asup#a ca#uia banca cent#ala decide sa-si c ncent#e(e inte#"entia p#in acte de #e&le$enta#e% este util sa a$inti$ ca% p#incipial% sunt d ua tipu#i de p# ble$e ce apa# in le&atu#a cu siste$ele de plati' In p#i$ul #and% insusi
!aptul de a !i un siste$ de p# cedu#i de t#ans!e# de ! ndu#i insea$na ca pe#a#e !luenta depinde de buna inte#actiune si c pe#a#e int#e pe#s anele +.u#idice- pa#ticipante' La #andul l #% acestea p t !i supuse #iscului actiunii un # !act #i p#ecu$ c n!lictul de inte#ese% c nsecintele e,t#aneitatii% c stu#ile de t#an(actie% etc' /labi#ea c #d na#ii p ate c nduce la dis!uncti nalitati ale st#uctu#il # #&ani(at #ice ne$ultu$ite de p#elua#ea #iscului #especti"% ia# lipsa c pe#a#ii p ate induce escalada#ea de cauta#i e$pi#iste de a c#eea n i institutii ca#e sa p# duca c #d na#e in l cul satis!ace#ii tendintei .usti!icate de a c#eea n i tipu#i de inte#$edia#i si inst#u$ente ca#e sa #aspunda pti$ #iscu#il # pe#cepute' A#e l c ast!el% pe plan instituti nal% depa#ta#e pa#a(ita#a de necesitatile e!ecti"e ale c pe#a#ii ba(ata pe initiati"a sp ntana si inte#esul in&ust al pa#ticipantil # la siste$' Aceasta !alsa speciali(a#e% p# li,itatea instituti nala% se c $pletea(a cu cea de-a d ua p# ble$a p#incipiala a !uncti na#ii siste$el # de plati' Pe lan&a i$bat#ani#ea #apida a #elatiil # de a&#e&a#e siste$ica% de.a c nstatata din e,pe#ienta as ciati"a a ulti$il # ani la n i% s cietatea # $aneasca este inte#esata in satis!ace#ea inte#esului &ene#al si stabil de a a"ea la disp (itie un $ini$ de se#"icii de plati esentiale in sc pul stabilitatii &ene#ale a ec n $iei si$b lice% a unei acti"itati ec n $ice !luente% a e!icientei p liticii $ neta#e% a inta#i#ii inc#ede#ii publice in $i.l acele de plata si in banca cent#ala' Ca #ice banca cent#ala ce #ep#e(inta inte#esul &ene#al% :7R este c nstienta ca acesta nu este insa sc pul p#incipal si pent#u pa#ticipantii la siste$% pa#ticipanti ca#e nu ac #da su!icienta atentie inte#esului &ene#al% pu# si si$plu din $ ti"ul ca sunt in cauta#ea p# !itului la ni"el $ic# ec n $ic' M dul cu$ inte#esele s cietatii si ale pa#ticipantil # isi pun a$p#enta asup#a di!e#itel # d $enii din siste$ul de plati este di!e#it' /iste$ul de plati se in!atisea(a adese #i ca pi#a$ida cu $ai $ulte t#epte: 1- ba(a pi#a$idei este c $pusa din s!r&i*ii$! si instru%!nt!$! de plati pe ca#e inte#$edia#ii le !e#a a&entil # ec n $ici in calitate de clienti) 3- al d ilea ni"el include p# cedu#ile si se#"iciile p#in ca#e inte#$edia#ii s*'i%) (o*u%!nt! si in.or% ti! % inclusi" c ntabila% #e!e#it a#e la platile initiate de clienti) 4- al t#eilea ni"el este c $pus din sist!%!$! (! *o%p!ns tii pent#u t#an(actii ca#e p#esupun desca#ca#ea de bli&atii !inala in nu$e#a# #i in alte acti"e !inancia#e% p#ecu$ si p# cedu#ile inte#banca#e de plati atat pent#u inst#uctiunile de plati de $a#e "al a#e% cat si pent#u cele $a#unte)
6- "a#!ul pi#a$idei este #ep#e(entat de *onturi$! (! (!*ont r! ale inte#$edia#il #% cu p#i #itate cele pent#u dec nta#e !inala in $ neda bancii cent#ale si tinute in e"identele acesteia' Cu cat u#ca$ p#in u#$a#e cat#e "a#!ul pi#a$idei% incepand cu ni"elul t#ei% dis!uncti nalitatile p t at#a&e un #isc !inancia# de natu#a siste$ica +si e,pe#iente #ecente in Occident% da# si la n i% a#ata ca #iscu#ile ca#e se nasc in inte#i #ul siste$ului de plati sunt cau(a p#incipala a de(ec*ilib#el # siste$ice-% #i $aca# t#ans$it un se$nal de ale#ta ti$pu#ie ca acestea sunt pe cale sa se inta$ple' P#in u#$a#e t ate actiunile bancii cent#ale ca#e isi p# pun ca biect ( na de "a#! a pi#a$idei siste$ului de plati sunt nu nu$ai utile da# !ac pa#te autentica din $isiunea sa speci!ica' La ni"elele de . s ale pi#a$idei% biecti"ele sup#a"e&*et #ului sunt acelea de a past#a inc#ede#ea publicului in $ neda p#in p# $ "a#ea "aliditatii le&ale a inst#u$entel # de plati !a#a nu$e#a# si c nditia l # te*nica pent#u aceasta' U#$and un ast!el de inte#es ca#e nu c nt#a"ine nici celui al pa#ticipantil #% banca cent#ala sup#a"e&*et