Siretul Pascani SA

(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)

Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
S"#" Siretul Pascani S"A
N$%& &'P(I#A%I)& (A SI%*A%II(& FINAN#IA+& IN%&+I,A+& -
!"INF$+,A%II .&N&+A(&
"P$(I%I#I #$N%A/I(&
3"INS%+*,&N%& FINAN#IA+& SI .&S%I$NA+&A +IS#*+I($+
0")&NI%*+I 1IN &'P($A%A+&
2"#3&(%*I&(I #* ,A%&+II P+I,& SI ,A%&+IA(& #$NS*,A/I(&
4"#3&(%*I&(I #* P&+S$NA(*(
5"A(%& #3&(%*I&(I 1IN &'P($A%A+&
6"+&7*(%A%*( FINAN#IA+ N&%
8"#3&(%*I&(I #* I,P$7I%*( P& P+$FI%
!0"+&7*(%A% N&%"
!!"A#%I)& I,$/I(I7A%&
!"IN)&S%I%II I,$/I(IA+&
!3"I,$/I(I7A+I N&#$+P$+A(&
!0"A#%I)& FINAN#IA+& 1&%IN*%& P&N%+* )AN7A+&
!2"S%$#*+I
!4"#+&AN%& #$,&+#IA(& SI 1& A(%A NA%*+A
!5"N*,&+A+ SI &#3I)A(&N%& N*,&+A+
!6"1A%$+II #$,&+#IA(& SI 1& A(%A NA%*+A
!8"(&ASIN.
0"I,P$7I% P& P+$FI% A,ANA%
!"P+$)I7I$AN&
"#API%A( S$#IA(
3"+&7&+)&
0"+&7*(%A%*( +&P$+%A%
2"+&PA+%I7A+&A P+$FI%*(*I
4"1A%$+II #$N%IN.&N%&
5"AN.A9A,&N%&
6"INF$+,A%II +&F&+I%$A+& (A A*1I%A+&A SI%*A%II($+ FINAN#IA+&
8"&)&NI,&N%& *(%&+I$A+&
1
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
!" In:ormatii generale ;&ntitatea care raporteaza
S.C. Siretul Pascani S.A. ( societate in reorganizare judiciara , in judicial reorganisation , en
redresssment ) este o societate comerciala pe actiuni cu sediul in Romania.Societatea este inregistrata la
registrul comertului cu numarul J !"#!1$$1
Sediul social al societatii este in Pascani, str. %oldo&ei nr.1$ telefon '( )1$1"1.
Societatea a fost *nfiintata *n anul 1$)(, iar transformarea ei in societate comerciala pe actiuni a fost
facuta in +aza ,egii 1" ! 1$$' -i ./. 11( ! 1$$'.
0n data de 1.'$.'1' 1ri+unalul 0asi2 Judecator Sindic, prin Sentinta comerciala 3r.4"#!S a 5otarat
desc5iderea procedurii generale a insol&entei , impotri&a SC S0R617, PASCA30 SA , urmare atat a cererii
societatii , cat si a cererii formulate de alti doi creditori .
7rmatorul termen de continuare a procedurii de insol&enta este (.'$.'1(.
0nstanta a numit in calitate de Administrator judiciar CAP01A, 03S8, S.P.R.,. 0AS0 si a mentinut
dreptul de administrare a SC S0R617, PASCA30 SA.
0n sedinta A/6A din data de '1.11.'1', actionarii au numit prin .otararea 1('! '1.11.'1' ca
Administrator special P9A R6C8:6R; %A3A/6%631 SR, din 0asi .
8+iectul principal de acti&itate este <a+ricarea de metraje prin tricotare sau crosetare , cod CA63
1($1.
S.C. Siretul Pascani S.A produce si comercializeaza confectii, perdele , tricoturi , geogrile si
geotextile .
1oate capacitatile de productie proprietatea firmei sunt situate pe teritoriul aflat la sediul social .
Societatea detine dreptul de proprietate asupra tuturor acti&elor imo+ilizate inregistrate in
conta+ilitatea firmei.
Siretul Pascani nu are desc5ise puncte de lucru .
Siretul Pascani detine o participare de 1'.''' lei reprezentand 1'' = din partile sociale ale S.C.
Siretul 3ord26st SR,.
>ate referitoare la S.C. Siretul 3ord26st SR, Pascani ?
@ Sediul social ? Pascani , Str. /radinitei nr." A
@ Parti sociale su+scrise si &arsate ? 1'' parti sociale a cate 1'' lei in &aloare totala de 1'.''' lei
detinute in totalitate de S.C. Siretul Pascani S.A.
@ Pierdere la (1.1.'1 ?4."B lei
Prin sentinta comerciala nr. '!1#.'.'11 pronuntata de 1ri+unalul 0asi in dosarul 4$B!$$!'1' s2
a dispus desc5iderea procedurii insol&entei si intrarea in procedura generala a de+itoarei S.C. Siretul 3ord2
6st SR,. 7rmatorul termen de continuare a procedurii de insol&enta ? '".11.'1(.
Administratorul judiciar desemnat pentru S.C.Siretul 3ord26st SR, ? S.C. Capital 0nsol SPR, filiala
0asi .

Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
Structura actionariatului S.C. Siretul Pascani S.A. la data de ('.'B.'1( se prezintC astfel ?
Nr"
crt"
Actionar Nr actiuni Procent
(<)
1. S.C. Scala Real 6state S.A. 0asi ".(#"."$' (.$)
. S.0.<. 1ransil&ania Draso& 1).11B."(( 1'.)4
( S.C. 6urocontinental 0n&est SR, 0asi 1).')".$'' 1'.)B
# Alti actionari , persoane fizice si juridice )..41( #".#$
1otal ? 1"4.)B'.4(
B
1''.''
S.C. Siretul Pascani S.A. nu a emis si nu a anulat actiuni si o+ligatiuni in anul '1(.
Actiunile societatii sunt cotate la categoria a 002a a Dursei de :alori Ducuresti .
Prezentele situatii financiare indi&iduale conforme cu 0<RS au fost intocmite pentru perioada '1.'12
'1(2('.'B.'1(.
Situatiile financiare au fost intocmite presupunand ca societatea isi &a continua acti&itatea fara
modificari importante in &iitorul pre&izi+il.
" P$(I%I#I #$N%A/I(&
"! 1eclaratia de con:ormitate
Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu pre&ederile ordinului %inistrului <inantelor
Pu+lice nr 14B!'1 actualizat cu 8%<P 1'1(!14.').'1(
Su+semnatii Popa Constantin in calitate de >irector /eneral si Ea5aria Catalin in calitate de >irector
6conomic ai societatii ne asumam raspunderea pentru intocmirea acestor situatii financiare la ('.'B.'1( si
confirmam ca acestea sunt in conformitate cu reglementarile conta+ile aplica+ile iar Societatea isi desfasoara
acti&itatea in conditii de continuitate.
"/azele evaluarii
Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu pre&ederile ordinului %inistrului <inantelor
Pu+lice nr 14B!'1 actualizat cu 8%<P 1'1(!14.').'1(
Aceste pre&ederi corespund cerintelor Standardelor 0nternationale de Raportare <inanciara adoptate
de 7niunea 6uropeana (0<RS), cu exceptia 0AS 1 F6fectele modificarii cursurilor de sc5im+ &alutar, in
pri&inta monedei functionale.
0n scopul intocmirii acestor situatii financiare in conformitate cu cerintele legislati&e din Romania ,
moneda functionala a societatii este Ron
(
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
Situatiile financiare separate sunt intocmite pe +aza con&entiei costului istoric ! amortizat cu exceptia
imo+ilizarilor corporale prezentate la cost ree&aluat prin utilizarea &alorii juste drept cost presupus si a
elementelor prezentate la &aloarea justa, respecti& acti&ele si datoriile financiare la &aloarea justa prin
contul de profit si pierdere si acti&ele financiare disponi+ile pentru &anzare, cu exceptia acelora pentru care
&aloarea justa nu poate fi sta+ilita in mod credi+il.