a#e "a $ilita pent#u $a,i$i(a#ea e!icientei p# cedu#il # pe#ati nale utili(ate in p# ductia de se#"icii si in ci#culatia inst#u$entel # de plata' P#in u#$a#e% nu este c n!lictual ca sup#a"e&*et #ul sa t le#e(e c ncu#enta int#e pa#ticipanti% ba c*ia# sa se i$plice pent#u a sti$ula de pe p (itie c $e#ciala e&ala cu acestia si nu pent#u a stan.eni u(and de dublul sau # l p sibil de sup#a"e&*et # si% t t data% de !u#ni( # de se#"icii de plati si de !e#ta de c pe#a#e in d $eniu' C*ia# daca se $a#&ineste la atittudine inacti"a% banca cent#ala inca $ai p ate !ace u( din a!a#a cad#ului pe#ati nal de d#eptul sau de a #estau#a% p#in #e&le$enta#e pu#a +dec#eta#e-% un c $p #ta$ent de &#up c $petiti" in #andul cel #lalti pa#ticipanti +din sect #ul p#i"at-' /up#a"e&*e#ea !uncti nala se $ai sp#i.ina% pe lan&a #e&le$enta#e% si pe acti"itati in d $eniul statisticii si anali(ei de in! #$atii p# cu#ate de la pa#ticipanti si de la sup#a"e&*e#ea p#udentiala si c nt# lul !inancia#banca#' O alta cale de e,e#cita#e a sup#a"e&*e#ii !uncti nale $ai este #ep#e(entata si de acti"itatea bancii cent#ale de a i$pune #especta#ea p# p#iil # #e&le$enta#i pa#ticipantil #% de a#ece $asu#ile ei c e#citi"e p t induce dese #i nu nu$ai #e&#esia c e#citiei asup#a clientil # +tipic pent#u piata "an(at #ului-% da# si in "a#e +atipica-' De a#ece aceasta !unctie de c nt# l si c e#citie se !ace de cat#e sup#a"e&*et #ii p#udentiali% este un a"anta. ca banca cent#ala < int#unind cele d ua ! #$e de sup#a"e&*e#e sub unicul sau ac pe#is < p seda $i.l acele de a li$ita c stu#ile pa#ticipantil # de a se c n! #$a cel # d ua ! #$e de c nt# l si de a #eali(a cele d ua acti"itati% !a#a #edundante sau c nt#adictii in intentii si $et de'
La ni"el de Ca#ta Alba% $ dul in ca#e :7R intenti nea(a sa utili(e(e inst#u$entele pe ca#e le a#e la disp (itie in indeplini#ea p#e"ede#il # n ii le&islatii banca#e din 1991 este% pe scu#t% u#$at #ul: 1Utili(a#ea i$pute#nici#ii le&ale de #e&le$enta#e aceasta "a !i ! cali(ata pe c $p nentele cele $ai e,puse la #isc siste$ic% adica pe siste$ele de t#ans!e# inte#banca# de ! ndu#i de $a#e "al a#e% cu sc pul ca !e#ta acest #a sa !ie si&u#a din punct de "ede#e te*nic% ac pe#ita !inancia# si e!icienta pe#ati nal) #e&le$entand pe#! #$anta $ini$a a un # ast!el de siste$e si% dupa ca(% putand c nstata lipsa acestuia% :7R p ate decide sa !u#ni(e(e ea insasi di#ect aceste se#"icii) in ceea ce p#i"este siste$ele de plati $a#unte% pent#u p pulatie +#etail-% #e&le$enta#ea "a u#$a#i stabili#ea de ce#inte $ini$e de inc#ede#e si e!icienta la cei ca#e d #esc sa !u#ni(e(e ast!el de se#"icii% p#in c#ite#ii $ini$e de secu#itate te*nica% utili(a#ea si inte# pe#abilitatea $i.l acel # de plata pe ca#e le e$it% etc' de ase$enea% #e&le$enta#ea "a u#$a#i sa &u"e#ne(e anu$ite tipu#i indi"iduale de acti"itati c*eie c ne,e sau a!late in le&atu#a cu siste$ul de plati% inclusi" la pa#ticipantii ca#e !u#ni(ea(a se#"icii de sup #t l &istic si;sau te*n l &ic pent#u siste$ele de plati de i$p #tanta nati nala' 3Utili(a#ea p liticil # si $asu#il # de p# $ "a#e a c pe#a#ii utili(a#ea se "a !ace in di#ectia p# ble$el # ca#e necesita c #d na#e u#&enta% c nsistenta si e!icienta) dint#e p# ble$ele ca#e p t de"eni biectul c pe#a#ii " # a"ea p#i #itate cele ca#e #aspund inte#esel # publice% de a#ece c pe#a#ea int#-un ast!el de d $eniu nu p ate !i #e!u(ata nici de pa#ticipanti) bine utili(at% inst#u$entul c pe#a#ii se p ate d "edi la#& acceptat si e!icient in d $eniul p# cedu#il # inte#banca#e ale platil # $a#unte) banca cent#ala se p ate d "edi un bun a" cat al c $paniil # de plati p#i"ate acti"e si in "ati"e% ca#e ca#acte#i(ea(a peste t t in lu$e luc#ul cu p pulatia% pe lan&a banci% in special cele $a#i% ca#e au p #ni#ea natu#ala de a sup#i$a c ncu#enta) un bun #anda$ent de utili(a#e a inst#u$entului c pe#a#ii se p ate btine de cat#e banca cent#ala daca aceasta incu#a.ea(a as ciatiile #i sindicatele p# !esi nale #i alte ! #$e de c #d na#e% in ca#e nu p ate !i #e!u(ata sa int#e in nu$ele cel # ca#e nu au ! st p#i$iti in ast!el de as ciatii% si e,clusi" cu sc pul de a btine a#$ ni(a#e e!icienta a inte#esel # $e$b#il # "ec*i cu n ii "eniti) daca :7R c nstata ca e! #tu#ile sale de a utili(a inst#u$entul c pe#a#ii in c n! #$itate cu cele de $ai sus esuea(a sau nu este e!icient in ti$pul si la c stu#ile s cial$ente acceptabile% ea "a !ace u( de inst#u$entul #e&le$enta#ii
pent#u a i$pune c pe#a#ea cu $ini$ de e!ect ne&ati" asup#a libe#tatii de initiati"a a pa#ticipantil #' 4Utili(a#ea statisticii% anali(ei si inspectiil # la !ata l cului la pa#ticipantii la siste$ul de plati c nt# lul ! l si#ii inst#u$enta#ului ante$enti nat p#ecu$ si selectia acestuia #i c#ea#ea de n i inst#u$ente depind de anali(a unui !lu, de in! #$atie cantitati"a si calitati"a btinute de banca cent#ala de la pa#ticipanti) in c $pleta#ea in! #$atiil # p#i$ite% banca cent#ala p ate c nduce acti"itati de inspectie la !ata l cului la pe#s ane .u#idice ca#e se an&a.ea(a in acti"itati de plati) la inte#$edia#ii !inancia#i banca#i ast!el de inspectii " # !i c #elate cu cele de sup#a"e&*e#e p#udentiala si c nt# l banca#) #e(ultatul acti"itatil # p#ecedente p#esupune $ nit #i(a#ea tutu# # pa#ticipantil # ca#e p#in # lul l # sau p#in p# cedu#ile pe#ati nale aplicate p#e(inta p tential de #isc% in p#i$ul #and a acel #a ca#e% p#eluc#and un $a#e nu$a# de t#an(actii% p t &ene#a #isc siste$ic% se&$enta#e ne.usti!icata a pietei se#"iciil # de plati #i ine!icienta' Utili(a#ea tutu# # inst#u$entel # $enti nate $ai sus se p ate !ace pe ba(a c ntinua #i disc ntinua' Pent#u a btine insa e!ectul ca siste$ele de plati sup#a"e&*eate !uncti nal sa indeplineasca in #ice $ $ent standa#dele de buna !uncti na#e $asu#abile cu indicat #ii speci!ici i$p#u$utati de la sup#a"e&*e#ea banca#a p#udentiala% siste$ele de plati% ca e,p#esie a in!#ast#uctu#ii% t#ebuie sa !ie c nstanta in #ap #t cu #iscul c $e#cial asu$at de clientii pe ca#e ii se#"esc' :anca cent#ala% p#in #e(ultatele sup#a"e&*e#ii l # !uncti nale% t#ebuie sa !ie in #ice $ $ent capabila sa a!i#$e% e"aluand #iscu#ile as ciate !uncti na#ii siste$ului de plati% i$unitatea acestuia la #ice se#i asa dete#i #a#e a lic*iditatii unuia sau $ai $ult #a dint#e inte#$edia#i% c n! #$ p#acticil # inte#nati nale p#i"ind stabilitatea pe pietele !inancia#e si "aluta#e'
CAP.VI CONTROLUL OPERATIUNI1 LOR ACTIVE SI PASIVE
0.1. Contro$u$ op!r tiuni$or p si&!
0.+. Contro$u$ op!r tiuni$or *ti&!
0.1. Contro$u$ op!r tiuni$or p si&!
Op!r tiuni$! p si&! #ep#e(inta pent#u banca pe#atiunile de c nstitui#e a #esu#sel # si se e"identia(a in pasi"ul bilantului c ntabil sub ! #$a de: dep (ite la "ede#e si la te#$en) i$p#u$utu#i de #e!inanta#e de la :anca Cent#ala si i$p#u$utu#i c nt#actate la alte institutii !inancia#e) capitalul p# p#iu +capitalul s cial si ! ndul de #e(e#"a-' P#incipala su#sa de !inanta#e a unei banci este #ep#e(entata de dep (itele c nstituite la banca de cat#e clientela alcatuita din pe#s ane !i(ice si .u#idice% pent#u banca !iind i$p #tanta inde sebi c nstitui#ea dep (itel # la te#$en de a#ece acestea au scadenta dinainte stabilita% e"entualele #et#a&e#i de su$e din aceste dep (ite inainte de scadenta c nducand la neac #da#ea d ban(il # speci!ice cate& #iil # de dep (ite la te#$en% da# ac #da#ea celei b ni!icate in ca(ul disp nibilitatil # la "ede#e' In c nditiile unei ec n $ii ca#acte#i(ate p#in instabilitate% cu$ este ec n $ia R $aniei% d banda ca#e t#ebuie sa se p#actice la dep (itele la te#$en t#ebuie sa !ie "a#iabila si nu !i,a% banca li$itand ast!el #iscul apa#itiei de pie#de#i din e" lutia d ban(ii pe piata' O i$p #tanta de sebita t#ebuie sa se ac #de $ dului in ca#e se stabilesc d ban(ile pasi"e% adica d ban(i ce #e$une#ea(a su#sa at#asa sub ! #$a de dep (ite' Ast!el% se i$pune "e#i!ica#ea $ dului in ca#e si-a des!asu#at acti"itatea c $pa#ti$entul de $a#@etin& banca#% c $pa#ti$ent ca#e nu t#ebuie sa lipseasca din #&ani&#a$a unei banci' /e "a "e#i!ica