Pentru toate perioadele de pana la si inclusi& anul inc5eiat la (1.1.'11 Siretul Pascani S.A. a
pregatit situatiile financiare in conformitate cu principiile conta+ile general acceptate inRomania , adica
8%<P ('""!''$ cu modificarile ulterioare.
>eoarece partile afiliate ale societatii sunt nesemnificati&e , Siretul Pascani a decis sa nu
intocmeasca situatii financiare consolidate.
Situatiile financiare indi&iduale pentru anul inc5eiat la (1.1.'1 sunt primele pe care societatea le2
a intocmit in conformitate cu 0<RS .
Situatiile <inanciare 0ndi&iduale interimare la ('.'B.'1( au fost intocmite conform pre&ederilor
stipulate in 0AS(# F Raportare financiara interimara2
Prezentele Situatii <inanciare au fost auditate.

Situatii :inanciare consolidate
Societatea a decis sa nu aplice 0AS ) si sa nu prezinte situatii financiare consolidate , considerand
ca informatiile financiare consolidate ce ar tre+ui prezentate de societate in situatia pozitiei financiare si al
rezultatului glo+al la ('.'B.'1( nu ar diferi in mod semnificati& de situatiile financiare indi&iduale ale
acesteia la ('.'B.'1(.
,a ('.'B.'1( Siretul Pascani detine 1''= din partile sociale de 1'.'' lei ale S.C. Siretul 3ord26st
SR, Pascani , societate aflata in procedura de insol&enta!faliment.
"3 ,oneda :unctionala si de prezentare
%oneda functionala este leul . Situatiile financiare sunt prezentate in ,60.
1ranzacGiile realizate de societate intr2o moneda alta decat moneda functionala sunt inregistrate
la ratele de sc5im+ in &igoare la data la care au loc tranzacGiile. Acti&ele si datoriile monetare in &aluta sunt
con&ertite la ratele *n &igoare la data raportarii.
"0 &valuari si estimari conta=ile importante
Ca rezultat al incertitudinilor inerente acti&itatilor comerciale, multe elemente din situatiile
financiare nu pot fi e&aluate cu precizie, ci doar estimate. 6stimarea implica rationamente +azate pe
cele mai recente informatii fia+ile disponi+ile.
7tilizarea estimCrilor rezona+ile este o parte esentiala a intocmirii situatiilor financiare si nu le
su+mineazC fia+ilitatea.
8 estimare poate necesita o re&izuire daca au loc sc5im+ari pri&ind circumstantele pe care s2a +azat
aceasta estimare sau ca urmare a unor noi informaGii sau experiente ulterioare. Prin natura ei, re&izuirea unei
estimari nu are legaturC cu perioade anterioare si nu reprezinta corectarea unei erori in perioada curenta.
>aca exista, efectul asupra perioadelor &iitoare este recunoscut ca &enit sau c5eltuiala in acele perioade
&iitoare.
Societatea efectueaza anumite estimari si ipoteze cu pri&ire la &iitor. 6stimarile si judecatile
sunt e&aluate in mod continuu in +aza experientei istorice si altor factori, inclusi& prognozarea de
#
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
e&enimente &iitoare care sunt considerate a fi rezona+ile in circumstantele existente. Pe &iitor, experienta
concreta poate diferi de prezentele estimari si ipoteze.
"2 Noi standarde internationale neaplicate de S"#" Siretul Pascani S"A "
Societatea nu aplica unele 0<RS2uri sau pre&ederi noi ale 0<RS emise si neintrate in &igoare
la data situatiilor financiare interimare.
Societatea nu poate estima impactul neaplicarii acestor pre&ederi asupra situatiilor
financiare interimare si intentioneaza sa aplice aceste pre&ederi o data cu intrarea lor in &igoare.
"4 prezentarea situatiilor :inanciare individuale
Societatea aplica 0AS 1 Prezentarea situatiilor financiare re&izuit care a intrat in &igoare la
'1.'1.''$
0AS 1 F Prezentarea situatiilor financiare2 reglementeaza +aza pentru prezentarea situatiilor
financiare cu scop general , pentru a asigura compara+ilitatea atat cu situatiile financiare ale entitatii
pentru perioadele precedente cat si cu situatiile financiare ale altor entitati,
a) /azele conta=ilitatii si raportarii in economiile >iperin:lationiste
%oneda de raportare si raportare a societatii este leul..0AS $ F Raportarea financiara in
economiile 5iperinflationiste cere ca situatiile financiare ale societatilor care raporteaza in moneda
unei economii 5iperinflationiste sa fie intocmite in termeni de unitate monetara curenta la data
+ilantului si toate sumele tre+uie retratate in aceleasi conditii.
0AS $ pre&ede ca , raportarea rezultatului operational si a pozitiei financiare in moneda
locala , fara retratarea aferenta inflatiei , este nefolositoare pentru ca +anii isi pierd puterea de
cumparare atat de repede incat o comparatie intre &aloarea tranzactiilor sau a altor e&enimente care
au loc in momente diferite , c5iar si in cadrul aceleasi perioade de raportare , este gresita.0as $
sugereaza ca o economie tre+uie considerata 5iperinflationista daca se indeplinesc numite conditii,
una dintre ele fiind aceea ca rata cumulati&a a inflatiei pe o perioada de ( ani sa depaseasca
1''=.Pana la (1.1.'1( s2au efectuat ajustari in &ederea reflectarii aplicarii 0AS $
Aplicarea 0AS $ categoriilor specifice de tranzactii si solduri in cadrul situatiilor financiare
este prezentata mai jos ?
Active si pasive monetare -
Acti&ele si pasi&ele monetare nu au fost ree&aluate in &ederea aplicarii 0AS $ deoarece
acestea sunt deja exprimate in raport cu unitatea monetara curenta la data +ilantului.
Active si pasive nemonetare si capitaluri proprii
Componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicand indicele de inflatie din luna in
care acti&ele, pasi&ele sau componente ale capitalurilor proprii au fost inregistrate initial in situatiile
financiare pana la (1.1.''(.Restul acti&elor si pasi&elor nemonetare nu au fost retratate prin
utilizarea indicelor de inflatie , considerandu2se ca &aloarea acestora este actualizata urmare a
"
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
aplicarii tratamentelor conta+ile alternati&e de e&aluare in perioadele precedente.
=)&stimari si ipoteze
0ntocmirea situatiilor financiare in conformitate cu 0<RS presupune ca managementul sa faca
estimari si ipoteze care afecteaza &alorile raportate ale acti&elor si pasi&elor , ale acti&elor si pasi&elor
contingente la data situatiilor financiare , precum si &alorile raportate ale &eniturilor si c5eltuielilor
inregistrate in cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste
estimari.6stimarile sunt re&izuite periodic iar daca sunt necesare ajustari acestea sunt raportate in
conturi de profit si pierdere al perioadei in care de&in cunoscute .
0ncertitudinile legate de aceste estimari si ipoteze pot determina ajustari semnificati&e, in
&iitor , ale &alorilor prezentate in situatiile financiare ca urmare a procedurii de insolcenta pe care o
parcurgem.Aceste ajustari sunt de natura sa afecteze semnificati& acti&ele societatii ce nu &or mai
putea fi realizate in conditii de exploatare normala ,fiind necesar astfel de conditii o depreciere
masi&a a &alorii acestora in situatia in care societatea intra in faliment.
c)#apital social
Actiunile proprii ale societatii sunt prezentate la &alori nominale si potri&it legii societatilor
comerciale si actelor constituti&e , &aloarea totala a acestora regasindu2se in capitalul social
d)%itluri de participare detinute la entitati a:iliate
0n&estitiile detinute in unitatile afiliate sunt prezentate in situatiile financiare indi&iduale ale societatii
la cost .
e)Imo=ilizari corporale
Recunoasterea si e&aluarea acti&elor fixe ?