"e#idicitatea in! #$atiil # cu p#i"i#e la d ban(ile p#acticate de bancile c ncu#ente% cu p#i"i#e la tendinta d ban(il # in pe#i ada i$ediat u#$at a#e% p#ecu$ si daca in stabili#ea d ban(il # pasi"e s-au a"ut in "ede#e ele$entele $enti nate' O data stabilite ni"elu#ile de d banda% se "a "e#i!ica $ dul de aplica#e a acest #a% $ dul de calcul al d ban(ii p#in p# &#a$ele in! #$atice% a"andu-se in "ede#e c #ectitudinea calcului d ban(ii ce se in#e&ist#ea(a pe c*eltuiala bancii' In st#uctu#a dep (itel # la te#$en% se cup#ind si ce#ti!icate de dep (it% ca#acte#istica acest #a !iind d banda !i,a pe t ata du#ata e,istentei ce#ti!icatului' In ceea ce p#i"este stabili#ea ni"elului de d banda% acesta este $ai #idicat decat in ca(ul c nstitui#ii de dep (ite bisnuite% da# t#ebuie sa se tina sea$a ca ac #da#ea unei d ban(i $ult $ai $a#i decat cele pe#cepute in $ d n #$al de banca% p ate c nduce la naste#ea inte#p#eta#ii ca banca a#e p# ble$e cu su#sele si in c nsecinta e!ectul at#a&e#ii disp nibilitatil # clientelei sa nu !ie cel sc ntat' :anca% in at#a&e#ea de #esu#se% t#ebuie sa e!ectue(e selectie a clientelei% sa se ind#epte sp#e at#a&e#ea disp nibilitatil # de la a&entii ec n $ici% stiind ca p nde#ea cea $ai $a#e a #esu#sel # banesti se a!la in p sesia acest #a' Ast!el% se i$pune elab #a#ea unei st#ate&ii ca#e sa "i(e(e% in !unctie si de inte#esele a&entil # ec n $ici% ac #da#ea unui ni"el de d banda $ai #idicat decat cel p#acticat in $ d u(ual de banca% c nstitui#ea de dep (ite si la alte te#$ene decat cele standa#d de luna% t#ei luni% sase luni sau un an% ac #da#ea de alte !acilitati' Ele$entele $enti nate $ai sus% alatu#i de e!ectua#ea i#ep# sabila a tutu# # pe#atiunil # s licitate de client% p t c nduce la c#este#ea pe#! #$antel # banca#e' In s!e#a c nt# lului% nu t#ebuie a"uta in "ede#e d a# "e#i!ica#ea $ dului de #especta#e a p#e"ede#i # n #$el # banca#e% ci si p# pune#ea un # $asu#i ca#e sa c nduca la e!icienti(a#ea acti"itatii banca#e' :anca% p#in p# &#a$e speci!ice% se p ate ind#epta% de ase$enea% sp#e at#a&e#ea un # anu$ite cate& #ii s ciale din #andul pe#s anel # !i(ice% in special a acel # cate& #ii cu "enitu#i #idicate' R lul pe ca#e t#ebuie sa-l aiba $a#@etin&ul int#- banca este acela de a e"alua necesitatile p#e(ente si "iit a#e ale clientelei si "eni#ea de cat#e banca in satis!ace#ea acest # ne" i cu se#"icii si p# duse banca#e n i' In acti"itatea de c nt# l% cand se c nstata ca unei anu$ite pe#s ane !i(ice sau .u#idice i s-au aplicat ni"elu#i de d ban(i $ai #idicate decat cele p#acticate in $ d !#ec"ent de banca% se "a "e#i!ica pe de pa#te daca ni"elul de d banda ac #dat este a!e#ent unei su$e c nside#ate ca !iind se$ni!icati"a% p#ecu$ si $ dul de "al #i!ica#e de cat#e banca a su$ei ast!el #e$une#ate% ia# pe de alta pa#te e,istenta de# &a#il # de la n #$ele bancii'
O cate& #ie de sebita in cad#ul dep (itel # banca#e #ep#e(inta dep (itele c nstituite de alte banci la banca in cau(a' Aceasta pe#atiune #ep#e(inta plasa#e te$p #a#a a su#plusu#il # de disp nibilitati e,istente la banca ce c nstituie dep (ite la banca ce a#e ne" ie de disp nibilitati' /e i$pune "e#i!ica#ea tutu# # ele$entel # ca#e sunt c ntinute de c n"entia inc*eiata int#e pa#ti si a $ dului in ca#e s-a stabilit d banda ce "a #e$une#a dep (itul ast!el c nstituit' /e "a "e#i!ica t t data daca s lutia aleasa in ceea ce p#i"este at#a&e#ea de su#se de la alta banca in c nditiile #especti"e a ! st cea pti$a' C n"entia% pe lan&a e,istenta se$natu#il # pe#s anel # aut #i(ate de cele d ua banci% pa#ti ale acesteia% t#ebuie sa c ntina t ate ele$entele cu p#i"i#e la data c nstitui#ii% pe#i ada pent#u ca#e a ! st c nstituita% su$a% p# centul de d banda ne& ciat% denu$i#ea s cietatil # banca#e i$plicate si c ntu#ile acest #a' I$p#u$utu#ile de #e!inanta#e de la :7R p t i$b#aca ! #$a i$p#u$utu#il # st#uctu#ale% de licitatie% speciale si l $ba#d + "e#d#a!t-' O banca apelea(a la aceste i$p#u$utu#i pent#u a-si asi&u#a licc*iditati si pent#u a pti$i(a st#uctu#a p #t ! liului de titlu#i pe ca#e le