0mo+ilizarile corporale cu exceptia cladirilor sunt recunoscute potri&it cerintelor 8%<P
14B!'1 si sunt e&identiate in conta+ilitate la cost , mai putin amortizarea cumulata.Cladirile sunt
prezentate la &alori ree&aluate la (1.1.'1
C5eltuieli ulterioare de intretinere si reparatii ?
C5eltuielile cu reparatiile sau intretinerea mijloacelor fixe efectuate pentru a resta+ili sau a mentine
&aloarea acestor acti&e sunt recunoscute in rezultatul glo+al la data efectuarii lor , in timp ce
c5eltuielile efectuate in scopul im+unatatirii performanteHlor te5nice sunt capitalizate si amortizate
pe perioada ramasa de amortizare a respecti&ului mijloc fix .
Amortizarea
%ijloacele fixe sunt amortixate incepand cu luna urmatoare datei ac5izitiei folosindu2se
duratele de &iata fiscale ale acestora .Amortizarea este calculata folosind metoda liniara.
>uratele de &iata estimate sunt re&izuite periodic pentru a asigura ca acestea sunt in
concordanta cu e&olutia estimata a +eneficiilor economice generate de imo+ilizarile corporale.
B
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
:) Imo=ilizarile necorporale
6&identa imo+ilizarilor necorporale se realizeaza conform 0AS (4 F 0mo+ilizari necorporale si 0AS (B F
deprecierea acti&elor . 0mo+ilizarile necorporale do+andite extern sunt recunoscute initial la cost si ulterior
amortizate liniar pe parcursul duratei economice utile a acestora .
C5eltuielile aferente ac5izitionarii de +re&ete , licente, drepturi de autor, marci de comert sau fa+rica si
alte imo+ilizari necorporale recunoscute din punct de &edere conta+il , cu exceptia c5eltuielilor de constituire , a
fondului comercial , a imo+ilizarilor necorporale cu durata de &iata utila nedeterminata , incadrate astfel potri&it
reglementarilor conta+ile , se recupereaza prin amortizare liniara pe perioada contractului sau pe durata de
utilizare , dupa caz .C5eltuielile aferente ac5izitionarii sau producerii programelor informatice se recupereaza
prin amortizare liniara pe o perioada de trei ani .
g) +educerea valorii activelor non?:inanciare
Conform 0AS(B 2 >eprecierea acti&elor2 &aloarea imo+ilizarilor corporale si necorporale este
re&izuita anual pentru a identifica situatiile care indica deprecierea acestora. 8ri de cate ori &aloarea
neta a acti&ului depaseste &aloarea sa recupera+ila , se recunoaste pierderea de &aloare in situatia
rezultatului glo+al pentru imo+ilizarile corporale si necorporale.:aloarea recupera+ila este cea mai
mare dintre pretul net de &anzare al acti&ului si &aloarea de utilizare.Pretul net de &anzare este
&aloarea ce poate fi o+tinuta din &anzarea acti&ului in cadrul unei tranzactii normale , iar &aloarea de
utilizare este &aloarea prezenta a fluxurilor &iitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizarii
acti&ului si din &anzarea acestuia la sfarsitul duratei de utilizare.:alorile recupera+ile sunt estimate
pentru acti&e indi&idual sau daca acest lucru nu este posi+il , pentru unitati generatoare de fluxuri de
trezorerie .Anularea pierderilor de &aloare recunoscute in anii precedenti poate a&ea loc atunci cand
exista indicii ca pierderea de &aloare inregistrata pentru acel acti& nu mai exista sau s2a diminuat ,
anularea se inregistreaza ca &enit.
>)Active :inanciare
0n conformitate cu 0AS ($ F0nstrumente financiare ? recunoatere si e&aluare F acti&ele
financiare ale societatii se clasifica in urmatoarele categorii ? pastrate pana la scadenta respecti&
imprumuturi si creante generate de societate.
Atunci cand un acti& financiar sau o datorie financiara este recunoscuta initial , o entitate o e&alueaza
la &aloarea sa justa si in plus, in cazul unui acti& financiar sau al unei datorii financiare care nu este la
&aloarea justa prin profit sau pierdere, costurile tranzactiei care pot fi atri+uite direct ac5izitiei sau emiterii
acti&ului financiar sau datoriei financiare.
>in punct de &edere al e&aluarii unui acti& financiar dupa recunoasterea initiala, societatea clasifica
acti&ele sale financiare in urmCtoarele categorii?
I" *n activ :inanciar sau o datorie :inanciara evaluat(a) la valoarea justa prin pro:it sau
pierdere este un acti& financiar sau o datorie financiara care intruneste oricare dintre urmatoarele
condiGii?
@ este clasificat(a) drept detinut(a) in &ederea tranzactionarii. 7n acti& financiar sau o datorie
financiarC este clasificat(a) drept detinut(a) in &ederea tranzactionarii daca este?
(a) do+andit sau suportata in principal in scopul &anzarii sau reac5izitionarii la termenul cel mai apropiatA
(+) la recunoa-terea initiala face parte dintr2un portofoliu de instrumente financiare identificate
gestionate impreunC -i pentru care existC do&ezi ale unui tipar real recent de urmCrire a profitului
pe termen scurtA sau
)
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
c) un instrument deri&at (cu exceptia unui instrument deri&at care este un contract de garantie
financiara sau un instrument desemnat si eficace de acoperire impotri&a riscurilor).
Imprumuturile si creantele sunt acti&e financiare nederi&ate cu plati fixe sau determina+ile si care nu sunt
cotate pe o piata acti&a, altele decat ?
a) cele pe care entitatea intentioneaza sa le &anda imediat sau in scurt timp, care tre+uie clasificate drept
detinute in &ederea tranzactionarii , si cele pe care entitatea , la recunoasterea initiala, le desemneaza la
&aloarea justa prin profit sau pierdereA
+) cele pe care entitatea, la recunoasterea initiala, le desemneaza drept disponi+ile in &ederea &anzCriiA
c) cele pentru care detinatorul s2ar putea sC nu recupereze in mod su+stantial toatC in&estitia initiala,
din alta cauza decat deteriorarea creditului, care tre+uie clasificate drept disponi+ile in &ederea &anzCrii.
0n aceasta categorie sunt incluse creantele comerciale si de alta natura .
i)1atorii :inanciare
0n conformitate cu 0AS($ F 0nstrumente financiare ? recunoastere si e&aluare F datoriile
financiare ale societatii se clasifica in urmatoarele categorii ?
2 imprumuturi , datorii comenciale si alte datorii .
>atoriile comerciale sunt inregistrate la &aloarea nominala a sumelor care urmeaza a fi platite
pentru +unurile sau ser&iciile primite.
0mprumuturile pe termen scurt si lung sunt inregistrate initial la &alori nominale reprezentand
suma primita cu acest titlu fara a include costurile specifice( comisioane, do+anda)
j)1atorii a:erente contractelor de leasing
Societatea nu are contracte de leasing in derulare
@)%ranzactii in valuta
%oneda functionala si de prezentare a situatiilor financiare este leul .
1ranzactiile in &aluta sunt con&ertite in lei aplicand cursul de sc5im+ de la data tranzactiei .
Acti&ele si pasi&ele monetare exprimate in &aluta sunt ree&aluate in lei la cursul de sc5im+ de la
data +ilantului.Pierderile si castigurile din diferentele de curs &alutar realizate sunt inregistrate in
situatia rexultatului glo+al.
l)Stocuri
Conform pre&ederilor 0AS , stocurile sunt acti&e?
a) detinute pentru &anzare pe parcursul desfasurarii normale a acti&itatiiA
+) in curs de producGie pentru o astfel de &InzareA sau
c) su+ forma de materiale si alte consuma+ile ce urmeazC a fi folosite *n procesul de
producGie sau pentru prestarea de ser&icii.
Stocurile sunt e&aluate la &aloarea cea mai micC dintre cost -i &aloarea realiza+ilC netC.
4
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
Costul stocurilor cuprinde toate costurile de ac5iziGie, costurile de con&ersie, precum -i alte costuri
suportate pentru a aduce stocurile *n starea -i *n locul *n care se gCsesc *n prezent. Stocurile de materii prime si
materiale sunt e&identiate la &aloarea de ac5izitie. 0esirea din gestiune a stocurilor se face utilizand metoda
<0<8.
Stocurile de produse in curs de executie sunt e&identiate la &aloarea materiilor prime si
materialelor inglo+ate in acestea.
Stocul de produse finite este inregistrat la cost de productie la momentul inc5eierii fa+ricatiei.
6&aluarea pentru depreciere a stocurilor este efectuata la ni&el indi&idual si se +azeaza pe cea mai
+una estimare a conducerii pri&ind &aloarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Pentru
estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu pri&ire la &aloarea de utilitate a stocului, tinand
cont de data de expirare, posi+ilitatea de utilizare in acti&itatea curenta a societatii si de alti factori specifici
fiecarei categorii de stoc. <iecare acti& depreciat este analizat indi&idual. Precizia ajustarilor depinde de
estimarea fluxurilor de numerar &iitoare.
m)#reante
Creantele apar in principal prin furnizarea de +unuri -i ser&icii cCtre clienGi (de ex. creanGe
comerciale), dar incorporeaza si alte tipuri de acti& monetar contractual. Acestea sunt recunoscute initial
la &aloarea justa plus costurile de tranzactionare care sunt atri+uite in mod direct ac5izitiei sau emisiei
acestora,
Creantele sunt prezentate in +ilant la &aloarea istorica mai putin ajustarile constituite pentru depreciere
in cazurile in care s2a constatat ca &aloarea realiza+ila este mai mica decat &aloarea istorica.
Ajustarile pentru depreciere sunt recunoscute atunci cand existC do&ezi o+iecti&e (cum ar fi dificultati
financiare semnificati&e din partea partenerilor sau neindeplinirea o+ligatiilor de plata sau intarziere
semnificati&a a platii ) ca societatea nu &a putea incasa toate sumele datorate conform cu termenii
creantelor, suma respecti&ei ajustari fiind diferenta dintre &aloarea conta+ila neta si &aloarea actuala a
fluxurilor de numerar &iitoare preconizate asociata cu creanta depreciata.
6&aluarea pentru depreciere a creantelor este efectuata la ni&el indi&idual si se +azeaza pe
cea mai +una estimare a conducerii pri&ind &aloarea prezenta a fluxurilor de numerar care se
asteapta a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu
pri&ire la situatia financiara a partenerilor. <iecare acti& depreciat este analizat indi&idual
n)Numerarul Ai ec>ivalentele de numerar
3umerarul si ec5i&alentele de numerar includ casa, conturile curente la +anci, alte in&estitii
foarte lic5ide pe termen scurt cu date originale de scadenta de trei luni sau mai putin de trei luni, si 2 in scopul
situatiei fluxurilor de numerar 2 descoperiri de cont.
o)1atorii
>atoriile sunt initial inregistrate la &aloarea nominala a o+ligatiei de plata si includ sume de plata pentru +unuri
lucrari si ser&icii.
p)Imprumuturi
Costurile legate de imprumuturi sunt inregistrate pe c5eltuiala in perioada in care apar , cu exceptia cazului cand
imprumuturile sunt aferente contructiei unor acti&e care se califica pentru capitalizareSocietatea isi clasifica
imprumuturile pe termen scurt si pe termen lung in functie de maturitatea specificata in contractul de credit.
$
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
r)Su=ventii
Su+&entiile gu&ernamentale sunt recunoscute atunci cand exista siguranta ca su+&entia &a fi primita si
toate conditiile &or fi indeplinite.Cand su+&entia se refera la un acti& , aceasta este recunoscuta ca un &enit
amanat si reluata la &enituri in sume egale pe durata de &iata preconizata a acti&ului aferent.
s)/ene:icii ale salariatilor
Deneficiile pe termen scurt acordate salariatilor includ indemnizatii, salarii si contri+utiile la asigurarile
sociale. Aceste +eneficii sunt recunoscute drept c5eltuieli odata cu prestarea ser&iciilor.
Atat societatea, cat si salariatii sai au o+ligatia legala sa contri+uie la asigurarile sociale constituite la
<ondul 3ational de Pensii administrat de Casa 3ationala de Pensii .
Societatea nu are nici o alta o+ligatie legala sau implicita de a plati contri+utii &iitoare. 8+ligatia sa este
numai de a plati contri+utiile atunci cand ele de&in scadente.
>aca societatea inceteaza sa angajeze persoane care sunt contri+ua+ili la planul de finantare al Casei
3ationale de Pensii, nu &a a&ea nici o o+ligatie pentru plata +eneficiilor castigate de proprii angajati in anii
anteriori. Contri+utiile societatii la planul de contri+utii sunt prezentate ca si c5eltuieli in anul la care se
refera.
t)Impozit pe pro:it
0mpozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent si impozitul amanat
0mpozitul pe profit curent se calculeaza in conformitate cu legislatia fiscala in &igoare in
Romania si se +azeaza pe rezultatele raportate in situatia rezultatului glo+al al societatii intocmit in
conformitate cu standardele locale de conta+ilitate dupa ajustari facute in scopuri fiscale.
0n calculul impozitului amanat, societatea tine cont de pre&ederile 0AS 1.
Acti&ele si datoriile pri&ind impozitul amanat sunt recunoscute atunci cand &aloarea conta+ila a
unui acti& sau datorie din situatia pozitiei financiare difera de +aza fiscala, cu exceptia diferentelor care apar
la?
2 recunoasterea initiala a fondului comercialA
2 recunoa-terea iniGialC a unui acti& sau pasi& *n cadrul unei tranzacGii care nu este o com+inare
de *ntreprinderi -i la data tranzacGiei nu afecteazC nici profitul conta+il -i nici pe cel impoza+ilA -i
in&estiGiile *n filiale -i entitCGile controlate *n comun atunci cInd Societatea poate controla momentul
in&ersCrii diferenGei -i este posi+il ca diferenGa sC nu fie in&ersatC *n &iitorul pre&izi+il.
Recunoa-terea acti&elor pri&ind impozitul amInat este limitatC la acele momente *n care este posi+il ca
profitul impoza+il al perioadei urmatoare sC fie disponi+il.
Suma acti&ului sau pasi&ului este determinatC utilizInd rate de impozitare care au fost adoptate
sau adoptate *n mare mCsurC pInC la data raportCrii -i se preconizeazC a se aplica atunci cInd datoriile !
(acti&ele) pri&ind impozitul amInat sunt decontate !(recuperate).
Societatea compenseaza creanGele -i datoriile pri&ind impozitul amInat dacC -i numai dacC?
a) are dreptul legal de a compensa creanGele pri&ind impozitul curent cu datoriile pri&ind impozitul
curentA -i
+) creanGele -i datoriile pri&ind impozitul amInat sunt aferente impozitelor pe profit percepute
de aceea-i autoritate fiscala.
1
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
u) +ecunoasterea veniturilor si c>eltuielilor
+ecunosterea veniturilor
:eniturile reprezinta, conform 0AS 14J:enituriJ, intrarea +ruta de +eneficii economice pe parcursul
perioadei, generate in cadrul desfasurarii acti&itatilor normale ale unei entitati, atunci cand aceste intrari au
drept rezultat cresteri ale capitalurilor proprii, altele decat cresterile legate de contri+utiile participantilor la
capitalurile proprii.
:eniturile constituie cresteri ale +eneficiilor economice inregistrate pe parcursul perioadei conta+ile,
su+ forma de intrari sau cresteri ale acti&elor ori reduceri ale datoriilor, care se concretizeaza in cresteri ale
capitalurilor proprii, altele decIt cele rezultate din contri+utii ale actionarilor.
:aloarea justa este &aloarea la care poate fi tranzactionat un acti& sau decontatC o datorie, intre parti
interesate si in cunostinta de cauza, in cadrul unei tranzactii desfasurate in conditii o+iecti&e.
6&aluarea &eniturilor
:eniturile sunt e&aluate la &aloarea justa a contraprestatiei primita sau de primit, dupa reducerea
ra+aturilor sau remizelor.