detine' A"and in "ede#e cele d ua ! #$e de i$p#u$utu#i% se c nstata in p#actica un " lu$ $ai $a#e al i$p#u$utu#il # inte#banca#e' At#ea&e#ea de #esu#se !inancia#e p#in e$isiunea de titlu#i p# p#ii de c#edit + bli&atiuni-% desi p sibila% nu este pusa in p#actica de s cietatile banca#e # $anesti' I$p #tant pent#u banca este ca aceasta sa nu a.un&a sa apele(e la acest &en de su#se in situatii de c#i(a% de a#ece in aceste situatii d ban(ile ce le sunt pe#cepute sunt ! a#te $a#i% i$pactul asup#a pe#! #$antel # banca#e !iind unul ne&ati"' Capitalul p# p#iu detine p nde#e sca(uta in t talul pasi"el # banca#e% tendinta !iind de di$inua#e c ntinua% #e(ultat al e,pansiunii acti"itatil # banca#e' Din aceasta cau(a% t#ebuie sa se ac #de atentie de sebita indicat #ului de s l"abilitate ce se e,p#i$a ca #ap #t int#e ! ndu#ile p# p#ii si e,pune#ea neta sau ca #ap #t int#e capitalul p# p#iu si e,pune#ea neta' :7R a i$pus s cietatil # banca#e bli&ati"itatea calcula#ii si #ap #ta#ii acestui indicat #% p#ecu$ si $entine#ea la un ni"el de cel putin 132 a "al #ii acestuia atunci cand indicat #ul se calculea(a pe ba(a ! ndu#il # p# p#ii sau la un ni"el de cel putin 12 atunci cand in calcul se ! l seste ni"elul capitalului s cial' Din cate& #ia capitalu#il # p# p#ii se distin&: capitalul s cial) ! ndu#ile de #e(e#"a'
O#ice banca t#ebuie sa aiba un ni"el $ini$ de capital s cial stabilit de :7R% in p#e(ent acesta !iind de 1== $ilia#de lei' Capitalul s cial al bancii t#ebuie "a#sat inte&#al si e,clusi" in ! #$a baneasca inca de la $ $entul subsc#ie#ii' In a!a#a de p sibilitatile de $a. #a#e a acestuia pe calea subsc#ie#ii de n i ap #tu#i in ! #$a baneasca $ai e,ista si p sibilitatea utili(a#ii alt # su#se: a- p#i$ele de e$isiune sau ap #t si alte p#i$e le&ate de capital% inte&#al incasate% #a$ase dupa plata si ac pe#i#ea c*eltuielil # nea$ #ti(ate e!ectuate cu ast!el de pe#atiuni% p#ecu$ si #e(e#"ele c nstituite pe sea$a un # ast!el de p#i$e) b- di"idendele din p# !itul net cu"enit acti na#il # dupa plata i$p (itel # pe di"idende p t#i"it le&ii) c- #e(e#"ele din in!luentele de cu#s "aluta# a!e#ente ap#ecie#ii disp nibilitatil # in "aluta% #ep#e(entand capitalul s cial in "aluta) d- #e(e#"ele c nstituite din p# !itul net% e,istente in s ld% p t#i"it ulti$ului bilant c ntabil) e- di!e#entele !a" #abile din #ee"alua#ea pat#i$ niului ce p t !i incluse in #e(e#"e si utili(ate pent#u $a. #a#ea capitalului s cial' C nstitui#ea ! ndului de #e(e#"a ce se c $pune din p# !itul bancii a#e d#ept sc p c#este#ea lic*iditatil # si s l"abilitatea bancii' Ca u#$a#e a p nde#ii sca(ute a capitalului p# p#iu in t tal pasi"e% in aceste c nditii #iscul de !ali$ent !iind destul de $a#e% data cu c#este#ea ni"elului acti"el # p nde#ate cu #isc se i$pune c#este#ea capitalului p# p#iu al bancii la acel ni"el ca#e sa c nduca la btine#ea ni"elului de 132 al indicat #ului de s l"abilitate'
0.+. Contro$u$ op!r tiuni$or *ti&!

Dint#e t ate pe#atiunile acti"e *r!(itu$ #ep#e(inta pe#atiunea acti"a de i$p #tanta $a. #a' In c n! #$itate cu Le&ea banca#a n#'01;1991 p#in c#edit se intele&e #ice an&a.a$ent de plata a unei su$e de bani in sc*i$bul d#eptului de #a$bu#sa#e a su$ei platite% p#ecu$ si la plata unei d ban(i sau a alt #
tipu#i de c*eltuieli le&ate de aceasta su$a sau #ice p#elun&i#e a scadentei unei dat #ii si #ice an&a.a$ent de ac*i(iti na#e a unui titlu ca#e inc #p #ea(a c#eanta sau a altui d#ept la plata unei su$e de bani' Din punct de "ede#e al scadentei% c#editul p ate !i: pe te#$en scu#t% a ca#ui du#ata de #a$bu#sa#e nu depaseste 13 luni) pe te#$en $ediu% a ca#ui du#ata de #a$bu#sa#e este cup#insa int#e 1 si 0 ani) pe te#$en lun&% a ca#ui du#ata de #a$bu#sa#e este $ai $a#e de 0 ani' O i$p #tanta de sebita p#e(inta clasi!ica#ea c#editel # in !unctie de calitatea l #' Ast!el% c#editele se i$pa#t in: 1- c#edite pe#! #$ante) 3- c#edite ne#a$bu#sate la scadenta' C#editele pe#! #$ante #ep#e(inta pent#u s cietate banca#a acea cate& #ie de c#edite ce sunt #a$bu#sate int#u t tul c n! #$ p#e"ede#il # din c nt#actul de c#edit' C#editele ne#a$bu#sate la scadenta #ep#e(inta acea cate& #ie de c#edite ce nu sunt #a$bu#sate la scadenta% !iind e"identiate in cate& #iile #estante sau c*ia# ind ielnice% dupa ca(' Pent#u btine#ea de c#edite% s licitantii pe#s ane .u#idice p#e(inta bancii ce#e#ea de c#edit la ca#e se "a ane,a u#$at a#ea d cu$entatie: d cu$ente ca#e atesta c nstitui#ea le&ala a s cietatii) ac #dul dat #&anului de c nduce#e al s cietatii% abilitat p#in d cu$ente de c nstitui#e a acesteia sa #ep#e(inte s cietatea in an&a.a#ea de i$p#u$utu#i in nu$ele sau) situatia e" luti"a a pat#i$ niului si a p#incipalil # indicat #i de #e(e#"e !inancia#e pe ulti$ul an) ulti$ul bilant c ntabil annual% c ntul de p# !it si pie#de#i si ulti$a balanta c ntabila de "e#i!ica#e ins tite de d "ada depune#ii la Di#ectia >ene#ala a ?inantel # Publice) bu&etul de "enitu#i si c*eltuieli pe anul in cu#s) planul de t#e( #e#ie) d cu$entatia te*nic -ec n $ica si studiul de !e(abilitate) lista bunu#il # $ate#iale ca#e c nstituie &a#antii asi&u#at #ii pent#u banca) alte d cu$ente'
In sc pul ac #da#ii de c#edite% la #ice s licita#e de c#edit% inspect #ul banca# t#ebuie sa e!ectue(e "i(ita de in! #$a#e-d cu$enta#e la sediul a&entil # ec n $ici% in u#$a ca#eia p ate decide daca u#$ea(a a se int c$i sau nu d cu$entatia necesa#a anali(ei' Pent#u anali(a b nitatii a&entil # ec n $ici se p t utili(a u#$at #ii indicat #i ec n $ici: lic*iditatea% s l"abilitatea% #entabilitatea si &#adul de indat #a#e' In sc pul dete#$ina#ii #iscului de c#edit si li$ita#ii acestuia% banca t#ebuie sa-si clasi!ice c#editele ac #date in una din u#$at a#ele cinci cate& #ii: standa#d% in bse#"atie% substanda#d% ind ielnic sau pie#de#e' Clasi!ica#ea c#editel # se "a !ace tinand c nt de e"alua#ea pe#! #$antel # !inancia#e ale clientului si de capacitatea acestuia de a-si n #a dat #ia la scadenta' In u#$a e"alua#ii pe#! #$antel # !inancia#e ale clientil #% c#editele se " # include in una din u#$at a#ele cate& #ii: cate& #ia A < pe#! #$antele !inancia#e sunt ! a#te bune si pe#$it ac*ita#ea la scadenta a d ban(ii si a #atei' T t data se p#e!i&u#ea(a $entine#ea in pe#specti"a a pe#! #$antel # !inancia#e la un ni"el #idicat) cate& #ia : < pe#! #$antele !inancia#e sunt bune sau ! a#te bune% da# nu p t $entine acest ni"el in pe#specti"a $ai indelun&ata) cate& #ia C < pe#! #$antele !inancia#e sunt satis!acat a#e% da# au e"identa tendinta de in#autati#e) cate& #ia D < pe#! #$anta !inancia#a este sca(uta si cu e"identa ciclicitate la inte#"ale scu#te de ti$p) cate& #ia E < pe#! #$antele !inancia#e a#ata pie#de#i si e,ista pe#specti"e cla#e ca nu p t !i platite nici #atele% nici d ban(ile' P#in c # b #a#ea datel # p#i"ind p!r.or% nt .in n*i r a clientului cu datele p#i"ind s!r&i*iu$ ( tori!i% se "a a"ea in "ede#e u#$at a#ea clasi!ica#e:
T )!$ nr.3: C$ si.i* r! *r!(it!$or *or( t! (! * tr! o so*i!t t! ) n* r
pe#! #$ante banca#e se#"iciul dat #iei
)un
s$ )
n!*or!spunz tor
C C C C C
t!#ori t!#ori t!#ori t!#ori t!#ori
A B C D E
st n( r( in o)s!r& ti! su)st n( r( in(oi!$ni* pi!r(!r!
in o)s!r& ti! su)st n( r( in(oi!$ni* pi!r(!r! pi!r(!r!
su)st n( r( in(oi!$ni* pi!r(!r! pi!r(!r! pi!r(!r!
Una dint#e $et dele de c#edit-sc #in& ce p ate !i ! l sita la incad#a#ea a&entil # ec n $ici int#-una din cate& #iile A-E a#e in "ede#e u#$at #ii indicat #i si u#$at a#ele puncta.e:
T )!$ nr.-: Cr!(it1s*orin# nr *rt In(i* tor ,or%u$ (! * $*u$ R!zu$t tu$ Lc J 1= 1= JH Lc J 1== 1== JH Lc J 13= 13= JH Lc J10= 10= JH Lc J18= Lc KH 18= / J1= 1= JH / J1== 1== JH / J13= 13= JH / J16= 16= JH / J 15= / KH 15= sub 1 1%1-3 3%1-4 4%1-0 peste 0 >i K 1== 1= JH >i J 1== 5= JH >i J 1= 6= JH >i J 5= >i J 6= -&a#antii &u"e#na$entale) nr (! pun*1 t! -3 -1 1 3 4 6 = 1 3 4 6 0 = 1 3 4 6 -1 = 1 3 4 6
Lic*iditate cu#enta
L* B4A*1Sn1Ci < DC1 n6 D1??
/ l"abilitate
S B 4A1Sn1Ci1A < D6 D1??
Rentabilitate in !unctie de c stu#i
R* B 4P < Ct 6 D1??
6 0
>#adul de indat #a#e >a#antii
Gi B 4D < Ct 6D1??