:eniturile din &anzarea +unurilor sunt recunoscute *n momentul *n care au fost indeplinite toate
condiGiile urmCtoare?
(a) entitatea a transferat cumparatorului riscurile si +eneficiile semnificati&e aferente dreptului de
proprietate asupra +unurilorA
(+) entitatea nu mai gestioneaza +unurile &andute la ni&elul la care ar fi facut2o in mod normal in cazul
detinerii in proprietate a acestora -i nici nu mai deGine controlul efecti& asupra lorA
(c) &aloarea &eniturilor poate fi e&aluatC in mod fia+ilA
(d) este pro+a+il ca +eneficiile economice asociate tranzactiei sa fie generate pentru entitateA si
(e) costurile suportate sau care urmeazC sC fie suportate *n legCturC cu tranzacGia respecti&C pot fi e&aluate *n
mod fia+il.
:enitul din &anzarea +unurilor este recunoscut atunci cand societatea a transferat riscurile
semnificati&e si +eneficiile aferente dreptului de proprietate cumparatorului si este pro+a+il ca societatea sa
primeascC cele con&enite anterior in urma platii.
1ransferul riscurilor si +eneficiilor aferente dreptului de proprietate se considera realizat o data cu
transferul titlului legal de proprietate sau cu trecerea +unurilor in posesia cumparatorului. >aca entitatea
pastreaza riscuri semnificati&e aferente proprietatii, tranzactia nu reprezinta o &anzare si &eniturile nu sunt
recunoscute.
Cazuri speciale? 0n situatia in care se constata ca &eniturile asociate unei perioade a anului curent sunt
gre&ate de erori fundamentale, se &a proceda la corectarea acestora, in perioada in care erorea este
descoperita. >aca eroarea este descoperita in anii urmatori, corectia acesteia nu &a mai afecta conturile de
&enituri, ci contul de rezultat reportat din corectii de erori fundamentale, daca &aloarea erorii &a fi considerata
semnificati&a.
+ecunosterea c>eltuielilor
C5eltuielile constituie diminuari ale +eneficiilor economice inregistrate pe parcursul perioadei
conta+ile su+ forma de iesiri sau scaderi ale &alorii acti&elor ori cresteri ale datoriilor, care se
concretizeaza in reduceri ale capitalurilor proprii, altele decat cele rezultate din distri+uirea acestora catre
1
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
actionari.
v))aloarea justa a instrumentelor :inanciare
Societatea considera ca &alorile juste ale instrumentelor financiare nu difera de &alorile lor conta+ila,
datorita termenului scurt de decontare, costurilor reduse de tranzactie .
B) Provizioane, datorii contingente si active contingente
Pro&izionul este e&aluat la cea mai +una estimare a c5eltuielilor necesare pentru decontarea o+ligatiei la
data raportarii, actualizat la o rata pre2impozitare ce reflecta e&aluarile curente de piata ale &alorii +anilor in
timp si riscurile specifice datoriei.
Conform 0AS () KPro&izioane, datorii contingente si acti&e contingenteJ, un pro&izion tre+uie
recunoscut in cazul *n care?
a) societatea are o o+ligatie actuala (legala sau implicita) generata de un e&eniment trecut A
+) este pro+a+il ca pentru decontarea o+ligatiei sC fie necesara o iesire de resurse
incorporand +eneficii economiceA -i
c) poate fi realizata o estimare credi+il a a &alorii o+ligatiei .
>acC nu sunt *ndeplinite aceste conditii, nu tre+uie recunoscut un pro&izion.
Pro&izioanele se inregistreaza in conta+ilitate cu ajutorul conturilor din grupa 1"
2 Pro&izioane
Recunoasterea, e&aluarea -i actualizarea pro&izioanelor se efectueaza cu respectarea
pre&ederilor 0AS () KPro&izioane, datorii contingente si acti&e contingenteJ.
Pro&izioanele constituite anterior se analizeaza periodic si se regularizeaza.
>atoriile contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare .6le sunt prezentate in note cu
exceptia situatiei in care posi+ilitatea unei iesiri de resurse incorporand +eneficii economice este foarte mica
x)&venimente ulterioare
6&enimentele ulterioare datei +ilantului sunt acele e&enimente , atat fa&ora+ile cat si nefa&ora+ile
care au loc intre data +ilantului si data la care situatiile financiare sunt autorizate pentru emitere.
C)Parti a:iliate
8 persoanL sau un mem+ru apropiat al familiei persoanei respecti&e este considerata afiliata unei
societatii daca acea persoana ?
2detine controlul sau controlul comun asupra societatiiA
2 are o influenta semnificati&a asupra societatiiA sau
2 este un mem+ru al personalului2c5eie din conduce
Personalul2c5eie din conducere reprezinta acele persoane care au autoritatea si
responsa+ilitatea de a planifica, conduce si controla acti&itatile societatii *n mod direct sau indirect, incluzand
orice director (executi& sau nu) al entitatii. 1ranzactiile cu personalul c5eie includ exclusi& +eneficiile
salariale acordate acestora asa cum sunt prezentate in 3ota B. C5eltuieli cu personalul.
8 entitate este afiliata societatii daca intruneste oricare dintre urmLtoarele conditii?
(a) 6ntitatea si societatea sunt mem+re ale aceluiasi grup (ceea ce inseamna ca fiecare societate2
mama, filiala si filiala din acelasi grup este legata de celelalte).
1
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
(+) 8 entitate este entitate asociata sau asociere in participatie a celeilalte entitati (sau entitate
asociata sau asociere in participatie a unui mem+ru al grupului din care face parte cealalta entitate).
(c)Am+ele entitati sunt asocieri in participatie ale aceluiasi tert.
(d) 8 entitate este asociere in participatie a unei terte entitati, iar cealalta este o entitate asociata a tertei
entitati.
(e) 6ntitatea este un plan de +eneficii post angajare in +eneficiul angajatilor entitatii raportoare
sau ai unei entitati afiliate entitatii raportoare. 0n cazul in care c5iar entitatea raportoare reprezintL ea
insasi un astfel de plan, angajatorii sponsori sunt, de asemenea, afiliati entitatii raportoare.
(f) 6ntitatea este controlata sau controlata in comun de o persoana afiliata .
(g) 8 persoana afiliata care detine controlul influenteazL semnificati& entitatea sau este un mem+ru al
personalului2c5eie din conducerea entitLtii (sau a societatii2mama a entitatii).
Societatea nu deruleaza tranzactii cu entitati descrise la literele (a) 2 (g) de mai sus.
7"!)#orectarea erorilor conta=ile
,a inregistrarea operatiunilor referitoare la corectarea de erori conta+ile se aplica pre&ederile
0AS4 in care se specifica ca entitatea tre+uie sa corecteze retroacti& erorile semnificati&e ale
perioadei in primul set de situatii financiare a caror pu+licare a fost apro+ata dupa descoperirea
acestora .
7") +ezerve
Societatea constituie rezer&e legale potri&it articolului 14( din ,egea (1 !1$$'.
(. 03S1R7%6316 <03A3C0AR6 S0 /6S1083AR6A R0SC7R0,8R
Societatea este expusa prin operaGiunile sale la urmatoarele riscuri financiare?
2 Riscul de credit
2 Riscul de sc5im+ &alutar
2 Riscul de lic5iditate
Asemenea tuturor celorlalte acti&itati, societatea este expusa la riscuri care apar din utilizarea
instrumentelor financiare. Prezenta nota descrie o+iecti&ele, politicile si procesele societatii pentru gestionarea
acestor riscuri si metodele utilizate pentru a le e&alua. 0nformatii cantitati&e suplimentare in legatura cu
prezentele riscuri sunt prezentate *n aceste situatii financiare.
3u au existat modificari majore in expunerea societatii la riscuri pri&ind instrumentele financiare,
o+iecti&ele, politicile si procesele sale pentru gestionarea acestor riscuri sau metodele utilizate pentru a le
e&alua in comparatie cu perioadele anterioare exceptand cazul in care se mentioneaza altfel in prezenta nota.
Instrumente :inanciare principale -
0nstrumentele financiare principale utilizate de societate, din care apare riscul pri&ind
1
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
instrumentele financiare, sunt dupa cum urmeaza?
2 CreanGe comerciale si alte creante
2 3umerar -i ec5i&alente de numerar
2 >atorii comerciale -i alte datorii

7n sumar al instrumentelor financiare detinute pe categorii este furnizat mai jos?
0mprumuturi si creante
AC10:6 (1.1.'1 ('.'B.'1(
Creante 11.4B".1B) 11.4#4."4"
3umerar B1.($4 (4).##
0n&estiti pe termen scurt 4B1.)(4 4#.''"
>A18R00 ? (1.1.'1 ('.'B.'1(
0mprumuturi datorii asimilate ? 4.4'.(# ).#41.)'B
>atorii curente si similare ? 1.4)1.)"1 1.$4#.(1
Alte datorii inclusi& fiscale ? 1'.)).#4# 1..''4
8+iecti&ul general al conducerii societatii este de a sta+ili politici care incearca sa reduca riscul fara
a afecta nejustificat competiti&itatea si flexi+ilitatea firmei.
>etalii suplimentare pri&ind aceste politici sunt sta+ilite mai jos?
+iscul de credit -
Riscul de credit este riscul de pierdere financiara pentru societate care apare daca un client sau o
contrapartida la un instrument financiar nu isi *ndeplineste o+ligatiile contractuale. Societatea este expusa la
riscul de credit aparut din &anzCri catre clienti.
,a ni&elul societatii exista o politica comerciala , apro+ata de conducerea societatii in care sunt
prezentate clar conditiile comerciale de &anzare .
,a &anzarea la export, in toate situatiile in care este posi+il, se contracteaza &anzarea cu plata in a&ans.
+iscul de sc>im= valutar ?
Societatea este *n principal expusa la riscul &alutar aferent creditelor +ancare contractate in moneda
straina .
A&and in &edere expunerea mare la fluctuatiile de curs &alutar, este de asteptat ca fluctuatii ale
cursurilor de sc5im+ sa produca efecte semnificati&e in situatiile financiare &iitoare.
+iscul de lic>iditate ?
Riscul de lic5iditate apare din gestionarea de catre societate a acti&elor circulante si a c5eltuielilor de
finantare si ram+ursarilor sumei de principal pentru instrumentele sale de de+itare.
C5iar in conditiile de insol&enta , politica societatii este de a se asigura ca &a dispune de suficient
numerar care sa permita indeplinirea o+ligatiilor atunci cand de&in scadente.
1
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
(ic>iditati =ancare
Siretul Pascani SA detine un ni&el scazut de lic5iditati +ancare , su+ ni&elul necesar asigurarii ciclurilor
de fa+ricatie si a platilor esalonate aferente procedurii de insol&enta.Prin &anzarea de acti&e conform
pre&ederilor planului de reorganizare societatea isi &a asigura un ni&el suficient de lic5iditati +ancare pentru
onorarea o+ligatiilor curente si esalonate.
+iscul operational -
Riscul operational este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte pro&enind dintr2o gama larga
de cauze asociate proceselor , personalului, te5nologiei si infrastructurii societatii, precum si din factori
externi, altii decat riscul de credit , de piata si de lic5iditate, cum ar fi cele pro&enind din cerinte legale si de
reglementare si din standardele general acceptate pri&ind comportamentul organizational.Riscurile
operationale pro&in din toate operatiunile societatii.
Responsa+ilitatea principala a dez&oltarii controaleler legate de riscul operational re&ine conducerii
unitatii. Responsa+ilitatea este sprijinita de dez&oltarea standardelor generale ale societatii de gestionare a
riscului operational pe urmatoarele arii?
@Cerinte de reconciliere si monitorizare a tranzactiilor
@Alinierea la cerintele de reglementare si legale
@>ocumentarea controalelor si procedurilor
@ Cerinte de analiza periodica a riscului operational la care este expusa societatea si adec&area
controalelor si procedurilor pentru a pre&eni riscurile identificate
@ Cerinte de raportare a pierderilor operationale si propuneri de remediere a cauzelor care le2au
generat
@ 6la+orarea unor planuri de continuitate operationala
@ >ez&oltare si instruire profesionala
@ Sta+ilirea unor standarde de etica
@ Pre&enirea riscului de litigii , inclusi& asigurare, acolo unde se aplica
@ >iminuarea riscurilor, inclusi& utilizarea eficienta a asigurarilor, unde este cazul
0" )&NI%*+I 1IN &'P($A%A+&
Structura veniturilor din exploatare pe elemente principale se prezinta ast:el -
30"04"0! 30"04"0!3
#i:ra de a:aceri - 0"060"850 2""600
Productia vanduta - 0"0!"86! 2"!44"536
)enituri a:erente costurilor stocurilor de produse 23"055 6!"388
)enituri din productia de imo=ilizari- ? 032"250
)enituri din activele imo=ilizate detinute in
vederea vanzarii - ? 6!0"63
%otal venituri din exploatare - 0"433"!26 5"306"584
Cifra de afaceri a crescut in semestrul 0 '1( cu ).4 = fata de aceeasi perioada a anului trecut .
1
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
:eniturile din productia de imo+ilizari de #(".")' lei reprezinta punerea in functiune in aprilie '1(
a in&estitiei realizata in regie proprie ? instalatie alimentare geogrile .
:eniturile din acti&ele imo+ilizate detinute in &ederea &anzarii de 41'.4( reprezinta &anzarea in
luna ianuarie '1( a acti&ului cladire corp administrati& si a terenului aferent
2" #3&(%*I&(I #* ,A%&+II P+I,& SI ,A%&+IA(& #$NS*,A/I(&
C5eltuielile cu materii prime si materiale consuma+ile au urmatoarea componenta?
('.'B.'1 ('.'B.'1(
%aterii prime si materiale consuma+ile ? 1.'."$B 1.$)".1B1
B. C.6,1706,0 C7 P6RS83A,7, ?
0ndemnizatiile administratorilor sunt apro+ate de Adunarea generala a actionarilor .
Salariile conducerii executi&e sunt negociate de directorul general al societatii.
C5eltuieli cu indemnizatiile si salariile pentru ( in sume +rute) mem+rii Conducerii 6xecuti&e in
semestrul 0 '1( sunt de (4.1'' lei .
Consiliul de Administratie a fost inlocuit conform .otararii Adunarii /enerale a actionarilor nr
1('!'1.11.'1' de administratorul special respectic SC P9A Reco&erM %anagement SR, .
0n Contractul colecti& de munca sunt pre&azute categoriile si clasele de salarizare pentru salariatii
societatii.
8norariul firmei de audit financiar in speta S.C. 6xpert Audit S.A. a fost pentru semestrul 0 anul
'1( de l4B' lei!luna inclusi& 1:A.
8norariul administratorului judiciar in speta societatii Capital 0nsol SPR, filiala 0asi , pentru
semestrul 0 anul '1( a fost de 1'#.#(# lei inclusi& 1:A .
S.C. Siretul Pascani S.A. efectueaza plati in numele salariatilor catre sistemul de pensii pu+lic, catre
sistemul asigurarilor sociale de sanatate si fondul de somaj.1oti salariatii societatii sunt mem+rii ai
sistemului pu+lic de pensii .
S.C. Siretul Pascani S.A. nu este angajata in nici un sistem de +eneficii post2pensionare si nu are
o+ligatia de a presta ser&icii ulterioare pensionarii fostilor sau actualilor angajati.
0n perioada '1.'1.'1( 2('.'B.'1(, societatea nu a acordat credite administratorilor conducerii
executi&e si nici altor salariati .
3umarul mediu de salariati aferent perioadei '1.'1.'1( 2('.'B.'1( a fost de ('B .
6fecti&ul de salariati la ('.'B.'1( a fost de ('' persoane.
0ndicatorul ('.'B.'1 ('.'B.'1(
C5eltuieli cu salariile personalului .14$.1## .(.41
C5eltuieli cu asigurCrile sociale B#'.)'4 B4$.(B
). A,16 C.6,1706,0 >03 6NP,8A1AR6
1
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
Alte c5eltuielile din exploatare includ urmatoarele?
('.'B.'1 ('.'B.'1(
C5eltuieli pri&ind prestatiile externe ? ()"."() ()4.))1
C5eltuieli amortizare ? (##.'$# )1.'((
C5eltuieli cu energia si apa 4)(.41) 1.'"#.$"
%otal c>eltuieli de exploatare 2"60"523 5"36"444
4. R6E7,1A17, <03A3C0AR 361
30"04"0! 30"04"0!3
:enituri financiare 1)).'' (#1.4)
C5eltuieli financiare ? "#1.(#( ($4.'
Profit !piedere financiara ? 2(B#.(( 2"B.()"
$. C.6,1706,0 C7 0%P8E017, P6 PR8<01
3u este cazul ,
1'. R6E7,1A1 361
30"04"0! 30"04"0!3
Pro:itDPierdere neta ?!"22!"8!6 !3"522
!!" A#%I)& I,$/I(I7A%&
+eevaluare active imo=ilizate
7ltima ree&aluare a a&ut loc la (1.1.'1 Au fost ree&aluate grupa de mijloace fixe ?
constructii.
Amortizare mijloace :ixe
Amortizarea conta+ila se calculeaza folosind metoda liniara. Pentru mijloacele fixe noi de natura
instalatiilor, masinilor si aparatelor de masura si control, duratele de &iata utile au fost sta+ilite luand in
considerare?
- ni&elul estimat de utilizare pe +aza folosirii capacitatii acti&uluiA
- programul de reparatii si intretinere practicat de societate asupra instalatiilor si
utilajelorA
- uzura morala determinata de posi+ilele sc5im+ari ale procesului de productie functie de
structura portofoliului de produse furnizate de companie.
1
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
Scoateri din :unctiune mijloace :ixe -
0n anul '1( nu au fost scoase din functiune mijloace fixe. 0n sc5im+ a a&ut loc &anzarea acti&ului
denumit corp administrati& si a terenului aferent.
,easing financiar
Societatea nu are in derulare contracte de leasing financiar
1. 03:6S10100 0%8D0,0AR6
Societatea nu are in patrimoniu acti&e de natura in&estitiilor imo+iliare .
1(. 0%8D0,0EAR0 36C8RP8RA,6
30"04"0! 30"04"0!3
Imo=ilizari necorporale - 1#$.') 1#$.')
Sumele reprezinta licentele informatice si programele informatice utilizate in prezent in societate
1#. AC10:6 <03A3C0AR6 >6103716 P631R7 :A3EAR6
S.C. S0R617, Pascani S.A. nu are acti&e financiare detinute pentru &anzare .
1". S18C7R0
Societatea utilizeaza pentru determinarea costului la materialele apro&izionate metoda primul intrat
primul iesit. Aceasta metoda este conforma cu 0AS .
3!"!"0! 30"04"0!3
Stocuri &aloare neta (.))'.$B4 #.4$).$11
0n &aloarea neta a stocurilor sunt incluse si ajustari pentru deprecierea stocurilor , astfel ?
3!"!"0! 30"04"0!3
Ajustari stocuri 62"405 50"638
1B. CR6A316 C8%6RC0A,6 S0 >6 A,1A 3A17RA
1
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
#reante - R83
3r.
crt.
Creante
Sold la
('.'B.'1(
(col.O()
1ermen de lic5iditate
su+ 1 an peste 1 an
' 1 ( #
1 %otal creante con:orm =ilant din care ( rd
Erd 6 )-
!!"606"262 !!"606"262 ?
#reante #omerciale, din care ( rd 3 E rd
0Erd 2 Erd 4 ; rd 5 -
!!"52"580 !!"52"580 ?
( #lienti interni , din care - !"2!"046 !"2!"046 ?
1e2rox prod SR, Pascani 1$#.(() 1$#.(() ?
:asM9PasM SR, Pascani 1$#.1$ 1$#.1$ 2
Selgros Cas5 9CarrM SR, $#.)#B $#.)#B 2
Dico 0ndustries SR, Piatra 3eamt B$.1)$ B$.1)$ 2
Spumotim S.A. "1.B#1 "1.B#1 2
# . #lienti externi , din care- 0!0"524 0!0"524 2
Denrom SR, (#1.'B (#1
.'B
2
0magine 1extiles B4.(B" B4.(B" 2
>entelle Canada #.($$ #.($$
" #lienti incerti sau in litigiu , din care ? !!"2"403 !!"2"403 2
Centrul de Afaceri 0nternational 0asi $.1($.441 $.1($.441 2
<as5ion S7A "#B.$"( "#B.$"(
Quelle <ranta $'.$B' $'.$B'
Scala Real 6state SA 0asi )1.$($ )1.$($
Siretul 3ord 6st SR, Pascani ('.("' ('.("'
Quele /%D. /ermania 1'".()B 1'".()B
Dorido D.:.D.A. Delgia 1'1.("( 1'1.("( 2
Just Jane 7nited Pingdom B(.B$" B(.B$" 2
AdrMalex CompanM SR, Pascani "$.") "$.") 2
Railcom SR, /alati ").$)$ ").$)$ 2
B #lienti :acturi de intocmit - 0"585 0"585 2
) Ajustari privind deprecierea creantelor
clienti
!"056"030 !"056"030 ?
4 Alte creante - 82"582 82"582 ?
Pentru recuperarea creantelor aferente clientilor incerti si in litigiu , S.C. Siretul Pascani S.A. are
desc5ise 44 de dosare la diferite instante judecatoresti , dosare aflate in diferite faza procesuale , dosare in
care Siretul Pascani S.A. are calitatea de reclamanta respecti& creditoare.
0n $ dosare sunt de+itorii impotri&a carora a fost declansata procedura insol&entei (falimentului)
sau care au fost dizol&ati la cererea 8ficiului Registrului Comertului, in &aloare totalC de $.)$$.#1#,#) lei,
cele mai mari sume fiind la S.C. Centrul de Afaceri 0international S.A. 0asi cu $.1($.)BB lei, S.C. S0R617,
38R>26S1 S.R.,. cu $.##B lei si S.C. SCA,A R6A, 6S1A16 S.A. cu )1.$($ lei .
1
Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
,A ('.'B.'1( Siretul Pascani S.A. a&ea o ajustare constituita pentru deprecierea creantelor in
&aloare de 1.#)4.#(# lei .
!5" Numerar si ec>ivalente de numerar
3!"!"0! 30"04"0!3
#asa si conturi la =anci 4!"386 364"00
Investitii pe termen scurt - 64!"536 60"002
%otal numerar si ec>ivalente de numerar - !"063"!34 !"6"08
0n&estitiile pe termen scurt sunt reprezentate de efectele de incasat pe care societatea le are in
e&identa conta+ila.
!6" 1atorii comerciale si de alta natura -
R83
1A%$+II
Sold la
('.'B.'1(
(col. O()
1ermen de lic5idare
Su+ 1 an 12" ani Peste " ani
%$%A( (aE=EcEdEe)din care - !"466"032 !5"!5!"000 0"2!5"03! 2
a" 1atorii comerciale :urnizori - !"860"3! !"860"3! 2 2
=" 1atorii :iscale !!"855"60 !!"855"60 2 2
c" 1atorii in legatura cu personalul
si asimilate -
30"522 30"522 2 2
d"#redite =ancare 5"06!"504 "840"452 0"2!5"03! 2
e" Alte datorii - 8"02! 8"02! ? 2
#redite -
,a ('.'B.'1( situatia creditelor +ancare o+tinute de S.C. Siretul S.A. Pascani se prezenta inregistra
un total de ).#41.)'B lei , astfel ?