-&a#antii banca#e i#e"e#sibile de la bancile # $ane sau st#aine de p#i$ #an&) -dep (ite banca#e) -ip teci) -&a.) -cesiune de c#eante) -!ide.usiune+cautiune-) -&a. &ene#al'
6 4 3 1 1 =
unde: Lc H lic*iditate cu#enta) Ac H acti"e ci#culante) /n H st cu#i ne"al #i!icabile) Ci H clienti ince#ti) D J 1 an H dat #ii cu scadenta $ai $ica de un an) / H s l"abilitate) A H t tal acti"e) Aa H alte acti"e ince#te) D H dat #ii t tale >i H &#ad de indat #a#e) Cp H capitalu#i p# p#ii) Rc H#entabilitatea in !unctie de c stu#i) P H p# !it) Ct H c*eltuieli t tale' In !unctie de puncta.% incad#a#ea p ate !i stabilita ast!el:
T )!$ nr./: in* (r r! Pun*t @ peste 18 14%1 < 18 1=%1 < 14 0%1 < 1= pana la 0 C t!#ori! A B C D E
Este indicat ca banca sa ac #de c#edite a&entil # ec n $ici ca#e se incad#ea(a e,clusi" in cate& #iile A si :% e,clu(andu-se de la c#edita#ea
a&entil # ec n $ici ce se incad#ea(a in cate& #iile C% D% E' Ap#eciind ca a&entul ec n $ic se incad#ea(a in una din cate& #iile A sau : se p ate t#ece la u#$at a#ea etapa si anu$e stabili#ea &a#antiil #' In "ede#ea #ecupe#a#ii c#editel # si a d ban(il # a!e#ente% in situatia in ca#e i$p#u$utatul nu-si e,ecuta bli&atiile c nt#actuale de #a$bu#sa#e a #atel # scadente% din cau(e nep#e"a(ute la data ac #da#ii c#editului% da# si pent#u a se c#ea un p#i"ile&iu !ata de alti c#edit #i% banca "a t#ebui in $ d bli&at #iu sa s licite &a#antii asi&u#at #ii' Pent#u banca este a"anta. asa situatia in ca#e la scadentele p#e"a(ute in c nt#actul de c#edit% i$p#u$utatul isi n #ea(a bli&atiile de plata% de a#ece pe de pa#te ! ndu#ile p#i$ite p t !i !#ucti!icate supe#i #% ia# pe de alta pa#te e,ecuta#ea &a#antiil # in ca( de neplata este un p# cedeu de du#ata% ca#e p# duce c*eltuieli' Pent#u &a#antii si&u#e nu t#ebuie sa se accepte te#enu#i% i$ bile in ( ne lipsite de inte#es% $a#!u#i ca#e nu sunt s licitate de cu$pa#at #i sau alte bunu#i ca#e necesita e! #tu#i de sebite in e,ecuta#ea l #' Pe de alta pa#te% e"alua#ea bunu#il # acceptate ca &a#antie de cat#e banca t#ebuie sa !ie #eala% e"itandu-se ca(u#ile de sup#ae"alua#e% intalnite in p#actica% ce au c ndus la pie#de#i i$p #tante pent#u banci' Dupa accepta#ea &a#antiil #% acestea t#ebuie asi&u#ate la s cietate de asi&u#a#i in !a" a#ea bancii% pe pe#i ada de#ula#ii c nt#actului de c#edit si pent#u "al a#e cel putin e&ala cu "al a#ea cu ca#e bunu#ile au ! st luate in calculul &a#antiil #% dupa ca#e se inc*eie c nt#actele de ip teca sau &a. dupa ca(' Desi in p#actica se c nstata ca unii luc#at #i banca#i c nside#a ca data cu se$na#ea c nt#actului de c#edit $isiunea l # a luat s!a#sit% pe#s anele din cad#ul c $pa#ti$entului c#edite t#ebuie sa u#$a#easca incasa#ea la scadenta a #atel # scadente si a d ban(il # a!e#ente si sa anunte c nduce#ea in ca( de neplata% t#ebuie sa u#$a#easca destinatia c#editului% #ice sc*i$ba#e a acesteia bli&and banca sa #e(ilie(e unilate#al c nt#actul% p#ecu$ si e,istenta &a#antiil #' T t data t#ebuie sa se e!ectue(e pe#i dic pe ba(a de balanta de "e#i!ica#e% bilantul c ntabil sau alte situatii% n i calcule ale ale indicat #il # ec n $ic -!inancia#i pent#u a dete#$ina situatia a&entil # ec n $ici la un $ $ent dat' 9e#i!ica#ea a&entil # ec n $ici t#ebiue sa se #eali(e(e bli&at #iu nu nu$ai sc#iptic ci si !aptic p#in deplasa#i la sediul a&entil # ec n $ici' Anali(a a&entului ec n $ic t#ebuie e,tinsa si asup#a un # ele$ente ce asi&u#a cun aste#ea ap# !undata a situatiei din s!e#a sa de acti"itate% p#ecu$: tendinta de de(" lta#e% e" lutia c n.unctu#ala si in $ d de sebit t#asatu#ile ca#acte#istice ale a&entil # ec n $ici% !act #ii de c#este#e ec n $ica% e" lutia si pe#specti"ele des!ace#ii% p tentialul te*nic si u$an%
intensitatea c ncu#entei% p (itia a&entului ec n $ic pe piata% i$a&inea acestuia si a p# dusel # sale' In acti"itatea ei% banca t#ebuie sa aiba in "ede#e #especta#ea u#$at a#el # $asu#i i$puse de le&e si #e&le$enta#i :7R: e,pune#ea $a,i$a !ata de un sin&u# debit #% e,p#i$ata p# centual% ca #ap #t int#e "al a#ea t tala a acesteia si ni"elul ! ndu#il # p# p#ii ale bancii sa !ie de $a,i$ 3=2) e,pune#ea $a,i$a a&#e&ata sa !ie de cel $ult 1 #i "al a#ea ! ndu#il # p# p#ii) clasi!ica#ea c#editel # ac #date si a d ban(ii neincasate a!e#ente acest #a si c nstitui#ea p# "i(i anel # speci!ice de #isc) c nstitui#ea #e(e#"ei &ene#ale pent#u #isc de c#edit' Un # l de sebit in des!asu#a#ea c #ecta a pe#atiunil # de c#edita#e il a#e p#e&ati#ea p# !esi nala de $anie#a i#ep# sabila a pe#s anel # ca#e " # luc#a in cad#ul c $pa#ti$entului c#edite' Cele enuntate $ai sus #ep#e(inta c #d natele unei $et de de c nt# l ca#e pusa in p#actica a# !i in $asu#a sa duca la li$ita#ea sau c*ia# anula#ea e!ectel # ne&ati"e in#e&ist#ate in p#e(ent la ac #da#ea si "e#i!ica#ea c#editel #' Pe lan&a c#edit < pe#atiune acti"a de i$p #tanta $a. #a nu t#ebuie uitate *!