F (inia de credit /#+ - !"308"40 lei
Prin Contractul de credit nr1(!1()$!4.'1.''", respecti& actul aditional 1(!1()$!8 din 14.'.'1'
inc5eiat cu Danca Comerciala Romana Sucursala Pascani , societatea +eneficia de o linie de credit , in
urmatoarele conditii ?
? perioada de creditare ? 1.'B.'1' lei
? >o+anda curenta ? R8D8R la 1 luna O"." puncte procentuale pe an
? /arantii colaterale constituite ? conform ta+el
Nr" %ip 1escriere Proprietar
1 Sold creditor al conturilor in lei si Conturi desc5ise la DCR SC S0R617, SA

Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
&aluta

,otul 0
3r. cadastral 11#"!!1 Carte funciara "4#"

SC S0R617, SA
(
,otul 00
3r. cadastral11#"!!
Catre funciara B#'$ Cladiri
C1(2C1$ SC S0R617, SA
#
,otul 0:
3r.cadastral 11#"!!#
Carte funciara B#11 Cladiri
C#2C4 SC S0R617, SA
"
,otul :
3r. cadastral11#"!!" Carte funciara B#1 SC S0R617, SA
B
,otul :0
3r.cadastral 11#"!!B
Carte funciara B#1( Cladiri
C$2C# SC S0R617, SA
)
,otul :00
3r.cadastral 11#"!!)
Carte funciara B#1# Cladiri
C#(2C## SC S0R617, SA
.:aloarea admisa in garantie pentru aceste imo+ile este de (.'1.#4) lei
F #redite de :inantare a c>eltuielilor si stocurilor temporare - 002"805 lei
,a (1.1.''$ Siretul Pascani +eneficia de o scrisoare de garantie +ancara de 1"'.''' 7S> ,
+eneficiarul acesteia fiind firma Portecs 1urcia .
0n luna fe+ruarie '1' scrisoarea de garantie +ancara a fost transformata in ( credite de finantare a
c5eltuielilor si stocurilor temporare cu &alori initiale de #."($,$$ 7S> , #.#B,B) 7S> ,4.$$),(# 7S> (
total 1"'.''' 7S> )
Scadenta finala a creditelor era? 1.'.'11 , ".1.'1' , 1#.1'.'1' .
Creditele se ram+urdeaza trimestrial , ratele de ram+ursare fiind de B1(" 7S> , 1'B1" 7S> , '.)#$
7S> .
>o+anda creditelor ? ,0D8R la ( luni O4." puncte procentuale pe an .
/arantiile colaterale constituite sunt aceleasi cu cele de la linia de credit.
F (inie de credit /+1 - !"040"64 lei
Prin Contractul de credit nr)B"B !#.11.''4 inc5eiat cu DR> /roupe Societe /enerale suc. 0asi ,
Siretul SA +eneficiaza de o linie de credit pentru finantarea necesarului de capital circulant , in urmatoarele
conditii ?
? suma maxima a creditului acordat ? (''.''' 67R
? perioada de creditare ? 1 luni ,
/arantii aduse pentru acest credit ?
? Soldul creditor al conturilor in lei si in &aluta desc5ise la DR> ,
? 0poteca ,,otul ( ,3r. cadastral 11#"!!( (Carte funciara "4#" , cladiri C1 ,C'2C() .
@ #redit =ancar pe termen mediu /+1 - 0"!!"385 lei
Prin contractul de credit )B") !#.11.''4 inc5eiat cu DR> /roupe Societe /enerale suc. 0asi ,
Siretul SA a angajat un credit in &aloare totala de1.1''.''' 67R pentru finantarea liniei te5nologice de
produs geogrile , credit acordat pe o perioada de " ani .

Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
1ermen final de ram+ursare ? 1.'1.'1# .
/arantii constituite pentru acest credit ?
? Soldul creditor al conturilor in lei si in &aluta desc5ise la DR> ,
2 0poteca ,,otul ( ,3r. cadastral 11#"!!( (Carte funciara "4#" , cladiri C1 ,C'2C( . :aloarea
admisa in garantie pentru aceste imo+ile este de .$').(B 67R .
2 /arantie reala mo+iliara , ,inie te5nologica compusa din masina de tricotat Copcentra .S2S1 ,
urzitor (%62"B'P1 , masina de tricotat 8ntec
F 1o=anzi a:erente creditelor primite respectiv rate credit trecute la restanta - 260"050 lei
Conform Anexei din Planul de reorganizare al S.C. Siretul Pascani S.A. creditele mai sus
prezentate sunt platite esalonat intr2o perioada de ( ani de la data punerii in practica a reorganizarii .
!8"(easing
,a ('.'B.'1( S.C. Siretul Pascani S.A. nu are in derulare contracte de leasing.
0" Impozit pe pro:it amanat
0n urma retratarilor conta+ile efectuate, nu a rezultat impozit pe profit amanat "
!"Provizioane
,a ('.'B.'1( S.C. Siretul Pascani S.A. nu are constituite pro&izioane.
"#apital social
Capitalul social su+scris al societatii la (' 'B '1( este de 1".4)B.'4(,B' lei, &aloarea nominala a
unei actiuni fiind de ',1 lei!actiune. Societatea are un numar de 1"4.)B'.4(B de actiuni care confera drepturi
egale actionarilor societatii. SC Siretul Pascani SA nu a emis actiuni care sa ofere drepturi preferentiale
actionarilor detinatori. >etinatorii actiunilor sunt indreptatiti sa primeasca di&idende anual si au drept de &ot
in Adunarea /enerala a Actionarilor astfel? o actiune reprezinta un &ot.
S.C. Siretul Pascani S.A. nu a emis si nu a anulat actiuni si o+ligatiuni in perioada analizata.
Actiunile societatii sunt cotate la categoria a 002a a Dursei de :alori Ducuresti .
Structura actionariatului societatii la data de ('.'B.'1( se prezintC astfel ?

Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
Nr"
#rt"
Actionar Nr actiuni Procent
(<)
1. S.C. Scala Real 6state S.A. 0asi ".(#"."$' (.$)
. S.0.<. 1ransil&ania Draso& 1).11B."(( 1'.)4
( S.C. 6urocontinental 0n&est SR, 0asi 1).')".$'' 1'.)B
# Alti actionari , persoane fizice si juridice )..41( #".#$
1otal ? 1"4.)B'.4(
B
1''.''
3"+ezerve
3!"!"0! 30"04"0!3
%otal rezerve , 4"83"025 454"344
0"+ezultatul reportat
Nu este cazul
2"+epartizarea pro:itului -
3u este cazul
4" 1atorii contingente -
8 datorie contingenta este?
@ o o+ligatie potentiala, aparuta ca urmare a unor e&enimente trecute, anterior datei +ilantului si a
carei existenta &a fi confirmata numai de aparitia sau neaparitia unuia sau mai multor e&enimente &iitoare
incerte, care nu pot fi in totalitate su+ controlul entitatiiA sau
@ o o+ligatie curenta aparuta ca urmare a unor e&enimente trecute, anterior datei +ilantului, dar care
nu este recunoscuta deoarece?
2 nu este sigur ca &or fi necesare iesiri de resurse pentru stingerea acestei datoriiA sau
- &aloarea datoriei nu poate fi e&aluata suficient de credi+il.
Siretul Pascani S.A. nu are in e&identa datorii de aceasta natura.
5" Angajamente"

Siretul Pascani SA
(societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement)
Note explicative la Situatii Financiare Individuale Interimare la 30 iunie 0!3
(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu se specifica altfel )
Angajamentele sunt cele prezentate in nota 14 >atorii comerciala si de alta natura , la sectiunea
Credite.
S.C. Siretul Pascani S.A. nu a depus garantii si nu a gajat respecti& ipotecat acti&e proprii pentru
garantarea unor o+ligatii in fa&oarea unui tert.
6"Auditarea situatiilor :inanciare
Auditul financiar extern pentru exercitiul financiar '1( a fost efectuat de S.C. 6xpert Audit SA 0asi.
Auditorul a prestat exclusi& ser&icii de audit financiar.
8 &venimente ulterioare
3u sunt