$!$ $t! op!r tiuni *ti&! E pe#atiuni de utili(a#e a #esu#sel # p# p#ii: titlu#ile) c nstitui#ea de dep (ite la alte banci sau la :7R) nu$e#a# si #e(e#"e la :7R) acti"e c #p #ale si alte acti"e' In "e#i!ica#ea acest # pe#atiuni% un accent de sebit t#ebuie pus pe stabili#ea e!icientei acest #a din punctul de "ede#e al ale&e#ii "a#iantei pti$e de plasa#e de cat#e banca a ! ndu#il # btinute' Daca nu$e#a#ul si acti"ele c #p #ale nu &ene#ea(a "enitu#i% c nstitui#ea l # !iind necesa#e pent#u buna des!asu#a#e a acti"itatii banca#e% pe#atiunile cu titlu#i% de c nstitui#e de dep (ite sau de c nstitui#e a #e(e#"ei $ini$e bli&at #ii +int#- $ai $ica $asu#a-% sunt aducat a#e de "enitu#i% ele !iind i$p #tante pent#u p# !itul si s liditatea bancii' In acti"itatea ei% banca t#ebuie sa puna accent t t $ai $a#e pe "al #i!ica#ea su#sei at#ase in alte ! #$e decat ! #$a t#aditi nala si anu$e c#editul banca#' In p#e(ent% se distin&e di$inua#e a p# centului detinut de cat#e c#edite in t talul pe#atiunil # acti"e% in !a" a#ea pe#atiil # cu titlu#i%
titlu#i de stat si a cel # de c nstitui#e de dep (ite la alte banci' /e #e$a#ca t t data c#este#ea p# centuala a #e(e#"ei $ini$e bli&at #ii% #e(e#"e ce sunt #e$une#ate de :7R ca un p# cent de d banda #edus in c $pa#atie cu d ban(ile a!e#ente pe piata la di!e#ite ! #$e de plasa$ent' C#este#ea p# centului de c nstitui#e a #e(e#"ei $ini$e bli&at #ii c nduce la scu$pi#ea c#editului si la &asi#ea un # p sibilitati de plasa#e ca#e sa ac pe#e inclusi" di!e#enta de d banda int#e p# centul de d banda ac #dat de banca la at#a&e#ea su#sel # si p# centul de d banda $ai $ic p#i$it de banca la disp nibilitatile ce se c nstituie in #e(e#"a $ini$a bli&at #ie' In st#uctu#a porto.o$iu$ui (! tit$uri se includ titlu#i de p# p#ietate sau de c#eanta% &u"e#na$entale si p#i"ate% pe te#$en lun& sau pe te#$en scu#t' Aceste titlu#i sunt pu#tat a#e de "enit sub ! #$a de di"idende% d ban(i% sc nt sau #enta' C nstitui#ea lui este i$p #tanta atat pent#u $a,i$i(a#ea "enitu#il # cat si pent#u asi&u#a#ea lic*iditatii +titlu#i pe te#$en scu#t in special b nu#i de te(au#-' In p#actica banca#a e,ista $ai $ulte p sibilitati de c nstitui#e a acest # p# t ! lii de titlu#i si anu$e: a- sc nta#ea ca$biil #) b- lua#ea titlu#il # in pensiune +cu c nt#act de #ascu$pa#a#e-' In acest ca(% debit #ul se bli&a sa le #ascu$pe#e la acelasi p#et% inclusi" d banda calculata la "al a#ea n $inala a titlu#il #% ta,a de pensiune si nu$a#ul de (ile pana la #ascu$pa#a#e) c- l $ba#da#ea titlu#il # de c#edit pe te#$en lun& + bli&atiunie$ise de stat sau int#ep#inde#i +i$p#u$ut &a#antat cu *a#tii de "al a#e-) d- ac*i(itia di#ecta a titlu#il # p#in subs#ie#e% licitatie sau p#in bu#sa de "al #i' In acti"itatile bancii cu titlu#i de "al #i se "a pune accent de sebit pe #especta#ea p#e"ede#il # din cad#ul le&islatiei p#i"ind bu#sele de "al #i% aceste acti"itati des!asu#andu-se p#in s cietati distincte% speci!ice pietei de capital% ca#e !uncti nea(a sub #e&le$enta#ea si sup#a"e&*e#ea C79M' Ast!el% ne& cie#ea si inc*eie#ea t#an(actiil # in cad#ul :u#sei de 9al #i :ucu#esti sau in cad#ul pietei RA/DAF se #eali(ea(a e,clusi" de / cietatile de 9al #i M bilia#e +/9M- ca#e au statut de $e$b#u al acest #a' / cietatile banca#e p t inc*eia c nt#acte cu /9M sau cu $ai $ulte% de sebit de i$p #tante !iind p#eci(a#ile #e!e#it a#e la $ dul de e!ectua#e a pe#atiunil # #d nate de banca s cietatii de "al #i $ bilia#e% ale&andu-se acele s cietati ca#e asi&u#a se#"icii p# $pte si e!iciente la un ni"el $ai #edus
al c $isi anel #% tinand c nt ca " lu$ul pe#atiunil # de "an(a#e-cu$pa#a#e de titlu#i dispuse de banca este $a#e'
Bi)$io#r .i!:
16 C!z r B sno" Ni*o$ ! D r( * E 75on!( " *r!(it" ) n*i: +6 C!z r B sno" Ni*o$ ! D r( * E 7Op!r tiuni ) n* r!: E E(itur Di( *ti* si P!( #o#i* " Bu*ur!sti 36 V si$! D!(u E 7G!stiun! ) n* r : -6 5ir*! Bou$!s*u" 5 ri*!$ G'it E 7Contro$ .in n*i r: E E(itur E.i*i!nt" Bu*ur!sti 1==> /6 R portu$ nu $ BNR E 1=== 06 L!#! ) n* r 1 1==;

Audit Si Control Bancar

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Audit Si Control Bancar

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

audit si control bancar

LUCRARE DE DIPLOMA: AUDIT SI CONTROL BANCAR PARTEA A II-A: